Ứng dụng hiệp ước BASEL trong quản lý rủi ro của các TCTD
Ứng dụng hiệp ước BASEL quản lý rủi ro TCTD Hà Nội, ngày 29 tháng 10 năm 2013 Nhóm trình bày: ( Nhóm 5) Hồng Thị Kim Dung Nguyễn Danh Đoàn Bùi Thị Đào Nguyễn Hoàng Nhung NỘI DUNG Giới thiệu hiệp ước BASEL Thực trạng ứng dụng Basel TCTD Việt Nam Giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel II vào quản lý rủi ro TCTD Việt Nam Phần 1: Giới thiệu hiệp ước Basel I Mục đích II Nội dung Phần 1: Giới thiệu hiệp ước Basel I Mục đích Đảm bảo nguồn vốn nhạy cảm rủi ro Vấn đề trọng tâm Hiệp ước Basel liên quan đến mức độ an toàn vốn - nhằm đảm bảo định chế tài ln trì số vốn cần thiết (vốn cấp I vốn cấp II) để tự bảo vệ trước rủi ro không lường trước Company Logo Phần 1: Giới thiệu hiệp ước Basel II Nội dung Nội dung hiệp ước Basel ( I, II, III) Nội dung hiệp ước Basel II Company Logo Phần 1: Giới thiệu hiệp ước Basel Nội dung hiệp ước Basel a Hiệp ước Basel I: Nội dung: - - - Sử dụng tỉ lệ Cook: Tỷ lệ vốn dựa rủi ro Sử dụng công thức: CAR= Vốn bắt buộc / Tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền (RWA) Quy định tỷ lệ vốn tối thiểu 8% Hạn chế: - - - Trọng số rủi ro không phản ánh độ nhạy cảm rủi ro loại Đo lường rủi ro cách cào sơ sài Chỉ đề cập đến rủi ro tín dụng rủi ro thị trường Phần 1: Giới thiệu hiệp ước Basel b Hiệp ước Basel II: Lịch sử: - - - Thông qua lần tư vấn ( CP1, CP2, CP3): Quý 04/2003 hiệp ước Basel II hoàn thiện Tháng 1/2007: Basel II có hiệu lực thi hành Năm 2010 chấm dứt trình chuyển đổi Nội dung: Hiệp ước Basel II xoay quanh trụ cột: - - - Trụ cột 1: Yêu cầu vốn tối thiểu Trụ cột 2: Nguyên tắc thực rà soát, kiểm sốt Trụ cột 3: u cầu minh bạch hóa thơng tin Phần 1: Giới thiệu hiệp ước Basel Tổng quát: Hiệp ước Basel I: - - Nâng cao chất lượng ổn định hệ thống NH quốc tế Tạo lập trì sân chơi bình đẳng cho toàn hệ thống NH quốc tế Hiệp ước Basel II bổ sung thêm mục tiêu mới: - - Đẩy mạnh việc chấp nhận thông lệ nghiêm ngặt lĩnh vực quản lý rủi ro Đưa Hiệp ước Basel III bổ sung thêm mục rủi ro khoản Phần 1: Giới thiệu hiệp ước Basel So sánh Basel I: - Tập trung vào giải pháp quản lý rủi ro Đề nghị chọn lựa cho tất NH Đo đạc rủi ro sơ Trọng số rủi ro từ thuộc OECD 100%, ưu tiên nước Basel II: - Tập trung nhiều vào phương pháp nội NH - Đưa danh sách phương pháp để nhà quản lý quốc gia lựa chọn - Nhạy cảm với rủi ro Trọng số rủi ro từ 0-150%, khơng có đặc quyền - Cách tính RWA phức tạp Phần 1: Giới thiệu hiệp ước Basel Nội dung hiệp ước BASEL II Hiệp ước BASEL II gồm trụ cột: o Trụ cột 1: Minimum capital requirements • o Thiết lập quy định vốn, cấu vốn Trụ cột 2: Supervisory committee • • • o Đánh giá đắn RR mối tương quan vốn - RR Đưa khung giải pháp cho RR mà TCTD phải đối mặt Đưa nguyên tắc giám sát sở RR Trụ cột 3: Market Descipline • Các ngân hàng phải công khai thông tin cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường Company Logo Hệ số chuyển đổi cho khoản mục ngoại bảng CCF phương pháp tiếp cận chuẩn hóa % Các khoản mục Các cam kết hủy bỏ vô điều kiện mà không thông báo trước 20 – Các dự phòng liên quan đến hoạt động kinh doanh tự hồn vốn ngắn hạn (ví dụ tín dụng chứng từ chấp hàng hóa sở ) – Các cam kết chưa rút với kỳ hạn gốc tối đa năm 50 – Dự phòng liên quan đến giao dịch (ví dụ giấy cam kết thi hành hợp đồng) – Các cam kết chưa rút với kỳ hạn gốc > năm 100 – Hàng thay tín dụng trực tiếp (ví dụ bảo đảm công nợ chung) – Các thỏa thuận mua lại bán – Tài sản mua có kỳ hạn – Cho thuê chứng khoán Phương pháp tiếp cận xếp hạng nội 2.1.2 Phương pháp xếp hạng nội bộ: - - - Phương pháp xếp hạng nội ( FIRB) Phương pháp xếp hạng nội nâng cao( AIRB) Trong cách tiếp cận IRB, yêu cầu vốn khơng cịn trọng số rủi ro dựa xếp hạng bên ngồi, mà tính cách sử dụng cơng thức xuất phát từ mơ hình rủi ro tín dụng tiên tiến sử dụng tham số rủi ro thân ngân hàng ước tính - Thông qua biến số trên, NH xác định mức tổn thất ước tính( EL) Với kỳ hạn xác định, tổn thất ước tính dựa cơng thức sau: EL= PD*EAD*LGD Phương pháp tiếp cận xếp hạng nội Các tham số rủi ro Ký hiệu Tên gọi Chú thích PD Xác suất không trả nợ Xác suất mà đối tác khơng đáp ứng nghĩa vụ tài LGD Tỷ trọng tổn thất ước tính Tổng thua lỗ dự kiến xuất rủi ro đối tác không trả nợ EAD Rủi ro không trả nợ Số lượng rủi ro dự kiến thời điểm bên đối tác không trả nợ (lượng rút xuống mức tuần hoàn hay rủi ro ngoại bảng x CCF nó) M Kỳ hạn hiệu Kỳ hạn bình quân rủi ro Phương pháp tiếp cận xếp hạng nội Đặc biệt: Yếu tố PD: Để tính yếu tố dựa số liệu khoản nợ khứ khách hàng bao gồm nợ trả, nợ hạn nợ không thu hồi được.( Yêu cầu liệu số dư nợ khách hàng vịng năm) gồm nhóm: • • • Nhóm liệu tài Nhóm liệu phi tài (định tính) Nhóm liệu cảnh báo Bằng cách nhìn vào liệu lịch sử xác định tỷ lệ vỡ nợ bình quân hạng bậc khác nhau, ngân hàng xác định bước đầu tỷ lệ vỡ nợ năm tới Trụ cột Nội dung: Trụ cột 2: Nguyên tắc thực rà soát, giám sát Đưa khung giải pháp cho rủi ro mà NH đối mặt theo nguyên tắc: - - - - NH phải có quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn nội khả trì mức vốn Giám sát viên thực số hành động giám sát khơng hài lịng với kết quy trình Giám sát viên khuyến nghị NH trì vốn cao mức tối thiểu Can thiệp giai đoạn đầu để đảm bảo quy định vốn tối thiểu Trụ cột Nội dung: Trụ cột 3: - Minh bạch hóa báo cáo khách hàng cổ đông khách hàng Bổ sung trụ cột Basel II nhằm: - Các quy định có ảnh hưởng gián tiếp đến việc phân loại tài sản, phân loại vốn, tỷ lệ rủi ro đặc biệt chuẩn mực kế toán bảng CĐKTvà TK ngoại bảng NỘI DUNG Giới thiệu hiệp ước BASEL Thực trạng ứng dụng Basel TCTD Việt Nam Giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel II vào quản lý rủi ro TCTD Việt Nam Phần 2: Thực trạng ứng dụng BASEL TCTD Việt Nam Thực trạng ứng dụng hiệp ước Basel vào quản lý rủi ro hệ thống TCTD Việt Nam a - - Quy định tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu Các TCTD trì tỷ lệ vốn tối thiểu CAR 9% Các TCTD tuân theo giới hạn tín dụng tỷ lệ khả chi trả: Tổng dư nợ cho vay khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có, tổng dư nợ cho vay nhóm khách hàngcó liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có - - Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn tối đa 40% Phần 2: Thực trạng ứng dụng BASEL TCTD Việt Nam b Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng - c - Phân loại nợ trích lập dự phòng theo định 493 Thiết lập quy định cho vay chứng khoán Yêu cầu ngân hàng phải ban hành quy trình nghiệp vụ cho vay chứng khốn làm sở cho việc tra, giám sát hoạt động cho vay - - Hệ số rủi ro cho vay chứng khốn để tính số CAR 250% Tổng dư nợ cho vay chứng khốn khơng vượt q 20% vốn điều lệ TCTD Company Logo Phần 2: Thực trạng ứng dụng BASEL TCTD Việt Nam Nội dung chưa ứng dụng đầy đủ hiệp ước Basel vào quản lý rủi ro hệ thống TCTD Việt Nam - - Chưa đề cập đến rủi ro hoạt động rủi ro thị trường Chưa ứng dụng phương pháp chuẩn phương pháp đánh giá nội Basel II đánh giá rủi ro tín dụng - - Hoạt động tra giám sát dàn trải, chưa thực trọng tâm tra Tình trạng cơng bố thơng tin TCTD thiếu tính chun nghiệp, nội dung thơng tin niêm yết q năm sơ sài NỘI DUNG Giới thiệu hiệp ước BASEL Thực trạng ứng dụng Basel TCTD Việt Nam Giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel II vào quản lý rủi ro TCTD Việt Nam Phần 3: Giải pháp nâng cao ứng dụng hiệp ước BASEL II vào quản lý rủi ro NHTM I - - - - - - Đối với NHTM Hoàn thiện phát triển hạ tầng Công nghệ Thông tin Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Cải tiến quy trình quản trị rủi ro Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Tăng tính chủ động sức mạnh tài cho NHTM Đầu tư tài để ứng dụng Basel II Company Logo Phần 3: Giải pháp nâng cao ứng dụng hiệp ước BASEL II vào quản lý rủi ro NHTM II Đối với NHNN - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Tuyên truyền thích hợp để NHTM hiểu rõ nghĩa vụ quyền lợi họ cung cấp thông tin xác cho NHNN - Nâng cao chất lượng hiệu hoạt động kiểm toán độc lập Nâng cao hiệu công tác tra, giám sát - Nâng cao hiệu hoạt động công tác tra, giám sát Ngân hàng như: Hoàn thiện máy tổ chức tra giám sát NH theo ngành dọc Bên cạnh đó, áp dụng quy tắc giám sát NH hiệu theo hiệp ước Basel II Tăng cường hợp tác trao đổi thông tin với quan giám sát NH nước ngoài( JICA) Company Logo Phần 3: Giải pháp nâng cao ứng dụng hiệp ước BASEL II vào quản lý rủi ro NHTM - - Xây dựng đội ngũ tra, giám sát viên có lực Xây dựng hệ thống hỗ trợ giám sát từ xa: Cảnh báo sớm rủi ro Phân tích kiểm tra sức chịu đựng hệ thống NH, đánh giá tác động yếu tố kinh tế vĩ mơ đến nhóm NH đồng hạng tồn hệ thống N Đánh giá, xếp hạng TCTD theo tiêu chuẩn CAMELS Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật Company Logo Thank You ! ... Trọng số rủi ro không phản ánh độ nhạy cảm rủi ro loại Đo lường rủi ro cách cào sơ sài Chỉ đề cập đến rủi ro tín dụng rủi ro thị trường Phần 1: Giới thiệu hiệp ước Basel b Hiệp ước Basel II:... pháp nâng cao khả ứng dụng Basel II vào quản lý rủi ro TCTD Việt Nam Phần 2: Thực trạng ứng dụng BASEL TCTD Việt Nam Thực trạng ứng dụng hiệp ước Basel vào quản lý rủi ro hệ thống TCTD Việt Nam... nghiêm ngặt lĩnh vực quản lý rủi ro Đưa Hiệp ước Basel III bổ sung thêm mục rủi ro khoản Phần 1: Giới thiệu hiệp ước Basel So sánh Basel I: - Tập trung vào giải pháp quản lý rủi ro Đề nghị chọn lựa