Đang tải... (xem toàn văn)
Theo quy định tại Điều 60 Thông tư 39, các tổ chức, cá nhân định kỳ thực hiện báo cáo quyết toán tình hình sử dụng nguyên liệu, vật tư nhập khẩu, hàng hóa xuất khẩu với cơ quan hải quan theo năm tài chính. Tổ chức, cá nhân nộp báo cáo quyết toán chậm nhất là ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm tài chính hoặc trước khi thực hiện việc hợp nhất, sáp nhập, chia tách, giải thể, chuyển nơi làm thủ tục nhập khẩu nguyên liệu, vật tư cho Chi cục Hải quan nơi đã thông báo cơ sở sản xuất. Sau đây là tổng quát quy trình tổng khai báo: Bước 1: DN tổng hợp số liệu để báo cáo quyết toán từ các bộ phận nội bộ của DN như bộ phận kế toán, kho, sản xuất và xnk Bước 2: Cập nhật dữ liệu các chỉ tiêu thông tin trên BCQT theo quy định tại mẫu số 15, 15a tương ứng dành cho nguyên liệu, vật tư và thành phẩm của loại hình gia công, sxxk Bước 3: Thực hiện khai báo BCQT đến cơ quan Hải quan quản lý và nhận kết quả phê duyệt trả về.
KHAI BÁO QUYẾT TỐN THƠNG TƯ 39/2018/TT-BTC Theo quy định Điều 60 Thông tư 39, tổ chức, cá nhân định báo cáo tốn tình hình sử dụng nguyên liệu, vật tư nhập khẩu, hàng hóa xuất với quan hải quan theo năm tài Tổ chức, cá nhân nộp báo cáo toán chậm ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm tài trước thực việc hợp nhất, sáp nhập, chia tách, giải thể, chuyển nơi làm thủ tục nhập nguyên liệu, vật tư cho Chi cục Hải quan nơi thông báo sở sản xuất Sau tổng quát quy trình tổng khai báo: - Bước 1: DN tổng hợp số liệu để báo cáo toán từ phận nội DN phận kế toán, kho, sản xuất xnk - Bước 2: Cập nhật liệu tiêu thông tin BCQT theo quy định mẫu số 15, 15a tương ứng dành cho nguyên liệu, vật tư thành phẩm loại hình gia công, sxxk - Bước 3: Thực khai báo BCQT đến quan Hải quan quản lý nhận kết phê duyệt trả Để khai BCQT doanh nghiệp phải thực đăng ký danh mục tương ứng khai báo tờ khai hải quan lên hệ thống, bao gồm NPL SP Danh mục khai báo tờ khai Hải quan Trường hợp quản trị sản xuất tổ chức, sử dụng mã nguyên liệu, vật tư, mã sản phẩm khác với mã khai báo tờ khai hải quan nhập nguyên liệu, vật tư, xuất sản phẩm, tổ chức, cá nhân phải xây dựng, lưu giữ bảng quy đổi tương đương mã xuất trình quan hải quan kiểm tra có yêu cầu giải trình; Đối với gia cơng BCQT theo HĐGC, khai DN chọn nhiều HĐGC để khai báo Sau hướng dẫn chi tiết cách lập nộp báo cáo toán sử dụng phần mềm ECUS5VNACCS công ty Thái Sơn Báo cáo toán sản xuất xuất Từ menu “Sổ toán / Khai báo toán TT39” bạn chọn vào mục “Khai báo toán nguyên vật liệu, sản phẩm”: Màn hình chức lập nộp báo cáo toán sau: a Nhập liệu bảng báo cáo tốn a.1 Nhập thơng tin chung Nhóm loại hình: Bạn chọn nhóm loại hình sản xuất xuất Loại báo cáo: Mỗi loại hình tách thành báo cáo toán cho nguyên vật liệu sản phẩm Ở hướng dẫn lập nộp báo cáo cho nguyên vật liệu, sản phẩm bạn thực tượng tự Thời gian báo cáo: Doanh nghiệp nhập vào khoảng thời gian năm tài đơn vị a.2 Nhập danh sách hàng hóa Mã hàng: Là mã doanh nghiệp tự đặt quản lý, bạn nhấn vào combo sổ xuống để chọn, mã hàng khai báo danh mục gửi lên hải quan tờ khai nhập xuất Bạn chọn nhiều mã cách nhấn phím F9 Tên hàng, mã đơn vị tính: Được phần mềm tự động lấy vào sau bạn chọn mã hàng tương ứng Lượng tồn đầu kỳ: Nhập vào tổng số lượng tồn kỳ báo cáo trước có Doanh nghiệp xem chi tiết phần hướng dẫn nhập liệu tiêu Lượng nhập kỳ: Nhập vào tổng số lượng nhập theo tờ khai quãng thời gian năm tài toán Lượng tái xuất: Nhập vào tổng lượng tái xuất mã hàng có, BCQT sản phẩm khơng có lượng tái xuất Lượng chuyển mục đích sử dụng: Nhập vào tổng lượng chuyển mục đích sử dụng mã hàng có Lượng xuất kho: Nhập vào tổng số lượng nguyên liệu-vật tư xuất kho để đưa vào sản xuất sản phẩm Lượng xuất khác: Nhập vào tổng số lượng xuất khác mã hàng có Lượng tồn cuối: Được phần mềm tự động tính dựa vào lượng nhập trước đó, dựa theo cơng thức sau: Tồn cuối = (Tồn đầu kỳ + Lượng nhập) – (Lượng tái xuất + Chuyển mục đích sử dụng + Lượng xuất + Xuất khác) Doanh nghiệp nhập nhanh danh sách hàng hóa vào báo cáo theo cách sau: Cách 1: Nếu có liệu danh sách hàng hóa file excel, doanh nghiệp sử dụng chức import excel phần mềm cách nhấn phím F6 bàn phím, sau chọn tới file excel chứa liệu, thiết lập thông số tương ứng nhấn vào Ghi để phần mềm tự động đưa vào Cách 2: Nếu doanh nghiệp sử dụng module Kế toán kho cung cấp sẵn phần mềm để quản lý nhập-xuất-tồn kho theo chế độ kế tốn kho, doanh nghiệp nhấn phím F12 Tại cửa số ra, bạn chọn thời gian báo cáo, chọn mã KHO nhấn nút CHỌN để phần mềm tự động lấy liệu b Khai báo lên quan Hải quan Sau nhập xong thông tin cho báo cáo toán, doanh nghiệp tiến hành khai báo cách nhấn vào “Khai báo toán” menu bên trái cửa sổ chức năng: Chọn chữ ký số danh sách (lưu ý lúc chữ ký số phải cắm vào máy tính) Nhập mã PIN cho thiết bị chữ ký số vừa chọn: Gửi thành công phần mềm thông báo sau: Doanh nghiệp tiếp tục lấy phản hồi nhận số tiếp nhận trả từ quan Hải quan, đem hồ sơ báo cáo lên để quan Hải quan duyệt Nếu đồng ý duyệt chấp nhận, doanh nghiệp tiến hành lấy phản hồi để nhận kết chấp nhận lần khai báo cáo toán, kết thúc q trình khai báo cáo tốn ngun phụ liệu Báo cáo tốn loại hình gia cơng Từ menu “Sổ toán / Khai báo toán TT39” bạn chọn vào mục “Khai báo toán nguyên vật liệu, sản phẩm”: Màn hình chức lập nộp báo cáo toán sau: a Nhập liệu bảng báo cáo tốn a.1 Nhập thơng tin chung Nhóm loại hình: Bạn chọn nhóm loại hình Gia cơng Loại báo cáo: Mỗi loại hình tách thành báo cáo toán cho nguyên vật liệu sản phẩm Ở hướng dẫn lập nộp báo cáo cho nguyên vật liệu, sản phẩm bạn thực tượng tự Thời gian báo cáo: Doanh nghiệp nhập vào khoảng thời gian năm tài đơn vị a.2 Nhập danh sách hàng hóa Đầu tiên chọn HĐGC cần khai báo toán cách nhấn phím F5 mục “Danh sách hợp đồng gia cơng” Bạn chọn nhiều HĐGC vào lần khai báo toán Tiếp đến bạn nhập danh sách hàng hóa cho hợp đồng, nhấn chọn vào hợp đồng cần nhập sau tiến hành nhập danh sách hàng: Mã hàng: Là mã doanh nghiệp tự đặt quản lý, bạn nhấn vào combo sổ xuống để chọn, mã hàng khai báo danh mục gửi lên hải quan tờ khai nhập xuất Bạn chọn nhiều mã cách nhấn phím F9 Tên hàng, mã đơn vị tính: Được phần mềm tự động lấy vào sau bạn chọn mã hàng tương ứng Lượng tồn đầu kỳ: Nhập vào tổng số lượng tồn kỳ báo cáo trước có Doanh nghiệp xem chi tiết phần hướng dẫn nhập liệu tiêu Lượng nhập kỳ: Nhập vào tổng số lượng nhập theo tờ khai quãng thời gian năm tài tốn Lượng tái xuất: Nhập vào tổng lượng tái xuất mã hàng có, BCQT sản phẩm khơng có lượng tái xuất Lượng chuyển mục đích sử dụng: Nhập vào tổng lượng chuyển mục đích sử dụng mã hàng có Lượng xuất kho: Nhập vào tổng số lượng nguyên liệu-vật tư xuất kho để đưa vào sản xuất sản phẩm Lượng xuất khác: Nhập vào tổng số lượng xuất khác mã hàng có Lượng tồn cuối: Được phần mềm tự động tính dựa vào lượng nhập trước đó, dựa theo cơng thức sau: Tồn cuối = (Tồn đầu kỳ + Lượng nhập) – (Lượng tái xuất + Chuyển mục đích sử dụng + Lượng xuất + Xuất khác) Doanh nghiệp nhập nhanh danh sách hàng hóa vào báo cáo theo cách sau: Cách 1: Nếu có liệu danh sách hàng hóa file excel, doanh nghiệp sử dụng chức import excel phần mềm cách nhấn phím F6 bàn phím, sau chọn tới file excel chứa liệu, thiết lập thông số tương ứng nhấn vào Ghi để phần mềm tự động đưa vào Cách 2: Nếu doanh nghiệp sử dụng module Kế toán kho cung cấp sẵn phần mềm để quản lý nhập-xuất-tồn kho theo chế độ kế tốn kho, doanh nghiệp nhấn phím F12 Tại cửa số ra, bạn chọn thời gian báo cáo, chọn mã KHO nhấn nút CHỌN để phần mềm tự động lấy liệu b Khai báo lên quan Hải quan Sau nhập xong thông tin cho báo cáo toán, doanh nghiệp tiến hành khai báo cách nhấn vào “Khai báo toán” menu bên trái cửa sổ chức năng: Chọn chữ ký số danh sách (lưu ý lúc chữ ký số phải cắm vào máy tính) Nhập mã PIN cho thiết bị chữ ký số vừa chọn: Gửi thành công phần mềm thông báo sau: Doanh nghiệp tiếp tục lấy phản hồi nhận số tiếp nhận trả từ quan Hải quan, đem hồ sơ báo cáo lên để quan Hải quan duyệt Nếu đồng ý duyệt chấp nhận, doanh nghiệp tiến hành lấy phản hồi để nhận kết chấp nhận lần khai báo cáo tốn, kết thúc q trình khai báo cáo tốn nguyên phụ liệu ... gian báo cáo, chọn mã KHO nhấn nút CHỌN để phần mềm tự động lấy liệu b Khai báo lên quan Hải quan Sau nhập xong thông tin cho báo cáo toán, doanh nghiệp tiến hành khai báo cách nhấn vào ? ?Khai báo. .. hình gia cơng Từ menu “Sổ toán / Khai báo toán TT39” bạn chọn vào mục ? ?Khai báo toán nguyên vật liệu, sản phẩm”: Màn hình chức lập nộp báo cáo toán sau: a Nhập liệu bảng báo cáo tốn a.1 Nhập thơng... gian báo cáo, chọn mã KHO nhấn nút CHỌN để phần mềm tự động lấy liệu b Khai báo lên quan Hải quan Sau nhập xong thông tin cho báo cáo toán, doanh nghiệp tiến hành khai báo cách nhấn vào ? ?Khai báo