Mẫu S42-H: Sổ chi tiết đầu tư tài chính là biểu mẫu được lập ra để theo dõi hoạt động đầu tư tài chính của đơn vị và theo từng loại đầu tư tài chính. Xem thêm các thông tin về Mẫu S42-H: Sổ chi tiết đầu tư tài chính tại đây
ĐƠN VỊ:……………………… Mẫu số S42-H Mã QHNS:……………… (Ban hành kèm Thơng tư số 79/2019/TT-BTC ngày 14/11/2019 Bộ Tài chính) SỔ CHI TIẾT ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH Năm……………… Tài khoản:……… Loại đầu tư tài chính:…………… Đơn vị phát hành:………… Mệnh giá:……… Lãi suất……… Thời hạn toán……………………… Chứng từ Ngày, tháng Số Ngày, ghi sổ hiệu tháng A B Số phát sinh Số dư Tài Đầu tư (mua Thanh toán khoản vào) (bán ra) Số Thành đối ứng Số Thành Số Thành lượng tiền lượng tiền lượng tiền Diễn giải C D E Số dư đầu năm Điều chỉnh số dư đầu năm - Cộng phát sinh tháng - Số dư cuối tháng - Cộng lũy kế từ đầu năm - Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang - Ngày mở sổ: ………………………………… NGƯỜI LẬP SỔ (Ký, họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) Ngày tháng năm THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký, họ tên, đóng dấu) Hướng dẫn lập Mẫu số S42-H Mục đích: Sổ mở để theo dõi hoạt động đầu tư tài đơn vị bao gồm đầu tư ngắn hạn, dài hạn theo loại đầu tư tài (mua chứng khốn, trái phiếu kho bạc, kỳ phiếu ngân hàng, đầu tư góp vốn, ), tỷ lệ lãi suất hưởng phương thức toán lãi suất Căn phương pháp ghi sổ Sổ mở theo loại đầu tư tài ngắn hạn, dài hạn, ghi rõ loại đầu tư, đơn vị phát hành, mệnh giá, lãi suất, thời hạn tốn cho loại đầu tư tài Cột A: Ghi ngày, tháng ghi sổ Cột B, C: Ghi số hiệu, ngày, tháng chứng từ kế toán dùng để ghi sổ Cột D: Ghi diễn giải nội dung nghiệp vụ kinh tế, tài chứng từ Cột E: Ghi số hiệu tài khoản đối ứng Cột 1: Ghi số lượng đầu tư tài (hoặc số lượng mua vào chứng khoán, trái phiếu, kỳ phiếu) kỳ Cột 2: Ghi số tiền số lượng đầu tư (mua vào) kỳ Cột 3: Ghi số lượng xuất bán toán kỳ Cột 4: Ghi giá vốn chứng khoán xuất bán đầu tư tài tốn kỳ Cột 5: Ghi số lượng đầu tư lại cuối kỳ Cột 6: Ghi giá trị đầu tư lại cuối kỳ Cuối tháng cộng sổ tính tổng số đầu tư, tốn phát sinh; số lũy kế từ đầu năm số dư cuối tháng, năm để ghi vào cột tương ứng .. .Hướng dẫn lập Mẫu số S42-H Mục đích: Sổ mở để theo dõi hoạt động đầu tư tài đơn vị bao gồm đầu tư ngắn hạn, dài hạn theo loại đầu tư tài (mua chứng khốn, trái phiếu... khoán xuất bán đầu tư tài tốn kỳ Cột 5: Ghi số lượng đầu tư lại cuối kỳ Cột 6: Ghi giá trị đầu tư lại cuối kỳ Cuối tháng cộng sổ tính tổng số đầu tư, tốn phát sinh; số lũy kế từ đầu năm số dư... kỳ phiếu ngân hàng, đầu tư góp vốn, ), tỷ lệ lãi suất hưởng phương thức toán lãi suất Căn phương pháp ghi sổ Sổ mở theo loại đầu tư tài ngắn hạn, dài hạn, ghi rõ loại đầu tư, đơn vị phát hành,