a Quy định về lập, ký, kiểm soát chứng từ Hình thức lập chứng từ Chứng từ kế toán tại SGDI do NHPT VN và khách hàng lập) đều phải đúng theo mẫu in sẵn hoặc mẫu do NHPT VN quy định (phiếu ủy nhiệm chi,.
a.Quy định lập, ký, kiểm soát chứng từ: - Hình thức lập chứng từ: Chứng từ kế tốn SGDI NHPT VN khách hàng lập) phải theo mẫu in sẵn mẫu NHPT VN quy định (phiếu ủy nhiệm chi, phiếu thu, phiếu chi, phiếu tính lãi, phiếu nhập, phiếu xuất ngoại bảng) Các chứng từ có nhiều liên phải lập máy tính lót giấy than lập đủ số liên cần sử dụng -Nội dung ghi chứng từ: Số tiền, chữ ký khách hàng trách nhiệm cán ký chứng từ kế toán nội NHPT quy định cụ thể rõ ràng, việc xử lý sai sót lập chứng từ xử lý theo quy định -Kiểm soát chứng từ: trước thực nghiệp vụ (hạch toán, toán)tất chứng từ kế toán phải kiểm soát chặt chẽ Nội dung, trách nhiệm kiểm soát chứng từ kế toán sau: + Đối với kế toán viên: kiểm tra, kiểm sốt tính đầy đủ chứng từ; tính rõ ràng, trung thực nội dung ghi chứng từ; kiểm sốt tính hợp pháp, hợp lệ nghiệp vụ phát sinh theo quy định NHPT VN pháp luật; kiểm tra số liệu ghi chứng từ; số dư tài khoản khách hàng(đối với nghiệp vụ liên quan đến tài khoản tiền gửi khách hàng); kiểm soát chữ ký, mẫu dấu chứng từ +Đối với Trưởng phòng kế tốn (Phó trưởng phịng): Kiểm sốt lại tính đầy đủ chứng từ, tính chất hợp pháp nghiệp vụ thẩm quyền người ký chứng từ, nội dung chứng từ, việc lập chứng từ có hợp lệ khơng, kiểm soát định khoản chứng từ với nghiệp vụ kinh tế phát sinh, kiểm soát chữ ký với mẫu đăng ký +Đối với Giám đốc (hoặc người ủy quyền): Kiểm tra tính hợp lệ chứng từ, kiểm soát chi phê duyệt chứng từ kế tốn; kiểm tra chữ ký trưởng phịng kế tốn chứng từ theo mẫu đăng ký b.Kiểm soát chứng từ giải ngân vốn TDĐT: *Kiểm soát hồ sơ pháp lý khách hàngbao gồm: Hồ sơ mở tài