Thông tin tài liệu
- - Đại học Kinh Tế - Đại học Đà Nẵng BÀI TẬP NHĨM Mơn: NGUN LÝ KẾ TOÁN 2021 MỤC LỤC I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY: II GIỚI THIỆU VỀ ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CÔNG TY: Hình thức sở hữu vốn 2 Lĩnh vực kinh doanh .2 Ngành, nghề kinh doanh Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường .2 III DANH SÁCH CÁC NGHIỆP VỤ THEO TỪNG NHĨM CÁC ĐỐI TƯỢNG KẾ TỐN (ĐVT: triệu đồng): .3 02 NVKT cho hoạt động góp vốn: 05 NVKT cho hoạt động mua hàng: .3 04 NVKT bán hàng: 05 NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp: .4 05 NVKT liên quan đến hoạt động bán hàng: Danh sách nghiệp vụ xếp theo trình tự thời gian .4 Các nghiệp vụ cuối kỳ: Danh sách nghiệp vụ xếp theo trình tự thời gian chứng từ kế tốn có liên quan (ĐVT:1 triệu đồng) Các nghiệp vụ cuối kì: IV GHI SỔ NHẬT KÍ CHUNG .10 V GHI SỔ CÁI VÀ TÀI KHOẢN CHỮ T 17 Sổ Cái 17 Tài khoản chữ T 22 VI BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN .25 VII BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THÁNG 11/2021 CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG MỸ (ĐVT:1 triệu đồng): 27 I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY: - Tên pháp định: CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG MỸ HÒA - Tên quốc tế: MY HOA CONSTRUCTION AND TRADING JOINT STOCK COMPANY - Tên viết tắt: MY HOA CO.,LTD - Đại diện pháp luật: LÝ THỤY KHẢ TRÂM - Ngày hoạt động: 15-09-2011 - Địa chỉ: Số 616, quốc lộ 80, trung tâm thương mại Ba Hòn, Thị Trấn Kiên Lương, Huyện Kiên Lương, Kiên Giang - Số điện thoại: 0918803767 - Fax: 0773857775 - Email: cty.myhoa.jsc@gmail.com - Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp: Mã số doanh nghiệp: 1701566324, Chi cục Thuế Huyện Kiên Lương cấp ngày 08-09-2011 II GIỚI THIỆU VỀ ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CƠNG TY: Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Thương mại Xây dựng Mỹ Hoà thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 1701566324 ngày 09 tháng năm 2011 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Kiên Giang cấp Vào ngày 08 tháng năm 2012, Công ty Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Kiên Giang cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ nhất, chuẩn y việc thay đổi địa trụ sở Cơng ty Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Công ty: thương mại Ngành, nghề kinh doanh Hoạt động sản xuất, kinh doanh Cơng ty kinh doanh mua bán vật liệu xây dựng chủ yếu phân phối mặt hàng xi măng thép Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Công ty thực thời gian không 12 tháng III DANH SÁCH CÁC NGHIỆP VỤ THEO TỪNG NHÓM CÁC ĐỐI TƯỢNG KẾ TOÁN (ĐVT: triệu đồng): 02 NVKT cho hoạt động góp vốn: NV01 Ngày 3/11/2021, chủ sở hữu góp thêm 800 tiền mặt NV02 Ngày 15/11/2021, chủ sở hữu góp thêm 700 tiền gửi ngân hàng 05 NVKT cho hoạt động mua hàng: NV03 NV04 NV05 NV06 NV07 Ngày 2/11/2021, 300 xi măng mua đường cuối tháng trước nhập kho đủ Ngày 3/11/2021, mua 80 thép nhập kho với số tiền 1.136, toán tiền chuyển khoản cho người bán Ngày 5/11/2021, mua 50 thép nhập kho trả tiền mặt cho người bán 710 Ngày 17/11/2021, mua 500 xi măng nhập kho với số tiền 500, chưa toán cho người bán Ngày 30/11/2021, mua 40 thép với số tiền 568, toán đầy đủ tiền tạm ứng cho nhân viên, đến cuối tháng chưa nhập kho 04 NVKT bán hàng: NV08 NV09 NV10 Ngày 15/11/2021 xuất bán 20 thép cho khách hàng với giá xuất kho 14,2 (1 triệu đồng)/tấn, giá bán 17 (1 triệu đồng) /tấn toán tiền gửi ngân hàng Ngày 16/11/2021 xuất bán 100 xi-măng cho khách hàng với giá xuất kho (1 triệu đồng) /tấn, giá bán 1,4 (1 triệu đồng) /tấn tiền hàng chưa toán Ngày 19/11/2021 xuất bán 500 xi-măng cho khách hàng với giá xuất kho (1 triệu đồng) /tấn, giá bán 1,4 (1 triệu đồng) khách hàng toán tiền mặt NV11 NV12 Ngày 8/11/2021 xuất 70 thép gửi đại lý bán với giá xuất kho 14,2 (1 triệu đồng)/tấn, giá bán 17,4 (1 triệu đồng) /tấn Ngày 27/11/2021 số thép gửi đại lý bán ngày 8/11/2021 bán hết toán chuyển khoản 05 NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp: NV13 Ngày 30/11/2021, tính tiền lương phải trả cho phận quản lý doanh nghiệp tháng 11: 70 NV14 Ngày 30/11/2021, trích BHXH, BHYT, KPCĐ BHTN theo lương phận quản lý doanh nghiệp vào chi phí theo tỷ lệ quy định (24%) NV15 NV16 NV17 Ngày 15/11/2021, tốn tiền cơng tác phí phận quản lý doanh nghiệp tiền chuyển khoản: Ngày 30/11/2021, xuất CCDC, đồ dùng văn phòng dùng cho phận quản lý doanh nghiệp: 10 Ngày 30/11/2021, trích khấu hao TSCĐ phận quản lý doanh nghiệp tháng 11: 0,2 05 NVKT liên quan đến hoạt động bán hàng: NV20 Ngày 30/11/2021, tính tiền lương phải trả cho phận bán hàng tháng 11/2021: 60 Ngày 30/11/2021, trích BHXH, BHYT, KPCĐ BHTN tính vào chi phí nhân viên bán hàng theo tỉ lệ quy định (24%) Ngày 30/11/2021, trích khấu hao TSCĐ dùng cho phận bán hàng tháng 11/2021: 0,6 NV21 Ngày 30/11/2021, chi phí bốc xếp phục vụ bán hàng trả tiền mặt:5 NV22 Ngày 27/11/2021, doanh nghiệp trả tiền hoa hồng cho đại lý chuyển khoản: 60,9 NV18 NV19 Danh sách nghiệp vụ xếp theo trình tự thời gian Ngày 2/11/2021, 300 xi măng mua đường cuối tháng trước nhập kho đủ Ngày 3/11/2021, chủ sở hữu góp thêm 800 tiền mặt Ngày 3/11/2021, mua 80 thép nhập kho với số tiền 1.136, toán tiền chuyển khoản cho người bán 4 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Ngày 5/11/2021, mua 50 thép nhập kho trả tiền mặt cho người bán 710 Ngày 8/11/2021 xuất 70 thép gửi đại lý bán với giá xuất kho 14,2 (1 triệu đồng) /tấn, giá bán 17,4 (1 triệu đồng) /tấn Ngày 15/11/2021, chủ sở hữu góp thêm 700 tiền gửi ngân hàng Ngày 15/11/2021 xuất bán 20 thép cho khách hàng với giá xuất kho 14,2 (1 triệu đồng) /tấn, giá bán 17 (1 triệu đồng) /tấn toán tiền gửi ngân hàng Ngày 15/11/2021, tốn tiền cơng tác phí phận quản lý doanh nghiệp tiền chuyển khoản: Ngày 16/11/2021 xuất bán 100 xi-măng cho khách hàng với giá xuất kho (1 triệu đồng) /tấn, giá bán 1,4 (1 triệu đồng) /tấn tiền hàng chưa toán Ngày 17/11/2021, mua 500 xi măng nhập kho với số tiền 500, chưa toán cho người bán Ngày 19/11/2021 xuất bán 500 xi-măng cho khách hàng với giá xuất kho (1 triệu đồng) /tấn, giá bán 1,4 (1 triệu đồng) khách hàng toán tiền mặt Ngày 27/11/2021 số thép gửi đại lý bán ngày 8/11/2021 bán hết toán chuyển khoản Ngày 27/11/2021, doanh nghiệp trả tiền hoa hồng cho đại lý chuyển khoản: 60 Ngày 30/11/2021, mua 40 thép với số tiền 568, toán đầy đủ tiền tạm ứng cho nhân viên, đến cuối tháng chưa nhập kho Ngày 30/11/2021, tính tiền lương phải trả cho phận quản lý doanh nghiệp tháng 11: 70 Ngày 30/11/2021, trích BHXH, BHYT, KPCĐ BHTN tính vào chi phí nhân viên bán hàng theo tỉ lệ quy định (24%) Ngày 30/11/2021, xuất CCDC, đồ dùng văn phòng dùng cho phận quản lý doanh nghiệp: 10 Ngày 30/11/2021, trích khấu hao TSCĐ phận quản lý doanh nghiệp tháng 11: 0,2 Ngày 30/11/2021, tính tiền lương phải trả cho phận bán hàng tháng 11/2021: 60 Ngày 30/11/2021, trích BHXH, BHYT, KPCĐ BHTN tính vào chi phí nhân viên bán hàng theo tỉ lệ quy định (24%) Ngày 30/11/2021, trích khấu hao TSCĐ dùng cho phận bán hàng tháng 11/2021: 0,6 21 22 Ngày 30/11/2021, chi phí bốc xếp phục vụ bán hàng trả tiền mặt:5 Các nghiệp vụ cuối kỳ: 23 Ngày 30/11/2021, kết chuyển giá vốn hàng bán tháng 11/2021 24 Ngày 30/11/2021, kết chuyển chi phí bán hàng tháng 11/2021 Ngày 30/11/2021, kết chuyển chí phí quản lý doanh nghiệp tháng 11/2021 25 26 Ngày 30/11/2021, kết chuyển doanh thu bán hàng tháng 11/2021 27 Ngày 30/11/2021, kết chuyển chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tháng 11/2021 28 Ngày 30/11/2021, kết chuyển lãi tháng 11/2021 Danh sách nghiệp vụ xếp theo trình tự thời gian chứng từ kế tốn có liên quan (ĐVT:1 triệu đồng) NGHIỆP VỤ NỘI DUNG CHỨNG TỪ LIÊN QUAN NGHIỆP VỤ Ngày 2/11/2021, 300 Phiếu nhập kho, hóa xi măng mua đơn, bảng kê mua đường cuối tháng trước hàng, hợp đồng mua nhập kho đủ bán hàng hóa Ngày 3/11/2021, chủ sở Biên chứng nhận hữu góp thêm 800 góp vốn, phiếu thu, tiền mặt biên lai thu tiền Ngày 3/11/2021, mua 80 Phiếu nhập kho, phiếu thép nhập kho với ủy nhiệm chi, giấy báo số tiền 1.136, nợ, hợp đồng mua bán toán tiền chuyển hàng hóa khoản cho người bán Ngày 5/11/2021, mua 50 Phiếu nhập kho, hóa thép nhập kho đơn, hợp đồng mua trả tiền mặt cho người bán bán hàng hóa 710 Ngày 8/11/2021 xuất 70 Phiếu xuất kho hàng ĐỊNH KHOẢN Nợ TK 156: 300 Có TK 151: 300 Nợ TK 111: 800 Có TK 411: 800 Nợ TK 156: 1.136 Có TK 112: 1.136 Nợ TK 156:710 Có TK 111: 710 Nợ TK 157: 994 thép gửi đại lý bán với giá xuất kho 14,2 (1 triệu đồng) /tấn, giá bán 17,4(1 triệu đồng) /tấn 10 11 Ngày 15/11/2021, chủ sở hữu góp thêm 700 tiền gửi ngân hàng gửi bán đại lý Có TK 156: 994 Biên chứng nhận góp vốn, phiếu thu, Nợ TK 112: 700 bảng kê khai giao dịch Có TK 411:700 ngân hàng, giấy báo có Ngày 15/11/2021 xuất bán 20 thép cho khách hàng với giá xuất kho Phiếu xuất kho, phiếu 14,2 (1 triệu đồng) /tấn, ủy nhiệm chi giá bán 17 (1 triệu đồng) /tấn toán tiền gửi ngân hàng Ngày 15/11/2021, Phiếu ủy nhiệm chi, tốn tiền cơng tác phí phiếu tốn tiền phận quản lý doanh cơng tác phí, biên nghiệp tiền chuyển chứng nhận khoản: toán Ngày 16/11/2021 xuất bán 100 xi-măng cho khách hàng với giá xuất kho (1 triệu đồng) Phiếu xuất kho /tấn, giá bán 1,4(1 triệu đồng) /tấn tiền hàng chưa toán Ngày 17/11/2021, mua Phiếu nhập kho, đơn 500 xi măng nhập đặt hàng, hợp đồng kho với số tiền 500, chưa mua bán toán cho người bán Ngày 19/11/2021 xuất bán 500 xi-măng cho khách hàng với giá xuất Phiếu xuất kho, phiếu kho (1 triệu đồng) thu /tấn, giá bán 1,4 (1 triệu đồng) khách hàng toán tiền mặt Nợ TK 632: 284 Có TK 156: 284 Nợ TK 112: 340 Có TK 511: 340 Nợ TK 642: Có TK 112: Nợ TK 632: 100 Có TK 156:100 Nợ TK 131: 140 Có TK 511: 140 Nợ TK 156:500 Có TK 331: 500 Nợ TK 632: 500 Có TK 156: 500 Nợ TK 111: 700 Có TK 511: 700 12 Ngày 27/11/2021 số thép gửi đại lý bán ngày 8/11/2021 bán hết toán chuyển khoản Phiếu xuất kho, phiếu ủy nhiệm chi 13 Ngày 27/11/2021, doanh nghiệp trả tiền hoa hồng cho đại lý chuyển khoản: 60,9 Phiếu ủy nhiệm chi, biên chứng nhận Nợ TK 641: 60,9 tốn, phiếu Có TK 112: 60,9 tốn trả tiền hoa hồng 14 15 16 17 18 19 20 Ngày 30/11/2021, mua 40 thép với số tiền 568, toán đầy đủ Giấy đề nghị tạm ứng tiền tạm ứng cho nhân viên, đến cuối tháng chưa nhập kho Ngày 30/11/2021, tính tiền lương phải trả cho Bảng phân bổ tiền phận quản lý doanh lương nghiệp tháng 11: 70 Ngày 30/11/2021, trích BHXH, BHYT, KPCĐ Bảng phân bổ tiền BHTN tính vào chi phí lương BHXH, bảng nhân viên bán hàng kê trích theo lương theo tỉ lệ quy định (24%) Ngày 30/11/2021, xuất CCDC, đồ dùng văn Bảng phân bổ cơng cụ phịng dùng cho phận dụng cụ quản lý doanh nghiệp: 10 Ngày 30/11/2021, trích khấu hao TSCĐ Bảng tính khấu hao phận quản lý doanh TSCĐ nghiệp tháng 11: 0,2 Ngày 30/11/2021, tính tiền lương phải trả cho Bảng phân bổ tiền phận bán hàng tháng lương 11/2021: 60 Ngày 30/11/2021, trích Bảng phân bổ tiền Nợ TK 632: 994 Có TK 157: 994 Nợ TK 112: 1.218 Có TK 511: 1.218 Nợ TK 151: 568 Có TK 141: 568 Nợ TK 642: 70 Có TK 334: 70 Nợ TK 642: 16,8 Có TK 338: 16,8 Nợ TK 642: 10 Có TK 153: 10 Nợ TK 642: 0,2 Có TK 214: 0,2 Nợ TK 641: 60 Có TK 334: 60 Nợ TK 641: 14,4 21 22 BHXH, BHYT, KPCĐ BHTN tính vào chi phí nhân viên bán hàng theo tỉ lệ quy định (24%) Ngày 30/11/2021, trích khấu hao TSCĐ dùng cho phận bán hàng tháng 11/2021: 0,6 lương BHXH, bảng kê trích theo lương Ngày 30/11/2021, chi phí bốc xếp phục vụ bán hàng trả tiền mặt:5 Có TK 338: 14,4 Bảng tính khấu hao TSCĐ Nợ TK 641: 0,6 Có TK 214: 0,6 Phiếu chi tiền mặt, phiếu toán tiền bốc xếp, biên chứng nhận toán Nợ TK 641: Có TK 111: Các nghiệp vụ cuối kì: 23 24 25 26 27 28 29 Ngày 30/11/2021, kết chuyển giá vốn hàng bán tháng 11/2021 Ngày 30/11/2021, kết chuyển chi phí bán hàng tháng 11/2021 Ngày 30/11/2021, kết chuyển chí phí quản lý doanh nghiệp tháng 11/2021 Ngày 30/11/2021, kết chuyển doanh thu bán hàng tháng 11/2021 Thuế thu nhập doanh nghiệp Ngày 30/11/2021, kết chuyển chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tháng 11/2021 Ngày 30/11/2021, kết hoạt động kinh doanh 11/2021 Phiếu kế tốn Nợ TK 911: 1.878 Có TK 632: 1.878 Phiếu kế toán Nợ TK 911: 140,9 Có TK 641: 140,9 Phiếu kế tốn Nợ TK 911: 102 Có TK 642: 102 Phiếu kế tốn Nợ TK 511: 2.398 Có TK 911: 2.398 Phiếu kế tốn Nợ TK 821: 55,42 Có TK 333: 55,42 Phiếu kế tốn Nợ TK 911: 55,42 Có TK 821: 55,42 Phiếu kế tốn Nợ TK 911: 221,68 Có TK 421: 221,68 8/11 15/11 15/11 PXK01 PT-02 PXK02 8/11 15/11 15/11 Xuất 70 thép gửi đại lí bán Chủ sở hữu góp vốn chuyển khoản Xuất bán 20 thép cho khách hàng toán chuyển khoản Cộng chuyển trang sau X X 09 157 10 156 11 112 12 411 13 632 14 156 15 112 16 511 994 994 700 700 284 284 340 340 5.264 5.264 Trang: 11 SỔ NHẬT KÍ CHUNG Tháng 11/2021 CHỨNG TỪ NGÀY, THÁN G GHI SỔ A 15/11 16/11 17/11 19/11 27/11 SỐ HIỆ U NGÀY, THÁN G DIỄN GIẢI B C D Trang trước chuyển sang Chuyển khoản công tác phí cho phận quản lí Xuất bán nợ 100 xi măng cho khách hàng Mua 500 xi măng nhập kho Xuất bán 500 xi-măng cho khách hàng thu tiền mặt Thu tiền thép gửi đại lí bán 8/11/2021 UNC01 PXK03 PNK04 PXK04 PT-03 15/11 16/11 17/11 19/11 27/11 ĐÃ GHI SỔ CÁI E SỐ HIỆU STT TK Dòng ĐỐI ỨNG G H 01 642 02 112 03 632 04 156 05 131 06 511 07 156 08 331 09 632 10 156 X 11 111 X 12 511 X 13 14 15 16 632 157 112 511 X X X X 12 Đơn vị tính: triệu đồng SỐ PHÁT SINH NỢ CÓ 5.264 5.264 5 100 100 140 140 500 500 500 500 700 700 994 994 1.218 1.218 27/11 UNC01 30/11 PC01 27/11 30/11 Trả tiền hoa hồng cho đại lí Mua 40 thép cuối tháng chưa nhập kho Cộng chuyển trang sau 17 641 18 112 19 151 20 141 60,9 60,9 568 568 10.049,9 10.049,9 Trang :2 13 SỔ NHẬT KÍ CHUNG Tháng 11/2021 CHỨNG TỪ NGÀY, THÁN G GHI SỔ A 30/11 30/11 30/11 30/11 SỐ HIỆ U NGÀY, THÁN G DIỄN GIẢI B C D Trang trước chuyển sang Tiền lương trả cho phận quản lí doanh nghiệp Tính khoản trích theo lương phận quản lí doanh nghiệp Xuất CCDC cho phận quản lí doanh nghiệp Trích khấu hao TSCĐ phận quản lí doanh BTL01 BTL02 BPPC C-01 TSCD -01 30/11 30/11 30/11 30/11 ĐÃ GHI SỔ CÁI E X 14 SỐ HIỆU STT TK Dòng ĐỐI ỨNG G H 01 642 02 334 03 642 04 338 05 642 06 153 07 642 08 214 Đơn vị tính: triệu đồng SỐ PHÁT SINH NỢ CĨ 10.049,9 10.049,9 70 70 16,8 16,8 10 10 0,2 0,2 30/11 30/11 30/11 BTL03 BTL04 TSCĐ -02 30/11 30/11 30/11 nghiệp Tiền lương phải trả cho phận khách hàng Tính khoản trích theo lương phận bán hàng Trích khấu hao TSCĐ phận quản lí doanh nghiệp Cộng chuyển trang sau 09 641 10 334 11 641 12 338 13 641 14 214 60 60 14,4 14,4 0,6 0,6 10.221,9 10.221,9 Trang: 15 SỔ NHẬT KÍ CHUNG Tháng 11/2021 CHỨNG TỪ NGÀY, THÁN G GHI SỔ A SỐ HIỆ U NGÀY, THÁN G DIỄN GIẢI B C D Trang trước chuyển sang Chi tiền bốc xếp phục vụ bán hàng Kết chuyển doanh thu Kết chuyển giá vốn hàng bán Kết chuyển chi phí bán hàng Kết chuyển chi phí quản lí doanh nghiệp Thuế thu nhập phải nộp PC02 30/11 30/11 KT-01 30/11 30/11 KT-02 30/11 30/11 30/11 30/11 KT-03 KT-04 KT-05 30/11 30/11 30/11 30/11 ĐÃ GHI SỔ CÁI E SỐ HIỆU STT TK Dòng ĐỐI ỨNG G H 01 641 X 02 111 X 03 511 X 04 911 X 05 911 X 06 632 X 07 911 08 641 09 911 10 642 11 821 12 333 X 16 Đơn vị tính: triệu đồng SỐ PHÁT SINH NỢ CÓ 10.221,9 10.221,9 5 2.398 23.98 1.878 1.878 140,9 140,9 102 102 55,42 55,42 30/11 30/11 KT-06 KT-07 30/11 30/11 Kết chuyển chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 11/2021 X Kết chuyển lãi X 13 911 14 821 15 911 16 241 Cộng 55,42 55,42 221,68 221,68 15.078,32 15.078,32 Trang: V GHI SỔ CÁI VÀ TÀI KHOẢN CHỮ T Sổ Cái Đơn vị: CƠNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG MỸ HỊA Địa chỉ: Số 616, quốc lộ 80, trung tâm thương mại Ba Hòn, Thị Trấn Kiên Lương, Huyện Kiên Lương, Kiên Giang SỔ CÁI Tháng 11/2021 Tên tài khoản: TIỀN MẶT Số hiệu: 111 NGÀY, THÁNG GHI SỔ A NHẬT KÝ CHUNG CHỨNG TỪ SỐ NGÀY, HIỆU THÁNG B C DIỄN GIẢI D Trang số STT dòng E G Đvt: triệu đồng SỐ SỐ PHÁT HIỆU SINH TK Nợ Có ĐỐI ỨNG H Số dư đầu kỳ 03/11 PT 03/11 05/11 PNK 05/11 Chủ sở hữu góp vốn tiền mặt Chi tiền mặt 17 1.500 03 441 08 156 800 710 19/11 PXK 19/11 30/11 PC 30/11 mua 50 thép nhập kho Bán 500 xi-măng cho khách hàng thu tiền mặt Chi tiền bốc xếp phục vụ bán hàng Cộng phát sinh 11 511 02 641 700 1.500 Số dư cuối kì 715 2.285 SỔ CÁI Tháng 11/2021 Tên tài khoản: CÔNG CỤ, DỤNG CỤ Số hiệu: 153 NGÀY, THÁNG GHI SỔ CHỨNG TỪ DIỄN GIẢI SỐ NGÀY, HIỆU THÁNG A B C D NHẬT KÝ CHUNG Trang số STT dòng E G Đvt: triệu đồng SỐ HIỆU SỐ PHÁT TK SINH ĐỐI ỨNG H Số dư đầu kỳ 30/11 BPP CC 30/11 Xuất CCDC cho phận quản lí doanh nghiệp Cộng phát sinh Số dư cuối kỳ 18 Nợ Có 100 06 642 10 10 90 SỔCÁI CÁI SỔ Tháng11/2021 11/2021 Tháng Tên tài khoản:Tên DOANH THUGIÁ BÁNVỐN HÀNG VÀ CUNG tài khoản: HÀNG BÁN CẤP DỊCH VỤ hiệu:632 511 SốSốhiệu: Đvt:1 1triệu triệuđồng đồng Đvt: SỐ NGÀY, CHỨNG TỪ DIỄN GIẢI NHẬT KÝ SỐ SỐ PHÁT HIỆU THÁNG CHUNG SINH NHẬT KÝ HIỆU SỐ PHÁT NGÀY, TK CHỨNG TỪ DIỄN GIẢI GHI SỔ TK CHUNG SINH THÁNG ĐỐI ĐỐI GHI SỔ ỨNG ỨNG Số Ngày, Trang STT STT Số Ngày, Trang Nợ Nợ Có Có hiệu tháng tháng dịng hiệu sốsố dịng AA BB CC DD EE GG HH 11 22 15/11 15/11 16/11 16/11 19/11 PXK PXK PXK PXK PXK 15/11 15/11 16/11 16/11 19/11 19/11 PXK 19/11 27/11 27/11 PT PT 27/11 27/11 30/11 30/11 KT KT 30/11 30/11 Xuấtbán bán2020 Xuất tấnthép thépcho cho khách hàng khách hàng thanhtoán toán chuyển chuyển khoản khoản Xuấtbán bánnợnợ Xuất 100tấn tấnxixi 100 măngcho cho măng kháchhàng hàng khách Xuấtbán bán500 500 Xuất xi măng xi măng chokhách khách cho hàng thu tiền hàng thu tiền mặt mặt Thutiền tiềnthép thép Thu gửiđại đạilílíbán bán gửi 8/11/2021 8/11/2021 chuyển KếtKết chuyển giá doanh vốn hàng thu bán Cộngphát phát Cộng sinh 1 2 13 16 03 06 09 156 284 112 156 340 100 131 156 12 111 2 13 16 157 112 4 06 03 911 911 140 500 700 994 2.398 1218 1.878 1.878 2.398 1.878 2.398 19 sinh SỔ CÁI NGÀY, THÁNG GHI SỔ Tháng 11/2021 Tên tài khoản: XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH Số hiệu: 911 Đvt: triệu đồng NHẬT KÝ SỐ SỐ PHÁT CHỨNG TỪ CHUNG HIỆU SINH DIỄN GIẢI TK Số Ngày, Trang STT ĐỐI Nợ Có dịng ỨNG hiệu tháng số A B C 30/11 KT 30/11 30/11 KT 30/11 30/11 KT 30/11 30/11 KT 30/11 30/11 KT 30/11 30/11 KT 30/11 D Kết chuyển doanh thu Kết chuyển giá vốn hàng bán Kết chuyển Chi phí bán hàng Kết chuyển Chi phí quản lý doanh nghiệp Kết chuyển chi phí thuế TNDN Kết chuyển lãi Cộng phát sinh E G H 04 511 05 632 1.878 07 641 140,9 09 642 102 13 821 55,42 15 421 221,6 2.398 2.398 2.398 Tài khoản chữ T TK 112-TIỀN GỬI NGÂN HÀNG TK 131-PHẢI THU KHÁCH HÀNG 20 SDĐK: 2.000 SDĐK: (6) 700 (3) 1.136 (7) 340 (8) (12) 1.218 (13) 60,9 2.258 1.201,9 (9) 140 140 SDCK:3.056,1 SDCK: 140 TK141- TẠM ỨNG SDĐK: 568 TK151- HÀNG MUA ĐANG ĐI ĐƯỜNG SDĐK: 300 (14) 568 (14) 568 (1) 300 568 568 300 SDCK: SDCK: 568 TK 156 – HÀNG HÓA SDĐK: TK 157 – HÀNG GỬI ĐI BÁN SDĐK: (1)300 (5) 994 (5) 994 (12) 994 (3) 1.136 (7) 284 994 994 (4) 710 (9) 100 (10) 500 (11) 500 2.646 1.878 SDCK: 768 SDCK: TK 214 – HAO MÒN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TK 331 – PHẢI TRẢ CHO NGƯỜI BÁN SDĐK: SDĐK: 568 (18) 0,2 (10) 500 (21) 0,6 500 21 0,8 SDCK: 1.068 SDCK: 0,8 TK 333 – THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC TK 334 – PHẢI TRẢ NGƯỜI LAO ĐỘNG SDĐK: SDĐK: 300 (27) 55,42 (15) 70 (19) 60 130 SDCK: 55,42 SDCK: 430 TK 338 – PHẢI TRẢ PHẢI NỘP KHÁC SDĐK: (16) 16,8 TK 411 – VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU SDCK: 3.600 (2) 800 (20) 14,4 31,2 SDCK: 31,2 TK 421-LỢI NHUẬN SAU THUẾ CHƯA PHÂN PHỐI SDĐK: (6) 700 1.500 SDCK: 5.100 TK 641-CHI PHÍ BÁN HÀNG (13) 60,9 (29) 221,68 (19) 60 221,68 SDCK: 221,68 (20) 14,4 (21) 0,6 (22) 140,9 TK 642-CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP (8) (15) 70 (16) 16,8 (25) 102 (25) 140,9 140,9 TK 821-CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (27) 55,42 (28) 55,42 55,42 55,42 22 (17) 10 (18) 0,2 102 102 VI BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Tháng 11/2021 Đơn vị: triệu đồng STT SỐ HIỆU/ TÊN TK SỐ DƯ ĐẦU KÌ Nợ SỐ PHÁT SINH TRONG KÌ Có SỐ DƯ CUỐI KÌ Nợ Có Nợ 111/Tiền mặt 1.500 1.500 715 2.285 112/Tiền gửi ngân hàng 2.000 2.258 1.201,9 3.056,1 131/Phải thu khách hàng 140 140 141/Tạm ứng 568 568 151/Hàng mua đường 300 568 300 568 153/Công cụ, dụng cụ 100 10 90 156/Hàng hóa 2.646 1.878 768 157/Hàng gửi 994 994 23 Có bán 214/Hao mịn tài sản cố định 10 331/Phải trả cho người bán 11 333/Thuế khoản phải nộp Nhà nước 12 334/Phải trả người lao động 13 338/Phải trả, phải nộp khác 14 411/Vốn đầu tư chủ sở hữu 15 0,8 0,8 500 1.068 55,42 55,42 130 430 31,2 31,2 1.500 5.100 421/Lợi nhuận sau thuể chưa phân phối 221,68 221,68 16 511/Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2.398 2.398 17 632/Giá vốn hàng bán 1.878 1.878 18 641/Chi phí bán hàng 140,9 140,9 19 642/Chi phí quản lí doanh nghiệp 102 102 20 821/Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 55,42 55,42 2.398 2.398 21 568 300 3.600 911/Xác định kết kinh 24 doanh Tổng cộng 4.468 4.468 15.078,32 15.078,32 6.907,1 6.907,1 VII BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THÁNG 11/2021 CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG MỸ HÒA (ĐVT:1 triệu đồng): CHỈ TIÊU THÁNG 11 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2.398 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2.398 Giá vốn hàng bán 1.878 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 520 Chi phí bán hàng 1.409 Chi phí quản lý doanh nghiệp 102 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 277,1 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 277,1 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 55,42 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 221,68 25 ... CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THÁNG 11/2021 CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG MỸ (ĐVT:1 triệu đồng): 27 I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY: - Tên pháp định: CƠNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG... HOẠT ĐỘNG CÔNG TY: Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Thương mại Xây dựng Mỹ Hoà thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 1701566324 ngày 09 tháng năm 2011 Sở Kế hoạch... Trang: V GHI SỔ CÁI VÀ TÀI KHOẢN CHỮ T Sổ Cái Đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG MỸ HÒA Địa chỉ: Số 616, quốc lộ 80, trung tâm thương mại Ba Hòn, Thị Trấn Kiên Lương, Huyện Kiên Lương,
Ngày đăng: 21/10/2022, 14:56
Xem thêm:
