Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Công thương Thanh Xuân

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Công thương Thanh Xuân

LỜI MỞ ĐẦU

Năm 2006 đánh dấu 20 năm đổi mới của Đảng và Nhà nước và kết quả là thành tựu mà công cuộc đổi mới mang lại là vô cùng lớn Đồng thời bước sang thế kỷ mới, thế kỷ 21 – một thế kỷ đánh dấu sự phát triển của toàn nhân loại Hoà nhịp cùng xu thế phát triển ấy, Việt Nam cũng đang có những bước đi vững chắc trên con đường công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Có thể nhận định rằng trong những năm qua, nền kinh tế thị trường Việt Nam đã đạt được những thành tựu khả quan, từng bước tạo điều kiện cho nước ta tham gia, hoà nhập vào nền kinh tế rộng lớn của thế giới đang diễn ra một cách năng động, đa dạng và sâu sắc Tuy nhiên, sự phát triển của nền kinh tế thế giới trong xu hướng toàn cầu hoá đem lại rất nhiều có hội nhưng cũng không ít thách thức và rủi ro cho hoạt động kinh tế của Việt Nam nói chung và của ngành ngân hàng nói riêng.

Ngành ngân hàng với nhiều hoạt động truyền thống như hoạt động huy động vốn, hoạt động đầu tư cho vay thì một số hoạt động mới cũng ra đời đáp ứng đòi hỏi cấp thiết của nền kinh tế Hoạt động bảo lãnh cũng là một hoạt động ra đời theo yêu cầu đó - yêu cầu khách quan và chủ quan hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhằm phòng ngừa rủi ro, thúc đẩy quá trình sản xuất kinh doanh thông qua việc đảm bảo cho khách hàng bằng uy tín của ngân hàng Hoạt động bảo lãnh không những tạo điều kiện cho khách hàng nắm bắt được các cơ hội kinh doanh mà còn nâng cao uy tín cũng như vị thế của ngân hàng trong khu vực và trên thế giới.

Tuy nghiệp vụ bảo lãnh quan trọng như vậy nhưng so với các nghiệp vụ truyền thống khác thì nghiệp vụ bảo lãnh còn khá mới mẻ Do đó, nghiệp vụ bảo lãnh chưa được hoàn thiện về mặt quy trình, về trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ, một số loại hình bảo lãnh và các sản phẩm từ hoạt động bảo lãnh vẫn chưa được thực hiện Đôi khi, rủi ro phát sinh ngay từ chính bản thân doanh nghiệp Xuất phát từ những lý do đó, việc phát triển hoạt động bảo lãnh theo

chiều rộng và theo chiều sâu là vô cùng cần thiết để đáp ứng những đòi hỏi cấp bách của nền kinh tế

Từ những lý do đó, đồng thời được thực tập tại Phòng Khách hàng doanh nghiệp trong Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thanh Xuân và tìm hiểu về

nghiệp vụ bảo lãnh của Ngân hàng nên em đã chọn đề tài: “Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Công thương Thanh Xuân” làm chuyên đề

thực tập Chuyên đề được trình bày ngoài lời mở đầu, kết luận, mục lục và tài liệu tham khảo, bao gồm ba chương chính:

Chương 1: Nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Công thương Việt Nam

Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Việt Nam.

Dưới sự giúp đỡ của các cán bộ phòng Khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng, đồng thời việc hoàn thành chuyên đề của em là được sự chỉ bảo, hướng dẫn tận tình của PGS – TS Nguyễn Thị Thu Thảo Em xin chân thành cảm ơn!

Sau đây là những nội dung trong chuyên đề thực tập của em:

CHƯƠNG 1

NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại.

Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Với quá trình hình thành và phát triển lâu đời, cho đến nay các ngân hàng đã trở thành một hệ thống lớn mạnh trên toàn cầu góp phần chi phối các hoạt động sản xuất kinh doanh của mọi thành phần kinh tế Trong đó, ngân hàng thương mại chiếm ưu thế bởi sự đa dạng về chức năng, linh hoạt trong cung cấp dịch vụ, ưu thế về qui mô tài sản cũng như số lượng của các ngân hàng thương mại.

Các tổ chức tài chính quốc tế định nghĩa ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.

Theo Luật các tổ chức tín dụng của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt

Nam: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động

ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác.” Luật pháp cũng quy định: “Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán ”.

Xuất phát từ mục tiêu hoạt động được quy định, ngân hàng thương mại đóng vai trò là một trung gian tài chính đắc lực của nền kinh tế Ngân hàng khắc phục mâu thuẫn vốn có giữa người cho vay và người đi vay, chuyển tiết kiệm thành đầu tư, làm cầu nối giữa hai bộ phận thặng dư chi tiêu và thâm hụt chi tiêu trong nền kinh

tế Nhờ có sự đa dạng hoá, sự chuyên nghiệp của ngân hàng thương mại mà sự cho vay, đầu tư được giảm thiểu và phân tán rủi ro Mặt khác, khả năng thẩm định thông tin tốt đã giúp ngân hàng vượt qua được tình trạng “ thông tin không đỗi xứng “ trên thị trường tạo ra khả năng sinh lợi cho ngân hàng.

Ngoài chức năng làm trung gian tài chính, ngân hàng thương mại còn là thủ quỹ của doanh nghiệp Với những nghịêp vụ như nhận tiền gửi, cho vay, thanh toán, chuyển khoản…, ngân hàng có vị trí quan trọng trong việc cất trữ tiền của doanh nghiệp cũng như phục vụ doanh nghiệp thanh sử dụng số tiền đó.NNgân hàng thương mại tạo ra tiền dựa trên lượng tiền cơ sở ngân hàng trung ương phát hành Thông qua các nghiệp vụ của mình, qui mô vốn tín dụng mà ngân hàng thương mại tạo ra là rất lớn Do đó, hệ số tạo tiền cao và khả năng tạo tiền của ngân hàng thương mại có thể vượt qua sự kiểm soát của ngân hàng Nhà nước nếu ngân hàng Nhà nước không có các quy định chặt chẽ về hoạt động của ngân hàng thương mại.

Hiện nay, ngân hàng đã trở thành những trung gian thanh toán lớn nhất tại hầu hết các quốc gia Thay cho khách hàng, ngân hàng thương mại thực hiện thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ với những phương thức thanh toán không dùng tiền mặt hết sức thuận lợi Các ngân hàng còn tiến hành thanh toán bù trừ lẫn nhau thông qua ngân hàng trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán bằng những công nghệ thanh toán hiện đại, đạt hiệu quả cao.

Tóm lại, nhờ sự chuyên môn hoá và công nghệ hiện đại, ngân hàng ngày một trở thành công cụ đắc lực phục vụ cho nền kinh tế Thành công của các ngân hàng thương mại còn đem lại lợi ích chung cho toàn xã hội.

1.1.2 Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại

Nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền hoặc đúc tiền của các thợ vàng và nghề cho vay nặng lãi Trải qua hàng trăm năm phát triển, ngày nay ngân hàng thương mại đã có bốn nghiệp vụ cơ bản như huy động vốn, cấp tín dụng,

thanh toán và hoạt động khác Trong đó, nghiệp vụ huy động vốn và cấp tín dụng là hai nghiệp vụ truyền thống của ngân hàng thương mại.

Nghiệp vụ huy động vốn thuở sơ khai xuất phát từ nhu cầu cất trữ hộ tiền của những người giàu có Thực hiện cất trữ hộ đã làm tăng thu nhập, tăng khả năng đa dạng các loại tiền, tăng quy mô tài sản của người kinh doanh tiền tệ Huy động vốn thông qua cất trữ hộ tiền là một điều kiện để nghiệp vụ thanh toán ra đời Dần dân, cùng với sự phát triển của ngành ngân hàng, huy động vốn không chỉ là giữ hộ tiền mà còn là đi vay từ những người có vốn nhàn rỗi Đến nay, trong thời kỳ hiện đại, ngân hàng thực hiện nghiệp vụ huy động thông qua các hoạt động chủ yếu sau: huy động tiền gửi gồm có tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm của dân cư, tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp, các tổ chức xã hội, tiền gửi của các ngân hàng khác Ngân hàng cũng huy động vốn thông qua tiền vay gồm tiền vay Ngân hàng nhà nước, vay các tổ chức tín dụng khác và vay trên thị trường vốn…

Song song với nghiệp vụ huy động vốn, nghiệp vụ tín dụng là một nghiệp vụ mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Chính vì vậy, hoạt động tín dụng là động lực thúc đẩy hoạt động huy động vốn để tìm kiếm những nguồn vốn mới Ngân hàng thương mại cung cấp các hình thức tín dụng đa dạng từ cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn cho đến cho vay tiêu dùng, tài trợ dự án, bảo lãnh, leasing (thuê mua) Nghiệp vụ huy động vốn và nghiệp vụ tín dụng đã giúp ngân hàng thực hiện được chức năng trung gian tài chính, đáp ứng nhu cầu luân chuyển vốn trong nền kinh tế.

Nghiệp vụ thanh toán của ngân hàng ra đời không những tiện lợi cho khách hàng truyền thống mà còn khuyến khích các khách hàng mới tăng tiền gửi vào ngân hàng để sử dụng dịch vụ Cùng với sự phát triển của công nghệ hiện đại, thanh toán không dùng tiền mặt thông qua ngân hàng đã mang lại lợi ích cao, tiết kiệm thời gian và chi phí Các công cụ thanh toán không dùng tiền mặt gồm có séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, LC (letter of credit), hối phiếu, tín dụng chứng từ…

Ngoài những nghiệp vụ trên, ngân hàng còn thực hiện nhiều nghiệp vụ mới nhằm tạo thuận lợi cho khách hàng đồng thời tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường Ngân hàng cung cấp các dịch vụ cho khách hàng như dịch vụ môi giới mua bán chứng khoán, mua bán tài sản, đầu tư, dịch vụ tư vấn: cung cấp các tiện ích như dịch vụ hỗ trợ sau cho vay, home – banking, dịch vụ uỷ thác… Lợi nhuận mà những loại hình này đem lại đang dần thay đổi tỷ trọng doanh thu trong các ngân hàng hiện đại trên thế giới.

Trong ngân hàng, nghiệp vụ bảo lãnh cũng được coi là một nghiệp vụ tín dụng được phân theo hình thức cấp tín dụng Tuy nhiên, nghiệp vụ bảo lãnh là một nghiệp vụ mới được hình thành dựa trên nhu cầu của khách hàng về bảo đảm sự tin cậy trong quan hệ kinh tế Do đó, nghiệp vụ bảo lãnh có những đặc điểm và tính chất riêng biệt so với nghiệp vụ tín dụng Có thể nhận định rằng, nghiệp vụ bảo lãnh là một nghiệp vụ có tiềm năng mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng.

1.2 Nghiệp vụ bảo lãnh tai Ngân hàng thương mại

Khi nền kinh tế thị trường phát triển, sự giao lưu buôn bán trong một quốc gia và giữa các quốc gia trở nên phổ biến Mặc dù thông tin kinh tế rất đa dạng nhưng không phải lúc nào các doanh nhân cũng có đầy đủ thông tin về đối tác kinh doanh Sự cần thiết của chữ tín trong quan hệ kinh tế là rất quan trọng nhưng không thể được xác lập ngay lần đầu Trong khi đó, ngân hàng với vị trí là một tổ chức tài chính trung gian lại có đầy đủ uy tín và thông tin về khách hàng Xuất phát từ nhu cầu bảo đảm uy tín cho khách hàng và khả năng đáp ứng của ngân hàng, nghiệp vụ bảo lãnh ra đời đã giải quyết nhu cầu cấp bách trong nền kinh tế.

1.2.1 Khái niệm nghiệp vụ bảo lãnh

Ở mỗi nước khác nhau lại có một định nghĩa về nghiệp vụ bảo lãnh, tuy nhiên bản chất của nghiệp vụ bảo lãnh là không thay đổi Theo luật các tổ chức tín dụng và quyết định 283/QĐ - NHNN nước ngày 25/03/2000:

- B ảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (bên

bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã đước trả thay.

- B ên bảo lãnh là các tổ chức tín dụng đã được quy định tại điều 3 của Quy

chế bảo lãnh ngân hàng theo quyết định 283/2000 của NHNN gồm có:

+ Ngân hàng thương mại Nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng chính sách, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Viêt Nam, ngân hàng hợp tác, các loại hình ngân hàng khác và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng thành lập và hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng được thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng theo quy định của pháp luật có liên quan và quy định tại Quy chế này.

+ Các ngân hàng được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho phép thực hiện thanh toán quốc tế được thực hiện bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán và các hình thức bảo lãnh khác mà bên nhận bảo lãnh là các tổ chức, cá nhân nước ngoài.

+ Tổ chức tín dụng thực hiện bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu theo quy định của pháp luật về thương phiếu.

- B ên được bảo lãnh là các khách hàng được quy định tại điều 4 của Quy

chế bảo lãnh ngân hàng theo Quyết định 283/2000 của Ngân hàng Nhà nước gôm có:

+ Các doanh nghiệp đang hoạt động kinh doanh hợp pháp tại Việt Nam: doanh nghiệp Nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh, doanh nghiệp của các tổ chức chính trị, tổ chức chính trị xã hội, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp 100% vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam, doanh nghiệp tư nhân.

+ Các tổ chức tín dụng được thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng.

+ Hợp tác xã và các tổ chức khác có đủ điều kiện quy định tại điều 94 của Bộ luật dân sự.

+ Các tổ chức kinh tế nước ngoài tham gia các hợp đồng hợp tác liên doanh và tham gia đấu thầu các dự án tại Việt Nam hoặc vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư tại Việt Nam.

+ Cán bộ nhân viên đang thực hiện thẩm định bảo lãnh.

+ Bố mẹ, vợ chồng, con của thành viên Hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc, phó tổng giám đốc Tuy nhiên, bố mẹ, vợ chồng, con của tổng giám đốc, phó tổng giám đốc nếu có nhu cầu bảo lãnh sẽ được hội sở chính của tổ chức tín dụng quyết định.

- Bên nhận bảo lãnh là các cá nhân tổ chức trong và ngoài nước có quyền thụ hưởng các cam kết bảo lãnh của tổ chức tín dụng.

Bản chất của bảo lãnh là một hình thức tài trợ thông qua uy tín Nhờ nguồn tài trợ này khách hàng có thể thực hiện được các hoạt động sản xuất kinh doanh một cách thuận lợi và nhanh chóng Tuy nhiên, bảo lãnh ngân hàng phải có những yếu tố phân biệt với các loại bảo lãnh khác như:

- Bảo lãnh ngân hàng là cam kết về nghĩa vụ tài chính.

- Bảo lãnh ngân hàng chỉ được thực hiện khi có sự vi phạm hợp đồng của khách hàng.

- Bảo lãnh ngân hàng không phải phương tiện thanh toán mà là phương tiện bảo đảm.

Bảo lãnh được coi như tài sản ngoại bảng và được theo dõi ngoài bảng cân đối kế toán Khi khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ tài chính cam kết thì ngân hàng sẽ phải chịu trách nhiệm chi trả hoặc bồi thường cho người được bảo lãnh Trong trường hợp đó, ngân hàng sẽ hạch toán ghi nợ khách hàng Nếu khách hàng không có khả năng trả thì khoản nợ đó sẽ đưa vào nợ xấu, nợ quá hạn và áp dụng lãi phạt.

Chính vì trường hợp khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ cam kết hoàn toàn có thể xảy ra nên bảo lãnh chính là một cách để san sẻ rủi ro đồng thời tạo mối liên kết trách nhiệm tài chính giữa ngân hàng với khách hàng Qua hoạt động bảo lãnh, ngân hàng và khách hàng cùng có lợi Khách hàng nhờ có sự đảm bảo của ngân hàng có thể tiến hành kinh doanh mà không gặp trở ngại Về phía ngân hàng, bảo lãnh đem lại khoản thu, chủ yếu là phí bảo lãnh và các phí khác có

liên quan đến hoạt động bảo lãnh.

1.2.2 Đặc điểm của nghiệp vụ bảo lãnh.

- B ảo lãnh là một nghiệp vụ được hình thành dựa trên sự thoả thuận của

các bên tham gia Trong nghiệp vụ bảo lãnh có ba tài liệu cơ sở gồm hợp đồng

ban đầu giữa bên được bảo lãnh, thư bảo lãnh do ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh Sau khi thẩm định các vấn đề liên quan, ngân hàng chấp nhận bảo lãnh cho khách hàng (bên được bảo lãnh) Ngân hàng và khách hàng sẽ tự thoả thuận với nhau về hình thức bảo lãnh, điều kiện trả tiền và các điều kiện khác Trong trường hợp ký hợp đồng bảo lãnh, điều khoản trong đó cũng phải được hình thành từ sự thoả thuận của ngân hàng và khách hàng Thư bảo lãnh do ngân hàng phát hành vẫn phải dựa trên hợp đồng ban đầu và bất cứ sự thay đổi nào đều phải có sự đồng ý của các bên liên quan.

- Bảo lãnh là một cam kết bằng văn bản do đó tất cả các hoạt động có liên quan đến bảo lãnh đều phải được lập trên cơ sở chứng từ Hợp đồng bảo lãnh,

hợp đồng cơ sở ban đầu, thư bảo lãnh đều được lập bằng văn bản Tất cả các chứng từ, tài liệu đều phải đầy đủ thông tin theo quy định và được theo dõi bảo quản.

- B ảo lãnh có tính độc lập đối với các văn bản khác Mặc dù có trích thông

tin từ các văn bản đó nhưng hợp đồng bảo lãnh độc lập với các bên nhận bảo lãnh, thư bảo lãnh độc lập với bên được bảo lãnh, hợp đồng ban đầu độc lập với ngân hàng Cụ thể, người đứng ra cam kết phải chịu trách nhiệm trả tiền ngày lần đầu tiên người thụ hưởng có yêu cầu cho dù có sự nghi ngờ và điều tra giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh Theo UCP 845 của ICC, “ về bản chất bảo lãnh là giao dịch tách rời khỏi hợp đồng cơ sở hay các điều kiện dự thầu mà bảo lãnh lấy làm căn cứ và bên nhận bảo lãnh không hề quan tâm hay bị ràng buộc bởi hợp đồng và các điều kiện dự thầu đó, dù có trích tham chiếu đến chúng trong bảo lãnh”.

- B ảo lãnh có hiệu lực mạnh vì nó là một cam kết không huỷ ngang và vô

điều kiện với người thụ hưởng Khi ngân hàng thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình thay cho khách hàng, bất kể khách hàng đó trong thực tế có thật sự vi phạm hợp đồng ban đầu hay không, ngân hàng vẫn phải chi trả cho bên nhận bảo lãnh một cách vô điều kiện.

1.2.3 Vai trò của nghiệp vụ bảo lãnh.

Nghiệp vụ bảo lãnh rất có ý nghĩa không chỉ đối với bên nhận bảo lãnh, bên được bảo lãnh mà còn đối với ngân hàng và nền kinh tế Bên nhận bảo lãnh là bên yều cầu đối tác của mình phải có thư bảo lãnh của ngân hàng Thư bảo lãnh của ngân hàng chính là một sự đảm bảo để bên nhận bảo lãnh tin tưởng hợp tác với bên được bảo lãnh Bảo lãnh mang chức năng pháp lý vì thông qua thư bảo lãnh, bên được bảo lãnh phải thừa nhận nghĩa vụ thực hiện hợp đồng của mình Nhờ vậy, bên thụ hưởng có thể tiếp tục thực hiện hoạt động kinh doanh một cách suôn

sẻ và thuận lợi Bảo lãnh thực chất đã tạo lòng tin cho bên nhận bảo lãnh trong giao dịch với đối tác.

Ngược lại đối với bên được bảo lãnh, khoản bảo lãnh giúp bên được bảo lãnh chiếm dụng vốn của người thụ hưởng trong một thời gian dưới nhiều hình thức Nhờ đó, rút ngắn được vòng quay của vốn và đẩy nhanh được quá trình sản xuất kinh doanh, lưu thông hàng hoá Bên được bảo lãnh chỉ phải trả một khoản phí cho ngân hàng bảo lãnh và được đảm bảo đầy đủ quyền lợi theo hợp đồng kinh doanh ban đầu Mặt khác, bảo lãnh đã thực hiện một chức năng thúc đẩy đối với khách hàng Vì khi vi phạm hợp đồng, bên được bảo lãnh phải chi phí bồi thường và những chi phí này thường lớn nên buộc bên được bảo lãnh phải thực hiện đúng hợp đồng ký kết.

Nói chung, đối với cả hai nghiệp vụ, bảo lãnh đã góp phần bỏ hình thức đặt cọc trong giao dịch giữa bên mua và bên bán, giúp bên mua có thể sử dụng số tiền đặt cọc đó vào mục đích khác có lợi hơn Đồng thời bảo lãnh ngân hàng giúp các bên rút ngắn thời gian tìm hiểu đối tác, rút ngắn khoảng cách địa lý và tiết kiệm chi phí Những đối tác ở vùng châu á hoàn toàn có thể yên tâm giao dịch với các đối tác từ khắp nơi trên thế giới vì đã có sự bảo lãnh của các ngân hàng có quan hệ địa lý với các ngân hàng đặt tại nước mình.

Bảo lãnh là một trong những cách khắc phục hậu qủa khi xảy ra tổn thất nhằm giảm thiểu thiệt hại cho các bên tham gia đặc biệt là với bên nhận bảo lãnh Đây chính là chức năng đền bù của bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh sẽ được ngân hàng bù đắp thiệt hại nếu có sự vi phạm hợp đồng Ngoài ra, trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh hiện nay, cơ hội kinh doanh rất quý giá đối với tất cả các thành phần kinh tế Chính vì vậy, bảo lãnh là một công cụ đắc lực để các khách hàng của ngân hàng kịp thời nắm bắt được các cơ hội kinh doanh.

Đối với bản thân ngân hàng, bảo lãnh góp phần huy động những nguồn vốn lớn thông qua hoạt động ký quỹ cho bảo lãnh Ngân hàng chỉ phải trả lãi không ky hạn cho những khoản ký quỹ đặc biệt là những khoản ký quỹ lớn và có thời

hạn bảo lãnh tương đối dài Không phải nguồn vốn nào cũng có điều kiện thuận lợi cho ngân hàng khi huy động đặc biệt về lãi áp dụng như các khoản bảo lãnh.Trong nền kinh tế, khi các đơn vị kinh tế được tạo điều kiện thuận lợi để sản xuất kinh doanh thì bộ máy của nền kinh tế cũng được vận hành có hiệu quả Nhờ có nghiệp vụ bảo lãnh làm thông suốt hoạt động kinh doanh, mô hình luân chuyển H-T được đẩy nhanh, rút ngắn vòng quay của vốn trong nền kinh tế thị trường Đây là một đóng góp quan trọng vào sự phát triển kinh tế nói chung trên thế giới.

1.2.4 Phân loại

1.2.4.1 Theo phương thức phát hành.

- B ảo lãnh trực tiếp là loại hình bảo lãnh ngân hàng mà trong đó ngân hàng

phát hành cam kết thanh toán không huỷ ngang trực tiếp với bên nhận bảo lãnh Đồng thời bên được bảo lãnh cũng phải thực hiện nghĩa vụ trực tiếp với ngân hàng phát hành bảo lãnh.

Bảo lãnh trực tiếp thường được sử dụng trong phạm vi một quốc gia và chịu sự chi phối của pháp luật trong nước Ngân hàng bảo lãnh sẽ trực tiếp gửi thư bảo lãnh đến bên thụ hưởng và khi hết hạn có thể trực tiếp tất toán với người hưởng mà không cần sự hoàn trả thư gốc Tuy nhiên, đối với trường hợp ngân hàng phát hành có ngân hàng đại lý tại nước ngoài nơi bên nhận bảo lãnh đóng trụ sở, ngân hàng đại lý đó sẽ đóng vai trò là ngân hàng thông báo thư bảo lãnh cho bên thụ hưởng Ngân hàng thông báo không chịu trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết với bên nhận bảo lãnh

Sơ đồ 1: Sơ đồ bảo lãnh trực tiếpSNgõn hàng bảo lónh

Bờn được b ảo lónhBờn nhận b ảo lónh

((2)(9((22)

(1) (3)

Trường hợp đặc biệt của phương thức bảo lãnh trực tiếp là bảo lãnh phát hành trái phiếu Ngân hàng phát hành cũng có nghĩa vụ trực tiếp với công ty thực hiện phát hành trái phiếu nhưng người yêu cầu bảo lãnh và người thụ hưởng là một Ngân hàng và công ty phát hành trái phiếu sẽ ký hợp đồng bảo lãnh thanh toán qua trái phiếu đối với người mua Nếu công ty không thu đủ số tiền cần huy động trong lần phát hành trái phiếu, ngân hàng sẽ bù đắp.

- Bảo lãnh gián tiếp là loại hình bảo lãnh mà ngân hàng phát hành đã phát hành bảo lãnh thay cho một ngân hàng khác phục vụ bên được bảo lãnh Ngân hàng phục vụ bên được bảo lãnh phải có quan hệ đại lý với ngân hàng phát hành bảo lãnh và được gọi là ngân hàng chỉ dẫn Hai ngân hàng liên hệ với nhau bằng văn bản Khi tổn thất xảy ra, trước hết ngân hàng phát hành sẽ chịu trách nhiệm bồi thường trực tiếp với bên thụ hưởng, sau đó yêu cầu ngân hàng chỉ thị thanh toán Tiếp theo, ngân hàng chỉ thị sẽ buộc bên được bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho mình Quan hệ pháp lý ở đây là quan hệ thực thi nghiệp vụ bảo lãnh cùng với việc làm rõ trách nhiệm giữa ngân hàng nước ngoài và ngân hàng trong nước người được bảo lãnh.

Hình 2: Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp Ngân hàng phát hành

Ngân hàng chỉ dẫn Bên được bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh (3)

(4) (1) (2)

(1) Bên nhận bảo lãnh và bên được bảo lãnh ký kết hợp đồng kinh tế.

(2)Bên được bảo lãnh yêu cầu ngân hàng chỉ dẫn chỉ định một ngân hàng tại nước của bên nhận bảo lãnh để phát hành thư bảo lãnh.

(3)Ngân hàng chỉ dẫn yêu cầu ngân hàng phát hành phát hành thư bảo lãnh cùng thư bảo lãnh đối ứng cho bên nhận bảo lãnh.

(4)Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh.

- Đồng bảo lãnh là loại hình bảo lãnh được áp dụng cho những khoản bảo lãnh lớn, vượt quá khả năng của một ngân hàng làm được Để giảm thiểu rủi ro do những khoản bảo lãnh lớn gây ra, nhiều ngân hàng cùng đứng ra thực hiện bảo lãnh Một ngân hàng sẽ được chọn làm ngân hàng phát hành, các ngân hàng còn lại đóng vai trò thành viên Ngân hàng phát hành sẽ chịu trách nhiệm thu phí và chịu trách nhiệm thanh toán nếu phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Sau đó, dựa vào tỷ lệ đóng góp của các thành viên để chia số phí thu được hoặc truy đòi trách nhiệm.

Hình 3: Sơ đồ đồng bảo lãnh.Ngân hàngN thành viên

Ngân hàngNthành viênNgân hàngN thành viênNgân hàng thành viênBờn được b ảo lónhBờn nhận b ảo lónh (2)

(3) (1)

(1)Bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh ký kết hợp đồng kinh tế.

(2)Bên được bảo lãnh yêu cầu các ngân hàng xem xét phát hành thư bảo lãnh.

(3)Ngân hàng phát hành gửi thư bảo lãnh đến bên nhận bảo lãnh.

1.2.4.2.Theo phương thức đòi tiền.

- Bảo lãnh có điều kiện là loại bảo lãnh trong trường hợp ngân hàng phải thanh toán chỉ khi bên nhận bảo lãnh xuất trình đầy đủ các giấy tờ được quy định từ trước như bằng chứng vi phạm có thể xác nhận của bên được bảo lãnh, các vận đơn, hoá đơn thương mại…

Bảo lãnh có điều kiện bảo vệ quyền lợi của bên được bảo lãnh nhằm tránh mọi sự lợi dụng hoạt động bảo lãnh của bên thụ hưởng để chiếm đoạt tài sản Tuy nhiên, bảo lãnh có điều kiện lại gây cản trở cho bên nhận bảo lãnh khi nhận bồi thường.

- Bảo lãnh vô điều kiện là loại hình bảo lãnh mà ngân hàng sẽ thanh toán ngay cho bên thụ hưởng khi có sự vi phạm hợp đồng xảy ra Ngân hàng chỉ yêu cầu bên nhận bảo lãnh gửi công văn ghi rõ sự vi phạm kèm theo bản gốc hợp đồng ban đầu.

Bảo lãnh vô điều kiện lại đảm bảo quyền lợi cho bên nhận bảo lãnh Tuy bảo lãnh vô điều kiện bất lợi cho bên được bảo lãnh khi bên thụ hưởng gian dối nhưng lại được sử dụng phổ biến hiện nay vì tính thuận tiện trong giao dịch.

1.2.4.3 Theo mục tiêu bảo lãnh.

- B ảo lãnh đảm bảo tham gia dự thầu là một bảo lãnh ngân hàng do ngân

hàng phát hành cho chủ thầu để đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của khách hàng Trong trường hợp khách hàng bị phạt do vi phạm quy định dự thầu mà không nộp hoặc nộp không đầy đủ tiền phạt cho bên mời thầu thì tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.

Giá trị bảo lãnh đảm bảo tham gia dự thầu thường chiếm từ 1 đến 5% giá trị hợp đồng kinh tế giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh Bảo lãnh sẽ hết hiệu lực khi người tham gia dự thầu không trúng thầu hoặc đã trúng thầu và ký kết hợp đồng với chủ thầ Bảo lãnh đảm bảo tham gia dự thầu tránh cho chủ thầu bị thiệt hại khi người tham gia dự thầu rút lui hoặc thay đổi không ký hợp đồng khi đã trúng thầu.

- B ảo lãnh thực hiện hợp đồng l à một bảo lãnh của ngân hàng cho bên

nhận bảo lãnh nhằm bảo đảm thực hiện đúng, đầy đủ các nghĩa vụ của khách hàng với bên nhận bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết Trong trường hợp khách

hàng không thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ trong hợp đồng thì tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.

Bảo lãnh thường được phát hành cho người bán Giá trị bảo lãnh từ 5 đến 10% giá trị hợp đồng theo thoả thuận của các bên Trong trường hợp đặc biệt, giá trị bảo lãnh có thể lên đến 15% hoặc giảm dần theo tiến độ thực hiện hợp đồng

- B ảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước hay bảo lãnh hoàn thanh toán

là một bảo lãnh ngân hàng đảm bảo cho bên nhận bảo lãnh về việc đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng với bên nhận bảo lãnh và phải hoàn trả tiền ứng trước nhưng không hoàn trả hoặc hoàn trả không đủ tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh thì ngân hàng sẽ hoàn trả số tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh.

- B ảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm là một bảo lãnh của ngân hàng

đảm bảo khách hàng của mình thực hiện đúng các thoả thuận về chất lượng sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp khách hàng bị phạt tiền do không thực hiện đúng các thoả thuận trong hợp đồng về chất lượng sản phẩm với bên nhận bảo lãnh mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh, tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.

- B ảo lãnh vay vốn là cam kết của ngân hàng đối với người cho vay (tổ

chức tín dụng, cá nhân…) về việc trả gốc và lãi đúng hạn nếu khách hàng (người đi vay) không trả được Bảo lãnh vay vốn rất phức tạp trong khâu thẩm định khách hàng và tài sản đảm bảo Những khoản vay có thể lớn, rủi ro cao trong khả năng trả nợ có thể khiến ngân hàng từ chối bảo lãnh.

- Bảo lãnh đảm bảo thanh toán là một bảo lãnh ngân hàng cho bên nhận bảo

lãnh rằng ngân hàng cam kết sẽ thanh toán tiền theo đúng hợp đồng thanh toán cho người thụ hưởng nếu khách hàng của ngân hàng không thanh toán đủ Giá trị bảo lãnh có thể là 100% hoặc 110% trị giá hợp đồng tuỳ theo các bên thoả thuận

Loại hình bảo lãnh nay đảm bảo cho nhà cung cấp được thanh toán đầy đủ và đúng hạn sau khi đã giao hàng hoá cho bên mua.

- B ảo lãnh bảo hành là cam kết của ngân hàng về việc bồi thường giá trị

bảo lãnh cho bên nhần bảo lãnh (người có chứng nhận bảo hành) không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ bảo hành như đã quy định.

- B ảo lãnh phát hành là một bảo lãnh ngân hàng cho công ty phát hành trái

phiếu rằng ngân hàng cam kết thanh toán tiền mua trái phiếu cho người hưởng nếu công ty không có khả năng trả hoặc trả không đủ vốn vay cho người mua trái phiếu khi đến hạn.

1.2.4.4 Theo tính chất

- Bảo lãnh có thể chuyển nhượng và bảo lãnh không thể chuyển nhượng:Bảo lãnh có thể chuyển nhượng là loại bảo lãnh mà bên nhận bảo lãnh có thể chuyển quyền thụ hưởng cho một đối tượng khác không giới hạn, miễn là quyền chuyển nhượng đó được ghi rõ từ khi bảo lãnh được phát hành

Ngược lại, bảo lãnh không thể chuyển nhượng là loại bảo lãnh mà bên nhận bảo lãnh không được chuyển quyền thụ hưởng cho đối tượng khác Điều này cũng phải được ghi rõ ngay khi phát hành bảo lãnh.

- Bảo lãnh tuần hoàn là một bảo lãnh ngân hàng mà giá trị bảo lãnh được lập lại như cũ sau thời hạn một năm.

- Bảo lãnh xác nhận là một bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng (bên nhận bảo lãnh) phát hành cho bên nhận bảo lãnh để đảm bảo cho khả năng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của tổ chức tín dụng được xác nhận bảo lãnh (bên được xác nhận bảo lãnh) Trong trường hợp bên được xác nhận bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình đã cam kết đối với bên nhận bảo lãnh thì bên xác nhận bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được xác nhận bảo lãnh.

1.2.4.5 Theo tài sản đảm bảo.

- B ảo lãnh có tài sản đảm bảo là loại hình bảo lãnh có áp dụng các hình

thức bảo lãnh như: ký quỹ, cầm cố tài sản, thế chấp tài sản Ký quỹ một phần hoặc toàn bộ giá trị bảo lãnh Sau khi bảo lãnh kết thúc, tuỳ từng trường hợp cụ thể mà ngân hàng sẽ xử lý tài sản đảm bảo này hoặc trả cho bên được bảo lãnh.

- B ảo lãnh không có tài sản đảm bảo là loại hình bảo lãnh chỉ cần đảm bảo

bằng uy tín như bảo lãnh của bên thứ ba Sau khi kết thúc, nếu phải thực hiện nghĩa vụ thì bên bảo lãnh thứ ba sẽ thực hiện trước tiên Nếu không phải thực hiện nghĩa vụ, ngân hàng không phải xử lý về tài sản đảm bảo.

1.2.5 Quy trình bảo lãnh.

Quy trình bảo lãnh nói chung gồm những bước sau:

Bước 1: Khách hàng làm đơn xin được bảo lãnh gửi ngân hàng ghi rõ số

tiền, điều kiện bảo lãnh Ngân hàng phân tích khách hàng, hợp đồng kinh tế giữa khách hàng và bên thứ ba, yêu cầu bảo lãnh của bên thứ ba Qua đó, ngân hàng xác định rủi ro và các biện pháp phòng ngừa.

Bước 2: Ký hợp đồng bảo lãnh với khách hàng.

Hợp đồng bảo lãnh là hợp đồng độc lập với hợp đồng kinh tế giữa khách hàng và ngân hàng thể hiện ràng buộc tài chính giữa ngân hàng và bên thứ ba Nội dung chính của hợp đồng:

- Số tiền và thời hạn bảo lãnh của ngân hàng.

- Các điều khoản vi phạm hợp đồng kinh tế dẫn đến nghĩa vụ chi trả cuả ngân hàng

- Các tài liệu cần thiết mà bên thứ ba cần có để chứng minh sự vi phạm hợp đồng của bên được bảo lãnh.

- Hình thức bảo lãnh.

- Phí bảo lãnh, số tiền ký quỹ hoặc tài sản đảm bảo cho bảo lãnh mà khách hàng phải thực hiện đối với ngân hàng.

- Trách nhiệm trả nợ cho ngân hàng khi ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ với bên thứ ba.

Bước 3: H ình thức bảo lãnh.

Ngân hàng có thể thực hiện bảo lãnh dưới các hình thức sau:

- Phát hành thư bảo lãnh: hình thức áp dụng cho mọi loại bảo lãnh.- Mở thư tín dụng: áp dụng cho bảo lãnh thanh toán.

- Ký hối phiếu nhận nợ: áp dụng cho bảo lãnh vay vốn.

- Khách hàng sẽ thoả thuận hoặc trực tiếp yêu cầu ngân hàng hình thức bảo lãnh.

1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại.

Hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại đang ngày càng đóng vai trò tích cực trong hoạt động ngân hàng Hoạt động bảo lãnh không ngừng mang lại lợi nhuận mà còn nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trường đầy biến động và cạnh tranh Để có thể làm tốt công tác bảo lãnh, sau một thời gian hoạt động, ngân hàng sẽ tiến hành đánh giá hoạt động bảo lãnh trong một thời kỳ đó nhằm rút kinh nghiệm Kết quả hoạt động của phòng bảo lãnh không chỉ ghi nhận những thành tựu các cán bộ ngân hàng đã làm được mà còn chỉ ra những hạn chế cần được khắc phục.

Hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hoạt động bảo lãnh tại một ngân hàng khác nhau thì khác nhau Tuy nhiên, về bản chất, các chỉ tiêu vẫn bao gồm chỉ tiêu mang tính chất định lượng và chỉ tiêu mang tính định tính Sau khi tổng hợp các số liệu, cán bộ phòng bảo lãnh sẽ tiến hành phân tích và lập báo cáo thường niên của bộ phận bảo lãnh.

1.3.1 Các chỉ tiêu định lượng.

- Trong số những chỉ tiêu định lượng, chỉ tiêu có tính chất đánh giá và bao trùm hơn cả là chỉ tiêu doanh thu từ hoạt động bảo lãnh Chỉ tiêu doan thu cho biết số tiền mà khách hàng trả ngân hàng cho dịch vụ bảo lãnh và các dịch vụ khác đi kèm Doanh thu bảo lãnh được tính từ tổng số phí mà bảo lãnh đã thu được từ khách hàng.

Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh ngoài số liệu tuyệt đối còn phải được xem xét trong mối tương quan với doanh thu từ các hoạt động khác của ngân hàng Đó là tỷ trọng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh trong tổng doanh thu của ngân hàng Chỉ tiêu cho biết khả năng sinh lời và vị trí của hoạt động bảo lãnh trong ngân hàng Chỉ tiêu này được tính như sau:

Tỷ trọng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh (%)=

Doanh thu từ hoạt động bảo lónhTổng doanh thu của ngân hàngx

- Chỉ tiêu chi phí từ hoạt động bảo lãnh phản ánh các khoản tiền mà ngân hàng bỏ ra để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh và các nghĩa vụ khác có liên quan đến hoạt động bảo lãnh Chi phí từ hoạt động bảo lãnh bao gồm khoản tiền thanh toán cho bên nhận bảo lãnh khi bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng, các khoản phí và thuế khác Chi phí này được đưa vào chi phí ngoài lãi để hạch toán.

Chi phí từ hoạt động bảo lãnh không những phản ánh số tiền ngân hàng đã chi trả trong hoạt động bảo lãnh mà còn cho thấy mức độ hiệu qủa của công tác bảo lãnh trong thời gian đó Nếu chi phí bảo lãnh quá lớn và liên quan đến việc thực hiện bồi thường cho người hưởng chứng tỏ hoạt động bảo lãnh không thành công, quá trình thẩm định có sai sót hoặc công tác quản lý, phòng ngừa rủi ro

chưa tốt Giảm chi phí một cách tương đối trong hoạt động bảo lãnh chính là một cách để tăng lợi nhuận cho ngân hàng.

- Bên cạnh doanh thu và chi phí, lãi từ hoạt động bảo lãnh cũng là một chỉ tiêu hết sức quan cho biết khả năng sinh lời của hoạt động bảo lãnh Lãi từ hoạt động bảo lãnh chính là phần chênh lệch giữa doanh thu và chi phí đã bỏ ra trong hoạt động bảo lãnh để đạt được doanh thu đó

Lãi từ hoạt động bảo lãnh= Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh – Chi phí từ hoạt động bảo lãnh

Lãi từ hoạt động bảo lãnh cũng góp phần tạo nguồn để ngân hàng tái đầu tư mở rộng hoạt động nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng Lãi năm nay tăng trong tương quan so sánh với chi phí, doanh thu và lãi của năm trước sẽ phản ánh sự gia tăng về chất lượng và giá trị của khoản bảo lãnh.

- Doanh số bảo lãnh trong năm là một chỉ tiêu cho thấy số lượng bảo lãnh được thực hiện trong năm Chỉ tiêu thường được xem xét cùng với các chỉ tiêu khác để đánh giá mức độ hiệu quả của công tác bảo lãnh Số lượng bảo lãnh được thực hiện trong năm nay tăng so với năm trước chưa chắc đã thể hiện chất lượng hoạt động bảo lãnh tăng và doanh thu từ hoạt động bảo lãnh tăng.

- Ngoài các chỉ tiêu trên, ngân hàng còn sử dụng chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh quá hạn để phân tích Sau khi ngân hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết thay cho bên được bảo lãnh, ngân hàng sẽ đưa số tiền trả thay đó vào khoản nợ của khách hàng Đến kỳ hạn trả nợ, nếu khách hàng không có khả năng thanh toán và không được gia hạn nợ thì khoản tiền đó sẽ được đưa vào nợ quá hạn và áp dụng lãi phạt Tuy nhiên, nếu khoản nợ quá hạn phát sinh từ một khoản bảo lãnh có thời hạn trên một năm thì tính chính xác của chỉ tiêu này không cao Có thể các khoản nợ quá hạn từ hoạt động bảo lãnh phát sinh trong năm không lớn nhưng nợ quá hạn từ năm trước còn đọng lại thì sẽ làm ảnh hưởng đến sự nhìn nhận đúng đắn về tính hiệu quả của hoạt động bảo lãnh trong năm.

Ngân hàng cũng sẽ xem xét chỉ tiêu nay trong mối quan hệ với doanh số bảo lãnh trong năm.

Các khoản nợ quá hạn từ hoạt động bảo lãnh sẽ được xử lý như nợ quá hạn từ hoạt động tín dụng khác Nợ quá hạn từ 6 tháng đến 1 năm là nợ quá hạn khê đọng Nợ quá hạn từ một năm trở lên là nợ quá hạn khó đòi

- Kết hợp phân tích cùng với các chỉ tiêu trên, ngân hàng sử dụng hệ thống các chỉ tiêu tổng hợp về tài đảm bảo, tính đa dạng của sản phẩm bảo lãnh và mức phí cạnh tranh so với các ngân hàng khác…

1.3.2 Các chỉ tiêu định tính.

Không kém phần quan trọng, các chỉ tiêu định tính cung cấp cho ngân hàng sự đánh giá từ những góc độ khác nhau Bản thân ngân hàng không thể tự hoàn thiện mình nếu như không có sự phản hồi của nền kinh tế và khách hàng.

Xét trrên góc độ tổng thể của nền kinh tế, hoạt động bảo lãnh sẽ đáp ứng được nhu cầu phát triển kinh tế nếu chiến lược phát triển hoạt động bảo lãnh của ngân hàng phù hợp với chiến lược phát triển chung của toàn xã hội Chỉ tiêu mức độ đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế được phân tích dựa trên cơ cấu của hoạt động bảo lãnh so với cơ cấu của nền kinh tế Nếu những hoạt động bảo lãnh của ngân hàng phục vụ những ngành nghề, những hoạt động kinh doanh được ưu tiên phát triển thì chắc chắn hoạt động bảo lãnh góp không nhỏ cho nền kinh tế.

Mặt khác, hiệu quả của hoạt động bảo lãnh còn thể hiện ở tổng giá trị gia tăng mà hoạt động bảo lãnh tạo ra cho xã hội Bất cứ một hoạt động dịch vụ nào trong ngân hàng cũng tạo ra giá trị gia tăng Tuy nhiên, để tính được một cách chính xác lượng giá trị gia tăng từ hoạt động bảo lãnh phải thông qua giá trị gia tăng từ hoạt động tín dụng nói chung Ngân hàng sẽ dựa vào doanh số hoạt động bảo lãnh so với tổng số lượng các khoản tín dụng để tính toán chỉ tiêu này.

Sự phản hồi của khách hàng cũng là một yếu tố quan trọng đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh Khách hàng tìm đến những dịch vụ ngân hàng bởi sự

thuận tiện trong sử dụng giúp khách hàng nắm bắt được cơ hội kinh doanh Khách hàng không chỉ yêu cầu sự đảm bảo của ngân hàng mà còn yêu cầu sự nhanh chóng về thời gian xem xét, sự đơn giản về thủ tục tiến hành, sự thuận lợi trong các điều khoản mà ngân hàng cung cấp Mức ký quỹ thấp cùng một mức phí phù hợp trong hoàn cảnh cạnh tranh khắc nghiệt giữa các ngân hàng sẽ càng hấp dẫn khách hàng Chất lượng dịch vụ sẽ được phản ánh đầy đủ khi khách hàng sử dụng dịch vụ và phản hồi kết quả điều tra từ phía khách hàng.

1.3.3 Các yếu tố tác động đến hoạt động bảo lãnh.

Bất cứ một đơn vị nào khi tham gia vào hoạt động kinh tế đều chịu sự tác động của rất nhiều yếu tố trong nền kinh tế và ngân hàng cũng không phải là một ngoại tệ Hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng bị chi phối bởi rất nhiều yếu tố khách quan và chủ quan Những nhân tố này quyết định đến hoạt động bảo lãnh từ nhiều khía cạnh, tác động trực tiếp đến hướng phát triển của hoạt động này trong hiện tại và tương lai.

Một trong các yếu tố đầu tiên mang tính chất khách quan có tầm ảnh hưởng quan trọng là môi trường Môi trường ở đây như một chiếc kiềng ba chân bao gồm ba yếu tố môi trường chính trị, môi trường pháp luật, môi trường kinh tế.

Môi trường chính trị xã hội là một tác nhân vĩ mô tác động một cách tổng hợp đến mọi hoạt động kinh tế xã hội Môi trường chính trị xã hội có ổn định thì mọi hoạt động kinh tế mới có thể diễn ra thuận lợi Ngược lại, nếu một xã hội bất ổn thì chắc chăn kèm theo đó là một nền kinh tế phát triển không lành mạnh Hoạt động bảo lãnh cũng không nằm ngoài quy luật chung ấy Với một thể chế chính trị bền vững và phù hợp với xu thế thời đại, các ngân hàng mới được tạo điều kiện đẩy mạnh hoạt động bảo lãnh của mình trong nhiều quan hệ kinh tế khác nhau khi hoạt động đầu tư và hoạt động thương mại gia tăng Các nhà đầu tư rất quan tâm đến sự ổn định về mặt chính trị và các ngân hàng coi đó là một tiền đề tất yếu để hoạt động bảo lãnh được ra đời và phát triển.

Bên cạnh môi trường chính trị xã hội, môi trường pháp luật cũng tác động không nhỏ đến bất cứ hoạt động kinh tế nào trong một quốc gia Tuân thủ pháp luật là nghĩa vụ và trách nhiệm của tất cả đối tượng trong đó có các ngân hàng và hoạt động ngân hàng Hệ thống pháp luật có đầy đủ, đồng bộ thì ngân hàng mới có thể xây dựng những chiến lược kinh doanh hiệu quả bao gồm cả chiến lược kinh doanh phát triển hoạt động bảo lãnh Với mỗi quốc gia khác nhau, hệ thống văn bản pháp lý quy định hoạt động bảo lãnh có thể khác nhau nhưng bản chất hoạt động bảo lãnh là không đổi Điều các ngân hàng lưu ý khi thực hiện các hoạt động bảo lãnh là chấp hành pháp luật, giữ nguyên bản chất và ý nghĩa kinh tế đúng đắn của hoạt động đó Tuy nhiên, trong khi chấp hành các hoạt động bảo lãnh, ngân hàng vấp phải những khó khăn xuất phát từ các văn bản và các yêu cầu thực tế phát sinh cần được điều chỉnh Vì vậy, hoàn thiện các văn bản pháp quy cho hoạt động bảo lãnh đang ngày càng trở nên cần thiết.

Sẽ là thiếu cân đối nếu không kể đến yếu tố môi trường kinh tế – một chân trong chiếc kiềng ba chân vững chãi Môi trường kinh tế chính trị là nơi phát sinh đòi hỏi phải có sự ra đời của hoạt động bảo lãnh Sự phát triển không ngừng của nền kinh tế khiến cho môi trường kinh tế vừa hứa hẹn nhiều cơ hội thuận lợi vừa chứa đựng những yếu tố cạnh tranh khắc nghiệt và rủi ro không thể ngờ tới đối với tất cả các nhà đầu tư Sự biến đổi của môi trường kinh tế sẽ tác động đến xu hướng của hoạt động bảo lãnh Môi trường kinh tế thuận lợi có thể làm gia tăng các hoạt động thương mại từ đó làm gia tăng quy mô cũng như chất lượng của hoạt động bảo lãnh Mặt khác, môi trường kinh tế biến động theo chiều hướng bất lợi sẽ làm giảm khả năng phát triển của hoạt động bảo lãnh.

Nhân tố khách quan thứ hai tác động đến hoạt động bảo lãnh là khách hàng Khách hàng chính là chủ thể tham gia trực tiếp vào hoạt động bảo lãnh Khách hàng bao gồm cá nhân và doanh nghiệp có ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thực hiện hoạt động bảo lãnh, tính đa năng và mức độ hoàn thiện trong hoạt động bảo lãnh Hoạt động bảo lãnh chỉ có thể được tiến hành khi khách hàng có đủ điều kiện được bảo lãnh Điều kiện được bảo lãnh sẽ xét trên góc độ năng lực tài chính

và khả năng tài chính đảm bảo cho khoản bảo lãnh là chủ yếu Khách hàng có một khả năng tài chính tốt cùng với những khoản đảm bảo chắc chắn cho ngân hàng sẽ góp phần tạo hiệu quả trong hoạt động bảo lãnh.

Tính đa dạng trong sản phẩm bảo lãnh xuất phát từ chính nhu cầu của khách hàng Khách hàng luôn muốn có các sản phẩm bảo lãnh phù hợp với từng hoạt động giao dịch đồng thời có các yếu tố thuận lợi cho công việc kinh doanh của họ Chính vì vậy, để cạnh tranh với các đối thủ khác, ngân hàng không những phải cung cấp được nhiều sản phẩm bảo lãnh mà còn hoàn thiện những sản phẩm đó theo đòi hỏi của khách hàng và bản thân ngân hàng.

Ngoài các yếu tố khách quan trên, ngân hàng với các yếu tố chủ quan cũng ảnh hưởng đến hoạt động của chính ngân hàng đó Chiến lược kinh doanh của ngân hàng là yếu tố chủ quan đầu tiên Chiến lược kinh doanh có tầm ảnh hưởng bao trùm lên toàn bộ hoạt động của ngân hàng gồm cả hoạt động bảo lãnh Một chiến lược hiệu quả, có tầm nhìn xa, có mục tiêu cụ thể và rõ ràng sẽ làm cho hoạt động bảo lãnh được tiến hành một cách có phương hướng và có kết quả Chiến lược kinh doanh làm cho hoạt động bảo lãnh tập trung vào các vấn đề thị trường, khách hàng và sản phẩm phù hợp với từng thời kì, từng giai đoạn cụ thể sẽ có tác dụng thúc đẩy hoạt động bảo lãnh.

Ngoài chiến lược kinh doanh, hoạt động bảo lãnh còn chịu sự chi phối của các chính sách và các quy định của ngân hàng cho hoạt động bảo lãnh Bên cạnh việc chấp hành pháp luật, mỗi ngân hàng đều có một quy tắc hoạt động riêng Thực hiện hoạt động bảo lãnh đúng quy tắc là một phần tất yếu để hoạt động kinh doanh của ngân hàng được tiến hành trôi chảy và hạn chế gặp phải các rủi ro Chính sách của ngân hàng trong hoạt động bảo lãnh sẽ đề ra các mục tiêu cần phấn đấu và các hướng phát triển cho hoạt động bảo lãnh Yếu tố định hướng này chỉ là sợi chỉ xuyên suốt quá trình thực hiện hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng.

Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh cũng là một vấn đề cần được quan tâm Quy trình bảo lãnh với những phần quan trọng như công tác thẩm định, xây dựng hợp đồng bảo lãnh và quy trách nhiệm khi kết thúc bảo lãnh có tác động trực tiếp đến

hoạt động bảo lãnh Công tác thẩm định tốt sẽ giảm thiểu các bất trắc khi tiến hành bảo lãnh, đảm bảo một khoản bảo lãnh lành mạnh, mang lợi nhuận đến cho ngân hàng Mặt khác, nếu công tác thẩm định không đạt hiệu quả thì rủi ro trong hoạt động bảo lãnh là rất cao đặc biệt khi khách hàng có mục đích sử dụng bảo lãnh để thực hiện các hành vi phi pháp hay khách hàng không có khả năng trả nợ Song song với công tác thẩm định, xây dựng một hợp đồng bảo lãnh với những điều khoản chặt chẽ phù hợp với yêu cầu của khách hàng và có lợi cho ngân hàng sẽ là một điều kiện đảm bảo cho hoạt động bảo lãnh được tiến hành suôn sẻ Khi kết thúc bảo lãnh, trách nhiệm của các bên liên quan được quy định rõ ràng sẽ tránh các tranh chấp và các tổn thất không đáng có đồng thời nâng cao tính ưu việt trong hoạt động bảo lãnh.

Yếu tố mang tính chất chủ quan cuối cùng không kém phần quan trọng là yếu tố con người Các cán bộ nghiệp vụ bảo lãnh là những mắt xích trực tiếp tham gia và kết nối các khâu trong hoạt động bảo lãnh Rủi ro từ yếu tố con người cũng rất cao nếu cán bộ nghiệp vụ không có đầy đủ phẩm chất đạo đức và nghề nghiệp Cán bộ có trình độ chuyên môn cao sẽ hạn chế những sai lầm mắc phải khi thực hiện nghiệp vụ Mặt khác, một cán bộ có đạo đức nghề nghiệp sẽ không lợi dụng công tác bảo lãnh để tiếp tay cho hoạt động trái pháp luật hay trục lợi cá nhân.

CHƯƠNG 2:

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNGCÔNG THƯƠNG THANH XUÂN

2.1 Tổng quan về Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thanh Xuân.

2.1.1 Giới thiệu vài nét về Ngân hàng Công thương Thanh Xuân.

Những năm 60 của thế kỷ 20, dân tộc Việt Nam đang bước vào một giai đoạn phát triên mới trong lịch sử Miền Bắc bắt đầu thời kì quá độ lên Chủ nghĩa xã hội trong khi miền Nam vẫn đang đấu tranh cho cuộc cách mạng giải phóng dân tộc Để phục vụ cho quá trình xây dựng cơ sở vật chất cho chủ nghĩa xã hội ở miền Bắc đồng thời là hậu thuẫn cho miền Nam chiến đấu thì vấn đề định chế tài chính về nghiệp vụ ngân hàng được đặt ra một cách hết sức cấp thiết Trước tình hình đó Ngân hàng Công thương đã ra đời kéo theo sự hình thành các chi nhánh ngân hàng, cũng không phải là một thời gian ngắn

Vì vậy trước nhu cầu ngày càng tăng của nền kinh tế về sử dụng vốn và các dịch vụ ngân hàng trong chiến lược phát triển của NHCT Việt Nam, tháng 04/1997 Chi nhánh NHCT Thanh Xuân được thành lập trên cơ sở nâng cấp phòng giao dịch Thượng Đình( trực thuộc NHCT Đống Đa), theo quyết định số 17/HĐQT-QĐ ngày 08/03/1997 của chủ tịch HĐQT-NHCT Việt Nam với số lượng cán bộ ban đầu là 52 cán bộ nhân viên với 4 phòng: Phòng tổ chức hành chính, phòng kế toán tài chính, phòng tiện tệ kho quỹ, phòng kinh doanh Đến năm 1998, ngay 1 năm đi vào hoạt động đã thành lập thêm 2 tổ: tổ kiểm tra và tổ kinh doanh đối ngoại.

Sau 2 năm hoạt động, trưởng thành về mọi mặt, chi nhánh đã tách khỏi NHCT Đống Đa và có trụ sở tại 275 Nguyễn Trãi, hạch toán trực thuộc NHCT Việt Nam theo quyết định số 13/QĐ/HĐQT/NHCT1 ngày 20/2/1999 của Chủ tịch HĐQT-NHCT Việt Nam Năm 1999, chi nhánh NHCT Thanh Xuân có 127 cán bộ công nhân viên hoạt động trong tất cả 7 phòng ban và các quỹ tiết kiệm, đến năm 2003 chi nhánh đã có 169 cán bộ công nhân viên và đến năm 2005 tăng đến 197 cán bộ nhân viên( bao gồm: 3 thạc sỹ, 86 người trình độ đại học, còn lại là cao đẳng và trung học) Sự ra đời này là một tất yếu khách quan của nền kinh tế trong giai đoạn đổi mới với ý nghĩ huy động được tối đa nguồn vốn trong nền kinh tế và đáp ứng được nhu cầu hỗ trợ phát triển kinh tế thông qua các dịch vụ ngân hàng tại các quận mới được thành lập như quận Thanh Xuân Hà Nội trong quá trình đô thị hoá Mặt khác đây cũng là kết quả ghi nhận sự nỗ lực của các cán bộ công nhân viên NHCT Thanh Xuân khi ra đời trong bối cảnh cả nứơc đang gặp khó khăn về kinh tế cũng như việc chịu sự ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính- tiền tệ trong khu vực Đông Nam á ở giai đoạn này.

2.1.2 Kết quả hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng Công thương trong năm vừa qua.

Năm 2005 là năm vô cùng khó khăn trong việc huy động vốn đối với các NHTM nói chung cũng như NHCT Thanh Xuân nói riêng Trước sức ép về nhu

cầu vốn, các NHTM trên địa bàn liên tục mở rộng quy mô cũng như mạng lưới hoạt động cùng với việc tăng lãi suất huy động, kết hợp với nhiều chính sách khuyến mại chăm sóc hấp dẫn nhằm thu hút khách hàng Bên cạnh đó, chênh lệch lãi suất huy động giữa các NHTM Cổ Phần và NHTM Nhà Nước luôn ở mức rất cao từ 0,5% đến 0,9% đã gây rất nhiều khó khăn đối với các NHTM Nhà Nước trong đó có NHCT Thanh Xuân.

Đặc biệt tại địa bàn quận Thanh Xuân - địa bàn hoạt động chính của Chi nhánh Tuy là một quận tập trung chủ yếu là dân lao động có thu nhập thấp, các công ty có quy mô nhỏ và trong năm qua đã có rất nhiều NHTM Nhà Nước cũng như NHTM Cổ Phần mở các điểm giao dịch nhằm khai thác địa bàn, đã gây ra một áp lực lớn đối với Chi nhánh trong việc huy động vốn từ khu vực dân cư, cũng như các đơn vị đóng trên địa bàn của Chi nhánh.

Do hoạt động kinh doanh ngày càng khó khăn nên các doanh nghiệp đã tận dụng được tối đa nguồn tài chính của mình đã làm cho nguồn tiền gửi của doanh nghiệp trong thời gian qua giảm đi rõ rệt, ảnh hưởng đến chỉ tiêu huy động vốn của Chi nhánh Tuy vậy, bằng những biện pháp cụ thể, kịp thời, phù hợp với tình hình thực tế, chi nhánh đã thực hiện tốt công tác huy động vốn trong thời gian qua.

Tổng nguồn vốn huy động và đi vay (bao gồm VNĐ và ngoại tệ quy đổi) đến ngày 31/12/2005 đạt 3100 tỷ đồng bằng 106,4% so với năm 2004 bằng 99% chỉ tiêu kế hoạch năm 2005

Trong đó ngoại tệ quy đổi đạt 370 tỷ đồng tăng 12% so với cùng kỳ năm trước và bằng 101,3% so với kế hoạch năm 2005.

Có được những thành tích đáng khích lệ đối với công tác huy động vốn trong thời gian qua là do ban lãnh đạo Chi nhánh đã kịp thời đưa ra nhiều biện pháp phù hợp có hiệu quả như: Quán triệt toàn thể cán bộ công nhân viên nâng cao tinh thần trách nhiệm, chấn chỉnh tác phong giao dịch văn minh, lịch sự nhằm nâng cao uy tín, tạo niềm tin cho khách hàng Đồng thời mở rộng mạng lưới các giao dịch hoạt động rộng khắp, nhằm khai thác địa bàn Điều chỉnh lại các điểm

giao dịch, quỹ tiết kiệm theo hướng tập trung vào những khu vực có tiềm năng, đông dân cư Mở rộng chỉnh trang lại các điểm giao dịch, quỹ tiết kiệm, trang bị máy móc thiết bị tạo sự khang trang hiện đại Đặc biệt trong thời gian qua, chi nhánh đã triển khai chương trình hiện đại hoá tới từng điểm giao dịch, quỹ tiết kiệm đã tạo ra một nét mới trong hoạt động ngân hàng, văn minh, hiện đại, nhanh chóng, thuận tiện cho khách hàng, làm tăng sự cạnh tranh cũng như tăng uy tín đối với khách hàng cụ thể trong năm 2005:

+ Chi nhánh đã mở lại quỹ tiết kiệm 81.

+ Điều chỉnh quỹ tiết kiệm 40 và quỹ tiết kiệm 79.

+ Chỉnh trang lại toàn bộ các quỹ tiết kiệm, điểm giao dịch của Chi nhánh.Ngoài ra, nhằm tăng cường quảng bá hình ảnh của mình, trong năm 2005 Chi nhánh đã không ngừng đẩy mạnh công tác tuyên truyền, quảng bá thường xuyên bằng nhiều hình thức đa dạng thông qua các hệ thống thông tin báo chí, truyền thanh, phát tờ rơi Tranh thủ sự ủng hộ của chính quyền địa phương các cấp như Quận, Phường, Đoàn thanh niên, Hội phụ nữ và các khách hàng của Chi nhánh để tuyên truyền, quảng bá.

Xác định rõ tầm quan trọng trong công tác huy động vốn đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, trong thời gian qua ban lãnh đạo Chi nhánh luôn chỉ đạo sát sao và có những chính sách cụ thể, nhằm thu hút khách hàng tăng nguồn vốn huy động Trong năm 2005 ngoài bám sát thị trường để có những điều chỉnh lãi suất phù hợp, ban lãnh đạo Chi nhánh đã chỉ đạo các phòng nghiệp vụ làm tốt công tác chăm sóc khách hàng như thực hiện các chương trình tặng quà khuyến mại đối với khách hàng gửi tiền tiết kiệm cũng như gửi quà tặng, thư chúc mừng đối với những khách hàng truyền thống có số dư lớn của ngân hàng trong dịp lễ tết Thực hiện dịch vụ hỗ trợ nhằm đa dạng các hình thức huy động tạo thuận lợi cho khách hàng, nâng cao tính cạnh tranh như dịch vụ thu nhận tiền gửi tại nhà đối với khách hàng có số tiền gửi lớn.

Để đáp ứng nhu cầu chi trả do có sự điều chỉnh tăng lương của Chính phủ, Bảo hiểm xã hội phải rút về 300 tỷ đồng, đã dẫn đến tổng nguồn tiền vay của Chi

nhánh giảm đi đáng kể Để bù đắp vào phần giảm sút trên, Chi nhánh đã nỗ lực khai thác nhiều biện pháp cụ thể như tăng cường mối quan hệ với những tổ chức có nguồn tiền nhàn rỗi lớn như: Tổng công ty xăng dầu, Công ty tài chính công nghiệp tàu thuỷ, Cục tần số Việt Nam.

Đặc biệt chú trọng khai thác nguồn tiền gửi dân cư, do đây là một kênh huy động vốn có tính chiến lược, ổn định, bền vững, đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Với các chính sách lãi suất linh hoạt, phù hợp kết hợp với các chương trình khuyến mại hấp dẫn của NHCT Việt Nam cũng như của Ngân hàng cùng với sự phục vụ tận tình chu đáo của các cán bộ giao dịch Xây dựng mối quan hệ chặt chẽ với các ban quản lý dự án, bám sát chặt chẽ tiến hành triển khai các dự án khi thực hiện đền bù giải phóng mặt bằng để có kế hoạch khai thác nguồn tiền gửi.

Nhờ có sự quan tâm kịp thời của ban lãnh đạo Chi nhánh, bằng những biện pháp cụ thể phù hợp với tình hình thực tế nên công tác huy động vốn tiền gửi dân cư thời gian qua đã có nhiều chuyển biến rõ rệt.

Tính đến ngày 31/12/2005, tổng nguồn vốn huy động tiền gửi dân cư đạt 1060 tỷ tăng 214 tỷ, đạt mức tăng 25,1% so với đầu năm chiếm 66% tổng nguồn huy động.

2.1.2.2 Công tác đầu tư và cho vay.

Đơn vị: Triêu đồng Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004Đầu tư & cho vay 983.176 1.099.279 1.250.450Trong đó: - VND 910.664 977.886 1.097.178 - Ngoại tệ 72.511 121.393 153.272 Nguồn: Một số chỉ tiêu kinh tế của NHCT Thanh Xuân

Bám sát sự chỉ đạo của NHCT Việt Nam trong năm qua, Chi nhánh đã đề ra mục tiêu cho công tác đầu tư cho vay Ban lãnh đạo Ngân hàng đã chỉ đạo phòng

nghiệp vụ tập trung rà soát, xếp loại doanh nghiệp thông qua phân tích tình hình tài chính, tiềm năng của từng doanh nghiệp để qua đó có kế hoạch xác định hạn mức tín dụng cho từng doanh nghiệp, giảm dần dư nợ đối với những doanh nghiệp có tình hình tài chính yếu, sản phẩm thiếu tính cạnh tranh trên thị trường Đồng thời tích cực bám sát thị trường, mở rộng quan hệ đối với những khách hàng có tiềm năng, tình hình tài chính ổn định có kết quả kinh doanh tốt như: Tổng công ty lương thực Miền Bắc, Tổng công ty Điện lực Việt Nam… Bên cạnh đó Ngân hàng đã chú trọng quan tâm đến các đối tượng khách hàng vừa và nhỏ nhằm đa dạng hóa các đối tượng khách hàng.

Mặt khác, Chi nhánh luôn bám sát tình hình lãi suất huy động vốn trên thị trường đặc biệt trong thời gian qua đã có nhiều biến động để có biện pháp điều chỉnh lãi suất cho vay nhằm đảm bảo kinh doanh có hiệu quả mang lại lợi nhuận cho Chi nhánh.

Tổng các khoản đầu tư cho vay đến 31/12/2005 đạt 1700 tỷ đồng tốc độ tăng 29,1% so với năm 2004 đạt 97,81% kế hoạch năm.

* Về cơ cấu đầu tư:

+ Cho vay ngắn hạn là 700 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 41,3% dư nợ cho vay nền kinh tế.

+ Cho vay trung dài hạn là 933 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 58,7% dư nợ cho vay nền kinh tế.

+ Cho vay doanh nghiệp nhà nước chiếm 78% tổng dư nợ cho vay, vượt 4% so với chỉ tiêu kế hoạch.

- Doanh số cho vay đạt 2.794 tỷ đồng - Doanh số thu nợ đạt 2439 tỷ đồng* Về chất lượng tín dụng:*

Năm 2005 là năm vô cùng khó khăn đối với các doanh nghiệp cũng như đối với các NHTM trong đó có NHCT Thanh Xuân Nguyên nhân ở đây xuất phát từ việc điều tiết vĩ mô nền kinh tế của Chính phủ Việc hạn chế đăng ký xe máy tại các thành phố lớn đã dẫn đến khó khăn trong việc tiêu thụ xe máy của các doanh

nghiệp có dư nợ cho vay lớn tại chi nhánh như: Công ty quan hệ quốc tế đầu tư sản xuất và Công ty thiết bị giao thông vận tải Mặt khác, khách hàng của Chi nhánh chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực công trình giao thông, kinh doanh bất động sản như: Công ty xây dựng số 19, Công ty kỹ thuật nền móng và xây dựng số 20, Tổng công ty LICOGI Và trong khi tình hình kinh tế đang ở giai đoạn rất khó khăn, thị trường bất động sản đóng bâng kéo dài, nợ Ngân sách Nhà nước trong lĩnh vực xây dựng cơ bản lên hàng chục ngàn tỷ đồng, việc thanh quyết toán các công trình gặp nhiều khó khăn Bên cạnh đó các doanh nghiệp này đều là các doanh nghiệp Nhà nước có vốn chủ sở hữu thấp, chủ yếu hoạt động kinh doanh dựa vào vốn vay ngân hàng trong khi Ngân sách Nhà nước chưa thể thanh toán, dẫn đến các doanh nghiệp không thu hồi được nợ để trả ngân hàng Vì thế, năm 2005 Ngân hàng đã phát sinh nợ ra hạn là 130 tỷ tăng 18 tỷ so với năm 2004, nợ quá hạn 101 tỷ đồng.

Đây là một thách thức rất lớn đối với Chi nhánh đó là xác định được những khó khăn trước mắt, Ban lãnh đạo đã quán triệt toàn thể cán bộ công nhân viên Chi nhánh, một mặt nổ lực cùng với doanh nghiệp tìm mọi biện pháp tháo gỡ khó khăn, mặt khác thường xuyên bám sát doanh nghiệp, bám sát từng công trình , hạng mục, kiểm soát nguồn tài chính của doanh nghiệp để có kế hoạch thu nợ, có biện pháp tăng cường bổ sung tài sản đảm bảo nhằm nâng cao trách nhiệm của doanh nghiệp đối với Ngân hàng Chính vì vậy, đến ngày 31/12/2005 tỷ lệ đầu tư cho vay có tài sản đảm bảo của Chi nhánh đạt 68% tăng 31% so với cùng kỳ năm 2004.

Công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng trong thời gian qua đã được nâng lên rõ rệt như: Đi sâu kiểm tra từng công trình, dự án vay vốn, giám sát giải ngân tiền lương thi công từng công trình, từng hạng mục đảm bảo doanh nghiệp sử dụng vốn vay đúng mục đích, công tác bảo lãnh chỉ phát hành khi đã xác định nguồn gốc vốn của chủ đầu tư.

Năm 2005 Chi nhánh đã ký hợp đồng bảo lãnh với số lượng 228 món, tăng 69 món tương ứng với tổng số tiền bảo lãnh tăng là 104 tỷ đồng- tăng 20% so với

năm trước, giải toả 251 món với tổng số tiền tương ứng là 933 tỷ đồng và toàn bộ số dư bảo lãnh trên đều nằm trong tầm kiểm soát của Ngân hàng Trong năm 2005 chưa có trường hợp nào Ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ trả thay.

2.1.2.3.Công tác kinh doanh đối ngoại – Tài trợ thương mại.

Việc các NHTM Cổ phần tăng cường đẩy mạnh phát triển các dịch vụ ngân hàng với những chính sách “thoáng” đặc biệt trong lĩnh vực tài trợ vốn, mở L/C… đã làm ảnh hưởng đến các hoạt động kinh doanh đối ngoại và tài trợ thương mại của Chi nhánh.

Nhu cầu ngoại tệ cung ứng rất lớn, trong khi việc huy động ngoại tệ từ nguồn tiền gửi của các tổ chức, cá nhân gặp rất nhiều khó khăn do vậy Chi nhánh chủ yếu phải mua lại từ các ngân hàng khác để đáp ứng nhu cầu vốn ngoại tệ của mình Doanh số mua bán ngoại tệ đến ngày 31/12/2005 đạt 73,8 triệu USD, tăng so với năm 2004 là 9 triệu USD tăng 14%, thu lãi mua bán ngoại tệ đạt trên 467 triệu đồng Trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, 100 giao dịch được thực hiện an toàn chính xác và chấp hành nghiêm chỉnh luật pháp quốc gia, thông lệ, pháp luật quốc tế.N

Việc chi trả kiều hối, thanh toán Western Union chính xác, an toàn Đến ngày 31/12/2005 đã thực hiện chi trả kiều hối và thanh toán Western Union là 379 món với giá trị quy đổi là 1.033.000 USD.

Trong năm 2005, Chi nhánh đã thực hiện phát hành 30 L/C nhập khẩu, giá trị trên 7,5 triệu USD Thông báo 5 L/C xuất –Nhập khẩu với tổng giá trị trên 8,7 triệu USD.

Công tác phát hành bảo lãnh cũng phát triển rất mạnh, đây là nguồn thu phí dịch vụ rất lớn Tổng số bảo lãnh phát hành đến ngày 31/12/2005 là 228 món với số dư là 104.787 triệu USD.CCác nghiệp vụ khác cũng được Chi nhánh rất quan tâm chú trọng như nghiệp vụ nhờ thu đến và đi, cụ thể là thực hiện thông báo 40

món với giá trị trên 1,1 triệu USD, thanh toán 47 món với giá trị trên 1,1 triệu USD.

Công tác thẻ tín dụng quốc tế cũng luôn được quan tâm phát triển, duy trì tốt tại các điểm chấp hành thẻ, đặc biệt là Công ty cổ phần quốc tế Hoàng Gia với doanh thu đạt 333.668 USD đã góp phần tăng nguồn thu phí dịch vụ của Chi nhánh.

Tổng thu phí dịch vụ từ dịch vụ kinh doanh ngoại hối đạt 1.724 triệu đồng

2.1.2.4 C ông tác tiền tệ kho quỹ.

Năm 2005 công tác tiền tệ kho quỹ có rất nhiều thay đổi cả về quy mô và hình thức hoạt động vì vậy công tác tiền tệ kho quỹ đã được phân tách theo từng mảng nghiệp vụ Việc thu chi tiền mặt với số lượng vừa và nhỏ được thực hiện trực tiếp tại các cửa giao dịch thuộc phòng kế toán Tại phòng tiền tệ- kho qũy thì chủ yếu thực hiện thu chi với những món lớn và các giao dịch mang tính nội bộ giữa các bộ phận trong Ngân hàng, làm công tác thu chi tiền mặt tại đơn vị theo hợp đồng đây là một mô hình hoàn toàn mới mẻ trong hoạt động Ngân hàng, tuy vậy Chi nhánh triển khai rất thành công Việc nghiên cứu kỹ quy trình nghiệp vụ với sự kết hợp nhịp nhàng, chính xác giữa các phòng đã mang lại sự thuận tiện cho khách hàng và được khách hàng đánh giá rất cao.

Tổng thu chi tiền mặt thực hiện đến hết ngày 31/12/2005 cụ thể như sau:+ Tổng thu tiền mặt đạt 4.535 tỷ đồng + Tổng chi tiền mặt đạt 4.433 tỷ đồng

+ Tổng thu ngoại tệ 31,1 triệu USD + Tổng chi ngoại tệ 30,6 triệu USD

Có thể thấy Chi nhánh NHCT Thanh Xuân là đơn vị bội thu tiền mặt và ngoại tệ Trong năm qua chi nhánh đã thực hiện điều chuyển an toàn tuyệt đối, nộp Ngân sách Nhà nước 331 tỷ đồng và nộp NHCT Việt Nam 4.588.600 USD, 450.000 EUR đảm bảo định mức tồn quỹ theo quy định của NHCT Việt Nam.C

Ngoài việc làm tốt công tác thu chi tiền mặt, Ngân hàng còn tổ chức chọn lọc, phân loại tiền không đủ tiêu chuẩn theo quy định của NHNN góp phần làm sạch đẹp đồng tiền Công tác xuất- nhập, bảo quản tiền mặt, tài sản thế chấp và giấy tờ có giá đảm bảo đúng chế độ, tiền mặt tồn kho luôn đảm bảo khớp đúng.

Trong năm qua, Ngân hàng đã phát hiện và lập biên bản thu giữ 130 tờ tiền giả với tổng số tiền là 7.060.000đ và nộp Nhà nước theo quy định.

Để đẩy mạnh thu hút nguồn tiền gửi của các tổ chức cá nhân, Chi nhánh đã chủ động ký các hợp đồng thu chi tiền mặt theo đơn vị có nguồn tiền mặt lớn như: Công ty cổ phần bánh kẹo Hải Hà, Công ty thương mại thuốc lá với tổng số thu năm 2005 là 208 tỷ đồng, chi hộ khách hàng là 7,9 tỷ đồng.§ Không chỉ tập trung vào chuyên môn nghiệp vụ, Chi nhánh còn thường xuyên nhắc nhở, giáo dục ý thức trách nhiệm, đạo đức cán bộ và trong năm qua đã trả lại cho khách hàng tổng số 225 món với số tiền là 125.350.000 đồng và 2.300 USD

2.1.2.5 C ông tác kế toán tài chính - Điện toán.

Thực hiện sự chỉ đạo của NHCT Việt Nam nhằm chuẩn bị tốt nhất chương trình hiện đại hoá ngân hàng Ngay từ đầu năm, bộ phận kế toán đã phải triển khai một khối lượng công việc vô cùng lớn, với tinh thần trách nhiệm cao của toàn thể cán bộ đã thực hiện tốt công tác rà soát số liệu để chuẩn bị cho công tác chuyển đổi Vừa thực hiện học tập nghiên cứu quy trình mới đồng thời vẫn luôn đảm bảo được mọi hoạt động giao dịch với khách hàng được thông suốt.

Và được sự chỉ đạo sát sao của Ban giám đốc cùng với sự nỗ lực của toàn thể cán bộ, việc chuyển đổi chương trình đã diễn ra hết sức thành công và nhanh chóng, đảm bảo mọi giao dịch được thực hiện, tạo ra một nét mới văn minh – hiện đại trong việc phục vụ khách hàng Với việc triển khai thành công mô hình giao dịch một cửa tại Chi nhánh đã thuận lợi cho khách hàng khi đến giao dịch.

Số lượng khách hàng đến mở tài khoản giao dịch tại chi nhánh tăng 261 tài khoản so với đầu năm Đến 31/12/2005 tổng số tài khoản giao dịch tại chi nhánh là 1820 tài khoản.

Doanh số thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng năm qua đạt 72.459 món, giá trị là 11.325 tỷ đồng.

Đặc bịêt trong năm qua bộ phận kế toán đã thực hiện tốt việc mở thẻ và hạch toán các nghiệp vụ liên quan đến hoạt động tài khoản thẻ ATM, kết hợp với bộ phận chuyên môn như bộ phận điện toán triển khai dịch vụ trả lương qua tài khoản thẻ ATM với các đơn vị khách hàng Với số lượng khách hàng trả lương qua ATM là trên 2.300 người.

Về công tác tài chính: Trong năm qua luôn được quan tâm, tổ chức thực

hiện nghiêm túc đúng chế độ chính sách của Nhà nước, của ngành, phục vụ tốt nhu cầu kinh doanh của Chi nhánh Hoạt động tài chính đến ngày 31/12/2005 đã đạt được những kết quả đáng khích lệ như: Lợi nhuận ( lợi nhuận chưa trích dự phòng rủi ro) đạt 50 tỷ tăng 9,6 tỷ đồng so với năm 2004 bằng 104,1% kế hoạch trung ương giao Thực hiện sự chỉ đạo của NHNN và NHCT Việt Nam về việc trích dự phòng rủi ro, năm 2005 Chi nhánh thực hiện trích quỹ dự phòng rủi ro là 74,376 tỷ đồng, dẫn đến lợi nhuận của Chi nhánh năm 2005 đạt 25 tỷ đồng.

Để đáp ứng yêu cầu của một Ngân hàng hiện đại, công tác điện toán của Chi nhánh trong thời gian qua đã được ban lãnh đạo Chi nhánh đặc biệt quan tâm Cụ thể trong thời gian qua đã chuyển đổi quy mô từ tổ vi tính trực thuộc phòng Kế toán thành phòng Điện toán Đây là một biện pháp nhằm tạo điều kiện để công tác điện toán của Chi nhánh phát huy hết khả năng chuyên môn, nghiệp vụ đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong giai đoạn mới.

Trong thời gian qua phòng điện toán luôn phát huy được khả năng làm chủ công nghệ, máy móc thiết bị, đảm bảo cho đường mạng luôn được ổn định giúp cho hoạt động giao dịch của Chi nhánh luôn được thực hiện nhanh gọn, thông suốt Bên cạnh đó, phòng Điện toán thường xuyên phối hợp với các phòng nghiệp vụ nhằm triển khai trương trình phụ trợ giúp cho công tác chuyên môn nghiệp vụ

được thực hiện thuận lợi Nghiên cứu xây dựng thêm một số Modul chương trình để thực hiện tào file chuyển lương cho một số đơn vị khách hàng góp phần mở rộng dịch vụ phát hành thẻ tại Chi nhánh.

2.1.2.6 Công tác tổ chức hành chính.

Thực hiện sự chỉ đạo của NHCT Việt Nam về sự thay đổi mô hình tổ chức đáp ứng yêu cầu công tác hiện đại hoá Ngân hàng Chi nhánh đã thực hiện tốt việc chuyển đổi mô hình tổ chức từ 7 phòng ban thành 9 phòng ban trực thuộc Xây dựng quy định chức năng nhiệm vụ của các phòng nghiệp vụ phù hợp với mô hình hiện đại hoá.

Tham mưu với Giám đốc bổ nhiệm mới 3 trưởng phòng, 3 phó phòng, 2 trưởng quỹ tíêt kiệm, 1 phó quỹ tiết kiệm tăng cường cán bộ chủ chốt đáp ứng yêu cầu kinh doanh của chi nhánh, điều động 27 người, tuyển dụng 11 người đảm bảo đúng nguyên tắc Luân chuyển cán bộ đảm đương công việc tại các phòng mới được thành lập, sắp xếp các bộ phận dôi dư chuyển sang đảm nhiệm những công việc theo yêu cầu của mô hình hiện đại hoá thông qua kiểm tra sát hạch.

Chi nhánh đã làm tốt công tác tuyển chọn quy hoạch cán bộ của các phòng phù hợp với chức năng nghiệp vụ và sự phát triển của Chi nhánh trong từng thời kỳ Trong năm 2005, Chi nhánh đã cử 4 đồng chí học cao học, 1 đồng chí học đại học và 172 lượt cán bộ đi tập huấn, bồi dưỡng nghiệp vụ.

Triển khai chế độ tiền lương mới theo chỉ đạo của NHCT Việt Nam đúng tiến độ, giải quyết kịp thời các chế độ chính sách như lương, thưởng, trợ cấp khó khăn

2.1.2.7 C ác mảng công tác khác.

* Công tác hành chính quản trị.

Tiếp tục bám sát việc điều chỉnh, hoàn thiện hồ sơ xây dựng trụ sở cơ quan Đặc biệt nhằm nâng cao hình ảnh của Chi nhánh cũng như việc mở rộng quy mô đáp ứng nhu cầu hoạt động theo mô hình hiện đại hoá Trong năm qua, Chi nhánh đã hoàn thành đưa vào hoạt động 1 phòng làm việc, lắp đặt trang thiết bị đưa vào hoạt động lại 1 quỹ tiết kiệm, chuẩn bị cơ sở vật chất trang thiết bị để trong thời gian tới sẽ đưa vào hoạt động thêm 02 điểm giao dịch mới tại Khu đô thị mới Trung Yên và đường Lê Trọng Tấn.

- Phối hợp với các phòng ban để thực hiện mua sắm, sửa chữa cải tạo tài sản được NHCT Việt Nam phê duyệt.- - Làm tốt công tác văn thư lưu trữ, không để xảy ra thất lạc công văn, chấp hành tốt công tác bảo mật.

- Quản lý tốt đội xe phục vụ tốt mọi nhu cầu hoạt động của Chi nhánh Tổ chức tốt công tác bảo vệ tại cơ quan cũng như các Quỹ tiết kiệm và áp tải hàng hoá đặc biệt.

* Công tác phát triển các dịch vụ ngân hàng:

Thực hiện sự chỉ đạo của NHCT Việt Nam về việc tăng cường phát triển mạnh, đa dạng hoá các loại hình dịch vụ ngân hàng, nghiên cứu thị trường, đưa ra các mức thu phí phù hợp Do đó, Chi nhánh đã hoàn thành xuất sắc chỉ tiêu được giao về thu phí dịch vụ - tổng thu phí dịch vụ đạt 2,7 tỷ đồng, đạt 108% kế hoạch được giao.

Để đạt được kết quả trên, Chi nhánh đã tập trung nghiêu cứu, tăng cường quảng bá, giới thiệu những loại hình dịch vụ của Ngân hàng, đặc biệt là các sản phẩm vể thẻ ATM, thẻ VISA-MASTER CARD Tích cực khai thác quảng bá các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đến từng khách hàng, đặc biệt tập trung vào các khách hàng đã có quan hệ với Chi nhánh, đồng thời tăng cường khai thác các đơn vị có số lượng người sử dụng dịch vụ lớn như các trường đại học Đến ngày 31/12/2005 Chi nhánh đã phát hành được 9.166 thẻ các loại bằng 300% kế hoạch, là một trong những Chi nhánh đứng đầu về phát hành thẻ trong hệ thống NHCT

Việt Nam Tiến tới nâng dần tỷ trọng các khoản thu từ phí dịch vụ trên tổng nguồn thu từ các hoạt động ngân hàng.

* Công tác kế hoạch – tổng hợp:

Mặc dù mới được thành lập, chức năng nhiệm vụ còn mới mẻ, do bám sát được yêu cầu nhiệm vụ trong giai đoạn mới và được sự quan tâm chỉ đạo thường xuyên của Ban Giám đốc Trong thời gian qua bộ phận kế hoạch tổng hợp đã thường xuyên theo sát diễn biến thị trường nắm bắt tình hình, thực hiện tốt công tác phân tích tổng hợp về mọi hoạt động kinh doanh của Chi nhánh, làm căn cứ tham mưu cho Chi nhánh như việc tham mưu về các mức lãi suất áp dụng cho từng thời kỳ và các chính sách lãi suất áp dụng với từng đối tượng khách hàng Nắm bắt tình hình hoạt động của các NHTM trên cùng địa bàn, nghiên cứu văn bản chế độ, tham mưu cho Ban Giám đốc về việc đưa ra các mức phí dịch vụ phù hợp đối với từng sản phẩm dịch vụ Làm tốt công tác báo cáo theo đúng quy định của NHNN và NHCT Việt Nam.

Theo dõi đầy đủ, thường xuyên có hệ thống, tham mưu giúp Ban Giám đốc thực hiện tốt công tác thi đua khen thưởng của tập thể, cá nhân toàn Chi nhánh, theo đúng văn bản chế độ của Nhà nước, của ngành.

* Công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ:

Ngân hàng thường xuyên quán triệt tới các bộ phận chuyên môn, thực hiện nghiêm túc công tác kiểm tra kiểm soát theo đúng quy định của NHNN, NHCT Việt Nam đối với từng phần, từng ngành, từng công việc cụ thể Chính vì vậy trong năm qua đã hạn chế tối đa được những sai sót, không có sai sót đáng kể nào xảy ra, giúp cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh được an toàn, chính xác, đảm bảo thực hiện theo đúng chế độ.