CHƯƠNG 8 CÁC NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHÁC

CHƢƠNG CÁC NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHÁC Ths Phan Ngọc Thùy Như, Ths Ngô Thành Trung CÁC NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHÁC I NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN II NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH III.NGHIỆP VỤ THẤU CHI I NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN KHÁI NIỆM BAO THANH TOÁN PHÂN LOẠI BAO THANH TOÁN MỘT SỐ QUY ĐỊNH VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TỐN QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN LỢI ÍCH CỦA NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN KHÁI NIỆM BAO THANH TOÁN Bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy địi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ The factoring process Các chủ thể tham gia: Bên bao toán (Factor) Bên bán hàng (Supplier/Seller) Bên mua hàng (Buyer) Là ngân hàng thương Là bên cung ứng tổ chức nhận mại, tài hàng hóa, thực hàng hố từ bên bán chính, tổ chức tín chuyển nhượng hàng có nghĩa vụ dụng phép thực khoản nợ phát sinh từ toán khoản hoạt động bao hợp đồng mua bán phải thu quy định toán hàng cho bên bao hợp đồng mua, bán cơng ty tốn hàng Bên bao toán (Factor) Là ngân hàng thương mại, cơng ty tài chính, tổ chức tín Đơn vị bao toán xuất khẩu: đơn vị thực bao toán cho bên bán hàng bên xuất hợp đồng xuất-nhập dụng phép thực Đơn vị bao toán nhập khẩu: hoạt động bao đơn vị phép hoạt động bao thanh tốn tốn tham gia vào qui trình bao toán xuất-nhập PHÂN LOẠI BAO THANH TỐN  Căn vào quyền truy địi: Bao tốn có quyền truy địi Bao tốn khơng có quyền truy địi Đơn vị bao tốn có Đơn vị bao tốn chịu quyền địi lại số tiền ứng toàn rủi ro bên mua trước cho bên bán hàng hàng khơng có khả hồn bên mua hàng khơng có khả thành nghĩa vụ tốn hồn thành nghĩa vụ khoản phải thu toán khoản phải thu (*) (*) Đơn vị bao tốn có quyền địi lại số tiền ứng trước cho bên bán hàng trường hợp bên mua hàng từ chối toán khoản phải thu bên bán hàng giao hàng không thoả thuận hợp đồng mua, bán hàng lý khác khơng liên quan đến khả tốn bên mua hàng PHÂN LOẠI BAO THANH TỐN  Căn vào phương thức bao tốn Bao toán lần Bao toán theo hạn mức Đồng bao toán Đơn vị bao Đơn vị bao Hai hay nhiều đơn vị toán bên bán toán bên bán hàng bao toán hàng thực thoả thuận xác thực hoạt động bao thủ tục cần thiết định hạn mức toán cho hợp ký hợp đồng bao bao toán đồng mua, bán hàng, tốn trì khoảng đơn vị bao khoản phải thu thời gian định toán làm đầu mối bên bán hàng thực việc tổ chức đồng bao toán PHÂN LOẠI BAO THANH TOÁN  Căn vào phạm vi bao toán Bao toán nước Bao toán xuất nhập Là việc bao toán dựa việc bao toán dựa hợp đồng mua, bán hợp đồng xuất- nhập hàng, bên bán hàng bên mua hàng người cư “Hợp đồng xuất nhập hàng hoá trú quốc gia hợp đồng mua bán hàng hoá theo quy định pháp luật bên ký kết có trụ sở thương mại nước khác nhau, hàng hoá chuyển từ nước sang nước khác” NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG ĐIỀU KIỆN BẢO LÃNH  Đủ điều kiện cấp tín dụng theo quy định pháp luật  Mục đích bảo lãnh phải hợp pháp  Lịch sử tín dụng tốt, khơng có dư nợ bảo lãnh tổ chức tín dụng  Thực đầy đủ bảo đảm ngân hàng bảo lãnh (ký quỹ, cầm cố, chấp, bảo lãnh, khác ) NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG HỒ SƠ BẢO LÃNH • Hồ sơ pháp lý khách hàng • Báo cáo tài hoạt động kinh doanh khách hàng • Hợp đồng, văn giao dịch phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh • Hồ sơ bảo đảm (nếu có) • Giấy đề nghị bảo lãnh NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh XÁC ĐỊNH PHÍ BẢO LÃNH TRỊ GIÁ THƯ BẢO LÃNH Trị giá thư bảo lãnh số tiền bảo lãnh thể cụ thể cam kết bảo lãnh Mức bảo lãnh tối đa 100% nghĩa vụ tài mà khách hàng phải thực bên nhận bảo lãnh XÁC ĐỊNH PHÍ BẢO LÃNH TRỊ GIÁ THƯ BẢO LÃNH • Bảo lãnh vay vốn: Nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay, chi phí khác liên quan đến khoản vay • Bảo lãnh tốn: Tổng số tiền mà khách hàng phải toán cho bên nhận bảo lãnh • Bảo lãnh dự thầu, thực hợp đồng, bảo đảm chất lượng: Tổng số tiền nộp phạt khách hàng vị phạm quy định đấu thầu, vi phạm hợp đồng, vi phạm chất lượng sản phẩm… XÁC ĐỊNH PHÍ BẢO LÃNH THỜI HẠN BẢO LÃNH Thời hạn bảo lãnh xác định từ phát hành bảo lãnh thời điểm chấm dứt bảo lãnh ghi cam kết bảo lãnh Thời hạn bảo lãnh xác định dựa thời hạn thực nghĩa vụ bảo lãnh khách hàng bên nhận bảo lãnh Nếu cam kết bảo lãnh không ghi cụ thể thời điểm chấm dứt bảo lãnh thời điểm chấm dứt bảo lãnh xác định thời điểm thực nghĩa vụ bảo lãnh chấm dứt XÁC ĐỊNH PHÍ BẢO LÃNH THỜI HẠN BẢO LÃNH Nghĩa vụ bảo lãnh ngân hàng chấm dứt trường hợp sau:  Khách hàng thực đầy đủ nghĩa vụ bên nhận bảo lãnh  Ngân hàng thực nghĩa vụ bảo lãnh theo cam kết bảo lãnh  Bên nhận bảo lãnh đồng ý miễn thực nghĩa vụ bảo lãnh cho bên bảo lãnh… XÁC ĐỊNH PHÍ BẢO LÃNH PHÍ BẢO LÃNH  Phí phát hành bảo lãnh:  Phí bảo lãnh thu lần trước phát hành cam kết bảo lãnh (hoặc thu theo định kỳ tháng lần)  Khơng hồn trả phí bảo lãnh cho khách hàng lý Phí PHBL = Trị giá thư BL * TL phí BL * THBL XÁC ĐỊNH PHÍ BẢO LÃNH PHÍ BẢO LÃNH  Phí tu chỉnh thư bảo lãnh:  Tu chỉnh thư bảo lãnh tăng số tiền Phí TCBL = ST tăng thêm * TL phí BL * THBL  Tu chỉnh thư bảo lãnh tăng thời hạn: Phí TCBL = TG thư BL* TL phí BL * THBL tăng thêm Trình tự thực nghĩa vụ bảo lãnh NGÂN HÀNG (5) (4) BÊN ĐỀ NGHỊ (Bên bảo lãnh) (2) (1) (Bên bảo lãnh) (3) BÊN THỤ HƯỞNG (Bên nhận bảo lãnh) (1): Khách hàng không thực hiện, thực không đầy đủ nghĩa vụ với bên nhận bảo lãnh (2): Bên nhận bảo lãnh yêu cầu ngân hàng thực nghĩa vụ bảo lãnh (3): Ngân hàng thực nghĩa vụ bảo lãnh bên nhận bảo lãnh (4): Ngân hàng thông báo cho khách hàng số tiền mà ngân hàng trả thay cho khách hàng (5): Khách hàng hoàn trả cho ngân hàng số tiền trả thay Trình tự thực nghĩa vụ bảo lãnh Lưu ý: - Khi nhận thông báo thực nghĩa vụ bảo lãnh từ ngân hàng, khách hàng phải có nghĩa vụ hồn trả số tiền mà ngân hàng trả thay cho khách hàng - Nếu khách hàng chưa hoàn trả cho ngân hàng khách hàng phải trả lãi phạt khoản tiền mà ngân hàng trả thay; - Lãi phạt tính từ ngày ngân hàng tốn cho bên nhận bảo lãnh ngày khách hàng trả hết số tiền ngân hàng trả thay NGHIỆP VỤ THẤU CHI Cho vay thấu chi Là hình thức cấp tín dụng mà ngân hàng chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền tài khoản toán khách hàng số tiền định NGHIỆP VỤ THẤU CHI Hạn mức thấu chi Là số tiền tối đa mà ngân hàng chấp nhận cho khách hàng chi vượt tài khoản tiền gửi toán khách hàng Hạn mức thấu chi = Số dư tài khoản bình quân x Tỷ lệ thấu chi x Hệ số NH quy định Hạn mức thấu chi = Thu nhập bình quân NGHIỆP VỤ THẤU CHI Rút tiền mặt Sử dụng hạn mức thấu chi Chuyển khoản Mua hàng hóa/dịch vụ Thanh tốn hóa đơn Lãi thấu chi hạn ngân hàng quy định Lãi Lãi thấu chi hạn = Dư nợ thấu chi x Lãi suất thấu chi x Số ngày thấu chi suất thấu chi Lãi suất thấu chi hạn 150% lãi suất thấu chi hạn, áp dụng thời hạn thấu chi mà khách hàng chưa toán nợ thấu chi Lãi thấu chi hạn = Dư nợ thấu chi x Lãi suất thấu chi hạn x Số ngày thấu chi hạn