Rửa tiền và chống rửa tiền - hiện tượng, giải pháp ở các nước trên thế giới và việt nam

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Rửa tiền và chống rửa tiền - hiện tượng, giải pháp ở các nước trên thế giới và việt nam

LờI mở đầu

Rửa tiền là một khâu quan trọng quá trình hoạt động tội phạm nhằm che đậy, xoá nhoà nguồn gốc bất hợp pháp của những thu nhập có đợc từ hoạt động phạm tội Thuật ngữ "rửa tiền " đã trở nên quen thuộc ở nhiều nớc trên thế giới.

Với vụ rửa tiền đầu tiên xuất hiện tại Hoa Kỳ vào năm 1920, cho tới nay nó đã xuất hiện ở hầu hết các nớc trên thế giới với các mức độ khác nhau nhng ngày càng có xu hớng gia tăng Hoạt động rửa tiền cũng ngày một tinh vi hơn, khó bị phát hiện hơn.

Chúng ta biết rằng hoạt động rửa tiền thờng gắn liền với một hoặc nhiều hoạt động tội phạm nớc đó Do vậy hậu quả của nạn rửa tiền là vô cùng nghiêm trọng đối với nền kinh tế - xã hội, nó có thể phá huỷ nền kinh tế, an ninh và gây ra những hậu quả xấu cho xã hội, đồng thời nó khuyến khích hoạt động mua bán ma tuý, khủng bố, các quan chức Nhà nớc tham nhũng và kéo theo những hoạt động phạm tội khác; nó tác động rất lớn đến hiệu quả hoạt động và làm sai lệch quá trình hoạch định chính sách kinh tế vĩ mô, làm tăng nguy cơ phá sản của các ngân hàng và làm mất đi vai trò kiểm soát các chính sách của Chính phủ Nếu không kiểm soát đợc, nạn rửa tiền có thể ăn mòn tình hình tài chính của một nớc do gây ra những ảnh hởng bất lợi tới tỷ giá, lãi suất và tác động đến hệ thống tài chính toàn cầu Có thể nói nạn "rửa tiền" không chỉ là vấn đề của các cơ quan thực thi pháp luật mà nó còn là mối đe doạ nghiêm trọng nền an ninh của một quốc gia và cộng đồng quốc tế

Vì những lý do này mà chống rửa tiền đang là một yêu cầu cấp bách đối với các quốc gia trên thế giới trong đó có Việt Nam.

Với mong muốn góp ý kiến vào cuộc đấu tranh chống "rửa tiền " đầy khó khăn này, nhằm từng bớc làm trong sạch hệ thống tài chính, ổn định kinh tế xã

hội, tác giả mạnh dạn đa ra đề tài: "Rửa tiền và chống rửa tiền - hiện tợng,

giải pháp ở các nớc trên thế giới và Việt Nam".

Đề tài làm rõ những nội dung cơ bản về phơng diện lý luận cũng nh thực tiễn về nạn rửa tiền, về cuộc đấu tranh chống rửa tiền ở một số quốc gia trên thế giới Từ đó đa ra một số giải pháp và kiến nghị để cuộc đấu tranh chống rửa tiền thành công.

Do còn hạn chế về nhiều mặt, chắc chắn đề tài còn những thiếu sót nhất định Rất mong thầy cô và bạn đọc góp ý để đề tài đợc hoàn thiện hơn Xin chân thành cảm ơn!

Cuối cùng, em xin cám ơn giảng viên PGS.-TS Nguyễn Thị Quy đã tận tình giúp đỡ em thực hiện đề tài này.

Hà nội, tháng 5 năm 2003

Nguyễn Thị Thu Trang

Mục lục

LấI Mậ đầU 1

CH ơNG I 5

NHữNG VấN đề CHUNG Về RệA TIềN 5

I KHáINIệMVΜQUYTRìNHRệATIềN 5

1 Khái niệm 5

1.1 Định nghĩa: 5

1.2 Lịch sử nạn rửa tiền 8

2 Qui trình rửa tiền 11

2.1 Chu trình rửa tiền: 11

II.HậUQUả NạNRệATIềN 16

1 Những thị tr ờng mới nổi dễ bị tổn th ơng 18

2 Làm suy yếu khu vực kinh tế t nhân 18

3 Làm suy yếu toàn bộ thị tr ờng tài chính 19

4 Làm mất sự kiểm soát chính sách kinh tế 19

5 Sự sai lệch và mất ổn định về kinh tế 20

6 Gây tổn hại Ngân khố quốc gia 21

7 Gây nên rủi ro cho những nỗ lực t nhân hoá: 21

8 Nguy cơ tổn hại danh tiếng 21

9 Những cái giá phải trả về mặt xã hội 22

III TH CÙTRạNGHOạT đẫNGRệATIềNQUAHệ THẩNG NGâNH NGΜ 22

IV CáCVăNBảNPHáPLíSệDễNG TRONGCHẩNG "RệATIềN” 27

Kết luận ch ơng I: 30

CH ơNG II 31

TH C TRạNG HOạT đẫNG RệA TIềN - CHẩNG RệA TIềN ậ MẫTÙSẩ N C TRêN THế GI I V VIệT NAMÍÍ Μ 31

I TH CÙTRạNGHOạT đẫNGRệATIềNVΜCHẩNG "RệATIềN” TRêNTHế GI IÍ 31

1 Rửa tiền - chống rửa tiền tại Hoa Kỳ 32

1.1 Khái quát chung: 32

1.2 Chống rửa tiền của Hoa Kỳ: 35

1.2.1 Những cơ sở pháp lý then chốt của Hoa Kỳ 35

1.2.2 Dấu vết hồ sơ: 37

1.2.3 Vòng quay toàn cầu 40

1.2.4 Những định h ớng trong t ơng lai: 40

1.3 Những thành tựu đạt đ ợc trong cuộc chiến chống rửa tiền của Hoa Kỳ 42

1.3.1 Chiến dịch "thuần hoá chú lừa" 42

1.3.2 Chiến dịch công việc mạo hiểm“” 43

1.3.3 Những vụ việc liên quan đến hệ thống chuyển đổi đồng tiền peso chợ đen 44

1.3.4 Những khó khăn trong các vụ chống rửa tiền quốc tế: Chiến dịch Casablanca 46

2 Rửa tiền - chống rửa tiền ở Thái Lan 48

3 Rửa tiền- chống rửa tiền tại Hồng Kông 51

II RệATIềN – CHẩNGRệATIềNậ VIệTNAM 54

1 Khái quát chung 54

2 Thực trạng cụ thể 56

Kết luận ch ơng II 57

CH ơNG III 58

MẫT Sẩ GIảI PHáP G P PHầN CHẩNG NạN RệA TIềN VΜÃ

NHữNG KIếN NGHị 58

I SÙCầNTHIếTPHảICHẩNG “RệATIềN” VΜNHữNG địNHHÍNGCHẩNG “RệATIềN” 58

1 Sự cần thiết phải chống rửa tiền“” 58

2 Định h ớng chống rửa tiền“” 59

II MẫTSẩGIảIPHáPCHẩNGRệATIềN 60

1 Các biện pháp kĩ thuật và đào tạo 60

1.1 Đào tạo các đối tác 62

1.2 Các sáng tạo hỗ trợ đa ph ơng : 66

2 Biện pháp của ngành ngân hàng 68

2.1 Mục tiêu của chính sách nhận biết khách hàng -KYC“” 68

2.2 Nội dung của chính sách nhận biết khách hàng“” 68

2.3 Nguyên tắc cơ bản của Chính sách nhận biết khách hàng“” 70

3 Hợp tác quốc tế chống rửa tiền“” 71

III NHữNGKIếNNGHị V IÍ VIệTNAM 72

Kết luận ch ơng III 73

T I LIệU THAM KHảOΜ 76

Vậy đối tợng tham gia hành vi rửa tiền là ai? Câu trả lời đơn giản là bọn tội phạm Nhng câu trả lời này không hoàn toàn phản ánh sự thực Bởi trong thực tế, ngời ta có thể tìm thấy bọn rửa tiền ở mọi ngóc ngách của cuộc sống, trong đó có những tên hoạt động hết sức đơn giản, có những tên hoạt động hết sức tinh vi: từ việc đặt cợc đua ngựa, buôn lậu, trốn thuế, gửi tiền vào ngân hàng đến rửa tiền thông qua các công cụ tài chính hiện đại Tuy nhiên tội phạm rửa tiền không phải chỉ là những tên chủ mu rửa tiền mà cả những đối t-ợng giúp để một tên tội phạm thực hiện hoạt động rửa tiền Điều này có nghĩa là, nếu các chủ ngân hàng, các luật s, các kế toán, những ngời buôn bán xe hơi và những ngời khác cho phép ai đó rửa tiền thông qua các hoạt động kinh doanh của mình thì họ cũng là những tên rửa tiền Nói chung điều duy nhất có thể biện hộ cho một ngời là anh ta đã không biết gì về việc đang xảy ra; lý do nh vậy có vẻ không mấy thuyết phục Tuy nhiên trong các phiên toà, dù có đợc ghi trong các điều khoản luật hay do những phỏng đoán từ các chứng cứ thì nhiệm vụ chứng minh sự vô tội của anh ta chuyển sang cho bị cáo.

Trong nhiều trờng hợp, những ngời không phải là doanh nhân hay không phải là những tên tội phạm cũng đều có nguy cơ trở thành tội phạm rửa tiền nếu

nh họ chứa chấp, nắm giữ hộ tiền hay tài sản thu đợc từ các vụ rửa tiền Một ví dụ rõ nhất trong tình huống này là vợ hay bạn gái của một tên tội phạm biết hoặc nghi ngờ chồng hay bạn trai của mình sử dụng nguồn lợi bất chính để mua nhà, mua xe hay mua đồ trang sức đắt tiền.v.v cũng trở thành hoặc bị coi là tội phạm rửa tiền.

Đối tợng sau cùng bị coi là tội phạm rửa tiền phải kể đến là những ngời giúp bọn tội phạm vạch ra kế hoạch rửa tiền cho dù họ không thực sự tham gia vào kế hoạch đó Nh vậy một kế toán gợi ý cho bọn rửa tiền một kế hoạch trốn thuế thì chính viên kế toán này cũng trở thành tội phạm rửa tiền.

Một vấn đề đặt ra là tại sao bọn tội phạm lại rửa tiền?

Hiện nay, ngời ta biết tới ba loại tội phạm cơ bản là: tội phạm vì tình hay vì danh dự, tội phá hoại mang tính bạo lực và tội phạm kinh tế Nếu bỏ qua số ít tội phạm phá hoại thì phần đông là tội phạm kinh tế - phạm tội vì tiền Nhng đối tợng này phạm tội vì hai lý do: một là, do bị kích động, tức là chúng muốn chứng tỏ rằng chúng có thể làm đợc việc đó và bỏ trốn sau khi phạm tội; hai là, vì chúng cho rằng nếu phạm tội thì chúng sẽ có nhiều tiền hơn là bằng cách nỗ lực kiếm tiền theo đúng luật.

Sau khi kiếm đợc tiền bằng cách phạm tội, bọn chúng sẽ sử dụng tiền đó cho một trong ba mục đích: đa trực tiếp vào một vụ phạm tội khác; dấu tiền để sử dụng sau này; hoặc trực tiếp vào một vụ phạm tội

Trong những phơng pháp điều tra chuẩn mực và đạt đợc những thành công nhất là điều tra "theo dấu đồng tiền" Vì vậy, bọn tội phạm muốn chuyển đi xa một cách nhanh chóng để "xoá dấu đồng tiền" trớc khi các điều tra viên có thể phát hiện ra Từ xa tới nay, chúng đều muốn dấu tiền vào một chỗ kín đáo để những điều tra viên không làm đợc gì Thêm vào đó, nếu các điều tra viên cho rằng ai đó có liên quan tới tội phạm thì họ sẽ tiến hành điều tra trớc tiên nguồn tài chính và các công việc trớc đây của đối tợng này Vì thế, bọn tội

phạm cần phải lôi tiền ra khỏi chỗ kín bằng cách nào đó mà anh ta có thể giải thích là anh ta đã lấy nó từ đâu.

Tuy nhiên, khi thấy một ngời tiêu xài nhiều hơn số tiền họ có, ví dụ một ngời thợ làm đầu không có ngời khách nào mà lại có một chiếc xe mui trần, thì chúng ta có quyền nghi ngờ họ có dính líu đến hành vi "rửa tiền".

Những ngời muốn trốn thuế rửa tiền để che dấu về nguồn gốc của tiền và tài sản hoặc họ có thể dấu tiền trong các tài khoản mở tại Ngân hàng, thờng dới tên của con cái hay ngời thân của họ, miễn sao để những ngời quản lý thu nhập sẽ không phát hiện ra Đôi khi, chỉ đơn giản là họ tiến hành các hoạt động bên ngoài mà chỉ một phần hoạt động đó bị ghi chép lại.

Nhìn chung, hành vi rửa tiền là rất đa dạng, nó có thể tồn tại dới dạng này hoặc dạng khác Khi khoa học công nghệ này phát triển, hành vi này càng trở nên tinh vi hơn Muốn hạn chế đợc hành vi này phải tìm ra nguồn gốc sâu xa của nó, tức trả lời câu hỏi: "Tại sao xảy ra nạn rửa tiền".

Theo ớc tính thì 80% các vụ phạm tội về tài sản, ví nh hành động ăn trộm là để thoả mãn thói quen nghiện hút; nếu không có ai muốn mua những hàng hoá là đồ ăn cắp thì bọn tội phạm sẽ không có cơ sở để ăn trộm vì chúng sẽ không thể bán lấy tiền đợc.

ở hầu hết các nớc, nếu một ngời buôn bán đồ ăn cắp (điều này có nghĩa là anh ta mua chúng từ một bên ăn trộm rồi bán lấy tiền lời) thì tội của anh ta còn nghiêm trọng hơn là tội của tên tội phạm đã ăn trộm hàng hoá đó Vì vậy, ngời ta tin tởng rằng có thể giảm các vụ ăn trộm chỉ bằng cách làm cho chúng không thể đem lại lợi nhuận cho bọn tội phạm.

Tuy nhiên, hiện nay loại tội phạm tài chính ngày càng gia tăng với cách phạm tội ngày càng tinh vi thì tiền không còn tồn tại dới dạng vật chất ở đây, tiền chẳng khác nào những thông tin trên màn hình máy tính hay chính xác hơn là những kí tự lu trữ trong bộ nhớ của máy vi tính Vì thế khó có thể thấy ngời ta mua bán đồ ăn trộm vì thực tế chẳng có gì cả Kết quả là, khung luật hình sự

có đa ra cách xác định một vật chất của những đồ ăn trộm, ăn cắp là không thể áp dụng đợc (hoặc các toà án cho rằng nó không thích ứng) đối với những loại tiền hoặc tài sản khác phi vật chất.

Các nhà lập pháp và hành pháp có một câu thành ngữ cho rằng để giảm bớt tội phạm phải "triệt tiêu lợi nhuận của bọn tội phạm", nghĩa là xác minh

các tài sản bắt nguồn từ lợi nhuận từ các vụ phạm tội và tịch thu chúng theo lệnh của toà án hoặc dựa vào sức mạnh của quyền lực hành chính.

Tóm lại rửa tiền là một hoạt động phi pháp Chúng ta có thấy thấy hành vi rửa tiền thờng đi kèm với các hành vi tội phạm Để chống rửa tiền hiệu quả trớc hết chúng ta hãy xem diễn biến của nó trong lịch sử và những tác động của nó.

1.2 Lịch sử nạn rửa tiền

Rửa tiền xuất hiện lần đầu tiên ở Mỹ vào năm 1920 và đến năm 1999 thì nhu cầu rửa tiền ngày càng lớn và lan rộng ra nhiều nớc trên thế giới Theo báo cáo năm 2000 của Cơ quan chống các chất gây nghiện quốc tế (gọi tắt là INCSR) cho tới thời điểm này số các nớc có tình trạng rửa tiền ở mức độ đáng lo ngại đã lên tới mức hai con số Cụ thể tổ chức này chia mức độ hoạt động rửa tiền ở các quốc gia thành 3 mức chủ yếu: Nhóm mức độ lo ngại cao; Nhóm mức độ lo ngại trung bình và nhóm đợc theo dõi Sự phân chia này dựa trên các tiêu chí: (1) có hay không có những cơ quan tài chính của quốc gia tiến hành các giao dịch có liên quan trực tiếp đến lợng tiền thu đợc từ những tội phạm nghiêm trọng; (2) phạm vi của hoạt động xét xử hay bất cập ảnh hởng đến rửa tiền; (3) bản chất và qui mô của tình trạng rửa tiền ở nớc ta (ví dụ: ở đó có hay không có dính dáng đến ma tuý hay những hoạt động buôn lậu); (4) những cách thức mà mỗi quốc gia quan tâm đến tình hình cụ thể khi có chi nhánh quốc tế; (5) Những tác động hiện tại mà mỗi quốc gia quan tâm; (6) Có hay không việc giới hạn các hành vi bảo vệ pháp luật đợc phép chỉ ra những vấn đề cụ thể; (7) Có hay không có việc thiếu thủ tục cho phép hoạt động và bỏ sót các Trung tâm buôn bán và tài chính nớc ngoài; (8) Có hay không giới hạn của pháp luật đang

thực thi ngày càng có hiệu quả; và sự hợp tác quốc tế trong việc chống rửa tiền ở các quốc gia

Bảng 1: Danh sách các quốc gia/nhóm mức độ lo ngại về rửa tiền

Quốc gia /nhóm mức độ lo ngại lớn

quốc gia /nhóm mức độ lo ngại trung bình

quốc gia /nhóm theo dõi

AntiguaIndonexiaAlbaniaChilaAfghanmistanCroatiaBarbudaIsle of manArgentiraCook llandsAlgeriaCubaAustraliaIsraelArubaKorea, NorthAngolaDenmarkAustriaItalyBahrainCosta RicaAnguillaEritreaBahamasJapanBelizeCzech TepublicArmeniaEstoniaBrazilTerseyBoliaviaEcuadorAzerbaijanEthioplaBurmaLebanonBritish YcrginSammoaBangladeshFijiCanadaLiechtesntein IslandsSeychellesBelarusFinlandCayman IslandMexicoBarbadosSlovakiaBeninGeorgiaChinaNauruBelgiumSouth AfricaBenmudaGhanaColombiaHollandEgyptSt.LuciaBosnia and

GuyanaCyprusNigeriaEl SalvadorTurks and

Bots wwanaIranDominicaPakistanGibnaltarUkraineBruneiTordanFrancePanamaHaitiVanuatuCameroonKa zakhstanGermanyParaguayHonduras Vietnam Cote d'IvoireTrenyaGreecePhillipineInrelandYugoslaviaKyrgyzstanLaosGrenadaRussiaJamaicaBulgariaMontsserratSaudi ArabiaGuenseySingaporeKoreaCambodiaMoro ccoSwnegalHongkongSpainKorea, NorthMalaysiaMozambiqueSloveniaHungarySt-Kitts and

Nevis Latvia Marshall Islands Nami bia Solomon IslandsIndiaSt.VicentMacauMonacoNepalSri lankaUnited ArabSwitzerlandPalauNatherlands

New zealandSurinameEmiratesTaiwanPeruicaraguaNigerSwazilandUnited

Kingdom Thailand Poland Niue Noi wuay SwedenUruguayTurkeyPortugalRomaniaOmanTajikistan

Việc rửa tiền lan nhanh nh vậy không phải là điều khó hiểu bởi có rất nhiều đối tợng có nhu cầu rửa tiền: buôn bán ma tuý, trốn lậu thuế, tội phạm có

tổ chức, cớp ngân hàng, khủng bố Hàng năm ớc tính riêng tiền buôn bán ma tuý có tới 110 tỷ USD đợc rửa qua hệ thống ngân hàng Mỹ.

Ngày nay, có rất nhiều kỹ thuật rửa tiền khác nhau Sự lựa chọn kỹ thuật rửa tiền khác nhau tuỳ thuộc vào các tiêu thức:

- Môi trờng kinh doanh trực tiếp: về nguyên tắc, không có giới hạn cho

những khuôn mẫu của việc rửa tiền, nhng trên thực tế, những ngời rửa tiền cố gắng lựa chọn cách làm cho lợi nhuận của họ giống với lợi nhuận của việc kinh doanh thông thờng và thuộc thẩm quyền quyết định của họ.

- Mức độ nghiêm trọng: khối lợng tiền ít đợc rửa định kỳ sẽ đòi hỏi kỹ

nghệ rửa tiền khác xa so với số tiền lớn.

- Yêu cầu của luật pháp: những ngời rửa tiền sẽ cố gắng chuyển thu nhập

bất hợp pháp đến rửa tiền tại những vùng không có quy định về chống rửa tiền.Trờng đua ngựa là một ví dụ điển hình về công nghệ rửa tiền sơ khai Những ngời rửa tiền dùng đồng tiền bất hợp pháp của mình để mua vé thắng c-ợc, có thể đặt thêm tiền cho ngời thắng cuộc và sau đó trình vé lấy tiền Những đồng tiền đó có thể coi là nguồn thu nhập bất hợp pháp từ đánh bạc Công nghệ này đợc kéo dài trong lịch sử và đến nay vẫn sử dụng.

Trong trò chơi xổ số có cả những nhóm ngời mua vé trúng thởng và bán chúng cho những ngời có tiền phải rửa.

Những Công ty hoạt động bất hợp pháp phải nhờ cậy đến công nghệ rửa tiền bất kỳ lúc nào Bởi những đồng tiền "bẩn" sẽ mang lại cho họ nhiều rủi ro Nó có thể là một mắt xích liên kết đồng tiền đó với hoạt động tội phạm cơ sở Nó càng có thể cung cấp một dấu hiệu, một bằng chứng của tội phạm hoặc có thể bị tịch thu Vì vậy đối với tội phạm thì rửa tiền là một việc làm cần thiết để tách rời đồng tiền khỏi hoạt động phạm tội cơ sở hoặc tìm kiếm một giải thích hợp pháp về nó Hoạt động tội phạm cơ sở thờng là: buôn lậu, buôn ma tuý, buôn bán phụ nữ, tham nhũng.v.v

Rửa tiền bằng kỹ thuật hiện đại, tinh vi hơn có quan hệ mật thiết đến hoạt động tài chính ngân hàng Ngân hàng và các tổ chức tài chính có thể vô tình trở thành ngời trung gian cho việc chuyển tiền hoặc gửi tiền thu đợc thu đợc từ các hoạt động phạm tội Tội phạm và đồng bọn của chúng sử dụng hệ thống tài chính - ngân hàng để thực hiện việc thanh toán và chuyển tiền, vốn từ tài khoản này sang tài khoản khác, che dấu nguồn gốc và chủ sở hữu của đồng tiền Đồng thời, các ngân hàng còn cung ứng cho chúng dịch vụ bảo quản tiền một cách thuận lợi và an toàn Tất cả những hoạt động đó hầu hết đều liên quan đến việc rửa tiền.

Nh vậy, cho dù ở mức thô sơ hay tinh vi thì hoạt động rửa tiền đã lan rộng ra hầu hết các nớc trên thế giới Để nhận biết đợc một hoạt động nào đó - có là hoạt động rửa tiền hay không, chúng ta hãy xem xét tiến trình chuyển tiền từ đồng tiền bất hợp pháp sang đồng tiền hợp pháp diễn ra nh thế nào.

2 Qui trình rửa tiền

2.1 Chu trình rửa tiền:

Việc rửa tiền gồm 3 bớc và đôi khi cũng chồng chéo nhau: sắp xếp, chia nhỏ và pha trộn.

Trong khâu sắp xếp, số tiền phải đợc chuyển đổi để che dấu nguồn gốc

bất hợp pháp Ví dụ tiền buôn bán ma tuý bất hợp pháp hầu hết là các tờ giấy bạc nhỏ và số lợng thậm chí còn nặng nề và cồng kềnh hơn lợng ma tuý bán ra.

Chuyển đổi những tờ giấy bạc này sang một đơn vị tiền tệ lớn hơn, séc, tiền mặt hoặc những cách thức thanh toán khác, thờng là sự trao đổi tiền mặt (nh nhà hàng, khách sạn, các công ty kinh doanh máy bán hàng tự động, sòng bạc và rửa xe)

Trong khâu chia nhỏ, bọn rửa tiền thờng cố gắng che dấu những đầu mối

của số tiền qua các hoạt động tội phạm bằng cách chia nhỏ số tiền qua các vụ kiếm chác khổng lồ Ví dụ, bọn tội phạm nếu muốn rửa số tiền lớn thì sẽ thành

lập các công ty buôn bán ở những nớc mà chúng biết rằng không có những quy định bảo mật ngân hàng tinh vi, khắt khe hoặc những quy định về chống rửa tiền lỏng lẻo Số tiền "bẩn" này sau đó sẽ luân chuyển dới những vỏ bọc này cho tới khi chúng hoàn toàn trở nên "sạch sẽ".

Những vụ giao dịch nh thế này thờng đợc nguỵ trang và trà trộn với hàng tỉ tỷ đô la giao dịch hợp pháp mỗi ngày Hình thức "đòi nợ" và "hoá đơn đúp" thờng là những mánh khoé hay dùng Trong hình thức "đòi nợ", bọn tội phạm thờng gửi tiền ở nớc ngoài để bí mật kiểm soát và sau đó ném tiền vào các công ty "đòi nợ" trở lại Thủ tục này đợc sử dụng vì rất khó có thể xác định đợc coi thực sự quản lý tài sản ở một số nớc Trong hình thức "Hoá đơn đúp", việc chuyển tiền ra hoặc vào một nớc - một ngân hàng nớc ngoài thờng quy ớc giữ hai quyển sổ hoá đơn Để chuyển số tiền "sạch" này sang Mỹ đánh phí rất cao đối với hàng hoá, dịch vụ Để chuyển đi số tiền này (để tránh đánh thuế) các công ty Mỹ lại bị đánh phí.

Các hình thức rửa tiền khác nh mua các mặt hàng có giá trị lớn - chứng khoán, ô tô, máy bay, séc du lịch - thờng đợc đăng kí dới tên một ngời khác để tránh gây chú ý Các sòng bạc cũng là nơi đôi khi đợc sử dụng vì họ sẵn sàng lấy tiền mặt Khi đợc chuyển tiền thành đồng séc, số tiền này sẽ thành tiền đợc bạc và có thể rút séc tại ngân hàng của sòng bạc.

Khâu cuối cùng là đồng hoá số tiền, là kỳ thâu tiền của bọn tội phạm ở

khâu này, bọn tội phạm sẽ chuyển số tiền để đầu t các hoạt động kinh tế lớn - thờng là các hình thức đầu t điển hình nh bất động sản, mua bán các hàng hoá xa xỉ.

Ngoài ra, ngời ta còn quan tâm việc rửa tiền dới góc độ là các giao dịch nhằm che đậy nguồn tài sản chính để những tài sản này đợc sử dụng không cần phải thoả thuận với giới tội phạm - những kẻ đang cố gắng sử dụng chúng.

Với quan điểm nh vậy thì các giao dịch rửa tiền đợc chia làm 3 giai đoạn:

Giai đoạn 1: Giai đoạn sắp đặt: quá trình sắp đặt các nguồn tiền bất hợp

pháp vào các tổ chức tài chính thông qua việc đặt cọc, ký quỹ, chuyển tiền hoặc các phơng tiện khác.

Giai đoạn 2: Giai đoạn phân loại: Quá trình chia tách nguồn tiền bất hợp

pháp khỏi nguồn gốc của nó bằng cách sử dụng một loạt các giao dịch tài chính để làm "trong sạch" đồng tiền một cách hợp pháp.

Giai đoạn 3: Giai đoạn gộp lại: Tập trung thu hồi tiền về từ các tài khoản

nhng không làm cho các cấp chính quyền nghi ngờ hay chính là việc sử dụng các giao dịch có vẻ hợp pháp để che đậy nguồn tiền bất hợp pháp.

Bằng những quá trình này, tội phạm chuyển nguồn tiền có đợc từ những hoạt động bất hợp pháp thành tiền với nguồn gốc có vẻ hợp pháp.

Quan niệm này có vẻ cha phản ảnh đầy đủ khái niệm "rửa tiền " bởi mới chỉ để cập chủ yếu tới "rửa tiền " liên quan tới hệ thống tài chính Tuy nhên, cũng giống nh quan niệm ban đầu, nó cũng phản ánh đợc bản chất của "rửa tiền" là biến các nguồn tiền thu nhập bất hợp pháp thành nguồn thu có vẻ hợp pháp

Một mô hình khái quát về chu trình rửa tiền đợc mô tả tại trang sau.

Hình 1: Mô tả khái quát chu trình rửa tiền thông thờng

2.2 Các hình thức rửa tiền:

Việc thực hiện các chu trình rửa tiền thờng thông qua một số hình thức nhất định ở đây xin đề cập một số hình thức rửa tiền mà các tổ chức phạm tội trên thế giới thờng sử dụng Đó là:

a Cơ cấu lại: Đây là hình thức tẩy rửa tiền thông dụng nhất Nó liên

quan đến nhiều cá nhân, mỗi ngời giữ với một lợng tiền nhỏ hoặc mua hối phiếu ngân hàng dới 10.000 USD Phơng pháp này thông dụng ở Mỹ và Canada.

b Đổi tiền: Đổi tiền cung cấp một dịch vụ cho phép các cá nhân mua

ngoại tệ, và sau đó số ngoại tệ này đợc chuyển ra nớc ngoài Tiền cũng có thể ợc gửi qua đờng điện tín - tới các ngân hàng nớc ngoài ở mọi nơi trên thế giới.

đ-c Mua tài sản: Bọn chuyên rửa tiền thờng mua những đồ vật đắt tiền nh

ô tô, tàu thuyền, máy bay hoặc bất động sản Trong nhiều trờng hợp bọn tội phạm có thể sử dụng bất động sản trên, nhng thờng đăng ký bất động sản này d-ới tên ngời khác.

d Qua ngời môi giới cổ phiếu: Là hình thức mà bọn rửa tiền thông qua

ngời môi giới cổ phiếu dùng tiền mặt để mua một số lợng cổ phiếu lớn và sau đó chúng trở thành cổ đông của các công ty cổ phần - chủ sở hữu hợp pháp.

e Chuyển tiền bằng điện tín hoặc th chuyển tiền: Phơng thức này cho

phép chuyển tiền từ nơi này sang nơi khác hoặc sang quốc gia khác mà không phải mang tiền đi.

f Rửa tiền trong các sòng bạc: Thông qua hình thức cá cợc, đánh bạc,

tiền thắng bạc có thể đợc coi nh có nguồn gốc hợp pháp.

g Làm sạch (Refining): Thông qua các cá nhân để đổi đồng tiền mệnh

giá nh lấy tiền có mệnh giá lớn Đây là một cách làm phổ thông, có thể đổi ở nhiều ngân hàng mà không gây sự nghi ngờ.

h Kinh doanh hợp pháp: Bọn tội phạm tiến hành kinh doanh hoặc đầu t

kinh doanh nhằm mục đích trộn lẫn số tiền thu đợc từ hoạt động phi pháp và hoạt động kinh doanh hợp pháp Dới hình thức này, bọn tội phạm mua những nhà hàng, quán bar, hộp đêm, khách sạn, quầy thu đổi tiền, các hãng máy móc, điểm rửa xe

Ngoài ra bọn rửa tiền có thể thoả thuận với ngời bán tài sản ghi trên hoá đơn giá trị thấp hơn giá trị thực tế và hối lộ khoản chênh lệch cho ngời bán Bằng cách này bọn tội phạm rửa tiền có thể mua một tài sản có giá trị lớn với giá thấp Sau khi giữ tài sản trên một thời gian thì bọn rửa tiền bán ra với giá trị thực của tài sản đó hoặc cao hơn.

Đặc biệt trong xu thế phát triển thị trờng tài chính mới (các công cụ phát sinh) đợc củng cố và nâng cao thì các hình thức rửa tiền mới sẽ phát sinh và ngày càng khó nhận diện Điều này xảy ra là vì:

- Một khối lợng lớn "tiền bẩn" đợc dấu kín nguồn gốc ;

- Chứng khoán tính lỏng cao có thể mua bán nhanh trong một thời gian ngắn (có thể một vài lần trong một ngày làm việc);

- Mục đích của việc chuyển tiền khó đánh giá;

- Rất ít và không có thời gian để điều tra sự nghi ngờ.

Theo số liệu của Ngân hàng thanh toán quốc tế thì khối lợng giao dịch cuối năm 1999 của các công cụ tài chính đợc giao dịch trên thị trờng OTC (over –the- counter market) là 88,201 tỷ USD (các số liệu cụ thể trình bày trong biểu đồ 1 dới đây).

Biểu 1: Số liệu về lợng tiền “bẩn” đợc rửa qua thị trờng OTC tromg năm 1999

Hoán đổi l∙isuất

Lựa chọn l∙isuất

Hoán đổitiền tệ

Lựa chọntiền tệ

Tỷ USD

Nghiệp vụ hoán đổi tiền tệ đợc sử dụng lần đầu tiên trên vào năm 1976, nghiệp vụ hoán đổi lãi suất đợc sử dụng lần đầu tiên vào năm 1981 Tuy nhiên, cho đến nay, nghiệp vụ hoán đổi lãi suất đã chiếm một tỷ trọng lớn trong các giao dịch công cụ tài chính mới.

Tóm lại, cho dù hình thức rửa tiền có tinh vi đến đâu cũng có kẽ hở Vấn đề là các quốc gia phải tận dụng đợc những kẽ hở này để nâng cao hiệu quả cuộc đấu tranh "chống rửa tiền".

II.Hậu quả nạn rửa tiền

Nếu nạn "rửa tiền " không đợc phát hiện và ngăn chặn sẽ dẫn đến những hậu quả gì? Qua nghiên cứu và đánh giá cho thấy: Nạn rửa tiền có thể phá huỷ

nền kinh tế, an ninh và gây những hậu quả xấu cho xã hội Nó khuyến khích, mua bán ma tuý, khủng bố, buôn bán vũ khí trái phép, quan chức Nhà nớc tham nhũng và những hoạt động tội phạm khác Tội phạm ngày càng tăng ở phạm vi quốc tế và những khía cạnh tài chính của tội phạm đã trở nên ngày càng phức tạp do sự tiến bộ nhanh chóng của toàn cầu hoá và công nghệ của ngành dịch vụ tài chính.

Cùng với việc tạo điều kiện tài liệu cho thơng mại hợp pháp, những hệ thống tài chính hiện đại cũng cho phép tội phạm luân chuyển hàng triệu USD bằng cách sử dụng những máy tính cá nhân và những đĩa vệ tinh Bởi vì nạn rửa tiền đã có cơ sở là qui mô của hệ thống và hoạt động tài chính hiện có, việc lựa chọn các phơng tiện rửa tiền của bọn tội phạm chỉ còn phụ thuộc vào khả năng sáng tạo của chúng Tiền đợc chuyển qua các điểm đổi tiền, các Trung tâm môi giới chứng khoán, những kẻ buôn bán vàng, các sòng bạc, những kẻ buôn bán ô tô, các công ty bảo hiểm và các công ty thơng mại Sự dễ dãi của hệ thống ngân hàng t nhân; ngân hàng hải ngoại, các công ty bảo bọc; những khu vực mậu dịch tự do, hệ thống hữu tuyến và tài chính thơng mại, tất cả đều có thể che đậy những hoạt động bất hợp pháp Bằng những cách đó, tội phạm rửa tiền thao túng tài chính của các nớc trên thế giới.

Nếu không kiểm soát đợc, nạn rửa tiền có thể ăn mòn toàn bộ tổ chức tài chính của một nớc Do sự liên kết của thị trờng t bản, nạn rửa tiền gây ra những ảnh hởng bất lợi tới tỷ giá của đồng tiền và tỷ lệ lãi suất Và cuối cùng, những khoản tiền đợc rửa thâm nhập vào hệ thống tài chính toàn cầu, nơi chúng có thể làm suy yếu nền kinh tế và đồng tiền của một quốc gia Nh vậy, nạn rửa tiền không phải chỉ là vấn đề của các cơ quan thực thi pháp luật mà còn đe doạ nghiêm trọng nền an ninh quốc gia và quốc tế.

Những hậu quả của nạn "rửa tiền" phải kể đến là:

1 Những thị trờng mới nổi dễ bị tổn thơng

Nạn "rửa tiền" không chỉ là một vấn đề của các thị trờng tài chính lớn và Trung tâm tài chính của thế giới mà còn là một vấn đề đối với những thị trờng mới nổi Quả vậy, bất kỳ quốc gia nào trong hệ thống tài chính quốc tế đều bị nguy hiểm Vì các thị trờng mới nổi của các khu vực tài chính và kinh tế, nên chúng ngày càng trở thành cái đích để ngắm đối với các hoạt động rửa tiền.

Những nỗ lực ngày càng tăng của các Chính phủ ở những thị trờng tài chính lớn và những Trung tâm tài chính quốc tế nhằm chống lại hoạt động rửa tiền lại khuyến khích những kẻ rửa tiền chuyển các hoạt động của chúng sang những thị trờng mới nổi Nh bằng chứng cho điều này là sự luân chuyển tiền mặt ngày càng tăng qua biên giới để tới những thị trờng quản lý lỏng lẻo trong việc phát hiện việc rửa tiền vào hệ thống tài chính và sự đầu t đang gia tăng của những nhóm tội phạm có tổ chức vào bất động sản và kinh doanh trong những thị trờng đang nổi Việc xem xét kỹ một số ảnh hởng tiêu cực này trong cả nền kinh tế vi mô và vĩ mô lý giải tại sao nạn rửa tiền lại là một mối đe doạ nghiêm trọng, đặc biệt là ở những thị trờng đang nổi.

2 Làm suy yếu khu vực kinh tế t nhân

Một trong những tác động kinh tế vi mô nghiêm trọng nhất của nạn rửa tiền là ở khu vực t nhân Những kẻ rửa tiền dùng những công ty nguỵ trang để trộn lẫn khoản tiền từ những hoạt động bất chính với những khoản tiền hợp pháp để che dấu khoản tiền bất hợp pháp Ví dụ nh ở Hoa Kỳ, tội phạm có tổ chức đã dùng những cửa hàng bán pizza để che đậy những khoản tiền bất chính từ buôn bán heroin Những công ty ngụy trang này có thể tiếp cận với những nguồn tiền bất chính và những nguồn tiền này bao cấp toàn bộ sản phẩm và dịch vụ của công ty ở mức độ thấp hơn tỷ giá thị trờng.

Trong một số trờng hợp các công ty ngụy trang này có thể đa ra những sản phẩm với giá thấp hơn giá thành sản phẩm Do vậy, những công ty ngụy trang có lợi thế cạnh tranh hơn so với những công ty hợp pháp trong thu hút vốn từ các thị trờng tài chính Điều này làm cho các doanh nghiệp hợp pháp rất khó

khăn nếu không muốn nói là không thể cạnh tranh lại đợc với những công ty ngụy trang với nguồn vốn đợc bao cấp, một tình huống mà các tổ chức tội phạm có thể gây hại cho đa số các doanh nghiệp t nhân.

Rõ ràng là sự quản lý của các công ty tội phạm này không phù hợp với những nguyên tắc của các doanh nghiệp trong thị trờng tự do truyền thống, điều này sẽ có ảnh hởng tiêu cực tới kinh tế vĩ mô.

3 Làm suy yếu toàn bộ thị trờng tài chính

Tổ chức tài chính dựa vào các nguồn tiền bất chính gặp nhiều thử thách trong việc quản lý một cách thích đáng tài sản, tiền nợ và sự hoạt động của nó Ví dụ nh một số lợng tiền lớn đợc rửa có thể đợc chuyển đến một tổ chức tài chính nhng sau đó lại biến mất một cách đột ngột, không thông báo qua sự chuyển giao hữu tuyến để đối phó với những nhân tố phi thị trờng nh những hoạt động nhằm thực thi luật pháp Điều này có thể gây ra những vấn đề cho khả năng thanh toán tiền mặt và hoạt động của các ngân hàng.

Thực tế, các hoạt động phạm tội đã liên kết với một số ngân hàng thua lỗ trên toàn cầu, bao gồm cả ngân hàng Internet đầu tiên- Ngân hàng của khối cộng đồng chung châu Âu Hơn nữa, một số cuộc khủng hoảng tài chính trong những năm 90 nh sự lừa đảo, nạn rửa tiền, những vụ ăn trộm ở BCCI và sự sụp đổ năm 1995 của Ngân hàng Barings nh là một kế hoạch bắt nguồn từ sự liều lĩnh do những nhà kinh doanh ở các công ty đợc bao cấp thực hiện- Có những yếu tố lừa đảo hoặc tội phạm nghiêm trọng.

4 Làm mất sự kiểm soát chính sách kinh tế

Micheal Camdesus, cựu giám đốc điều hành Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) đã dự tính rằng qui mô to lớn của nạn rửa tiền đã chiếm từ 2 đến 5% tổng sản l-ợng quốc nội của thế giới, hay ít nhất 600.000 triệu đô la Tại một số nớc có những thị trờng mới nổi, những khoản tiền bất hợp pháp này làm cho ngân khố của Chính phủ nhỏ lại, kết quả là Chính phủ mất quyền kiểm soát chính sách kinh tế Thực vậy, trong một số trờng hợp, số lợng khổng lồ của những tài sản

có đợc do rửa tiền có thể đợc sử dụng làm lũng đoạn thị trờng trong khu vực và thậm chí cả những nền kinh tế nhỏ.

Nạn rửa tiền có thể tác động bất lợi đến đồng tiền và tỷ lệ lãi suất vì những kẻ rửa tiền tái đầu t vào những tổ chức mà âm mu của chúng ít có khả năng bị phát hiện hơn là đầu t vào những nơi mà tỷ lệ lợi nhuận cao Chính điều này làm cho chúng ta không xác định đợc những thay đổi về nhu cầu tiền tệ và sự biến đổi gia tăng của các nguồn vốn dẫn tới mục tiêu chính sách tiền tệ quốc gia không đợc thực hiện.

Nạn rửa tiền có thể làm tăng mối đe doạ về sự bất ổn của đồng tiền do không xác định đợc nguồn gốc của những sai lệch trong giá cả tài sản và hàng hoá.

Tóm lại, nạn rửa tiền và tội phạm tài chính có thể gây ra những thay đổi khôn lờng trong nhu cầu về tiền tệ và sự biến đổi gia tăng của luồng vốn quốc tế, tỷ lệ lãi suất và tỷ giá hối đoái Bản chất không lờng trớc đợc của nạn rửa tiền, cùng với sự mất quyền kiểm soát chính sách kinh tế, đi kèm theo nó khó có thể có đợc một chính sách kinh tế lành mạnh.

5 Sự sai lệch và mất ổn định về kinh tế

Những kẻ rửa tiền không quan tâm đến việc tạo ra lợi nhuận từ những khoản đầu t bằng việc bảo vệ những khoản tiền của chúng Vì thế, chúng "đầu t" vốn vào các hoạt động không cần thiết phải mang lại lợi ích về kinh tế ở những nớc lu giữ các khoản tiền của chúng Hơn thế, sự tăng trởng kinh tế phải bị tổn hại, vì tội phạm rửa tiền và tài chính chuyển vốn từ những dự án đầu t lành mạnh sang những dự án đầu t chất lợng thấp miễn sao chúng che dấu đợc các khoản tiền bất chính Ví dụ: nh tại một số nớc, các ngành công nghiệp nh xây dựng và khách sạn đợc cung cấp tài chính không phải do những đòi hỏi thực tế mà do những lợi ích trớc mắt của những kẻ rửa tiền Khi những ngành này không còn phù hợp với những kẻ rửa tiền thì chúng bị loại bỏ, gây ra những

sụp đổ và những thiệt hại khổng lồ cho những nền kinh tế không thể chịu đợc những tổn thất nh vậy.

6 Gây tổn hại Ngân khố quốc gia

Nạn rửa tiền làm giảm nguồn thu từ thuế của Chính phủ, bởi vậy nó trực tiếp làm phơng hại đến những ngời đóng thuế chân chính Nó cũng làm cho việc thu thuế của Chính phủ trở nên khó khăn hơn Nhìn chung, việc tổn hại đến ngân khố quốc gia có nghĩa là tỷ lệ thuế cao hơn so với thông thờng nếu những khoản tiền phạm tội không phải nộp thuế là hợp pháp.

7 Gây nên rủi ro cho những nỗ lực t nhân hoá:

Hoạt động "rửa tiền” sẽ đe doạ đối với các quốc gia muốn thực hiện cải cách nền kinh tế của mình bằng việc thực hiện t nhân hoá nền kinh tế Thông qua "rửa tiền”, các tổ chức tội phạm có nhiều tiền để trả quá cao hơn những ng-ời mua bằng tiền hợp pháp để mua lại Doanh nghiệp Nhà nớc Kết quả là trong việc khởi đầu của t nhân hoá cùng với việc mang lại những lợi ích kinh tế thì chính nó là phơng tiện "rửa tiền” của bọn tội phạm.

Trớc đây, những kẻ rửa tiền thờng mua những bến cảng, du thuyền, khách sạn, sòng bài và ngân hàng để che đậy những khoản tiền bất chính và để đẩy mạnh những hoạt động tội phạm của chúng.

8 Nguy cơ tổn hại danh tiếng

Các quốc gia không thể chấp nhận đợc việc tiếng tăm và những công ty tài chính của họ bị một tổ chức rửa tiền làm ô uế, đặc biệt là trong nền kinh tế toàn cầu ngày nay Niềm tin vào thị trờng và vào vai trò của lợi nhuận bị xói mòn do nạn rửa tiền và những tội phạm tài chính nh rửa những khoản tiền bất hợp pháp, gian lận tài chính lan rộng, buôn bán những thông tin mật là tham ô Tiếng xấu từ những hoạt động nh vậy đã làm giảm những cơ hội hợp pháp và sự tăng trởng bền vững, trong khi đó lại thu hút những tổ chức tội phạm quốc tế với tiếng xấu và những mục tiêu ngắn hạn Điều này có thể làm suy yếu sự phát

triển và tăng trởng về kinh tế Hơn thế nữa, một khi đất nớc đã bị tiếng xấu về tài chính, thì việc gây dựng lại tiếng tăm là rất khó khăn và cần nguồn lực đáng kể của Chính phủ để giải quyết vấn đề mà lẽ ra đã có thể ngăn ngừa với sự kiểm soát chống lại nạn rửa tiền.

9 Những cái giá phải trả về mặt xã hội

Có những nguy cơ và cái giá rất đắt phải trả về mặt xã hội có liên quan đến nạn rửa tiền Nạn rửa tiền là một quá trình quan trọng đối với những kẻ phạm tội Nó cho phép những kẻ buôn bán ma tuý, những tên buôn lậu và những kẻ phạm tội khác mở rộng hoạt động của mình Nó làm cho chi phí của Chính phủ tăng lên để chống lại những hậu quả nghiêm trọng do việc rửa tiền gây ra, đó là các yêu cầu về việc thực thi pháp luật gia tăng và những chi phí cho việc chăm sóc sức khoẻ (ví dụ nh điều trị những ngời nghiện ma tuý ).

Trong số những tác động tiêu cực khác đến nền kinh tế xã hội, việc rửa tiền còn chuyển quyền lực kinh tế từ thị trờng, Chính phủ và từ mọi ngời dân sang những tên tội phạm Tóm lại, chúng quay lại câu ngạn ngữ cổ rằng tội ác không trả giá cho những gì chúng gây ra.

Hơn nữa, toàn bộ quyền lực đổ dồn vào những tên tội phạm, bằng việc rửa tiền lại gây ra nạn tham nhũng của mọi bộ phận xã hội Trong trờng hợp nghiêm trọng thì nó có thể dẫn đến việc nắm giữ Chính phủ hợp pháp.

Nhìn chung nạn rửa tiền đặt ra cho cộng đồng chung thế giới những thử thách khó khăn và phức tạp Thật vậy, tính chất toàn cầu của nạn rửa tiền đòi hỏi phải có sự hợp tác và những chuẩn mực quốc tế nếu chúng ta muốn giảm khả năng "rửa tiền” của những tên tội phạm và việc thực hiện những hành vi tội phạm của chúng.

III thực trạng hoạt động rửa tiền qua hệ thống Ngân hàng

Trong các cách thức mà tội phạm tài chính sử dụng để rửa tiền thì rửa tiền qua hệ thống ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn Đặc biệt trong điều kiện hiện nay- khi mà các ứng dụng khoa học – kỹ thuật tiên tiến đợc áp dụng rộng rãi trong các giao dịch ngân hàng, cộng với những món lời khổng lồ thu đợc sau khi rửa tiền qua ngân hàng, thì ngân hàng đợc xem nh một “cỗ máy rửa tiền” (money-laundering machine) thuận lợi nhất Vì thế, ngành Ngân hàng cần và luôn phải ý thức đầy đủ về vai trò của mình trong việc chống nạn "rửa tiền”.

Các ngân hàng cũng cần thấy rằng, các hoạt động mà họ tiến hành nhằm ngăn chặn việc rửa tiền không chỉ là những nguyên tắc có tính chất bắt buộc mà còn là lợi ích thiết thân Tất cả các tổ chức tài chính, các ngân hàng và phi ngân hàng đều dễ bị dính líu đến những hoạt động rửa tiền Ngân hàng cần luôn đi đầu trong việc phát triển các chơng trình nhằm phát hiện và ngăn chặn việc rửa tiền, điều tra các cơ quan phi ngân hàng tơng ứng với họ thực hiện rất tốt để cạnh tranh Rửa tiền cũng nh các hoạt động phạm tội ngầm khác - lừa đảo, in tiền giả, buôn lậu ma tuý và hối hộ - làm suy yếu thanh danh và vị thế của một số tổ chức tài chính, trong đó có ngân hàng Một ngân hàng có vết nhơ do việc rửa tiền sẽ bị các cơ quan ban hành văn bản quy định buộc tội, bị các cơ quan chấp hành pháp luật trừng trị hay bị giới báo chí lên án mạnh mẽ vì những tai tiếng đó.

Để thực hiện một cách hiệu quả chơng trình chống rửa tiền, các ngân hàng tiến hành tìm hiểu và phân chia qui trình rửa tiền gồm ba giai đoạn, mỗi giai đoạn đều có mối liên hệ với một đơn vị tài chính.

• Đổi chỗ: Giai đoạn trực tiếp phân bổ lợng tiền mặt thu đợc từ

những hoạt động phi pháp.

• Tạo vỏ bọc: Giai đoạn tách những khoản tiền bất hợp pháp khỏi

nguồn của chúng bằng cách tạo nên một loạt những vỏ bọc phức tạp dới hình thức các giao dịch tài chính để cản trở việc kiểm toán

dấu vết, che đậy nguồn gốc của những khoản tiền đó và làm mai danh ẩn tích chủ thực sự của nó.

• Hợp thức hoá: Giai đoạn đa các khoản tiền đã đợc rửa trở lại hệ

thống lu thông trong nền kinh tế theo cách thức giống nh các khoản tiền này là kết quả của các hoạt động kinh tế hợp pháp.Mặc dù các giai đoạn trong quy trình rửa tiền có khác đôi chút so với cách nhìn nhận ở phần trớc nhng vẫn phản ánh đợc bản chất nạn "rửa tiền” Tuỳ từng giai đoạn, các ngân hàng cần có các biện pháp thích hợp để phát hiện để ngăn chặn hoạt động rửa tiền, tránh những hậu quả đáng tiếc có thể xảy ra.

Trong các ngân hàng thì hệ thống ngân hàng vãng lai - đợc coi là một kênh lớn nhất, phổ biến nhất để bọn tội phạm rửa tiền Hoạt động Ngân hàng vãng lai bao hàm một ngân hàng cung cấp các dịch vụ cho ngân hàng khác nhằm luân chuyển tiền tệ, chuyển đổi ngoại tệ hoặc tiến hành những giao dịch tài chính khác Một khi hoạt động ngân hàng vãng lai không đợc kiểm soát chặt chẽ thì chắc chắn sẽ bị bọn tội phạm lợi dụng để tiến hành rửa tiền.

Bọn tội phạm lợi dụng hệ thống ngân hàng vãng lai nh thế nào?

Trớc hết chúng sử dụng các ngân hàng nớc ngoài có độ rủi ro cao để tiến hành mở tài khoản vãng lai tại các ngân hàng mà chúng định dùng để rửa tiền Những ngân hàng nớc ngoài này có thể là: (1) Ngân hàng vỏ bọc (shellbank) không hề hiện diện trực tiếp ở nớc khác để giao dịch làm ăn với khách hàng của họ; (2) Ngân hàng hải ngoại (offshore bank) đợc phéo giao dịch làm ăn với những ngời nớc ngoài bằng ngoại tệ; hoặc (3) những ngân hàng ở những nớc đ-ợc điều tiết bởi những luật lệ kiểm soát lỏng lẻo hoặc thiếu sự kiểm soát chống rửa tiền đã tạo điều kiện cho việc lợi dụng ngân hàng và những hành vi phạm pháp.

Những ngân hàng có độ rủi ro cao này thờng chỉ có nguồn vốn và nhân lực hạn hẹp, họ sử dụng các tài khoản ngân hàng vãng lai của họ để giao dịch, cung cấp dịch vụ cho khách hàng, luân chuyển tiền tệ Sự thẩm tra của các tổ

chức có thẩm quyền cho thấy nhiều ngân hàng đã kí thác toàn bộ quỹ của họ và tiến hành mọi giao dịch tài khoản vãng lai, nhập hoạt động vãng lai vào những hoạt động khác của họ.

Sau khi đã thành công trong việc nấp bóng các ngân hàng nớc ngoài có độ rủi ro cao nói trên, bọn tội phạm sẽ tiến hành hàng loạt các giao dịch trên tài khoản vãng lai để rửa tiền.

Một số ví dụ về các giao dịch rửa tiền thông qua tài khoản vãng lai:

* Hợp thức hoá các khoản thu nhập bất chính thông qua ký quỹ hoặc tiến

hành chuyển những khoản tiền mà ngân hàng có độ rủi ro cao biết hoặc phải biết là có dính líu dến buôn bán ma tuý, gian lận tài chính hoặc hoạt động bất chính khác.

* Đầu t lợi nhuận cao bằng cách ve vãn các nhà đầu t chuyển tiền vào các tài khoản vãng lai nhằm nhận lãi suất cao, nhng sau đó chối bỏ không trả lại tiền cho các nhà đầu t bị lừa dối.

* Âm mu chiếm đoạt tiền ký nợ trả trớc bằng cách đòi khách hàng phải nộp một khoản tiền trả trớc cho một khoản phí lớn để chuyển tiền vào tài khoản vãng lai, thu phí xong nhng không trả lại khoản tiền ứng trớc.

* Tạo thuận lợi cho việc trốn thuế thông qua việc nhập các khoản ký quỹ của khách hàng với những khoản tiền khác trong tài khoản vãng lai, khuyến khích khách hàng dựa vào các luật lệ về bí mật ngân hàng và bí mật công ty của nớc sở tại của ngân hàng nớc ngoài để trốn tránh các nhà chức trách thuế.

* Tạo thuận lợi cho hoạt động cá cợc qua Internet qua việc sử dụng tài khoản vãng lai để nhận và luân chuyển các khoản thu nhập cá cợc.

Những ngân hàng nớc ngoài có độ rủi ro cao nói trên và khách hàng liên quan đến tội phạm của họ thâm nhập vào các tài khoản vãng lai, tạo thuận lợi cho tội phạm phát triển, làm suy yếu hệ thống tài chính của một quốc gia, là

một gánh nặng cho ngời dân đóng thuế và ngời tiêu dùng, lấp đầy các hồ sơ toà án với những vụ truy tố hình sự hoặc tranh chấp dân sự

Những khoảng trống trong các giao dịch vãng lai:

- Nhiều ngân hàng khi cho phép các ngân hàng đối tác nớc ngoài mở tài khoản vãng lai tại ngân hàng mình đã không có sự thẩm tra đầy đủ và xác đáng về sự quản lý của ngân hàng, các nguồn tài chính, danh tiếng, môi tr-ờng điều tiết và biện pháp chống rửa tiền Một nguyên tắc khá phổ biến đối với nhiều ngân hàng là: bất kỳ ngân hàng nào có giấy phép đang hiệu lực do cơ quan nớc ngoài có thẩm quyền cấp đều có đủ điều kiện để mở tài khoản vãng lai, bởi lẽ các ngân hàng tin tởng vào giấy phép đó nh chứng cứ về danh tiếng tốt đẹp của ngân hàng đối tác nớc ngoài.

- Nhiều ngân hàng chỉ dựa vào sự kiểm tra qua sổ sách hoạt động mở tài khoản và giám sát một cách có hạn sự chuyển tiền, mặc dù phần lớn các giao dịch vãng lai bao gồm cả tiền đến lẫn tiền đi

Những bất cập này biến hệ thống ngân hàng vãng lai thành kênh rửa tiền bẩn đang ồ ạt chảy vào hệ thống tài chính của nhiều quốc gia.

Nếu các ngân hàng vãng lai chịu đóng cửa đối với các ngân hàng nớc ngoài đáng ngờ và kiểm tra chặt chẽ các ngân hàng nớc ngoài có độ rủi ro cao, chắc chắn sẽ triệt tiêu đợc bộ máy rửa tiền khổng lồ, vô hiệu hoá hoạt động bất hợp pháp, hạn chế hoạt động ngân hàng hải ngoại bất chính và trói tay các phần tử tội phạm trong việc gửi tiền bất chính vào các ngân hàng trong nớc.

Tóm lại, qua thực trạng rửa tiền qua hệ thống ngân hàng vãng lai, chúng ta thấy ngành ngân hàng là một trong những cơ quan có vai trò đặc biệt "quan trọng", là kênh chủ yếu để bọn tội phạm tài chính thực hiện "rửa tiền” Vì thế, làm lành mạnh hệ thống ngân hàng và làm trong sạch các giao dịch tài chính là một trong những biện pháp quan trọng để chống rửa tiền.

IV Các văn bản pháp lý sử dụng trong chống "rửa tiền”

"Rửa tiền” không còn là hiện tợng xảy ra trong phạm vi một quốc gia mà là hiện tợng ngày càng mang tính chất quốc tế Vì thế, để "rửa tiền” phải có sự phối hợp không phải chỉ có các tổ chức trong nớc mà cần phải có sự hợp tác quốc tế Điều này thể hiện trớc hết ở các văn bản pháp quy chống "rửa tiền”.

Đứng trên phơng diện quốc gia , mỗi quốc gia cần có văn bản pháp quy chuyên về lĩnh vực chống rửa tiền nh các Nghị định về chống "rửa tiền”, các đạo luật, bộ luật về chống "rửa tiền” Do thu nhập của bọn tội phạm "làm sạch" là các thu nhập từ các hoạt động bất chính: cá cợc, buôn bán ma tuý, tham nhũng Những hoạt động tội phạm nên các văn bản pháp quy về chống rửa tiền cần có sự thống nhất với các văn bản đã có về chống các loại hình tội phạm nh bộ luật hình sự, luật dân sự.

Đứng trên phơng diện quốc tế, văn bản pháp quy mang tính chất phổ biến

đợc nhiều quốc gia biết đến là Khuyến nghị về chống rửa tiền của FATF “ ” - tổ chức hay lực lợng đặc nhiệm tài chính chống rửa tiền và tội phạm tài chính Những khuyến nghị này đợc xem là các phơng pháp cơ bản cho việc thiết lập các khuôn khổ pháp lý chống lại việc rửa tiền với các nội dung cơ bản sau:

* Từ khuyến nghị 1 đến khuyến nghị 3 là các quy định chung, khuyến

nghị các quốc gia nên từng bớc và tiến tới thực hiện đầy đủ 40 khuyến nghị này Yêu cầu đặt ra là: các quy định trong luật bảo vệ khách hàng của các tổ chức tài chính tín dụng không cản trở việc thực hiện các quy định về phòng, chống rửa tiền Để chơng trình phòng chống rửa tiền đạt kết quả cao cần có sự nỗ lực hợp tác quốc tế trong lĩnh vực phòng chống xét xử, dẫn độ tội phạm nói chung

* Từ khuyến nghị 4 đến khuyến nghị 6 là các quy định nêu lên phạm vi

hoạt động phạm tội rửa tiền, khuyến nghị các quốc gia tạo lập các cơ sở pháp lý cho việc chống rửa tiền và bổ sung hoàn thiện các cơ sở pháp luật này nhằm

đảm bảo các quy định luôn phù hợp với tình hình thực tiễn và sự phát triển của xã hội Danh mục các loại tội phạm dẫn đến hành vi rửa tiền cần đợc xác định và bổ sung theo mức độ hành vi phức tạp của hoạt động phạm tội của từng thời kỳ.

* Khuyến nghị 7 nêu lên chính sách pháp lý cho việc xử lý, tớc đoạt xung

công các tài sản và thu nhập bất hợp pháp trong các vụ rửa tiền và các văn bản hợp tác quốc tế Mặt khác, khuyến nghị cũng nêu lên việc thực hiện tốt các văn bản pháp quy quy định về việc thực hiện các hợp đồng kinh tế Việc áp dụng tốt các chế tài áp dụng đối với các vi phạm hợp đồng kinh tế có tác dụng tích cực , thúc đẩy việc thực hiện các quy định về chống rửa tiền.

* Khuyến nghị 8 và khuyến nghị 9 là quy định về các đối tợng phải thực

hiện các quy chế giám sát tài chính và thực hiện nhận dạng khách hàng, lu giữ hồ sơ về các giao dịch đáng ngờ Theo khuyến nghị, việc thực hiện cơ chế giám sát tài chính nên đợc áp dụng đối với tất cả các ngân hàng và các tổ chức tài chính phi ngân hàng Việc thực hiện cơ chế giám sát tài chính, phát hiện và tố giác các khách hàng và các giao dịch đáng ngờ không có tính chất bắt buộc nh-ng đợc khuyến khích thực hiện ở các doanh nghiệp và ở các tổ chức tài chính chuyên ngành khác Danh mục các hoạt động tài chính bắt buộc phải thực hiện nhận dạng khách hàng gửi báo cáo đến các nhà chức trách chống rửa tiền và lu giữ hồ sơ, các giao dịch đáng ngờ đợc Chính phủ các nớc xác định và bổ sung phù hợp với bối cảnh cụ thể.

* Từ khuyến nghị 10 đến khuyến nghị 13 nêu lên cách thu thập thông tin

nhận dạng khách hàng (có thể là tổ chức hoặc cá nhân) và quy định thời hạn lu giữ hồ sơ, thông tin về khách hàng và các lần giao dịch (ít nhất là 5 năm) mà các tổ chức hoạt động tài chính phải thực hiện Nguyên tắc chung là không cho mở tài khoản thực hiện uỷ thác và cho thuê két sắt an toàn dới các tên giả hoặc khuyết danh, các thông tin cơ bản của khách hàng bao gồm: tên địa chỉ.v.v , căn cứ vào các giấy tờ tài liệu chính thức nh: đối với cá nhân có thể là giấy chứng minh th, hộ chiếu, giấy phép lái xe; đối với các tổ chức có thể là các giấy

phép thành lập công ty, ngành nghề kinh doanh, nơi đóng trụ sở chính Đối với những khách hàng có những thông tin cha rõ ràng, tổ chức tài chính cần tiến hành thẩm tra nhằm có đợc những thông tin trung thực nhất về khách hàng, việc lu giữ thông tin phải đáp ứng đợc việc tái hiện lại từng phần giao dịch (thời gian, số lợng và tiền tệ trong các lần giao dịch đó) của khách hàng phục vụ tốt nhất cho việc điều tra khi có yêu cầu của nhà chức trách.

* Từ khuyến nghị 14 đến khuyến nghị 19 nêu lên các hình thức động

viên, khen thởng các tổ chức - tài chính thực hiện tốt các quy định chống rửa tiền và các quy định pháp lý bảo vệ các tổ chức và cá nhân thực hiện các quy định chống rửa tiền Các quy định về kiểm soát nội bộ để tăng cờng hiệu quả hoạt động của hệ thống, quy định cấm tổ chức và cá nhân cảnh báo với khách hàng về các thông tin đáng ngờ đã báo cáo.

* Từ khuyến nghị 20 đến khuyến nghị 21 nêu lên việc thực hiện các quy

định chống rửa tiền đối với các tổ chức có Chi nhánh hoạt động tại các nớc không có hoặc cha có đủ các quy định về chống rửa tiền.

* Từ khuyến nghị 22 đến khuyến nghị 25 nêu một số biện pháp phòng

ngừa khác.

* Từ khuyến nghị 26 đến khuyến nghị 29 nêu mối quan hệ qua lại giữa

việc thực hiện các quy định chống rửa tiền với các quy định khác về xử phạt hành chính hoặc xử lý các tranh chấp trong việc thực hiện hợp đồng kinh tế

* Từ khuyến nghị 30 đến khuyến nghị 40 nêu lên các quy định về tăng ờng hợp tác quốc tế, nh các quy định về trao đổi thông tin, quy định về điều tra, định giá, thu hồi tài sản và thu nhập bất chính hợp pháp tham gia vào các vụ rửa tiền, các quy định về nguyên tắc xét xử, địa điểm xét xử và tỷ lệ phân chia tài sản tịch thu khi có các vụ phạm tội xuyên quốc gia và các quy định về dẫn độ tội phạm.

c-Các khuyến nghị này đợc coi nh là cẩm nang cho các quốc gia trong việc chống nạn "rửa tiền”.

Kết luận chơng I:

Qua chơng này chúng ta đã phần nào hình dung đợc thế nào là rửa tiền, nó đợc thực hiện nh thế nào và hậu quả to lớn do nạn rửa tiền gây ra Bên cạnh đó, chơng cũng khái quát vè cái nhìn của ngành ngân hàng về rửa tiền và các văn bản pháp quy cần có và hiện có liên quan tới "rửa tiền” và chống rửa tiền.

Để đa ra đợc những giải pháp cụ thể nhằm phòng chống nạn rửa tiền, trớc hết chúng ta hãy xem xét hiện tợng rửa tiền ở một số quốc gia trên thế giới và Việt Nam.

ơng II

Thực trạng hoạt động rửa tiền - chống rửa tiền ở một số nớc trên thế giới và Việt NamI Thực trạng hoạt động rửa tiền và chống "rửa tiền” trên thế giới

Cho tới thời điểm hiện nay, hoạt động rửa tiền đã diễn ra ở khá nhiều nớc trên thế giới Lợng tiền rửa chiếm một tỷ trọng lớn trong khối lợng tiền lu chuyển trên toàn cầu Theo ớc tính của FATF - lực lợng đặc nhiệm hành động tài chính, tiền "bẩn" đã đợc rửa có thể lên tới 1500 tỷ USD mỗi năm Năm 2001, thế giới có khoảng 70 "thiên đờng trốn thuế", cũng thờng đợc gọi là Trung tâm tiền tệ hải ngoại, tụ tập khoảng 40.000 ngân hàng, 44% tập trung ở vùng Caribean và Mỹ La tinh, 28% ở châu Âu, 18% ở châu á, 10% ở Châu Phi - Trung Đông, kiểm soát khoảng 5000 tỷ USD Phần lớn các Trung tâm này đóng vai trò "Trung tâm đặt hàng" chủ yếu phục vụ các Trung tâm tiền tệ lớn hơn nh New York, London, Tokyo Hàng năm lợng tiền nằm lại hoặc chuyển qua các "thiên đờng trốn thuế" này, ớc tính bằng một nửa tổng số tiền trên toàn thế giới, biến các Trung tâm này cũng trở thành những Trung tâm rửa tiền quốc tế quan trọng.

Một cái nhìn sơ lợc nh vậy đã cho chúng ta thấy "rửa tiền” ngày càng trở thành vấn đề mang tính chất toàn cầu và hiệu quả của nó đối với nền kinh tế xã hội là vô cùng nghiêm trọng Tiến hành chống nạn rửa tiền là một yêu cầu hết sức bức thiết Vậy cụ thể tình trạng rửa tiền và chống rửa tiền ở các quốc gia ở mức độ nào và nguy cơ "tiềm ẩn" là gì, chúng ta hãy cùng xem xét.

1 Rửa tiền - chống rửa tiền tại Hoa Kỳ

1.1 Khái quát chung:

Hoa Kỳ là quốc gia đầu tiên xuất hiện nạn rửa tiền vào năm 1920 Nhiều vụ rửa tiền đã trôi qua kể từ vụ hình sự đầu tiên dính dáng đến lợi nhuận, nhng tại Mỹ chỉ mãi đến năm 1986 đây, "rửa tiền” mới chính thức đợc coi là bất hợp pháp với mốc là vụ xì-căng-đan Watergate.

Trong khi không bị chính thức cấm cho đến năm 1986, rửa tiền đã xuất hiện trong nhiều vụ án hình sự Hai vụ án hình sự khét tiếng nhất của Mỹ trong thế kỷ 20 đã bị bỏ dở do không tìm đợc các dấu vết về tài chính Tên trùm găngtơ Al Capone cuối cùng đã bị kết án vì tội trốn thuế Tên Bruno Richard Haupdman, ngời đã bắt cọc con trai của viên phi công nổi tiếng Chartes Lindbeng năm 1932 đã bị bắt vì không rửa đợc số tiền đòi chuộc một cách kín đáo Nh chúng ta đã biết năm 1989 d luận nổi cộm về số tiền bị chiếm đoạt một cách bất hợp pháp ở Nga có thể đợc gửi trong hệ thống ngân hàng Mỹ, vấn đề "tiền bẩn" vẫn cha đợc giải quyết.

Do giới tội phạm thờng che dấu các hoạt động của mình nên những số tiền đợc thay tên đổi họ này không đợc biết một cách chính xác nhng Quỹ tiền tệ quốc tế IMF đã ớc tính hàng năm số tiền này có thể lên đến từ 3 đến 5% tổng doanh thu toàn thế giới.

Lực lợng tài chính đặc nhiệm của nhóm Giao thông đã đa ra con số khác từ 300.000 triệu đến 500.000 triệu đô la Mỹ Theo tạp chí Business Week, chỉ riêng trong nền kinh tế Mỹ, hàng ngày có khoảng 2 triệu đô la Mỹ đợc thay tên đổi họ Nh vậy, thực thi pháp luật chỉ là một nỗ lực mò kim đáy bể mà thôi.

Đứng trớc tình trạng này, một yêu cầu cấp thiết đặt ra với Chính phủ Hoa Kỳ là phải có những quy định cụ thể phù hợp về những biện pháp hữu hiệu chống rửa tiền Trong đó, những điểm đầu trên cần chú ý là: kết hợp hoạt động trong nớc với các hoạt động của tổ chức quốc tế bởi theo ý kiến của một số quan chức Hoa Kỳ thì thờng việc thực thi pháp luật Hoa Kỳ bị thất bại do sự

phức tạp của những điều luật của nớc ngoài cũng nh sự thiếu hợp tác của Chính phủ nớc ngoài Do vậy việc phối hợp trong hành động chống "rửa tiền” là hết sức cần thiết.

Trở lại vụ Watergate, kể từ khi quyết sách nổi tiếng của vụ tai tiếng này có tên "những ngời đàn ông của Tổng thống" đợc viết ra "theo dấu đồng tiền" đã trở thành một câu cửa miệng khi muốn nói đến việc đối phó với giới tội phạm câu cửa miệng này do cơ quan thực thi pháp luật của Hoa Kỳ tạo ra từ những năm 70, Chính phủ Hoa Kỳ đã nhấn mạnh cách tiếp cận ba chiều để chống lại tội phạm: truy tố những tội phạm nguy hiểm; theo dấu vết đồng tiền qua những cuộc điểu tra về rửa tiền; bắt giữ tiền và công cụ hành nghề của giới tội phạm Chỉ có cách theo dấu đồng tiền chúng ta mới có thể phát hiện ra toàn bộ qui mô của tội phạm và tổ chức phạm pháp mới có thể bị tiêu diệt.

Khi Chính phủ Hoa Kỳ ban hành luật chống rửa tiền đầu tiên vào năm 1986 thì họ cũng đã xác định đợc cơ bản đâu là vấn đề trong nớc Từ năm 1986, nạn rửa tiền trở thành một vấn đề toàn cầu, bao gồm cả giao dịch tài chính quốc tế, buôn lậu tiền bị pháp luật và cỡng chế quy định thì khi đó vấn đề sẽ thế nào.

Cơ sở pháp lý chống rửa tiền của Mỹ là Luật bảo mật ngân hàng (BSA) năm 1970, theo đó không hình sự hoá các hoạt động rửa tiền nhng yêu cầu các tổ chức tài chính xây dựng và đảm bảo "dấu vết trên giấy tờ" liên quan đến một số giao dịch Luật BSA liên tục bị phản đối Một số ngời chì trích những chi phí áp dụng Một số ngời khác lại cho rằng nó trái lại điều sửa đổi lần 4 của Hiến pháp Mỹ về chống lại việc khám xét và bắt giữ vô cớ và Điều sửa đổi lần 5 về tự buộc tội Mặc dù luật này vẫn đợc ủng hộ nhng cho đến nay một số phần vẫn còn gây tranh cãi Thẩm phán Douglas đã nói rằng "Tôi cũng cha thể đồng ý rằng nớc Mỹ đã bị những tệ nạn lũng đoạn đến nỗi mà chúng ta cần phải bớt đi những rào cản về mặt Hiến pháp để tạo ra cho các chính quyền dân sự có những phơng tiện để bắt bọn tội phạm”.

Do việc buôn bán ma tuý phát triển, Quốc hội Mỹ ngày càng quan tâm hơn đến vấn đề rửa tiền và đã đặt ra nó ngoài vòng pháp luật vào năm 1984 bằng việc đa ra những điều khoản quy định cụ thể về hành vi vi phạm Luật Bảo mật ngân hàng (BSA) qua đạo luật về các tổ chức tống tiền và tham nhũng Cuối cùng đạo luật rửa tiền (1986) quy định rửa tiền là tội phạm liên bang Nó bổ sung ba tội mới trong luật hình sự: cố ý dụ dỗ một hoạt động giao dịch lớn hơn mức 10000 đô la có đợc từ các hoạt động phạm pháp và cố ý tiến hành những giao dịch nhằm tránh những quy định của Luật Bảo mật ngân hàng (BSA) Quy định cuối cùng có những chỗ "hổng" vì tội phạm rửa tiền sẽ thuê ngời mở hàng hoạt khoản ký quĩ hay những séc tiền mặt với số tiền dới mức 10.000 đô la.

Luật này đã đợc bổ sung một vài lần Đạo luật phòng chống ma tuý (1998) đã làm tăng đáng kể mức hình phạt và đỏi hỏi sự nghiêm ngặt, chính xác trong điều tra phát hiện ra tài liệu ghi chép về lợng tiền mặt từ những hoạt động làm tiền cụ thể (Đa số những yêu cầu có liên quan tới tài liệu ghi chép từ các hoạt động làm tiền kể cả đã huỷ bỏ) thêm vào đó, các quy định này cho phép Bộ tài chính Hoa Kỳ đợc bắt buộc các tổ chức tài chính ở những khu vực cụ thể phải cung cấp những báo cáo về những giao dịch tiền tệ ở mức dới 10.000 đô la Đạo luật này cũng quy định Bộ Tài chính đàm phán các hiệp định quốc tế song phơng để ghi nhận những giao dịch tiền tệ Hoa Kỳ lớn và chia sẻ những thông tin này qua biên giới mà tội phạm ở một nớc nhng rửa tiền ở nớc khác Tiền tệ các công cụ tiền tệ, các luồng vốn giao dịch qua phơng tiện điện tử có thể vợt qua biên giới của các quốc gia, cho phép tội phạm ở các nớc khác giấu tiền ở Hoa Kỳ và cho phép những tên tội phạm Hoa Kỳ giấu những khoản tiền bất chính của chúng ở hàng trăm nớc trên thế giới mà không phải lo lắng rằng những hoạt động của chúng sẽ bị pháp luật phát hiện.

Tuy nhiên, bất chấp những thay đổi mà chúng ta chứng kiến trong thế giới tài chính, thì vấn đề cơ bản đối với những kẻ rửa tiền, đặc biệt là những khoản tiền từ buôn bán ma tuý bất hợp pháp vẫn còn tồn tại và cất dấu và chuyển những khoản tiền mặt bất chính khổng lồ Vì lý do này, thậm chí trên

phạm vi quốc tế, điều quan trọng mà Chính phủ Hoa Kỳ nhấn mạnh là trong công đoạn đầu tiên của việc rửa tiền, những kẻ rửa tiền sẽ tìm cách đa những khoản tiền bất hợp pháp vào hệ thống tài chính.

Kết quả của việc tập trung nỗ lực vào công đoạn này là những ngân hàng và công ty tài chính Hoa Kỳ đã và đang giữ đầu mối chống lại việc đa các khoản tiền mặt bất hợp pháp vào hệ thống tài chính Cho dù có một số trờng hợp ngoại lệ xảy ra nhng chúng ta cũng rất thành công trong việc ngăn chặn những kẻ rửa tiền tiếp cận với những ngân hàng Hoa Kỳ Và kết quả là những thể chế tài chính phi truyền thống dể rửa những khoản tiền bất hợp pháp của chúng Một số phơng pháp rửa tiền thờng xuyên đợc sử dụng bao gồm việc lu hành một lợng tiền buôn lậu lớn, rửa tiền bằng cách giao dịch thơng mại qua hệ thống đổi đồng peso ở thị trờng chợ đen Côlombia, và sử dụng dịch vụ kinh doanh tiền nh gửi tiền diện tử, dịch vụ casas de cambio, dịch vụ tiền gửi qua các công tin cậy, séc du lịch và séc chuyển khoản.

1.2 Chống rửa tiền của Hoa Kỳ:

1.2.1 Những cơ sở pháp lý then chốt của Hoa Kỳ.

Tại Hoa Kỳ, các cơ quan thực thi pháp luật rất quan tâm đến các cơ sở pháp lý chống lại hoạt động rửa tiền vì nó sẽ có hiệu quả hơn là tấn công trực tiếp vào các loại tội phạm Ví dụ, trong các vụ buôn bán ma tuý, mức lợi nhuận thu đợc có thể lên tới 1000 phần trăm hấp dẫn đủ để đảm bảo cung cấp cho các tội phạm trong trờng hợp chúng bị tống vào tù

Đạo luật chống rửa tiền Annuntio – Wylie (1992) đã mở rộng những quy định của luật bảo mật Ngân hàng về “Giao dịch tài chính”, bổ sung thêm điều khoản đối với giai đoạn chuẩn bị phạm tội và đặt ra ngoài vòng pháp luật những “Giao dịch chuyển đổi tiền bất hợp pháp” Đạo luật Annuntio – Wylie đợc biết đến với việc chỉ ra rõ hành vi nào sẽ bị áp dụng “hình phạt khai tử”, nó quy định nếu ngân hàng bị buộc tội rửa tiền, cơ quan thanh tra hữu quan của ngân hàng liên bang phải bắt đầu một quá trình gồm chấm dứt đặc quyền của

nó hay thu hồi huỷ bỏ hợp đồng bảo hiểm của nó, phụ thuộc vào kết quả thanh tra sơ bộ của ngân hàng Đạo luật Annuntio – Wylie cũng thiết lập nên nhóm t vấn luật bảo mật ngân hàng (mà Cục dự trữ liên bang là một thành viên sáng lập) nhằm đề xuất những cách thức để tăng cờng hiệu quả trong việc áp dụng những chơng trình chống rửa tiền của Bộ Tài chính

Đạo luật ngăn chặn rửa tiền (1994) đã lấp chỗ trống cho những quy định của luật về âm mu và tội phạm có tổ chức trong khi đạo luật chống khủng bố (1996) bổ sung thêm những loại tội phạm khủng bố cũng nh khẳng định những hành vi về tội rửa tiền và Đạo luật Kiểm soát Bảo hiểm y tế (1996) quy định rõ những hành vi “xâm hại sức khoẻ Liên bang”.

Hình phạt cho các loại tội phạm bao gồm từ có thời hạn tới 20 năm và mức phạt tiền lên tới 500.000 đôla hay gấp hai lần số tiền vi phạm, tuỳ thuộc vào mức phạt nào lớn hơn sẽ áp dụng ở mức đó ở mức cao nhất của hình phạt, những kẻ vi phạm có thể bị bổ sang những hình phạt về dân sự ngang với giá thị tài sản sở hữu, tiền của hay các tiền lãi liên quan đến các hoạt động kinh doanh Quốc hội Mỹ có ý định làm cho các hình phạt này trở nên khắt khe hơn Trớc đạo luật về rửa tiền năm 1986, bị đơn bị truy tố theo qui chế có sự u đãi đối với những hoạt động bất chính trong đó có tội phạm rửa tiền, cũng nh tội phạm trốn thuế, tội đồng loã, tội vi phạm bảo mật ngân hàng, tội hối lộ và tội lừa đảo Nhìn chung những qui chế đó đều có hình phạt ít khắt khe hơn nhiều.

Nhng từ góc độ tiền tệ , cuộc sống của nhứng kẻ vi phạm thực sự trở nên tồi tệ khi đạo luật về bắt giữ tài sản vào cuộc Những đạo luật này tách chung khỏi những nguồn nuôi dỡng tội phạm hoặc những công cụ đợc chúng sử dụng Theo qui luật của đạo luật sửa đổi về việc Bắt giữ tài sản dân sự năm 2000, chính phủ Hoa kỳ hiện nay phải tiến một bớc cao hơn nữa nhằm bắt giữ tịch thu tài sản Để tịch thu tài sản phải đa ra những lý do xác đáng về nguồn gốc có đ-ợc nhứng tài sản đó là do hoạt động phạm pháp Để tịch thu dân sự thành công, phải chứng minh đợc những trờng hợp đó có chứng cứ rõ ràng và để thành công bắt giữ tội phạm phải chứng minh đợc nhứng trờng hợp đó thực sự có những

bằng chứng không thể chối cãi đợc Tài sản bị phạt có thể đợc chia tới tất cả những cơ quan thi hành pháp luật có tham gia, một cách giải quyết chi tiết rất có hiệu quả để thu hút sự hợp tác từ các cơ quan thi hành pháp luật ở nớc ngoài.

Về phơng diện pháp lý, rửa tiền là khái niệm tơng tự một số tội xâm phạm có chủ ý trong giao dịch tiền tệ đó là tài sản có đợc từ nguồn gốc phi pháp Để kết án, ngời khởi tố phải đa ra âm mu của các bị cáo trong các giao dịch tiền tệ hay hoạt động chuyển giao quốc tế có liên quan tới những khoản tiền có đợc từ một “ hoạt động bất hợp pháp” Danh sách của những loại hoạt động đó vô cùng dài và bao gồm cả việc nhận đa hối lộ làm hàng giả buôn bán ma tuý, hoạt động tình báo, tống tiền, lừa đảo, giết ngời, bắt cóc, in tiền giả và dĩ nhiên cả gian lận nghiệp vụ ngân hàng.

1.2.2 Dấu vết hồ sơ:

Các cơ quan khởi tố xem xét hồ sơ khi có đợc lệnh theo đạo luật bảo mật ngân hàng và những điểm bổ sung của nó sẽ là công cụ chủ yếu trong việc điều tra nghiên cứu và khởi tố tội sửa tiền Các cơ quan đó sử dụng 5 dạng báo cáo về dấu vết trong giao dịch tài chính.

* Báo cáo giao dịch tiền tệ tài liệu đợc thiết lập khi một tổ chức tài chính nhận hay cấp số tiênf hơn 10.000 USD Báo cáo bao gồm tên và địa chỉ của ng-ời thực hiện giao dịch, nhận dạng cá nhân số tài khoản và số thẻ bảo hiểm xã hội của bất kỳ ngời nào đã tiến hành hoạt động giao dịch (Báo cáo lợng tiền giao dịch không nhất thiết phải lập đợc trong mọi giao dịch tiền mặt lớn Các ngân hàng có thể miễn đối với các khách hàng quen, đáng tin cậy, nhờ đó có thể giảm số lợng thực hiện các báo cáo giao dịch tiền tệ.

* Báo cáo về hoạt động nghi vấn: lập hồ sơ khi bất kỳ nhân viên ngân hàng thấy có căn cứ để nghi ngờ một ngời sửa tiền, bất kể qui mô giao dịch đó nh thế nào.

* Mẫu biểu IRS - 8300 Lập hồ sơ khi ngời nào đó trong một thơng vụ nhận những khoản tiền mặt đợc trả trong trao đổi hàng hoá hay dịch vụ vợt quá mức 10.000 USD trong giao dịch đơn lẻ hay một loạt những giao dịch liên quan

* Báo cáo tiền tệ và phơng tiện thanh toán khác: lập hồ sơ khi một ngời đến hay ra khỏi Hoa kỳ với lợng tiền tệ hoặc phơng tiện thanh toán khác có giá trị quá 10.000 USD Mang theo nhiều hơn số lợng này thì hoàn toàn hợp pháp nếu có đủ giấy tờ, nếu không có giấy tờ thì có thể dẫn đến những hình phạt những 5 năm tù hoặc tịch biên tài sản.

* Mẫu tài khoản ngân hàng nớc ngoài: lập hồ sơ khi một ngời nào đó trong năm kiểm soát tài khoản nớc ngoài trị giá hơn 10.000 USD.

Tất cả những báo cáo đó giúp cho cơ quan điều tra “lần theo dấu đồng tiền” Mạng lới chống tội phạm tài chính (FINCEN), đợc Bộ Tài Chính Hoa kỳ thành lập năm 1990 đã hậu thuẫn cho các cơ quan thi hành pháp luật trong việc phân tích , có trách nhiệm duy trì tốt báo cáo đó Khi có cơ hội, những báo cáo cần có sự chỉnh lý những thông tin hữu dụng sẽ đợc thu nhập và loại bỏ những báo cáo không cần thiết.

Bằng việc áp dụng các hình thức trên, các tổ chức tài chính hỗ trợ cho các cơ quan thi hành pháp luật có thẩm quyền trong cuộc chiến chống lại rửa tiền Các hình thức đó cũng chỉ ra giá trị đích thực của các cơ quan đó cũng nh của các khách hàng hợp pháp.

Mạng lới chống tội phạm Tài Chính (FINCEN) dự toán chi phí của việc thiết lập và lu trữ hồ sơ với BAS hoàn thành năm 1999 lên tới 109 triệu USD, trong đó không kể đến chi phí đào tạo và kiểm tra nhân sự, thay đổi các chơng trình máy tính cho phù hợp và sự bất tiện đối với những khách hàng hợp pháp Cũng có những lo ngại rằng những tổ chức tài chính nhỏ thờng phải gánh chịu sự phân bổ không công bằng những chi phí trên đây.