SGDItriển khai thực hiện quy trình KSNB dựa trên những nguyên tắc chung của kiểm soátnhư sau “Nguyên tắc phân chia trách nhiệm,Nguyên tắc bất kiêm nhiệm, Nguyên tắc ủy quyền và phê chuẩn” Ở những vị t.
SGDItriển khai thực quy trình KSNB dựa nguyên tắc chung kiểm soátnhư sau: “Nguyên tắc phân chia trách nhiệm,Nguyên tắc bất kiêm nhiệm, Nguyên tắc ủy quyền phê chuẩn” Ở vị trí dễ xảy sai sót tạo hội cho hành vi gian lận, tác giả thấy cấn phân chia trách nhiệm nhằm giảm thiểu sai sót xảy Tiêu chí hoạt động kiểm sốt SGDIlà khơng cá nhân/bộ phận thực nhiều chức năng: phê duyệt, ghi chép bảo vệ tài sản ** Các thủ tục KSNB quy trình xét duyệt cho vay quy trình giải ngân SGDI–NHPT VN a Các thủ tục kiểm soát nội quy trình việc xét duyệt cho vay SGDI: Sơ đồ 3.1: Quy trình kiểm sốt việc xét duyệt cho vay GIÁM ĐỐC LÃNH ĐẠO SGDI PHỤ TRÁCH KHỐI LÃNH ĐẠO SGDI PHỤ TRÁCH KHỐI PHỊNG TÍN DỤNG PHỊNG THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG ( CHỦ ĐẦU TƯ) (1) (Nguồn:Quy trình nghiệp vụ SGDI) ( Nguồn: Quy trình nghiệp vụ SGDI)