Hoạt động kinh doanh công ty cổ phần nhựa đà nẵng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG KHOA THƯƠNG MẠI ĐIỆN TỬ - - BÀI TẬP NHĨM NGUN LÝ KẾ TỐN CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA ĐÀ NẴNG Đà Nẵng, ngày 10 tháng 05 năm 2021 NHĨM 12 I TỔNG QUAN VỀ CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA ĐÀ NẴNG Giới thiệu công ty - Công ty Cổ phần Nhựa Đà Nẵng tiền thân doanh nghiệp Nhà nước trực thuộc Ủy ban Nhân dân TP Đà Nẵng thực cổ phần hóa theo Quyết định số 90/2000/ QĐ-TTg ngày 04/08/2000 Thủ tướng Chính Phủ việc chuyển Cơng ty Nhựa Đà Nẵng thành Công ty cổ phần  Tên công ty: CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA ĐÀ NẴNG  Tên Tiếng Anh: DANANG PLASTIC JOINST STOCK COMPANY  Tên viết tắt: DANAPLAST  Loại hình: Cơng ty cổ phần  Trụ sở: 371 Trần Cao Vân, quận Thanh Khê, TP Đà Nẵng - Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh:  Sản xuất sản phẩm tiêu dùng từ chất dẻo, bao bì loại, ống nước PVC compound cứng  Bán buôn bán lẻ sản phẩm, vật tư, nguyên liệu chất phụ gia ngành nhựa  Xuất nhập trực tiếp, kinh doanh ngành nghề khác phù hợp với pháp luật quy định Quy trình sản xuất sản phẩm vỏ bao bì xi măng PKP cơng ty - Diễn giải: Trên thực tế, quy trình chia thành khâu từ nguyên phụ liệu, vật tư đầu vào đến sản phẩm hoàn thành, cụ thể sau:  Giai đoạn : Tạo màng Đây giai đoạn đùn ép để tạo màng từ nguyên liệu nhựa PP xử lý hệ thống thiết bị tự động, công nghệ Ao với công suất 150 – 200 kg/giờ  Giai đoạn 2: Tạo sợi – Dệt mành Giai đoạn thực công việc tách sợi từ màng nhựa thành sợi để dệt mành nhằm cấu thành nguyên liệu sử dụng tạo ghép phơi bao bì Cơng đoạn sử lý hoàn toàn tự động với kích thước dày mỏng, NHĨM 12 lớn nhỏ để dệt mãnh bao tùy thuộc vào qui cách chất lượng sản phẩm sản xuất u cầu, có cơng suất thiết kế đạt từ 120 -150 kg/  Giai đoạn 3: Tạo – Ghép phôi Đây giai đoạn tráng ghép ép nhằm kết dính manh nhựa dệt hoàn chỉnh giấy Kraft để tạo thành sản phẩm phôi sau kết hợp với khâu in ấn theo tiêu chuẩn hàng hoá biểu tượng Logo khách hàng Qua tạo sản phẩm chất lượng cao với độ bền theo qui chuẩn kỹ thuật  Giai đoạn 4: Cắt – May – Hoàn thiện sản phẩm Với công đoạn này, phôi ghép đưa qua thiết bị cắt dây chuyền may bao công nghiệp để hồn chỉnh sản phẩm theo kích thước tiêu chuẩn đơn hàng tiến hành nhập kho Hoạt động kinh doanh a) Sản phẩm sản xuất giá trị dịch vụ qua năm Các sản phẩm công ty chủ yếu sản phẩm sản xuất từ nguyên liệu nhựa phục vụ cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh, xây dựng tiêu dùng Trong năm gần đây, nhu cầu thị trường có nhiều thay đổi theo xu hướng phát triển khoa học kỹ thuật ngành nhựa, Công Ty trọng nhiều đến sản phẩm phục vụ cho ngành xây dựng, nông nghiệp thực phẩm, sản phẩm quan tâm đầu tư Chính Phủ b) Chủng loại chất lượng sản phẩm công ty Các sản phẩm Công Ty phần lớn phận chi tiết hàng hoá phục vụ theo yêu cầu ngành sản xuất khác Do đó, sản phẩm sản xuất thường tuân thủ theo yêu cầu chất lượng loại khách hàng, đồng thời Công ty cam kết thực sản xuất sản phẩm theo tiêu chuẩn chất lượng Việt Nam tiêu chuẩn quốc tế khác thị trườn c) Nguyên vật liệu Nguyên liệu chiếm tỷ lệ cao cấu giá thành sản phẩm chủ yếu nguyên liệu hạt nhựa giấy Kraft Đây ngun liệu chính, phần lớn Cơng Ty trực tiếp nhập từ hãng sản xuất có uy tín giới Samsung general chemicals (Nhựa PP yarn); Exxonmobil Saudi Arabia (PP yarn); Atofina (PVC compound); Cosmoplene Singapore, Titan PP polymer (PP); The Polyolefin Company Singapore (LDPE tráng, PP); Sumitomo Chemical Co.LTd (HDPE) mua qua đơn vị kinh doanh sản xuất hạt nhựa TP Hồ Chí Minh Phần lớn hợp đồng sản xuất cho khách hàng ký từ 06 tháng đến 01 năm trở lên, Công ty chủ động việc xây dựng kế hoạch mua nguyên liệu đặt biệt nguyên liệu nhập Thông thường để giữ tính ổn định giá thành sản xuất, doanh thu hoạt động, Công ty tiến hành đàm phán khách hàng đặt hàng với giá vào giá mua nguyên liệu vào thời điểm Sau ký hợp đồng, Công ty tiến hành mua nguyên liệu cho hợp đồng để dự trữ sản xuất Một thuận lợi lớn Công ty ngân hàng thường xuyên cung cấp hạn mức tín dụng để đảm bảo cho Cơng ty 100% khả đáp ứng nhu cầu nhập nguyên liệu cần thiết Ngồi ra, Cơng ty vay khoản vay ưu NHÓM 12 đãi hỗ trợ có lãi suất 0.2%/tháng với tổng số vốn khoảng tỷ VNĐ để tiến hành nhập nguyên liệu để sản xuất ổn định d) Hoạt động Marketing Cùng với việc mở rộng sản xuất, đa dạng hóa nâng cao chất lượng sản phẩm để đáp ứng nhu cầu ngày cao thị trường, Công ty Nhựa Đà Nẵng mở rộng mạng lưới tiêu thụ sản phẩm với đại lý bán hàng khắp nước Trong phần lớn đại lý tập trung thị trường miền Trung nơi sản phẩm Công ty chiếm thị phần cao hầu hết mặt hàng Bộ phận kế hoạch kinh doanh thường xuyên có hai cán hoạt động lĩnh vực marketing, xây dựng chiến lược tiêu thụ phát triển sản phẩm thị trường Chính mà sản phẩm Công ty chiếm lĩnh hầu hết thị trường miền Trung thâm nhập vào mảng thị trường khó khăn miền Bắc Tp Hồ Chí Minh Hiện nay, Cơng ty trì lượng khách hàng lớn ổn định Công ty xi măng Nghi Sơn, Chinfon Haiphong, Công ty Luks xi măng Huế (bao xi măng), Cơng ty xây dựng cấp nước Đà Nẵng (ống HDPE), chương trình nước nơng thơn UNICEF (ống PVC HDPE) II CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ Loại Ngày, STT Tên nghiệp vụ Chứng từ NV tháng Chủ sở hữu bổ sung vốn góp Phiếu thu 01/03/2021 tiền gửi ngân hàng tỷ Hoạt tiền đồng động Bổ sung nguồn vốn kinh góp doanh từ lợi nhuận hoạt Phiếu thu vốn 01/03/2021 động kinh doanh 500 triệu tiền đồng Cơ sở Mua nguyên vật liệu nhập Tài khoản vật kho công ty A ngân hàng, 02/03/2021 chất toán chuyển khoản 10 phiếu nhập tư triệu đồng kho liệu Mua máy dập khuôn Tài khoản đầu toán chuyển ngân hàng, 03/03/2021 vào khoản qua ngân hàng 30 phiếu nhập triệu đồng kho Mua máy làm lạnh Tiền mặt, 03/03/2021 toán tiền mặt 15 phiếu nhập triệu đồng kho Vay dài hạn ngân hàng để Vay ngân 04/03/2021 mua thiết bị sản xuất hàng bao bì 100 triệu đồng 05/03/2021 Nhập kho nguyên vật liệu Phiếu nhập cơng ty Hịa Diệu kho chuyển đến, tiền hàng trừ vào số tiền ứng trước 30 NHĨM 12 Phát sinh q trình sản xuất Bán 06/03/2021 07/03/2021 10 30/03/2021 11 30/03/2021 12 31/03/2021 13 07/03/2021 14 08/03/2021 15 30/03/2021 16 14/03/2021 17 29/03/2021 18 17/03/2021 triệu đồng Xuất nguyên liệu, vật liệu nhựa PP dùng trực tiếp cho sản xuất sản phẩm vỏ bao xi măng PKP 80 triệu đồng Xuất kho nguyên liệu giấy krapt phục vụ cho trình sản xuất vỏ bao xi măng PKP 50 triệu đồng Tiền lương phải trả cho công nhân trực tiếp sản xuất vỏ bao xi măng PKP 80 triệu đồng Chuyển khoản tốn chi phí dịch vụ, điện nước, viễn thơng phục vụ cho hoạt động sản xuất vỏ bao xi măng PKP 40 triệu đồng Trích khấu hao máy móc, thiết bị, nhà xưởng sản xuất vỏ bao xi măng PKP 15 triệu đồng Xuất kho công cụ, dụng cụ phục vụ phân xưởng sản xuất vỏ bao xi măng PKP với giá trị 90 triệu đồng Rút tài khoản ngân hàng để sửa chữa máy móc, thiết bị bị hư trình sản xuất vỏ bao xi măng PKP 50 triệu đồng Công ty trả lương cho nhân viên phân xưởng 60 triệu đồng Công ty rút tiền gửi ngân hàng mua thêm nguyên liệu vật liệu nhựa PP trình sản xuất vỏ bao xi măng PKP 40 triệu đồng Các khoản chi phí khác tiền mặt phát sinh phân xưởng sản xuất bao bì 25 triệu đồng Xuất kho hàng hoá vỏ bao xi Phiếu xuất kho Phiếu xuất kho Phân bổ tiền lương Hóa đơn mua hàng Khấu hao tài sản Phiếu xuất kho Tài khoản ngân hàng Phân bổ tiền lương Tiền gửi ngân hàng Tiền mặt, phiếu nhập kho Phiếu xuất NHÓM 12 thành phẩm cho khách hàng Hoạt động quản lý doanh nghiệp Hoạt động bán hàng 19 24/03/2021 20 26/03/2021 21 18/03/2021 22 20/03/2021 23 25/03/2021 24 30/03/2021 25 31/03/2021 26 05/03/2021 27 10/03/2021 28 12/03/2021 măng gửi bán, khách hàng Công ty xi măng Nghi kho Sơn, giá xuất kho 70 triệu đồng , giá bán 150 triệu đồng Xuất kho hàng bao bì bán trực tiếp cho khách hàng Phiếu xuất Công ty xi Hồng kho, hóa Thạch với giá gốc 50 triệu đơn bán đồng, giá bán 100 triệu hàng đồng Khách hàng toán tiền mặt Số hàng hoá vỏ bao xi măng Phiếu xuất gửi bán ngày 17/03/2021 kho, hóa khách hàng chấp đơn bán nhận mua, chưa hàng toán Chi phí hội họp ban Nghiệp vụ quản lý công ty chi trả khác tiền mặt triệu đồng Chi phí tiếp khách ban Nghiệp vụ lãnh đạo công ty triệu đồng khác toán tiền mặt Khấu hao TSCĐ dùng Khấu hao phận quản lý doanh nghiệp tài sản 22 triệu đồng Tiền lương phải trả cho nhân Phân bổ viên quản lý văn phòng tiền lương kỳ 50 triệu đồng Chi phí điện, viễn thơng Hóa đơn phận quản lý doanh mua hàng, nghiệp 30 triệu đồng, tài khoản toán chuyển ngân hàng khoản Chi phí quảng cáo hội chợ hàng tiêu dùng Tài khoản toán chuyển khoản ngân hàng triệu đồng Chi phí bốc xếp trả Tài khoản tiền gửi ngân hàng 10 triệu ngân hàng đồng Chi phí thuê mặt trả Chứng từ trước năm phân bổ phân bổ vào chi phí tháng 25 triệu đồng NHĨM 12 Bút tốn kết chuyển 29 25/03/2021 30 30/03/2021 31 31/03/2021 32 31/03/2021 33 31/03/2021 34 31/03/2021 35 31/03/2021 36 31/03/2021 37 38 III Khấu hao TSCĐ dùng phận bán hàng 16 triệu đồng Tính tiền lương phải trả cho nhân viên bán hàng 40 triệu đồng Kết chuyển chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Kết chuyển chi phí nhân cơng trực tiếp Kết chuyển chi phí sản xuất chung Kết chuyển chi phí giá vốn hàng hóa Kết chuyển chi phí bán hàng Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp Kết chuyển doanh thu để xác 31/03/2021 định kết kinh doanh Kết chuyển lợi nhuận sau 31/03/2021 thuế chưa phân phối (kết chuyển lỗ) A Phân bổ tiền lương Phiếu kế toán Phiếu kế toán Phiếu kế toán Phiếu kế toán Phiếu kế toán Phiếu kế toán Phiếu kế toán Phiếu kế toán SỔ NHẬT KÝ CHUNG Đơn vị: Công ty Cổ phần Nhựa Đà Nẵng Địa chỉ: 371 Trần Cao Vân, Quận Thanh Khê, Đà Nẵng Ngày, tháng ghi sổ Khấu hao tài sản Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Năm 2021 Tháng – Năm 2021 Đơn vị tính: 1.000.000 đồng Tên tài khoản: Tiền mặt Số hiệu: 111 Số kí hiệu Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung TK Số tiền đối ứng Số Ngày, Trang STT C Nợ dịng hiệu tháng sổ ó B C D E G H Số dư đầu tháng 500 Số phát sinh tháng NHÓM 12 10/3/202 TM1 3/3/202 20/3/202 NVK 18/3/20 21 20/3/202 NKV 20/3/20 21 30/3/202 HĐN H1 24/3/20 21 TM2 30/3/202 Ngày, tháng ghi sổ 29/3/20 21 Chứng từ Số hiệu Ngày, tháng A B C 10/3/202 PT1 1/3/202 10/3/202 TK NH1 2/3/202 Mua máy làm lạnh toán tiền mặt Hội họp ban quản lý công ty chi trả tiền mặt Tiếp khách ban lãnh đạo cơng ty tốn tiền mặt Xuất kho hàng bao bì bán trực tiếp cho khách hàng, toán tiền mặt Các khoản chi phí khác tiền mặt phát sinh phân xưởng sản xuất bao bì Cộng số phát sinh tháng Số dư cuối tháng 14 153 15 22 642 34 642 511 20 627 100 25 100 48 552 Tháng – Năm 2021 Đơn vị tính: 1.000.000 đồng Tên tài khoản: Tiền gửi ngân hàng Số hiệu: 112 Số kí hiệu Nhật ký Diễn giải TK đối Số tiền chung ứng STT Trang dịn Nợ Có sổ g D E G H 100 Số dư đầu tháng Số phát sinh tháng Chủ sở hữu bổ sung 100 1 411 vốn góp tiền gửi ngân hàng Mua nguyên vật liệu 152 10 nhập kho cơng ty A tốn NHĨM 12 10/3/202 TK NH2 3/3/202 10/3/202 TK NH3 5/3/202 10/3/202 TK NH4 8/3/202 10/3/202 TK NH5 10/3/20 21 20/3/202 TK NH6 14/3/20 21 30/3/202 HĐ MH 30/3/20 21 31/3/202 HĐ MH 31/3/20 21 chuyển khoản Mua máy dập khn tốn chuyển khoản qua ngân hàng Chi phí quảng cáo hội chợ hàng tiêu dùng toán chuyển khoản Rút tài khoản ngân hàng để sửa chữa máy móc, thiết bị bị hư trình sản xuất vỏ bao xi măng PKP Chi phí bốc xếp trả tiền gửi ngân hàng Công ty rút tiền gửi ngân hàng mua thêm nguyên liệu vật liệu nhựa PP trình sản xuất vỏ bao xi măng PKP Chuyển khoản toán chi phí dịch vụ, điện nước, viễn thơng phục vụ cho hoạt động sản xuất vỏ bao xi măng PKP Chi phí điện, viễn thơng phận quản lý doanh nghiệp toán chuyển khoản Cộng số phát sinh tháng Số dư cuối tháng Chứng từ 211 30 16 641 24 627 50 26 641 10 30 621 40 22 627 40 34 642 30 100 178 219 Tháng – Năm 2021 Đơn vị tính: 1.000.000 đồng Tên tài khoản: Phải trả cho người bán Số hiệu: 331 Diễn giải Nhật ký Số kí Số tiền NHÓM 12 Số hiệu B Ngày, tháng C NH1 5/3/20 21 chung hiệu TK Trang STT đối ứng dòng sổ E G H D Số dư đầu tháng Số phát sinh tháng Nhập kho nguyên vật liệu cơng ty Hịa Diệu tiền hàng ứng trước Cộng số phát sinh tháng Số dư cuối tháng 14 Nợ 100 Có 152 30 30 70 Tháng – Năm 2021 Đơn vị tính: 1.000.000 đồng Tên tài khoản: Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Số hiệu: 511 Ngày, tháng ghi sổ A Số hiệu B Chứng từ Ngày, tháng C 30/3/2021 HĐ BH1 30/3/2021 HĐ BH2 31/3/2020 PKT Diễn giải D Số dư đầu tháng Số phát sinh tháng Xuất kho hàng bao bì bán trực tiếp cho khách 24/3/2021 hàng, toán tiền mặt Số hàng hoá vỏ bao xi măng gửi bán ngày 17/03/2021 26/3/2021 khách hàng chấp nhận mua, chưa toán Kết chuyển doanh thu 31/3/2021 để xác định kết kinh doanh Cộng số phát sinh tháng Số dư cuối tháng Nhật ký chung STT Trang sổ dịng E G Số kí hiệu TK đối ứng H Số tiền Nợ Có 2 10 111 100 18 131 150 250 250 Tháng – Năm 2021 250 NHÓM 12 SDCK SDCK 230 Nợ SDĐK SPS Cộng SPS SDCK Nợ SDDK TK341- Vay nợ thuê tài SDĐK 400 SPS 100 Cộng SPS 100 SDCK 500 TK411- Vốn đầu tư chủ sở hữu SDĐK Có NV6 Có 1650 SPS SPS 1000 500 Cộng SPS NV1 NV2 Cộng SPS 1500 SDCK SDCK 3150 Nợ TK421 - SPS NV2 NV3 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối SDĐK 600 SPS 500 80 Cộng SPS Cộng SPS 580 SDCK 14 Có NHĨM 12 20 Nợ TK621- Chi phí ngun liệu, vật liệu trực tiếp Có SDĐK SPS NV8 NV9 NV1 SPS 80 50 170 NV31 40 Cộng SPS Cộng SPS 170 SDCK Nợ SDĐK TK622 - Chi phí nhân cơng trực tiếp SDĐK SPS NV1 170 SDCK SPS 80 Cộng SPS 80 Nợ SDĐK SPS NV32 Cộng SPS 80 SDCK Có 80 SDCK TK627- Chi phí sản xuất chung SDĐK SPS 15 Có NHĨM 12 NV1 NV1 NV1 NV2 NV1 NV1 90 280 50 25 40 60 15 Cộng SPS Cộng SPS 280 SDCK TK632- Giá vốn hàng bán SDĐK SPS NV1 NV2 280 SDCK Nợ SDĐK Có SPS 50 120 NV34 70 Cộng SPS Cộng SPS 120 SDCK 120 SDCK Nợ SDĐK TK641 - Chi phí bán hàng SDĐK SPS NV2 NV2 NV33 Có SPS 10 100 16 NV35 NHÓM 12 NV2 NV2 NV3 25 16 40 Cộng SPS Cộng SPS 100 SDCK Nợ SDĐK TK642- Chi phí quản lý doanh nghiệp SDĐK SPS NV2 NV2 NV2 NV2 NV2 100 SDCK SPS 110 NV36 22 50 30 Cộng SPS Cộng SPS 110 SDCK IV Có 110 SDCK SỔ CÁI Đơn vị: Công ty Cổ phần nhựa Đà Nẵng Địa chỉ: 371, Trần Cao vân, quận Thanh Khê, Đà Nẵng Mẫu sổ S03a-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng Năm 2021 17 NHÓM 12 Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A B C 10/03/2021 10/03/2021 PT1 PT2 10/03/2021 TKNH 10/03/2021 TKNH 10/03/2021 TM1 10/03/2021 VNH1 10/03/2021 NH1 10/03/2021 TKNH 10/03/2021 XH1 10/03/2021 XH2 10/03/2021 XH3 01/03/2021 Diễn giải D Chủ sở hữu bổ sung vốn góp tiền gửi ngân hàng Bổ sung nguồn vốn kinh 01/03/2021 doanh lợi nhuận hoạt động kinh doanh Mua nguyên vật liệu nhập 02/03/2021 kho cơng ty A tốn chuyển khoản Mua máy dập khuôn 03/03/2021 toán chuyển khoản qua ngân hàng Mua máy làm lạnh 03/03/2021 toán tiền mặt Vay dài hạn ngân hàng để 04/03/2021 mua thiết bị sản xuất bao bì Nhập kho nguyên vật liệu 05/03/2021 cơng ty Hịa Diệu tiền hàng ứng trước Chi phí quảng cáo hội 05/03/2021 chợ hàng tiêu dùng toán chuyển khoản Xuất nguyên liệu, vật liệu nhựa PP dùng trực tiếp cho 06/03/2021 sản xuất sản phẩm vỏ bao xi măng PKP Xuất kho nguyên liệu giấy krapt phục vụ cho trình 07/03/2021 sản xuất vỏ bao xi măng PKP 07/03/2021 Xuất kho công cụ, dụng cụ phục vụ phân xưởng sản 18 G Số hiệ u TK đối ứng H 112 411 421 411 152 112 211 112 10 11 153 111 211 12 341 13 152 14 331 15 641 16 112 17 621 18 152 19 621 20 152 21 22 627 153 Đã gh STT i dòn sổ g E X X X X X X X X X X X Đơn vị tính: triệu đồng Số phát sinh Nợ Có 100 100 500 500 10 10 30 30 15 15 100 100 30 30 9 80 80 50 50 90 90 NHÓM 12 10/03/2021 TKNH 08/03/2021 10/03/2021 TKNH 10/03/2021 20/03/2021 20/03/2021 CTPB1 12/03/2021 TKNH 14/03/2021 xuất vỏ bao xi măng PKP Rút tài khoản ngân hàng để sửa chữa máy móc, thiết bị bị hư trình sản xuất vỏ bao xi măng PKP Chi phí bốc xếp trả tiền gửi ngân hàng Chi phí thuê mặt trả trước năm phân bổ vào chi phí tháng Cơng ty rút tiền gửi ngân hàng mua thêm nguyên liệu vật liệu nhựa PP trình sản xuất vỏ bao xi măng PKP X X X X 23 627 24 112 25 26 27 641 112 641 28 242 29 621 30 112 50 50 10 10 25 25 40 40 203 Cộng chuyển sang trang sau 203 SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng – Năm 2021 Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A B C Diễn giải Đã ghi sổ D E Số trang trước chuyển sang 20/03/202 20/03/202 XH4 NVK1 20/03/202 NVK2 30/03/202 HĐBH 30/03/202 KHTS1 30/03/202 KHTS2 17/03/202 Xuất kho hàng hoá vỏ bao xi măng gửi bán 18/03/202 Hội họp ban quản lý công ty chi trả tiền mặt Tiếp khách ban lãnh đạo 20/03/202 cơng ty tốn tiền mặt Xuất kho hàng bao bì bán trực 24/03/202 tiếp cho khách hàng, toán tiền mặt 25/03/202 Khấu hao TSCĐ dùng phận bán hàng 25/03/202 Khấu hao TSCĐ dùng phận 19 X X X X X X Đơn vị tính: triệu đồng Số Số phát STT hiệu sinh TK dịn đối Nợ Có g ứng G H 203 203 9 157 70 155 70 642 111 642 6 111 10 11 12 13 632 155 111 511 641 214 642 50 50 100 100 16 16 22 NHÓM 12 30/03/202 30/03/202 1 HĐBH 26/03/202 29/03/202 TM2 30/03/202 HĐMH 30/03/202 30/03/202 PBTL1 30/03/202 30/03/202 PBTL2 30/03/202 20/03/202 PBTL3 30/03/202 30/03/202 PBTL4 30/03/202 31/03/202 KHTS 31/03/202 31/03/202 HĐMH 31/03/202 quản lý doanh nghiệp Số hàng hoá vỏ bao xi măng gửi bán ngày 17/03/2021 khách hàng chấp nhận mua, chưa tốn Các khoản chi phí khác tiền mặt phát sinh phân xưởng sản xuất bao bì Chuyển khoản tốn chi phí dịch vụ, điện nước, viễn thông phục vụ cho hoạt động sản xuất vỏ bao xi măng PKP Tiền lương phải trả cho nhân viên quản lý văn phòng kỳ Tiền lương phải trả cho nhân viên bán hàng Tiền lương phải trả cho công nhân trực tiếp sản xuất vỏ bao xi măng PKP Tiền lương phải trả cho nhân viên phân xưởng Trích khấu hao máy móc, thiết bị, nhà xưởng sản xuất vỏ bao xi măng PKP Chi phí điện, viễn thông phận quản lý doanh nghiệp toán chuyển khoản X X X X X X X X X 14 15 16 17 18 19 214 632 157 131 511 627 20 111 21 627 22 112 23 642 24 334 25 26 27 641 334 622 28 334 29 30 31 627 334 627 32 214 33 642 34 112 22 70 70 150 150 25 25 40 40 50 50 40 40 80 80 60 60 15 15 30 30 286 Cộng chuyển trang sau 286 SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng – Năm 2021 Đơn vị tính: 1.000.000 đồng Chứng từ Ngày tháng ghi sổ A Số hiệ u B Ngày, tháng C Diễn giải D 20 Đ ã gh i sổ cá i E ST T dò ng G Số phát sinh Số hiệu TK đối ứng H Nợ Có NHĨM 12 31/03/2020 31/03/2020 31/03/2020 31/03/2020 31/03/2020 31/03/2020 31/03/2020 31/03/2020 PK T1 PK T2 PK T3 PK T4 PK T5 PK T6 PK T7 PK T8 Số trang trước chuyển sang Kết chuyển chi phí nguyên vật liệu 31/03/2021 trực tiếp Kết chuyển chi phí nhân cơng trực 31/03/2021 tiếp 31/03/2021 Kết chuyển chi phí sản xuất chung X X X 31/03/2021 Kết chuyển chi phí giá vốn hàng hóa X 31/03/2021 Kết chuyển chi phí bán hàng X Kết chuyển chi phí quản lý doanh 31/03/2021 nghiệp Kết chuyển doanh thu để xác định kết 31/03/2021 kinh doanh Kết chuyển lợi nhuận sau thuế chưa 31/03/2021 phân phối (kết chuyển lỗ) X X X 10 11 12 13 14 15 16 154 621 154 622 154 627 911 632 911 641 911 642 511 911 421 911 CỘNG A TKNH2 SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ (sản phẩm, hàng hoá) Thàn Ngày, Thàn SL SL h SL tháng h tiền tiền 5= 3=1x B C D 2 (1x4) - Số dư đầu kỳ 3/3/2 Máy làm 111 15 021 lạnh 21 Thàn h tiền 7= (1x6) 2865 170 80 80 280 280 120 120 100 100 110 110 250 250 80 80 4055 V SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ Đơn vị: Công ty Cổ Mẫu số S10-DN phần Nhựa Đà Nẵng Địa chỉ: 371 Trần Cao (Ban hành theo Thông tư số Vân, Quận Thanh 200/2014/TT-BTC Khê, TP Đà Nẵng Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Số hiệu 2865 170 4055 NHÓM 12 Cộng tháng - Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang - Ngày mở sổ: x x 15 Ngày 31 tháng năm 2021 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người ghi sổ (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ (sản phẩm, hàng hoá) Năm 2021 Tài khoản: 211 Công cụ dụng cụ Tên kho: Kho công cụ Tên, quy cách nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ (sản phẩm, hàng hố): Thiết bị sản xuất bao bì Đơn vị tính: 1.000.000 đồng Chứng từ Tài Nhập Xuất Tồn Gh Đơ Diễn khoản Số Thàn i Số Ngày, n Thàn Thàn giải đối lượn h ch SL SL hiệu giá h tiền tháng h tiền ứng g tiền ú 3=1x 5= 7= A B C D (1x6) (1x4) - Số dư đầu kỳ Thiết bị sản 3/4/20 341 100 VNH1 21 xuất bao bì Cộn g thán g - Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến x x 100 22 NHÓM 12 trang - Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng năm 2021 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người ghi sổ (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị: Cơng ty Cổ phần Nhựa Đà Nẵng Địa chỉ: 371 Trần Cao Vân, Quận Thanh Khê, TP Đà Nẵng Mẫu số S10-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ (sản phẩm, hàng hoá) Số hiệu A TKNH Số lượ ng Ngày, tháng B 3/3/20 21 C - Số dư đầu kỳ Máy làm lạnh Cộng tháng - Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người ghi sổ D 111 x Thàn Số h lượ tiền ng 3=1 x2 Số Thàn lượ h tiền ng 5= (1x4) Thành tiền 7= (1x6) 15 x 15 Ngày 31 tháng năm 2021 Giám đốc Kế toán 23 NHÓM 12 trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ (sản phẩm, hàng hoá) Năm 2021 Tài khoản: 211 Công cụ dụng cụ Tên kho: Kho công cụ Tên, quy cách nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ (sản phẩm, hàng hoá): Thiết bị sản xuất bao bì Đơn vị tính: 1.000.000 đồng Chứng từ Nhập Xuất Tồn G Tài Ngà Đơ Diễn khoản hi Thàn y, n Thàn Thành Số hiệu giải đối ch SL SL SL h tiền h tiền thán giá tiền ứng ú g 3=1x 5= 7= A B C D (1x6) (1x4) - Số dư đầu kỳ Thiết bị 3/4/ sản VNH1 202 341 100 xuất bao bì Cộn g thán g - Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang - Ngày mở sổ: x x 100 Ngày 31 tháng năm 2021 Người ghi sổ Kế tốn trưởng Giám đốc 24 NHĨM 12 (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) VI SỔ CHI TIẾT KHÁCH HÀNG, NGƯỜI BÁN Đơn vị: Công ty Cổ phần Nhựa Đà Nẵng Mẫu số S31-DN Địa chỉ: 371 Trần Cao Vân, Quận Thanh (Ban hành theo Thông tư số Khê, TP Đà Nẵng 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Sổ chi tiết tốn với người mua (Dùng cho TK: 131, 331) Tài khoản: 131 Đối tượng: Khách hàng Loại tiền:1.000.000 VNĐ Chứng từ Ngày, tháng A Số Ngày, hiệ tháng u B C Diễn giải D TK đối ứng Thời hạn chiết khấu E Số phát sinh Số dư Nợ Có Nợ Có x x - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh kỳ HĐ MH 3/26/ 2021 Vỏ bao xi măng gửi bán 511 - Cộng số phát sinh X x 150 X x x - Số dư cuối kỳ - Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang - Ngày mở sổ: 150 25 x NHÓM 12 Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Ngày 31 tháng năm 2021 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Sổ chi tiết tốn với người bán (Dùng cho TK: 131, 331) Tài khoản: 331 Đối tượng: Người bán Loại tiền:1.000.000 VNĐ Ngày Chứng từ , thán Số Ngày, g hiệu tháng A B NH C Diễn giải D - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh kỳ Nhập nguyên vật 3/5/202 liệu cơng ty Hịa Diệu - Cộng số phát sinh - Số dư cuối kỳ TK đối ứng E Thời hạn chiết khấu Số phát sinh Số dư Nợ Có Nợ Có 152 30 x x x x 30 x x x - Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Ngày 31 tháng năm 2021 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 26 x NHĨM 12 VII STT BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Số dư đầu kỳ Số hiệu/ Tên tài khoản Nợ Có Số phát sinh kỳ Nợ Có Số dư cuối kỳ Nợ Có 111 Tiền mặt 500 100 48 552 112 Tiền gửi ngân hàng 1000 1000 219 1781 131 Phải thu khách hàng 100 150 250 152 Nguyên liệu, vật liệu 200 40 130 110 200 15 90 125 100 530 630 153 Cơng cụ, dụng cụ 154 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 155 Thành phẩm 200 120 80 157 Hàng gửi bán 70 70 130 430 53 103 25 25 211 Tài sản cố định hữu hình 10 214 Hao mịn tài sản cố định 11 242 Chi phí trả trước 12 331 Phải trả cho người bán 13 334 Phải trả người lao động 14 15 16 300 50 0 30 0 230 341 Vay nợ thuê tài 400 100 500 411 Vốn đầu tư chủ sở hữu 1650 1500 3150 600 580 20 250 250 170 170 19 421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 511 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 621 Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp 622 Chi phí nhân cơng trực tiếp 80 80 20 627 Chi phí sản xuất chung 280 280 21 632 Giá vốn bán hàng 120 120 22 641 Chi phí bán hàng 100 100 23 642 Chi phí quản lý doanh nghiệp 110 110 24 911 Xác định kết kinh doanh 330 330 4055 4055 17 18 100 TỔNG CỘNG 270 27 2700 70 230 4028 4028 NHÓM 12 VIII BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT Số dư đầu kỳ Số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ Tên đối tượng Nợ Có Nợ Có Nợ Có Cơng ty xi măng 150 Nghi Sơn Tổng cộng Tên đối tượng 150 Số dư đầu kỳ Nợ Có Cơng ty Hịa Diệu Số phát sinh kỳ Nợ Có 30 Tổng cộng IX Số dư cuối kỳ Nợ Có 30 ĐÁNH GIÁ ĐĨNG GĨP THÀNH VIÊN TRONG NHĨM Họ tên Đồn Quỳnh Trang Nguyễn Thị Tú Trinh Lê Quỳnh Trâm Nguyễn Anh Tuấn Phần trăm đóng góp 25% 25% 25% 25% 28 ... I TỔNG QUAN VỀ CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA ĐÀ NẴNG Giới thiệu công ty - Công ty Cổ phần Nhựa Đà Nẵng tiền thân doanh nghiệp Nhà nước trực thuộc Ủy ban Nhân dân TP Đà Nẵng thực cổ phần hóa theo Quyết... Cơng ty Nhựa Đà Nẵng thành Cơng ty cổ phần  Tên cơng ty: CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA ĐÀ NẴNG  Tên Tiếng Anh: DANANG PLASTIC JOINST STOCK COMPANY  Tên viết tắt: DANAPLAST  Loại hình: Cơng ty cổ phần. .. tỷ Hoạt tiền đồng động Bổ sung nguồn vốn kinh góp doanh từ lợi nhuận hoạt Phiếu thu vốn 01/03/2021 động kinh doanh 500 triệu tiền đồng Cơ sở Mua nguyên vật liệu nhập Tài khoản vật kho công ty