Phần 2 của bài giảng Quản trị ngân hàng tiếp tục cung cấp cho học viên những nội dung về: quản trị tổ chức và nhân lực trong ngân hàng; học thuyết quản trị nguồn nhân lực; quản trị tài sản và vốn trong ngân hàng; quản trị kết quả tài chính;... Mời các bạn cùng tham khảo!
Quản trị Ngân hàng Chƣơng Quản trị tổ chức nhân lực ngân hàng 3.1 Quản trị tổ chức ngân hàng 3.1.1 Khái niệm Tổ chức tập hợp ngƣời có hoạt động chung quyền lợi chung để đạt đƣợc mục tiêu chung xác định tổ chức Cơ cấu tổ chức tổng hợp phận có mối quan hệ liên hệ phụ thuộc với đƣợc chuyên môn hóa, có quyền hạn nghĩa vụ định đƣợc bố trí theo cấp khác để thực chức quản trị giúp ngân hàng đạt đƣợc mục tiêu chung xác định Cơ cấu tổ chức thức đƣợc thiết lập dựa hệ thống quản lý kỷ luật, nhà quản trị tác động tới ngƣời lao động cách công khai Cơ cấu tổ chức khơng thức thiết lập dựa mối quan hệ tình cảm, nhà quản trị tác động tới nhóm thơng qua tác động vào “thủ lĩnh” nhóm Cách thức đem lại hiệu cao hơn, làm ngƣời lao động hài lịng, thỏa mãn khơng mang tính cƣỡng chế Quản trị tổ chức ngân hàng trình thiết lập cấu tổ chức xác lập mối quan hệ quyền hạn nghĩa vụ cá nhân phận ngân hàng để nâng cao hiệu quản trị kết hoạt động kinh doanh ngân hàng 3.1.2 Các nguyên tắc quản trị tổ chức * Nguyên tắc thống mệnh lệnh Khi định đƣợc truyền đạt từ quản trị viên cấp cao xuống quản trị viên cấp trung gian phải đƣợc quản trị viên cấp trung gian truyền đạt cách trung thực, xác tới quản trị viên cấp sở không hoạt động ngân hàng bị hiệu Nội dung nguyên tắc: quyền đƣợc truyền từ nhà quản trị cấp cao xuống nhà quản trị cấp trung gian, cấp sở đến ngƣời lao động ngân hàng phải ln ln đảm bảo đƣợc tính xác, tính thống với quyền định đƣợc ban hành từ cấp cao phù hợp với kế hoạch, chủ trƣơng đƣờng lối hoạt động ngân hàng * Nguyên tắc giới hạn tầm quản lý Tầm quản lý số thuộc cấp mà nhà quản trị phụ trách hay ngƣời ta cịn gọi quy mơ nhóm làm việc Giới hạn tầm quản lý nghĩa nhà quản trị nên có số hữu hạn thuộc cấp Trình độ nhà quản trị quy định số lƣợng thuộc cấp Khi quản trị đƣợc nhiều nhƣng định xác Số thuộc cấp cịn phụ thuộc vào quy mô ngân hàng, quy mô ngân hàng lớn số nhà quản trị nhƣ cũ có số thuộc cấp lớn Năng lực thuộc cấp Nếu thuộc cấp có trình độ tốt, lĩnh hội đƣợc tất định nhà quản trị góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng ngƣợc lại Nếu không trì tầm quản lý hợp lý 40 Quản trị Ngân hàng Tầm quản lý hẹp Năng lực quản trị không đƣợc sử dụng hết dẫn đến lãng phí nguồn lực Gia tăng số tlƣợng cấp quản trị ngân hàng gây khó khăn cho hoạt động quản trị truyền đạt thông tin Khi lực nhà quản trị không đƣợc sử dụng hết, họ làm thay việc cho quản trị viên cấp dƣới dẫn đến tình trạng thâu tóm quyền lực nhà quản trị viên cấp cao Tầm quản lý rộng Nhà quản trị cấp cao khó kiểm tra, giám sát đƣợc hoạt động cảu nhà quản trị cấp dƣới ngƣời lao động ngân hàng Từ nhƣợc điểm tầm quản lý rộng hẹp ta thấy ngân hàng nên trì tầm quản lý hợp lý Ba để xác định tầm quản lý hợp lý khó xác định, chúng mang tính chất định tính Nội dung nguyên tắc Khi phân chia phận ngân hàng nhà quản trị phải giới hạn số thuộc cấp mà nhà quản trị phụ trách dựa ba yếu tố: lực nhà quản trị, lực thuộc cấp quy mô ngân hàng để báo đảm tính hiệu hoạt động quản trị tổ chức * Nguyên tắc tƣơng xứng quyền hạn trách nhiệm Quá trình quản trị tổ chức ngân hàng phải đảm bảo phân chia nhiệu vụ cho cá nhân phận ngân hàng cần phải giao phó quyền hạn tƣơng ứng cho họ để họ hồn thành tốt cơng việc đƣợc giao * Ngun tắc linh hoạt Quá trình quản trị tổ chức ngân hàng phải đảm bảo máy ngân hàng ln linh hoạt, dễ dàng thích nghi ứng phó với biến động mơi trƣờng kinh doanh Ví dụ cơng nghệ thay đổi ngƣời lao động phải có trình độ theo kịp với phát triển công nghệ đồng thời phải giảm bớt lao động tổ chức Một máy linh hoạt phải tinh giản Khi máy ổn định việc tinh giản lúc phù hợp mà nên thực việc phân quyền rộng rãi 3.1.3 Thiết lập cấu tổ chức * Thiết lập cấu tổ chức theo chức Các nhà quản trị liệt kê hoạt động chủ yếu ngân hàng thiết lập cấu tổ chức dựa hoạt động chủ yếu Ưu điểm: - Ngân hàng áp dụng ngun tắc chun mơn hố hoạt động kinh doanh giúp nâng cao hiệu hoạt động phận chức ngân hàng - Đơn giản hóa q trình đào tạo ngƣời lao động ngân hàng - Hƣớng quan tâm nỗ lực hoạt động thành viên ngân hàng vào phận chức quạn trọng ngân hàng 41 Quản trị Ngân hàng HĐ quản trị Thanh tra Ban Tổng GĐ HC - TC Huy động vốn Tín dụng TD NH Marketing TD DH Nhƣợc điểm - Tạo cách nhìn hẹp hoạt động kinh doanh ngân hàng nhà quản trị cấp trung gian nên khó khăn việ bồi dƣỡng quản trị viên cấp cao kế cận Để khắc phục nhƣợc điểm ngân hàng thực luân chuyển cán ngân hàng đê giúp cho cán ngân hàng có kiến thức sâu rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng - Đặt gánh nặng lợi nhuận lên vai quản trị viên cấp cao nên không phát huy đƣợc nỗ lực hoạt động cá nhân ngân hàng địn bẩy kinh tế động lực phát huy nỗ lực ngƣời lao động - Giảm phối hợp có hiệu phận chức làm ảnh hƣởng tiêu cực đến kết kinh doanh ngân hàng * Thiết lập cấu tổ chức theo sản phẩm ngân hàng Các nhà quản trị ngân hàng vào loại hình sản phẩm dịch vụ để thiết lập cấu tổ chức Ƣu điểm: - San sẻ gánh nặng lợi nhuận với quản trị viên cấp cao (các phận tự hạch toán lãi lỗ mục tiêu mà phận hƣớng tới mục tiêu lợi nhuận) - Gia tăng phối hợp hoạt động chức ngân hàng (một sản phẩm muốn phát triển cần phận) - Tạo sở đào tạo hiểu biết toàn diện cho quản trị viên cấp trung gian - Hƣớng quan tâm nhà quản trị thành viên ngân hàng đến tuyến sản phẩm ngân hàng nên thuận lợi việc phát triển danh mục sản phẩm cách đa dạng Nhƣợc điểm 42 Quản trị Ngân hàng HĐ quản trị Thanh tra Ban Tổng GĐ Huy động vốn Tín dụng TD NH TD DH TD NH TD DH - Khi số lƣợng sản phẩm ngân hàng ngày gia tăng, số lƣợng phận đƣợc mở rộng làm cho tầm quản lý nhà quản trị cấp cao rộng gây khó khăn cho trình kiểm tra, giám sát hoạt động cấp dƣới - Cần phải có nhiều quản trị viên cấp trung gian có lực tốt * Thiết lập cấu tổ chức theo địa lý Các nhà quản trị cấp cao vào chi nhánh vùng, địa phƣơng để thiết lập cấu tổ chức HĐ quản trị Thanh tra Ban GĐ Hà Nội TP HCM Hải Phòng … Ƣu điểm - Tạo sở đào tạo hiểu biết toàn diện cho quản trị viên cấp trung gian - San sẻ gánh nặng lợi nhuận cho quản trị viên cấp cao - Phân tán đƣợc rủi ro, khai thác đƣợc lợi kinh doanh địa phƣơng khác từ tạo lợi chung cho ngân hàng Nhƣợc điểm 43 Quản trị Ngân hàng - Gây khó khăn cho trình giám sát, kiểm tra hoạt động quản trị viên cấp cao cấp dƣới (do hoạt động ngân hàng phát triển, số chi nhánh tăng) - Cần có quản trị viên cấp trung gian có lực tồn diện * Thiết lập cấu tổ chức theo khách hàng Các nhà quản trị phân loại khách hàng ngân hàng phân nhóm khách hàng thành nhóm có đặc điểm tƣơng đồng thiết lập cầu tổ chức theo khách hàng HĐ quản trị Thanh tra B GĐ DN lớn DN VVN Cá nhân Phƣơng pháp đƣợc hình thành xuất phát từ nguyên tắc lấy khách hàng làm trung tâm Ƣu điểm - Giúp ngân hàng nắm bắt đƣợc nhu cầu thị trƣờng hiếu cách tốt hơn, nâng cao hiệu hoạt động Marketing ngân hàng Nhƣợc điểm - Làm cho nhà quản trị quan tâm đến tuyến sản phẩm vấn đề lợi nhuận ngân hàng - Khó khăn cho ngân hàng q trình xác định chi phí liên quan nhiều hoạt động lặp lại tiếp cận với nhóm khách hàng khác Ví dụ khách hàng cá nhân doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng sản phẩm tốn thẻ… 3.1.4 Xác lập mối quan hệ tổ chức + Quan hệ quyền hạn - Quan hệ quyền hạn trực tuyến: Là trình đƣa định, mệnh lệnh, thị cho thuộc cấp mà nhà quản trị trực tiếp quản lý Quyền hạn trực tuyến lực tối cao kinh doanh ngân hàng Khi có mệnh lệnh xuống, quản trị viên cấp sở ƣu tiên cấp trực tiếp Do dù ban tổng giám đốc có định vƣợt cấp nhƣng khơng thống với cấp trực 44 Quản trị Ngân hàng tiếp quản trị viên cấp sở khơng thực Quyền hạn trực tuyến xác lập kỷ cƣơng bên tổ chức - Quan hệ quyền hạn theo chức năng: Là trình đƣa mệnh lệnh, định, thị phận khác không nhà quản trị trực tiếp phụ trách nhƣng có liên quan chặt chẽ mặt chuyên môn, nghiệp vụ Một nhƣợc điểm thiết lập cấu tổ chức theo địa lý phải có đƣợc đội ngũ đông đảo quản trị viên cấp trung gian có hiểu biết sâu rộng mặt hoạt động nên mặt hoạt động chức có phận chức hỗ trợ giúp nhà quản trị nâng cao hiệu quản trị tổ chức Mặt khác nhƣợc điểm cấu tổ chức theo địa lý nhà quản trị cấp cao khó kiểm tra quản trị viên cấp trung gian nên cá quản trị viên cấp cao phân quyền quản trị rộng rãi cho quản trị viên cấp trung gian để quản trị viên giám sát, hỗ trợ phối hợp với trình quản trị tổ chức - Quan hệ quyền hạn tham mƣu: Là quyền đƣa ý kiến tƣ vấn, tham mƣu quản trị viên cấp dƣới quản trị viên cấp trực tiếp quyền tham mƣu, tƣ vấn đƣợc trao cho phận tham mƣu chuyên trách Các quản trị viên cấp sở, cấp trung gian ngƣời có chun mơn, nghiệp vụ vững vàng, ngƣời đƣa định cho phận họ hiểu biết hoạt động kinh doanh ngân hàng nên đƣa ý kiến tƣ vấn có giá trị Mặt khác, phận tham mƣu làm công tác quản lý mà tập trung nghiên cứu nên có ý kiến có giá trị Ý kiến tƣ vấn mà nhà quản trị cấp dƣới phận tham mƣu chuyên trách đƣa thƣờng có giá trị cao mặt thực tiễn lẫn lý luận Nhƣợc điểm Khi có nhiều nhà quản trị đƣa ý kiến tham mƣu mà ý kiến trái chiều nhau, đƣa thơng tin khơng thống gây khó khăn cho nhà quản trị cấp cao trình chọn lựa Dễ dàng xảy tƣợng đổ lỗi cho kết thực không nhƣ kế hoạch mà ngân hàng đề Làm xói mịn quyền hạn trực tuyến ngƣời tham mƣu làm chậm trễ định, hội kinh doanh + Quan hệ thông tin - Kênh thông tin dọc: Là kênh để truyền đạt thu nhận thông tin phản hồi từ nhà quản trị cấp cao xuống nhà quản trị cấp dƣới ngƣợc lại thông qua sơ đồ tổ chức ngân hàng Các kênh thông tin dọc đƣợc truyền đạt bên ngân hàng đƣợc coi kênh thơng tin thức ngân hàng - Kênh thông tin ngang: Là kênh thông tin truyền đạt phản hồi thông tin phận cấp với để tạo phối hợp chặt chẽ phận nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Thông tin dọc công khai khác thông tin ngang không công khai, thơng tin nội ngân hàng 45 Quản trị Ngân hàng - Kênh thông tin chéo: Là kênh truyền đạt thu nhận thông tin phản hồi phận khác không cấp Giúp ngân hàng tiết kiệm thời gian cho q trình thu thập thơng tin Đảm bảo đƣợc tính bảo mật cho thơng tin đƣợc cung cấp 3.2 Quản trị nhân lực ngân hàng 3.2.1 Khái niệm Quản trị nhân lực trình theo dõi, hƣớng dẫn, kiểm tra khai thác nguồn nhân lực giúp cho ngân hàng sử dụng cách hiệu nguồn nhân lực, trì, bảo vệ phát huy tiềm vô tận ngƣời * Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị nguồn nhân lực + Yếu tố bên ngồi - Mơi trƣờng cơng nghệ: Các ngân hàng có xu hƣớng ứng dụng thay đổi cơng nghệ vào hoạt động tổ chức Cơng nghệ tiên tiến dẫn đến trình độ cơng nhân viên trở nên bất cập Nhà quản trị nguồn nhân lực phải tạo điều kiện để cải thiện, nâng cao trình độ cán bộ, nhân viên Mặt khác cơng nghệ tiên tiến lao động chân tay giảm Quá trình quản trị nguồn nhân lực phải lựa chọn để có đƣợc đội ngũ cán tin giản nhƣng có chất lƣợng - Mơi trƣờng văn hóa xã hội: Tạo nên tác phong làm việc khác nên phải quản lý để tạo kỷ cƣơng làm việc ngân hàng Ví dụ nƣớc phƣơng tây với tƣ tƣởng lý nen nhà quản trị cần đƣa nguyên tắc, nội quy ngƣời lao động tn theo Cịn phƣơng đơng với quan điêm tình, nhà quản trị cịn phải quan tâm đến yếu tố tình cảm - Mơi trƣờng luật pháp: Các nhà quản trị phải tuân thủ quy định sử dụng lao động nhƣ độ tuổi lao động, thời gian lao động, mức lƣơng tối thiểu… - Môi trƣờng quốc tế: Một tổ chức có nhiều ngƣời lao động nhiều quốc gia khác nên cần có hịa đồng phong cách sống Các nhà quản trị cần đƣa sách linh hoạt trình quản trị nhân lực để đạt hiệu cao + Yếu tố bên - Mục tiêu ngân hàng: Các ngân hàng quốc doanh mục tiêu lợi nhuận cịn có mục tiêu hiệu xã hội Các ngân hàng TMCP mục tiêu hiệu xã hội thấp so với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận - Quy mô ngân hàng: Nếu quy mơ nhỏ ngân hàng dễ dàng quản lý thuộc cấp nên áp dụng phƣơng pháp giám sát chặt chẽ, kiểm tra thƣơng xuyên Nếu quy mô lớn, ngƣời lao động đƣợc giao quyền rộng rãi hơn, tự số hành vi, hoạt động - Quan điểm nhà lãnh đạo: Một tơt chức có xây dựng đƣợc văn hóa ngân hàng hay khơng xuất phát từ quan điểm nhà lãnh đạo Khi ngân hàng có văn hóa q trình kiểm sốt ngƣời lãnh đạo gắt gao, thƣờng xuyên mà ngƣời lao động tự hình thành nếp lao động tạo nên thống nhất, tập trung ngân hàng Nếu nhà quản trị không chủ trƣơng xây dựng văn hóa làm việc mà muốn ngƣời lao động làm giờ,… khơng khí tổ chức trở nên rệu rã, ngƣời lao động có tƣ tƣởng không ổn định, muốn chuyển sang môi trƣờng tốt hơn, đáp ứng đƣợc nhiều nhu cầu 46 Quản trị Ngân hàng 3.2.2 Học thuyết quản trị nguồn nhân lực a Học thuyết theo trƣờng phái quản lý khoa học Điều kiện đời: Vào năm cuối kỷ 19, nhà quản trị nhận thấy suất lao động có xu hƣớng sụt giảm tác động tiêu cực đến hiệu hoạt động tổ chức Do càn phải có hệ tƣ tƣởng đê hƣớng dẫn tƣ hành động cho nhà quan trị quản trị nguồn nhân lực nhà khoa học nghiên cứu đƣa quan điểm khách song học thuyết theo trƣờng phái quản lý khoa học đƣợc thừa nhận đánh giá cao Nội dung học thuyết: Các nhà khoa học cho chất ngƣời khơng u lao động Do đó, muốn nâng cao suất lao động phải đơn giản hố công việc cho ngƣời lao động, giám sát chặt chẽ ngƣời lao động có biện pháp kỷ luật nghiêm khắc họ Ứng dụng - Các nhà quản trị thiết lập tiêu chuẩn, phƣơng pháp hành động cho thao tác cho bƣớc công việc - Các nhà quản trị giám sát chặt chẽ hoạt động ngƣời lao đọng, thƣờng xuyên kiểm tra, đối chiếu với tiêu chuẩn đề - Các nhà quản trị sử dụng biện pháp kỷ luật để xử lý nghiêm ngƣời lao động vi phạm chuẩn mực lao động - Các nhà quản trị coi ngƣời lao động nhƣ cỗ máy, khơng có tình cảm, khơng có quan hệ nên vơ khắt khe dẫn đến nhiều đình công ngƣời lao động b Học thuyết theo trƣờng phái quan hệ ngƣời (Elton Mayor) Điều kiện đời: Trƣớc phản kháng đình cơng kéo dài ngƣời lao động nhiều tổ chức, nhà quản trị nhận thấy hệ tƣ tƣởng trƣớc khơng cịn phù hợp, cần phải có học thuyết đởi để giúp nhà quản trị quản lý tốt nguồn nhân lực Nội dung học thuyết: Lúc nhà khoa học cho ngƣời khơng phải cố máy Họ có địi hỏi đáng nhu cầu vật chất lẫn tinh thần Do để nâng cao suất lao động nhà quản trị cần tác động vào nhu cầu vật chất nhu cầu tinh thần Ứng dụng - Các nhà quản trị cho phép ngƣời lao động có mối quan hệ tình cảm với làm hình thành nên mối quan hệ tổ, nhóm bên tổ chức - Các nhà quản trị biết lắng nghe ý kiến ngƣời lao động, tôn trọng ý kiến họ làm cho họ hiểu đóng góp họ phát triển tổ chức có ý nghĩa quan trọng - Lúc nhà quản trị cho phép ngƣời lao động tự điều khiển số hành vị hành động (chứ không giám sát chặt chẽ) c Học thuyết quản lý nguồn nhân lực (Mc Gregor) Điều kiện đời: Trƣớc lớn mạnh tổ chức làm cho quy mơ tổ chức ngày mở rộng nhà quản trị gặp nhiều khó khăn việc quản lý nguồn nhân lực Do u cầu địi hỏi phải có hệ tƣ tƣởng đời để giúp nhà quản trị quản lý tốt nguồn nhân lực 47 Quản trị Ngân hàng Nội dung học thuyết: Lúc nhà khoa học cho rằng: - Bản chất ngƣời yêu lao động - Năng lực ngƣời vô tận - Con ngƣời tài sản vô giá, trung tâm tổ chức Ứng dụng - Lúc nhà quản trị cho phép ngƣời lao động tự định hành vi, hoạt động quản lý ngƣời lao động chủ yếu thông qua kết công việc - Các nhà quản trị luôn tạo lập bầu khơng khí làm việc thân thiện, cởi mở giúp phát huy tối đa lực ngƣời lao động - Các nhà quản trị không ngừng đào tạo, bồi dƣỡng ngƣời lao động để phát triển tiềm ngƣời lao động làm gia tăng mức độ hài lòng họ tổ chức Con ngƣời trở thành trung tâm tổ chức 3.2.3 Lập kế hoạch nguồn nhân lực * Khái niệm: Lập kế hoạch nguồn nhân lực phƣơng pháp xác định nhu cầu nguồn nhân lực số lƣợng chất lƣợng để giúp cho ngân hàng dự báo đƣợc đáp ứng đầy đủ yêu cầu nhân lực tƣơng lai, đáp ứng đƣợc yêu cầu mà hoạt động kinh doanh ngân hàng đề * Vai trò Giúp ngân hàng chủ động đáp ứng mặt nguồn nhân lực từ giúp ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động Giúp cho nhà quản trị nắm đƣợc đặc điểm thực chất đội ngũ nhân Từ đƣa biện pháp quản trị nhân có hiệu Giúp nhà quản trị dự kiến tƣơng đối xác nhu cầu nguồn nhân lực Giúp nhà quản trị dự kiến đƣợc mức chi phí trả lƣơng cho nhân viên, từ cân khoản thu nhập chi phí khác để ngân hàng chủ động việc tối ƣu hóa lợi nhuận * Các giai đoạn lập kế hoạch nguồn nhân lực + Đánh giá nguồn nhân lực Các nhà quản trị thống kê đẩy đủ số lƣợng nguồn nhân lực tại, so sánh với nhu cầu nguồn nhân lực ngân hàng để xác định đƣợc trạng thái dƣ thừa hay thiếu hụt nguồn nhân lực ngân hàng Đánh giá chất lƣợng nguồn nhân lực: Đánh giá trình độ chun mơn nghiệp vụ ngƣời lao động Ngân hàng phải thƣờng xuyên đánh giá Đây vấn đề quan trong việc tạo nên an toàn hoạt động ngân hàng Đánh giá khả quan hệ, khả giao tiếp nhân viên ngân hàng Bởi thơng qua khả giúp thu hút khách hàng giúp ngân hàng trì tốt mối quan hệ với khách hàng 48 Quản trị Ngân hàng Đánh giá lịng trung thành ngƣời lao động: Khi mơi trƣờng cạnh tranh ngày cao đối thủ cạnh tranh tìm cách cạnh tranh nhiều cách có việc thu hút nguồn lao động có trình độ đối thủ cạnh tranh Ngân hàng phải quan tâm đến việc nâng cao lòng trung thành sách đãi ngộ hợp lý phƣơng pháp giáo dục tâm lý + Dự báo cung cầu nguồn nhân lực tƣơng lai - Dự báo cung lao động Nếu ngân hàng thiếu hụt lao động ngân hàng bổ sung nguồn Đánh giá lực lƣợng ngƣời lao động tốt nghiệp Ƣu điểm Trẻ, chƣa làm việc quan nên chƣa bị ảnh hƣởng phong cách làm việc, lãnh đạo nên dễ hịa đồng Có thể chủ động nắm bắt kiến thức mới, công nghệ đƣợc đào tạo Nhƣợc điểm Vừa trƣờng nên rụt rè, nhút nhát nên hạn chế khả quan hệ, giao tiếp Những ngƣời lao động làm việc ngân hàng, tổ chức khác Ƣu điểm Có kinh nghiệm, có quan hệ q trình lao động chủ động, mạnh dạn nên tăng hiệu công việc Nhƣợc điểm Ngan hàng phân tâm lòng trung thành nên đem lại xáo trộn bên tổ chức Điều khắc phục cách yêu cầu ngƣời lao độngmới phải có thƣ tay thủ trƣởng cũ Ngƣời lao động nội ngân hàng Chỉ đáp ứng cho ngân hàng số lƣợng lao động áp dụng cần bổ sung số lao động - Dự báo cầu lao động Tỷ lệ ngƣời hƣu Tỷ lệ việc, dự kiến qua ngƣời xin nghỉ sớm sức khỏe khơng cho phép, lý gia đình, thơng qua nguyện vọng ngƣời lao động Mở rộng quy mô hoạt động Khả ứng dụng khoa học kỹ thuật Dự báo tình hình tài tƣơng lai ngân hàng Khi dự báo tình hình tài tƣơng lai tốt đẹp, ngân hàng chi trả thêm cho ngƣời lao động nên tuyển dụng thêm lao động để giảm bớt gánh nặng cho ngƣời lo động điều kiện trƣớc hạn chế tài + Triển khai kế hoạch 49 Quản trị Ngân hàng Việc quản trị doanh mục tiền gửi giúp cho ngân hàng tìm kiếm đƣợc quy mơ nguồn vốn kinh doanh đủ lớn, đáp ứng đƣợc yêu cầu hoạt động kinh doanh họ Giúp ngân hàng tìm kiếm nguồn tiền gửi với chi phí hợp lý để có khả thu hút khách hàng cạnh tranh với đối thủ song cân thu nhập mà ngân hàng tạo để gia tăng lợi nhuận * Quản trị quy mô tiền gửi + Các nhân tố ảnh hƣởng đến quy mô tiền gửi - Lãi suất tiền gửi: khách hàng muốn tăng ngân hàng muốn giảm lãi suất nên ngân hàng ln muốn trì lãi suất cạnh tranh để giúp ngân hàng thu hút đƣợc nhiều khách hàng gửi tiền từ đối thủ cạnh tranh Sử dụng phƣơng pháp xác định chi phí tiền gửi giúp ngân hàng trì đƣợc mức lãi suất cạnh tranh phù hợp - Phí dịch vụ: Khi khách hàng gửi tiền có mong muốn thực dịch vụ ngân hàng Phí dịch vụ rẻ giúp khách hàng gửi tiền nhiều Phí dịch vụ hấp dẫn khách hàng ngân hàng sử dụng biện pháp tác động thích hợp - Số lƣợng chất lƣợng sản phẩm dịch vụ ngân hàng Ngân hàg có số lƣợng dịch vụ đa dạng, phong phú thu hút đƣợc nhiều khách hàng Nói đến chất lƣợng nói đến thuận tiện nhanh chóng, an tồn, đội ngũ quản trị viên, nhân viên ngân hàng - Uy tín hình ảnh ngân hàng tạo niềm tin cho khách hàng nên tạo hội cho ngân hàng thu hút tiền gửi + Biện pháp gia tăng quy mô tiền gửi ngân hàng - Biện pháp kinh tế: Là biện pháp dựa vào yếu tố mang tính vật chất mà ngân hàng thơng qua tác động đến nhu cầu tâm lý khách hàng gửi tiền vào ngân hàng Để nâng cao hiệu huy động vốn, biện pháp kinh tế mà ngân hàng áp dụng khách hàng sách lãi suất huy động hấp dẫn, tổ chức khuyến tặng quà cho khách hàng gửi lớn, gửi nhiều, khách hàng truyền thống thông qua chế huy động - Biện pháp kỹ thuật: Là biện pháp mang tính kỹ thuật nghiệp vụ huy động vốn nhằm tạo cho cơng tác huy động nhƣ hồn trả tiền gửi, toán giao dịch cho khách hàng cách nhanh chóng thuận lợi xác Biện pháp kỹ thuật mở rộng huy động vốn ngân hàng bao gồm giải pháp mang tính chất cơng nghệ, tăng tiện ích phục vụ khách hàng giải pháp nâng cao trình độ nghiệp vụ nhân viên, trực tiếp hay gián tiếp tham gia vào công tác huy động vốn - Biện pháp tâm lý: Tâm lý khách hàng gửi tiền vào ngân hàng việc đƣợc hƣởng lãi suất ngân hàng trả cao, phục vụ tốn kịp thời, cịn n tâm cảnh giác an tồn cao Vì vậy, đáp ứng đƣợc yêu cầu mặt tâm lý khách hàng, tức tạo uy tín lịng tin khách hàng yếu tố thành công cho hoạt động huy động vốn ngân hàng Ngày NHTM ln khơng ngừng hồn thiện nâng cao uy tín thị trƣờng để thu hút khách hàng Việc ngân hàng tham gia bảo hiểm tiền gửi phần đêm lại yên tâm cho khách hàng gửi tiền vào ngân hàng Ngoài yếu tố khách hàng sách khuyến khích nhân viên ngân hàng đóng vai trị quan trọng Bên cạnh việc khơng ngừng nâng cao tiền lƣơng thu nhập cho cán cần thiết phải chăm lo đời sống tinh thần cho nhân viên, là: Niềm vui thoải mái công 78 Quản trị Ngân hàng việc, đƣợc kính trọng, đƣợc giao tiếp rộng rãi, khen thƣởng kịp thời, tạo điều kiện thăng tiến đóng góp xứng đáng vào phát triển chung ngân hàng Ngoài ra, việc quảng bá uy tín, tên tuổi ngân hàng phƣơng tiẹn quảng cáo, truyền thông tạo hình ảnh đẹp ngân hàng Từ củng cố niềm tin tâm lý yên tâm khách hàng họ gửi tiền vào ngân hàng Các biện pháp kinh tế, kỹ thuật nêu có tác dụng tác động vào tâm lý khách hàng nhân viên ngân hàng, từ tạo xu hƣớng tốt công tác huy động vốn ngân hàng Việc thực đồng biện pháp kinh tế, kỹ thuật tâm lý có tác động tích cực đến hoạt động kinh doanh ngân hàng tất yếu có ảnh hƣởng tích cực đến hiệu công tác huy động vốn NHTM b Quản trị danh mục tiền vay Danh mục tiền vay chiếm tỷ trọng không cao bảng tổng kết tài sản nhƣng có ý nghĩa quan trọng giúp ngân hàng có đƣợc nguồn vốn kinh doanh thời điểm để đáp ứng nhu cầu khoản Giúp ngân hàng tìm kiếm đƣợc nguồn vốn kinh doanh với mức chi phí hợp lý, vào thời điểm mà ngân hàng cần để bù đắp thiếu hụt nguồn vốn kinh doanh Xác định khe hở vốn Trƣớc ngân hàng định vay ngân hàng phải xác định xem có thiếu hụt vốn hay không thông qua việc xác định khe hở vốn Cho vay, đầu tƣ Rút tiền Quy mô TG GF = + dự tính dự tính dự tính Nếu GF > ngân hàng phải vay Nếu GF ≤ ngân hàng vay Các yếu tố ảnh hƣởng đến lựa chọn nguồn tiền vay: Thời hạn, lãi suất, rủi ro, quy định phủ Các nguồn tiền vay: Từ NHTW; Chiết khấu; Tái cấp vốn; Chiết khấu giấy tờ có giá; Cửa sổ chứng khoán (Là cứu cánh NHTW NHTM ngân hàng thƣơng mại khơng cịn nguồn để vay); Từ tổ chức tín dụng; Từ dự trữ thặng dƣ NHTM NHTW; Trên thị trƣờng liên ngân hàng; Thực cam kết mua lại; Trên thị trƣờng tiền tệ; Phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn mà thơng thƣờng CD c Quản trị vốn chủ sở hữu * Các quy định vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu có ý nghĩa quan trọng, ảnh hƣởng với an toàn ngân hàng => quản lý vĩ mô đƣa qui định ngân hàng tự đƣa lý thuyết quản trị vốn chủ sở hữu VCSH *100% 5% TGưi => NH đảm bảo tốt an tồn hoạt động kinh doanh NH, tỷ lệ lớn độ an tồn cao Ở VN, nghịch đảo tỷ lệ này: NH không đƣợc huy động 20% Vốn tự có 79 Quản trị Ngân hàng Ở công thức đo lƣờng phần tiền gửi (bên Tài sản Nợ) rủi ro ngân hàng thƣờng nằm bên tài sản có Song dƣới giác độ quyền lợi ngƣời gửi tiền, nhà quản trị đƣa công thức => ngƣời gửi tiền yên tâm VCSH *100% 4% 5% TSC Ngân hàng đạt đƣợc tỷ lệ có an tồn hoạt động kinh doanh, tỷ lệ cao an tồn Tỷ lệ chƣa phản ánh đƣợc rủi ro kinh doanh, chƣa phải tỷ lệ đo lƣờng độ an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng (do chƣa xét đến chất lƣợng tài sản có) Đối với ngân hàng lớn thƣờng xảy tình trạng tốc độ tăng Vốn chủ sở hữu chậm so với tốc độ tăng tài sản có (do uy tín lớn hơn, mạng lƣới kinh doanh lớn); ngân hàng nhỏ, tốc độ đồng thời Điều không đồng nghĩa với việc NH lớn khơng an tồn ngân hàng nhỏ => quan quản lý vĩ mô thay đổi qui định HƯ sè Cook = VCSH*100% TSCrđi ro qui đổi (nội &ngoại bảng) H s ny cho phộp ngân hàng so sánh mức độ an toàn cách xác Tỷ lệ 4% vốn loại 1, 8% vốn chủ sở hữu vốn loại loại Vốn loại 1: Vốn điều lệ, quĩ bổ sung Vốn điều lệ, quĩ khác, lợi nhuận để lại Vốn loại 2: Chứng khốn dài hạn có thời hạn tối thiểu năm, đƣợc quan vĩ mô cho phép cộng vào Vốn loại chƣa biết đến Ngân hàng Việt Nam Ngƣời ta ƣớc tính khoảng 20 năm ngân hàng Việt Nam trì đƣợc * Các biện pháp tăng vốn chủ sở hữu + Phát triển vốn từ bên ngân hàng NH phải tăng lợi nhuận ngân hàng (vì quĩ đƣợc trích lập từ lợi nhuận mà vốn từ bên gồm lợi nhuận+các quĩ) - Giảm chi phí hoạt động kinh doanh: Chí phí trả lãi, chi phí ngồi lãi, chi phí khác Trong chi phí trả lãi, chi phí trả lãi tiền gửi thƣờng lớn NH tìm kiếm nguồn tiền gửi có chi phí hợp lý Các chi phí khác: chi phí quản lý, tiền lƣơng: chi phí tồn tất yếu NH khó lịng cắt giảm mà tiết kiệm chi phí => NH cần xây dựng máy tổ chức gọn nhẹ, hiệu để giảm chi phí nhƣng đảm bảo hoạt động hiệu - Tăng thu nhập (tổng thu): Gồm thu nhập từ lãi thu nhập lãi Tăng thu nhập từ lãi: NH phải tăng Tài sản có sinh lời ngân hàng => NH phải mở rộng danh mục cho vay đầu tƣ, kèm với nâng cao chất lƣợng danh mục Tăng thu nhập lãi: Tăng dịch vụ NH: mở rộng, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ đồng thời nâng cao chất lƣợng sản phẩm, dịch vụ 80 Quản trị Ngân hàng + Phát triển vốn từ bên ngân hàng: sử dụng biện pháp truyền thống: + Phát hành cổ phiếu thƣờng: biện pháp giúp gia tăng vốn chủ sở hữu + Bất lợi: ° NH phải bỏ chi phí cho việc in ấn, phát hành, quảng cáo đợt phát hành cổ phiếu ° Tạo tƣợng loãng quyền sở hữu Trong trƣờng hợp cổ đông phủ việc phát hành cổ phiếu khơng thể gia tăng Vốn chủ sở hữu cách Cách có NH cổ phần sử dụng đƣợc Đối với NHQD, ví dụ VCB sử dụng thời gian tới phát hành cổ phiếu ghi danh cho cán công nhân viên (khơng chuyển nhƣợng đƣợc) Thực chất hình thức vay mƣợn từ cán công nhân viên => gắn đƣợc trách nhiệm họ - Phát hành cổ phiếu ƣu đãi: Cổ phiếu ƣu đãi khác cổ phiếu thƣờng chỗ đƣợc ngân hàng phát hành cho số đối tƣợng, chủ yếu quan chức, nhân vật có quan hệ mật thiết với hoạt động kinh doanh ngân hàng + Lợi: ° NH gia tăng Vốn chủ sở hữu cách bổ sung vốn vào Vốn chủ sở hữu ° Tạo gắn bó chặt chẽ nhân vật với hoạt động kinh doanh ngân hàng => NH có đƣợc hội kinh doanh tốt + Bất lợi: ° Phải trả cổ tức hoạt động kinh doanh ngân hàng khơng có lãi (Ngân hàng khơng đƣợc phép chuyển đổi cổ phiếu ƣu đãi cách ghi danh để xây dựng mối quan hệ với nhân vật mong muốn) Mặt khác, ngân hàng phát hành nhiều loại cổ phiếu ƣu đãi nhƣ cổ phiếu ƣu đãi vĩnh viễn (ngƣời nắm giữ cổ phiếu chết đƣợc lý), cổ phiếu ƣu đãi có thời hạn (chỉ nhằm xây dựng mối quan hệ thời gian định) 81 Quản trị Ngân hàng Chƣơng Quản trị kết tài 5.1 Giới thiệu báo cáo thu nhập, chi phí ngân hàng Báo cáo thu nhập báo cáo tài thể kết hoạt động kinh doanh cuả ngân hàng sau kỳ kế toán (cuối năm) 5.1.1 Các khoản thu a Thu từ lãi Thu từ lãi tiền lãi khoản phí đƣợc tạo từ khoản cho vay, đầu tƣ ngân hàng (cho vay thƣơng mại, cho vay tiêu dùng, lãi thu từ tiền gửi ngân hàng khác, lãi thu từ cho vay số dƣ NHTW, lãi thu từ việc đầu tƣ chứng khoán….) Đặc điểm: Nhƣ nghiên cứu, hoạt động chủ yếu ngân hàng vay vay, hoạt động cho vay chiếm tới 2/3 tổng nguồn vốn ngân hàng Vì hoạt động mang lại nguồn doanh thu cho ngân hàng đồng thời hoạt động mang tính rủi ro cao Mức doanh thu khoản mục phụ thuộc vào lãi suất cho vay khách hàng ngân hàng Mức lãi suất lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố nhƣ: thời hạn, quy mô khoản vay; mức độ rủi ro khoản vay; mức độ cạnh tranh; xu hƣớng phát triển kinh tế… b Thu lãi Các nguồn thu khoản cho vay đƣợc gọi khoản thu khác nhƣ: thu cổ tức, thu phí hoa hồng, lãi rịng từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ…… 5.1.2 Các khoản chi a Chi phí trả lãi Là khoản chi phí trả lãi cho nguồn vốn huy động vay ngân hàng (trả lãi khoản tiền gửi tiết kiệm tổ chức dân cƣ, trả lãi kỳ phiếu, trả lãi tài khoản giao dịch có hƣởng lãi, trả lãi khoản vay thị trƣờng tiền tệ… ) Đặc điểm: Hoạt động cho vay hoạt động đem lại nguồn thu lớn cho ngân hàng chi phí cho huy động vốn khoản chi phí lớn Khoản chi phí thƣờng chiếm 50% tổng chi phí ngân hàng Mức lãi suất trả thƣờng phụ thuộc chủ yếu vào biến động lãi suất thị trƣờng, ngồi cịn phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhƣ: tâm lý khách hàng, phát triển kinh tế, quy định pháp luật … b Chi phí ngồi lãi Chi phí ngồi lãi khoản chi phí ngồi chi phí trả lãi ngân hàng nhƣ: chi phí tiền lƣơng, chi phí quảng cáo, chi phí bảo hiểm tiền gửi, chi phí văn phịng thiết bị, … 5.1.3 Thu nhập rịng Thu nhập ròng khoản chênh lệch thu nhập từ lãi, thu nhập phi lãi với khoản chi phí ngồi lãi thuế Thu nhập = Thu nhập + Thu nhập - Chi phí - Thuế 82 Quản trị Ngân hàng rịng từ lãi ngồi lãi ngồi lãi Trong đó: Thu nhập từ lãi khoản chênh lệch thu từ lãi chi trả lãi Thu nhập từ lãi cho nhà quản trị ngân hàng biết nguồn thu nhập khoản cho vay nhiều chi phí nguồn vốn huy động Từ có biện pháp điều chỉnh thích hợp Thu nhập lãi Thu nhập lãi = thu lãi – chí phí ngồi lãi 5.2 Quản trị kết tài 5.2.1 Quản trị khả sinh lời Khả sinh lời ngân hàng thƣớc đo hiệu tiền việc sử dụng sử dụng tài sản có nhằm tạo lợi nhuận cho ngân hàng Khả sinh lời ngân hàng cần phải đáp ứng hai địi hỏi: Đảm bảo trì vốn nhu cầu tốn(cấp tín dụng, trả lãi tiền gửi) Khả sinh lời đo lƣờng quan trọng đánh giá kết tài NHTM, đƣợc xem xét sở kết hợp kết kinh doanh nguồn lực sử dụng Khả sinh lời tảng quan trọng giúp NH đổi mới, đa dạng hóa sản phẩm, từ kinh doanh hiệu a Các tiêu đo lường khả sinh lời - Tỷ lệ thu nhập tổng tài sản (ROA): Là tỷ số thể tƣơng quan khả sinh lợi tài sản ngân hàng ROA cho thấy hiệu ngân hàng việc sử dụng tài sản để tạo lợi nhuận hay nói cách khác, ROA tiêu đánh giá hiệu công tác quản lý ngân hàng ROA thể bình quân đồng tài sản đƣợc sử dụng hoạt động kinh doanh tạo đồng lợi nhuận đƣợc tính cơng thức: ROA = Lợi nhuận rịng Tổng tài sản ROA phụ thuộc vào nhiều nhân tố nhƣ chi phí hoạt động, khả khoản, quy mơ ngân hàng, rủi ro tín dụng, quy mơ tiền gửi khách hàng, lạm phát, tăng trƣởng kinh tế, cung tiền - Tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu (ROE): Là tiêu đo lƣờng tỷ lệ thu nhập cho cổ đông ngân hàng ROE thể số tiền thu nhập mà cổ đông nhận đƣợc từ việc đầu tƣ đồng vốn vào ngân hàng ROE đƣợc tính cơng thức: ROE = Lợi nhuận ròng Tổng vốn CSH ROE đo lƣờng với đồng vốn chủ sở hữu kỳ (thƣờng năm) ngân hàng tạo đƣợc đồng lợi nhuận sau thuế Là tiêu đo lƣờng tỷ lệ thu nhập cho cổ đơng ngân hàng, thể thu nhập mà cổ đông nhận đƣợc từ việc đầu tƣ vào ngân hàng Nếu ROE lớn so với ROA (tỷ lệ thu nhập tổng tài sản) chứng tỏ vốn tự có ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ so với tổng nguồn vốn Việc huy động vốn nhiều ảnh hƣởng đến độ lành mạnh kinh doanh ngân hàng 83 Quản trị Ngân hàng - Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM): Là tiêu đo lƣờng khả sinh lời từ hoạt động tín dụng ngân hàng theo mức tài sản có sinh lời Đây yếu tố thể khả tạo lợi nhuận hoạt động kinh doanh ngân hàng với tƣ cách trung gian tài NIM cao ngân hàng có nhiều lợi nhuận NIM đƣợc tính cơng thức: NIM Thu = Thu nhập từ lãi – Chi phí lãi Tài sản có sinh lời Chỉ tiêu NIM phản ánh với đồng tài sản sử dụng bình quân kỳ ngân hàng tạo đƣợc đồng thu nhập ròng từ lãi Chỉ tiêu cao thể hiệu sử dụng tài sản ngân hàng nói chung tài sản sinh lời ngân hàng nói riêng tốt Đối với ngân hàng thông thƣờng thu nhập từ lãi chiếm 60%, đặc biệt có ngân hàng chiếm tới 85% tổng thu từ hoạt động ngân hàng Do đó, tiêu tỷ lệ thu nhập cận biên sử dụng đánh giá hoạt động kinh doanh nói chung ngân hàng Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên đƣợc nhà quản trị ngân hàng quan tâm, theo dõi tỷ lệ giúp cho ngân hàng dự báo trƣớc khả sinh lời thơng qua việc kiểm sốt chặt chẽ tài sản có sinh lời nhƣ tìm kiếm nguồn vốn có chi phí thấp Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên biến phụ thuộc nghiên cứu nhân tố tác động đến khả sinh lời ngân hàng NIM đƣợc đo lƣờng từ thu nhập lãi chi phí lãi mà khơng đề cập đến chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Do đó, tỷ lệ thu nhập lãi cận biên lớn chƣa thể phản ánh đƣợc hiệu kinh doanh thực ngân hàng b Các biện pháp nâng cao khả sinh lời Để đánh giá tình hình hoạt động ngân hàng ngƣời ta thƣờng sử dụng đẳng thức thể mối liên hệ tỷ lệ sinh lời Hai số ROA ROE hai số quan trọng đánh giá hoạt động ngân hàng có mối quan hệ mật thiết với Tổng tài sản ROE = ROA Tổng vốn CSH Từ phƣơng trình nhận thấy tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu ngân hàng (ROE) phụ thuộc vào khả sinh lời tài sản mà ngân hàng nắm giữ cấu nguồn vốn ngân hàng ROE ngân hàng tăng hiệu sử dụng tài sản ngân hàng tăng và/hoặc tỷ trọng vốn chủ sở hữu ngân hàng tổng nguồn vốn (lƣu ý thời điểm tổng tài sản ngân hàng tổng nguồn vốn) giảm 5.2.2 Quản trị rủi ro a Khái niệm Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hƣởng bất lợi rủi ro đồng thời tìm cách biến rủi ro thành hội thành công b Các bƣớc quản trị rủi ro Quản trị rủi ro bao gồm năm bƣớc: nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lƣờng rủi ro, kiểm sốt, phịng ngừa tài trợ rủi ro Bƣớc 1: Nhận dạng rủi ro 84 Quản trị Ngân hàng Điều kiện tiên để quản trị rủi ro phải nhận dạng đƣợc rủi ro Nhận dạng rủi ro trình xác định liên tục có hệ thống hoạt động kinh doanh ngân hàng; bao gồm: việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trƣờng hoạt động toàn hoạt động ngân hàng nhằm thống kê đƣợc tất loại rủi ro, kể dự báo loại rủi ro xuất tƣơng lai, để từ có biện pháp kiểm soát, tài trợ cho loại rủi ro phù hợp Bƣớc 2: Phân tích rủi ro Đây việc tìm nguyên nhân gây rủi ro Phân tích rủi ro nhằm đề biện pháp hữu hiệu để phịng ngừa rủi ro Trên sở tìm nguyên nhân, tác động đến nguyên nhân làm thay đổi chúng, qua phịng ngừa rủi ro cách hiệu Bƣớc 3: Đo lƣờng rủi ro Muốn vậy, phải thu thập số liệu, lập ma trận đo lƣờng rủi ro phân tích, đánh giá Để đánh giá mức độ quan trọng rủi ro ngân hàng, ngƣời ta sử dụng hai tiêu chí: tần suất xuất rủi ro biên độ rủi ro, tức mức độ nghiêm trọng tổn thất, tiêu chí có vai trị định Bƣớc 4: Kiểm sốt phịng ngừa rủi ro Kiểm soát rủi ro trọng tâm quản trị rủi ro Đó việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, cơng cụ, chiến lƣợc, chƣơng trình hoạt động để ngăn ngừa, phòng tránh giảm thiểu tổn thất, ảnh hƣởng khơng mong đợi xãy ngân hàng Các biện pháp kiểm sốt là: phịng tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, chuyển giao rủi ro, đa dạng rủi ro, quản trị thông tin, … Bƣớc 5: Tài trợ rủi ro Mặc dù, thực biện pháp phịng ngừa, nhƣng rủi ro xãy Khi đó, trƣớc hết cần theo dõi, xác định xác tổn thất tài sản, nguồn nhân lực giá trị pháp lý Sau đó, cần thiết lập biện pháp tài trợ phù hợp Nhìn chung, biện pháp đƣợc chia làm hai nhóm: tự khắc phục chuyển giao rủi ro Việc thực quản trị rủi ro, tùy thuộc vào yếu tố: - Quy mô tổ chức lớn hay nhỏ? - Tiềm lực tổ chức mạnh hay yếu? - Môi trƣờng tổ chức hoạt động đơn giản hay phức tạp? Có nhiều rủi ro hay rủi ro? - Nhận thức lãnh đạo c Các loại rủi ro ngân hàng a Rủi ro khoản Tính khoản ngân hàng thƣơng mại đƣợc xem nhƣ khả tức thời để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi giải ngân khoản tín dụng cam kết Nhƣ vậy, rủi ro khoản loại rủi ro ngân hàng khơng có khả cung ứng đầy đủ lƣợng tiền mặt cho nhu cầu khoản tức thời; cung ứng đủ nhƣng với chi phí cao Nói cách khác, loại rủi ro xuất trƣờng hợp ngân hàng thiếu khả chi trả không chuyển đổi kịp loại tài sản tiền mặt vay mƣợn để đáp ứng yêu cầu hợp đồng toán Điểm c Khoản Điều Thông tƣ 08/2017/TT- NHNN Cụ thể nhƣ sau: 85 Quản trị Ngân hàng Rủi ro khoản rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi khơng có khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn; tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi có khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn nhƣng phải trả chi phí cao để thực nghĩa vụ Quản trị rủi ro khoản việc quản lý có hiệu cấu trúc tính khoản (tính lỏng) tài sản quản lý tốt cấu trúc danh mục nguồn vốn Bản chất hoạt dộng quản trị rủi ro khoản ngân hàng đúc kết nội dung: - Hiếm mà thời điểm tổng cung khoản tổng cầu khoản Do ngân hàng phải thƣờng xuyên đối mặt với tình trạng thâm hụt hay thặng dƣ khoản - Thanh khoản khả sinh lời đại lƣợng tỷ lệ nghịch với Nghĩa TS có tính khoản cao khả sinh lời tài sản thấp ngƣợc lại Một nguồn vốn có tính khoản cao thƣờng có chi phí huy động lớn làm giảm khả sinh lời sử dụng vay Ngân hàng phải dự trữ khoản để chi trả chi phí thƣờng xuyên nhƣ lãi tiền gửi, Quản trị rủi ro khoản có tính chất vơ quan trọng ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Vì tình trạng khoản bị ảnh hƣởng trực tiếp ảnh hƣởng đến gần nhƣ toàn hoạt động ngân hàng, bao gồm: - Chức trung gian tín dụng – huy động vốn cho vay; - Chức trung gian toán – giúp ngƣời mua bán việc tốn nhằm hồn tất giao dịch thƣơng mại; - Chức cung ứng dịch vụ ngân hàng Tổng tài sản nợ lỏng Rủi ro = khoản Tổng tài sản có lỏng Tài sản có lỏng cung khoản ngân hàng (là nguồn đáp ứng nhu cầu khoản) Tổng tài sản nợ lỏng cầu khoản Hệ số = 1: Trạng thái khoản cân => khơng có rủi ro khoản Hệ số > 1: Trạng thái khoản thặng dƣ => tìm kiếm hội đầu tƣ Hệ số < 1: Trạng thái khoản thâm hụt => tìm kiếm nguồn bù đắp Tài sản có lỏng bao gồm khoản mục sau: Tiền mặt; Tiền gửi thặng dƣ NHTW; TG TCTD khác; Đầu tƣ ngắn hạn; Cho vay ngắn hạn – nợ hạn Tài sản nợ lỏng bao gồm khoản mục nhƣ sau: TG không kỳ hạn; Tiền vay ngắn hạn b Rủi ro tín dụng Giữa bối cảnh cạnh tranh hội nhập nhƣ nay, vấn đề đặt cho tồn phát triển ngân hàng khả quản trị rủi ro (đặc biệt rủi ro tín dụng-RRTD) cách toàn diện hệ thống 86 Quản trị Ngân hàng Rủi ro tín dụng ngơn từ thƣờng đƣợc sử dụng hoạt động cho vay ngân hàng thị trƣờng tài Đó khả khơng chi trả đƣợc nợ ngƣời vay ngƣời cho vay đến hạn phải tốn Ln ngƣời cho vay phải chịu rủi ro chấp nhận hợp đồng cho vay tín dụng Bất kỳ hợp đồng cho vay có rủi ro tín dụng Quản trị RRTD đƣợc hiểu q trình nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro, đo lƣờng mức độ rủi ro, sở lựa chọn triển khai biện pháp quản lý hoạt động tín dụng nhằm hạn chế loại trừ rủi ro q trình cấp tín dụng Đối với NHTM, quản trị RRTD thực cần thiết, vì: Thứ nhất: RRTD vấn đề mà tất NHTM phải đƣơng đầu Phòng ngừa hạn chế RRTD vấn đề khó khăn phức tạp, lẽ RRTD mang tính tất yếu khách quan, ln gắn liền với hoạt động tín dụng, đồng thời lại đa dạng phức tạp, RRTD thƣờng khó kiểm sốt dẫn đến thiệt hại, thất thoát vốn thu nhập ngân hàng Thứ hai: Nếu nhƣ hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTD đƣợc thực tốt đem lại lợi ích cho ngân hàng nhƣ: (1) giảm chi phí, nâng cao đƣợc thu nhập, bảo toàn vốn cho NHTM; (2) tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền nhà đầu tƣ; (3) tạo tiền đề để mở rộng thị trƣờng tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng Thứ ba: Hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tốt đem lại lợi ích cho kinh tế Trong thời đại kinh tế nhƣ nay, định chế tài có mối liên hệ chặt chẽ với nhau, nhƣ NHTM gặp vấn đề ảnh hƣởng dây chuyền đến ngân hàng khác Vì vậy, quản trị RRTD đem lại an toàn, ổn định cho thị trƣờng Thứ tư: Do vốn chủ sở hữu ngân hàng so với tổng giá trị tài sản nhỏ nên cần tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề đẩy ngân hàng tới nguy phá sản Đặc biệt với khoản vay doanh nghiệp thƣờng có giá trị lớn nên tổn thất xảy khoản vay không thu hồi đƣợc gây thiệt hại tới ngân hàng nặng nề Công tác quản trị RRTD NHTM thƣờng đƣợc thực theo quy trình chặt chẽ, từ khâu phát rủi ro, đo lƣờng rủi ro, kiểm soát rủi ro xử lý rủi ro Phát rủi ro: Nhận diện RRTD trình xác định liên tục có hệ thống Bất kỳ khoản vay có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề có biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp vấn đề, tổn thất giảm đến mức thấp Những dấu hiệu cảnh báo giúp ngân hàng nhận biết có giải pháp xử lý sớm vấn đề cách hiệu Các dấu hiệu nhận biết phổ biến thƣờng tập trung vào: dấu hiệu tài dấu hiệu phi tài khách hàng vay Đo lường rủi ro tín dụng: Đo lƣờng RRTD việc lƣợng hóa mức độ rủi ro nhƣ biết đƣợc xác suất xảy rủi ro, mức độ tổn thất rủi ro xảy để xem xét khả chấp nhận ngân hàng Đây sở để ngân hàng đƣa định cho vay nhƣ xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh chóng với RRTD tình trạng xảy Để đo lƣờng RRTD ngân hàng thƣờng xây dựng mơ hình thích hợp để lƣợng hóa rủi ro Quản lý kiểm soát RRTD: Quản lý kiểm sốt RRTD khâu trọng tâm cơng tác quản trị RRTD NHTM, hồn quy trình RRTD Quản lý kiểm sốt RRTD hệ thống cơng cụ, sách, tiêu chuẩn biện pháp nhằm 87 Quản trị Ngân hàng ngăn ngừa xử lý RRTD ngân hàng: sách tín dụng, quy trình tín dụng, máy quản trị RRTD, giới hạn tín dụng Xử lý rủi ro tín dụng: Xử lý RRTD bƣớc cuối công tác quản trị RRTD Ở bƣớc này, ngân hàng đƣa định biện pháp để tài trợ, khắc phục hạn chế thấp chi phí rủi ro tổn thất mà RRTD gây cho ngân hàng Bốn bƣớc quy trình RRTD có quan hệ chặt chẽ lẫn định lớn tới hiệu quản trị RRTD Trong bƣớc này, bƣớc bƣớc đƣợc coi bƣớc quan trọng Bởi vì, phát rủi ro sớm, chủ động quản lý kiểm sốt rủi ro giảm thiểu đƣợc tổn thất hoạt động tín dụng Từ đó, thấy vấn đề cốt lõi quản trị tín dụng ngân hàng đƣa giải pháp, cách thức để phát sớm rủi ro Hiện nhiều ngân hàng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro, thực thẩm định tín dụng, củng cố hệ thống báo cáo thông tin quản trị tín dụng MIS… Đây cách thức nhằm phát sớm RRTD Tuy nhiên, phải thấy rằng, biện pháp cịn có hạn chế định q trình thực Ví dụ nhƣ số cảnh báo hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tƣơng đối đơn giản, tập trung chủ yếu vào dịng tiền tài khoản, tình trạng hạn, số dƣ vƣợt hạn mức, mà chƣa bao phủ rộng yếu tố nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng; Hoặc cơng tác thẩm định tín dụng cịn nhiều hạn chế chất lƣợng thẩm định chƣa cao Do vậy, số vấn đề cần lƣu ý nhằm nâng cao hiệu quản trị RRTD ngân hàng, là: Thứ nhất, hồn thiện hệ thống cảnh báo sớm RRTD, đó, số cảnh báo sớm rủi ro cần bao phủ đƣợc nguyên nhân gây vỡ nợ chủ yếu cho khách hàng doanh nghiệp nhƣ: triển vọng kinh doanh, tình hình tài chính, khả tốn, Tài sản đảm bảo hồ sơ tín dụng, thay đổi mặt quản lý chiến lƣợc… Đồng thời, tăng cƣờng sử dụng tiêu tính tự động nhƣ tỉ lệ sử dụng hạn mức, số ngày hạn, độ biến động dòng tiền vào ra… nhằm tăng tính hiệu quả, bảo đảm số liệu cập nhật theo thời gian thực Thứ hai, hoàn thiện nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng, bên cạnh phƣơng pháp truyền thống, nên áp dụng phân tích thẩm định tín dụng sử dụng mơ dịng tiền Đây phƣơng pháp phù hợp với việc đánh giá thẩm định tín dụng giao dịch mà độ tín nhiệm khách hàng dựa chủ yếu dòng tiền tƣơng lai mà tài sản đƣợc tài trợ mang lại Thứ ba, xây dựng sách riêng biệt cho ngành đặc thù ngành trọng điểm Bởi ngành có đặc thù riêng, phải đối mặt với rủi ro khác Do sử dụng hệ thống quản lý chung không hiệu Ngoài ra, số giải pháp khác cần lƣu ý, nhƣ: Tăng cƣờng quản lý giám sát trƣớc sau giải ngân, nâng cao trình độ cho đội ngũ cán ngân hàng…, theo đó, giúp cho bƣớc quy trình quản trị RRTD đƣợc thực hiệu quả, chặt chẽ Nợ hạn Rủi ro tín dụng = 100% Tổng dƣ nợ 88 Quản trị Ngân hàng Không phải phát sinh nợ hạn ngân hàng có rủi ro Ngân hàng thƣờng trì tỷ lệ rủi ro tín dụng chấp nhận đƣợc Thông thƣờng tỷ lệ > 1% ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng Các ngân hàng khác đặt mục tiêu khác Quỹ dự phịng tồn thất tín dụng Tỷ lệ dự phịng tổn thất = tín dụng Tổng dƣ nợ Hệ số có ý nghĩa so với hệ số (liên quan đến nợ hạn) nhƣng thực tế ta phải dự phòng cho khoản vay có chất lƣợng xấu (ngay hạn) c Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất nội dung trọng tâm đƣợc định nghĩa Điểm b Khoản Điều Thông tƣ 08/2017/TT- NHNN Cụ thể nhƣ sau: Rủi ro lãi suất rủi ro biến động bất lợi lãi suất thị trƣờng giá trị giấy tờ có giá, cơng cụ tài có lãi suất, sản phẩm phái sinh lãi suất sổ kinh doanh tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi; Quy trình quản trị rủi ro lãi suất trình gắn với việc quản trị tài sản nợ - tài sản có, bao gồm bƣớc: - Xác định (nhận dạng rủi ro): Là giai đoạn ngân hàng dự đoán biến động lãi suất nhận biết chiều hƣớng ảnh hƣởng lãi suất ngân hàng - Đo lƣờng (đánh giá rủi ro): Sử dụng mơ hình để định lƣợng rủi ro lãi st Các mơ hình mà ngân hàng thƣờng sử dụng mơ hình kỳ hạn đén hạn, mơ hình định giá lại mơ hình thời lƣợng - Giám sát (kiểm soát) rủ ro: Gồm chiến lƣợc né tránh/từ bỏ; Giảm thiểu; Ngăn ngừa; Chuyển giao - Tài trợ rủi ro: Chuẩn bị nguồn tài để bù đắp rủi ro lãi suất sảy Tài sản có nhạy cảm với lãi suất Rủi ro lãi suất = Tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất Hệ số = 1: Ngân hàng đối mặt với rủi ro lãi suất Hệ số 1: Ngân hàng phải đối mặt với rủi ro lãi suất Hệ số > 1: Ngân hàng gặp rủi ro lãi suất lãi suất thị trƣờng biến động giảm Ngân hàng phải gia tăng quy mô tài sản nợ nhạy cảm để trạng thái lãi suất cân Ngân hàng kéo dài kỳ hạn tài sản có nhạy cảm Hệ số < 1: ngân hàng gặp rủi ro lãi suất lãi suất thị trƣờng biến động tăng Ngân hàng gia tăng tài sản có nhạy cảm để chuyển trạng thái cân Kéo dài kỳ hạn tài sản nợ Tài sản có nhạy cảm bao gồm: - Cho vay, đầu tƣ ngắn hạn với lãi suất cố định thả - Cho vay, đầu tƣ trung dài hạn với lãi suất thả đƣợc tái định giá vịng năm (khoản mục ngân quỹ khơng đƣợc xếp vào tài sản có nhạy cảm ngân quỹ đƣợc trì mức tối thiểu để đáp ứng nhu cầu khoản Do dù đƣợc lợi ngân hàng không sử dụng ngân quỹ để đầu tƣ) - Tài sản nợ nhạy cảm 89 Quản trị Ngân hàng - Tiền gửi tiền vay có kỳ hạn ngắn với lãi suất cố định thả - Tiền gửi tiền vay trung dài hạn với lãi suất thả đƣợc tái định giá vịng năm Khơng xếp tiền gửi giao dịch vào tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất cho dù lãi suất có biến động nhƣ nhu cầu giao dịch phát sinh, khách hàng không sử dụng vào hội đầu tƣ có mức sinh lời cao Trên thực tế tiền gửi trung dài hạn có thời gian đáo hạn