LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH
Tổng quan về phân tích hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của doanh nghiệp 5 1 Các khái niệm cơ bản
1.1.1 Các khái niệm cơ bản
1.1.1.1 Khái niệm vốn kinh doanh
Vốn kinh doanh là yếu tố thiết yếu trong việc thành lập và duy trì hoạt động của doanh nghiệp Theo lý thuyết kinh tế cổ điển, vốn được coi là một trong những yếu tố đầu vào quan trọng trong sản xuất kinh doanh Vốn bao gồm các tài sản lâu bền như máy móc, thiết bị, nguyên liệu và bán thành phẩm, và thường được nhìn nhận chủ yếu dưới dạng hiện vật.
Theo Karl Marx, vốn được hiểu là giá trị tạo ra giá trị thặng dư và là yếu tố quan trọng trong quá trình sản xuất Ông mô tả vốn thông qua công thức T-H-T (tiền, hàng, tiền), nhấn mạnh rằng bản chất của vốn là “giá trị”, dù nó tồn tại dưới nhiều hình thức như tài sản cố định, nhà cửa, nguyên vật liệu hay tiền công Vốn không chỉ đơn thuần là đầu vào, mà còn là nguồn gốc tạo ra giá trị thặng dư thông qua các hoạt động sản xuất kinh doanh.
David Begg định nghĩa vốn thành hai loại: vốn hiện vật và vốn tài chính Vốn hiện vật bao gồm các hàng hóa đã sản xuất, được sử dụng để tạo ra hàng hóa và dịch vụ khác Trong khi đó, vốn tài chính là các giấy tờ có giá trị và tiền tệ của doanh nghiệp.
David Begg đã xác định rằng vốn doanh nghiệp chính là giá trị tiền tệ của tất cả tài sản mà doanh nghiệp sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh Vốn này được thể hiện rõ ràng trong bảng cân đối tài sản của doanh nghiệp.
Trong nền kinh tế thị trường, để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần ba yếu tố cơ bản: sức lao động, đối tượng lao động và tư liệu lao động Để có được những yếu tố này, doanh nghiệp phải đầu tư một lượng vốn phù hợp với quy mô và điều kiện kinh doanh nhằm hình thành tài sản phục vụ sản xuất Vốn kinh doanh thường xuyên chuyển hóa từ tiền sang hiện vật và ngược lại, quá trình này được gọi là tuần hoàn vốn Tốc độ tuần hoàn vốn phụ thuộc vào đặc điểm kinh tế - kỹ thuật của từng ngành và trình độ tổ chức sản xuất của doanh nghiệp.
Vốn kinh doanh của doanh nghiệp là tổng số tiền mà doanh nghiệp đầu tư để hình thành các tài sản cần thiết cho hoạt động sản xuất Nó thể hiện giá trị tài sản được huy động và sử dụng trong quá trình sản xuất nhằm mục đích sinh lời.
❖ Đặc điểm của vốn kinh doanh: Để sử dụng có hiệu quả vốn kinh doanh đòi hỏi doanh nghiệp phải nhận thức đúng đắn các đặc trưng của vốn
Thứ nhất, vốn phải đại diện cho một lượng tài sản nhất định, được biểu hiện bằng giá trị thực tế của tất cả tài sản
Tài sản bao gồm tài sản hữu hình và tài sản vô hình, có thể được biểu hiện là nhà xưởng, đất đai, máy móc, thiết bị…
Vốn cần được vận động để sinh lời và đạt được mục tiêu kinh doanh của doanh nghiệp Nguyên tắc này khẳng định rằng tiền tệ chỉ được xem là vốn khi được đưa vào sản xuất kinh doanh Trong quá trình vận động, vốn có thể thay đổi hình thức, nhưng giá trị của nó luôn phải được thể hiện bằng tiền ở điểm khởi đầu và kết thúc của một vòng luân chuyển.
Ba là, vốn có giá trị về mặt thời gian
Sức mua của đồng tiền thay đổi theo thời gian do tác động của lạm phát, biến động tỷ giá và tiến bộ khoa học công nghệ Do đó, việc xác định thời điểm huy động và sử dụng vốn một cách kịp thời là vô cùng quan trọng.
Bốn là, vốn phải tích tụ, tập trung đến một lượng nhất định mới có thể phát huy tác dụng trong quá trình sản xuất kinh doanh
Doanh nghiệp cần xây dựng kế hoạch huy động vốn cần thiết để đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả Trong quá trình này, việc tái đầu tư lợi nhuận là rất quan trọng để mở rộng quy mô sản xuất và nâng cao năng lực cạnh tranh Vốn có thể tồn tại dưới nhiều hình thức khác nhau, điều này tạo ra nhiều cơ hội cho doanh nghiệp trong việc phát triển bền vững.
Vốn không chỉ đại diện cho tiền và tài sản hữu hình, mà còn bao gồm cả tài sản vô hình Đặc điểm này cho phép doanh nghiệp có cái nhìn tổng quát về các loại vốn, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn trong kinh doanh.
Sáu là, phải gắn với chủ sở hữu
Vốn đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế tri thức, vì vậy không thể có vốn vô chủ Để chi tiêu hợp lý và hiệu quả, vốn cần phải gắn liền với chủ sở hữu Tùy thuộc vào hình thức đầu tư, chủ sở hữu vốn có thể đồng nhất hoặc tách rời với người sử dụng vốn.
Bảy là, vốn là một loại hàng hóa đặc biệt
Vốn được xem là một loại hàng hóa có thể trao đổi và buôn bán trên thị trường, nhưng người mua chỉ có quyền sử dụng chứ không thể sở hữu vốn Người vay vốn phải trả lãi cho người cho vay, với lãi suất được xác định rõ ràng, đó chính là giá của quyền sử dụng vốn Đặc điểm này giúp doanh nghiệp đưa ra quyết định chính xác trong việc huy động vốn, từ đó đạt được hiệu quả cao nhất với chi phí huy động thấp nhất.
❖ Phân loại vốn kinh doanh
Vốn kinh doanh của doanh nghiệp được phân loại thành nhiều loại khác nhau, nhằm phục vụ cho việc quản lý và sử dụng vốn một cách tiết kiệm và hiệu quả Việc phân loại này dựa trên các tiêu thức nhất định giúp doanh nghiệp tối ưu hóa nguồn lực tài chính.
Theo đặc điểm luân chuyển của vốn kinh doanh, vốn kinh doanh được chia thành vốn cố định và vốn lưu động
Vốn cố định là phần của vốn đầu tư ứng trước, tạo nên tài sản cố định, có vai trò tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh Nó hoàn thành một vòng luân chuyển khi tài sản cố định hết thời gian sử dụng Nói cách khác, vốn cố định thể hiện giá trị bằng tiền của tài sản cố định trong doanh nghiệp.
Vốn cố định đóng vai trò quan trọng trong nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh nhờ vào đặc điểm giá trị lớn và thời gian luân chuyển kéo dài.
Nội dung phân tích hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của doanh nghiệp
1.2.1 Phân tích cơ cấu và mô hình tài trợ vốn kinh doanh
Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp cần khai thác nhiều nguồn vốn khác nhau để đáp ứng nhu cầu tài chính cho hoạt động kinh doanh Việc phối hợp hợp lý các nguồn vốn sẽ giúp tạo ra một cơ cấu tài chính tối ưu, mang lại lợi ích tối đa cho doanh nghiệp.
Quyết định về cơ cấu nguồn vốn là vấn đề tài chính hết sức quan trọng của doanh nghiệp, bởi lẽ:
- Cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp là một trong các yếu tố quyết định đến chi phí sử dụng vốn bình quân của doanh nghiệp
Cơ cấu nguồn vốn có tác động lớn đến tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu và thu nhập trên mỗi cổ phần, đồng thời ảnh hưởng đến rủi ro tài chính của doanh nghiệp Để đánh giá hiệu quả của cơ cấu nguồn vốn, các chỉ tiêu chủ yếu thường được sử dụng bao gồm tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu, chi phí vốn và khả năng sinh lời.
Tổng số nợ phải trả
Hệ số nợ được tính bằng tổng nợ phải trả của doanh nghiệp chia cho tổng nguồn vốn của doanh nghiệp Tổng nguồn vốn bao gồm cả nợ phải trả (không phân biệt giữa nợ vay và nợ chiếm dụng) và vốn chủ sở hữu, mà không tính đến phân loại nguồn vốn theo thời gian như dài hạn, trung hạn hay ngắn hạn.
Hệ số nợ là chỉ số quan trọng phản ánh tỷ lệ vốn vay mà doanh nghiệp huy động từ các nguồn khác trong tổng nguồn vốn Hệ số nợ cao cho thấy doanh nghiệp phụ thuộc nhiều vào vốn vay, dẫn đến sự giảm sút độc lập tài chính và tăng nguy cơ rủi ro tài chính.
• Hệ số vốn chủ sở hữu (tỷ suất tự tài trợ):
Tổng số vốn chủ sở hữu
Hệ số vốn chủ sở hữu phản ánh tỷ lệ phần trăm nguồn vốn của doanh nghiệp được đảm bảo bằng nguồn chủ sở hữu, cho thấy mức độ tự chủ tài chính của doanh nghiệp Hệ số này càng cao, chứng tỏ doanh nghiệp có khả năng tự chủ tài chính tốt hơn, nhưng cũng có thể chỉ ra rằng doanh nghiệp đang sử dụng đòn bẩy tài chính ở mức thấp, không tận dụng tối đa khả năng khuếch đại thu nhập trên vốn chủ sở hữu Do vốn chủ sở hữu là nguồn vốn dài hạn, doanh nghiệp có tỷ lệ sử dụng vốn chủ sở hữu cao thường sẽ có mức sinh lời vốn chủ sở hữu thấp hơn, đặc biệt khi nhu cầu vốn biến động.
• Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu:
Tổng số nợ phải trả
Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu = -
Tổng số vốn chủ sở hữu thể hiện mối quan hệ giữa nợ phải trả và vốn chủ sở hữu, cụ thể là số tiền nợ được đảm bảo bởi mỗi đồng vốn chủ sở hữu Tỷ lệ này càng thấp, mức độ an toàn và khả năng thu hồi vốn vay của các chủ nợ càng cao, ngược lại, tỷ lệ cao có thể làm giảm độ tin cậy trong việc hoàn trả nợ.
Cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp (DN) luôn biến động và khác nhau giữa các DN trong các ngành khác nhau Ngay cả trong cùng một DN, cơ cấu nguồn vốn cũng thay đổi qua các giai đoạn phát triển Nhiều yếu tố ảnh hưởng đến cơ cấu nguồn vốn của DN, phản ánh sự đa dạng và tính linh hoạt trong quản lý tài chính.
1.2.1.1 Cơ cấu và mô hình tài trợ vốn cố định
Cơ cấu và mô hình tài trợ vốn cố định đóng vai trò quan trọng trong việc phân tích và đánh giá hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của doanh nghiệp Vốn cố định thường chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn, ảnh hưởng quyết định đến năng lực sản xuất Hơn nữa, việc sử dụng vốn cố định thường liên quan đến đầu tư dài hạn, có thời gian thu hồi vốn chậm và tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Mô hình 1: Sử dụng nguồn vốn dài hạn để tài trợ cho toàn bộ tài sản dài hạn
Hình thức tài trợ của mô hình này được thể hiện qua hình vẽ sau:
Hình 1: Toàn bộ tài sản dài hạn được đảm bảo bằng toàn bộ nguồn vốn dài hạn
Lợi ích của áp dụng mô hình này:
+ Giúp cho DN hạn chế được rủi ro trong thanh toán, mức độ an toàn cao hơn
+ Giảm bớt được chi phí trong việc sử dụng vốn
Hạn chế của việc sử dụng mô hình này:
+ Chưa tạo ra sự linh hoạt trong việc tổ chức sử dụng vốn, tính chắc chắn được đảm bảo hơn song lại kém linh hoạt hơn
Trong thực tế, doanh thu của doanh nghiệp thường xuyên biến động Khi gặp khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm, doanh nghiệp buộc phải giảm quy mô hoạt động tạm thời, tuy nhiên vẫn cần duy trì một lượng vốn cố định đáng kể.
Mô hình 2: Sử dụng một phần nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho tài sản dài hạn
Hình 2: Tài sản dài hạn được đảm bảo bằng nguồn vốn dài hạn và một phần tài nguồn vốn ngắn hạn
Nguồn vốn ngắn hạn Nguồn vốn dài hạn
Mô hình này mang lại lợi thế về tính linh hoạt trong việc sử dụng vốn, điều này đặc biệt quan trọng đối với các doanh nghiệp mới thành lập Nhiều doanh nghiệp lựa chọn mô hình này vì phần tín dụng ngắn hạn được xem như dài hạn, giúp họ có thêm nguồn lực Tuy nhiên, để áp dụng mô hình này một cách hiệu quả, doanh nghiệp cần có sự năng động trong tổ chức nguồn vốn, vì khả năng gặp rủi ro cũng sẽ cao hơn.
1.2.1.2 Cơ cấu và mô hình tài trợ vốn lưu động
Hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp diễn ra liên tục, đòi hỏi một lượng vốn lưu động cần thiết để đáp ứng nhu cầu mua sắm vật tư, bù đắp chênh lệch các khoản phải thu và phải trả Điều này đảm bảo quy trình sản xuất diễn ra bình thường Do đó, việc xác định cơ cấu và mô hình tài trợ vốn lưu động phù hợp với quy mô và điều kiện kinh doanh cụ thể là rất quan trọng.
Mô hình 3 đề xuất việc sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ toàn bộ tài sản ngắn hạn Hình thức tài trợ này được minh họa qua hình vẽ kèm theo.
Hình 3: Tài sản ngắn hạn được đảm bảo bằng toàn bộ nguồn vốn ngắn hạn
Mô hình này chỉ ra rằng chính sách tài trợ của doanh nghiệp là an toàn và tuân thủ nguyên tắc cân bằng tài chính Tuy nhiên, doanh thu tiêu thụ sản phẩm thường xuyên biến động, và khi gặp khó khăn trong kinh doanh, doanh nghiệp cần tạm thời giảm quy mô hoạt động Dù vậy, họ vẫn phải duy trì một lượng vốn ngắn hạn đáng kể.
Tài sản ngắn hạn Nguồn vốn ngắn hạn
Mô hình 4: Sử dụng một phần nguồn vốn dài hạn để tài trợ cho tài sản ngắn hạn
Hình 4: Tài sản ngắn hạn được đảm bảo bằng nguồn vốn ngắn hạn và một phần tài nguồn vốn dài hạn
Mô hình tài trợ này mang lại khả năng thanh toán và độ an toàn cao, tuy nhiên, doanh nghiệp cần sử dụng nhiều khoản vay dài hạn và trung hạn, dẫn đến chi phí sử dụng vốn tăng lên.
So với tài trợ dài hạn, tài trợ ngắn hạn thường có mức độ rủi ro thấp hơn, mặc dù lãi suất vay ngắn hạn có thể biến động nhiều hơn Tuy nhiên, chi phí sử dụng vốn cho tài trợ dài hạn thường cao hơn do lãi suất cao hơn, và đôi khi tài trợ dài hạn được áp dụng ngay cả khi không có nhu cầu thực sự.
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CÔNG TY TNHH TOÀN THẮNG
Tổng quan về Công ty TNHH Toàn Thắng
2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển của công ty
Tên đơn vị CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN TOÀN THẮNG
Tên giao dịch TOAN THANG CO.,LTD Địa chỉ trụ trở 245A Nguyễn Lương Bằng – Phường Thanh Bình –
Thành phố Hải Dương – Hải Dương
(Bằng chữ: Sáu mươi tỷ đồng)
Mã số thuế 0800265622 Ngày cấp: 07/11/2002 Điện thoại 0220.389777
Email hyundaihaiduong@yahoo.com.vn
Người đại diện pháp luật Bà: Vũ Thị Thu Hiền
❖ Quá trình hình thành và phát triển:
Vào ngày 07/11/2002, Công ty TNHH Toàn Thắng được thành lập tại 245A Nguyễn Lương Bằng, TP Hải Dương Công ty chuyên sản xuất và kinh doanh bao bì cát tông, mang nhãn hiệu Bao bì Toàn Thắng.
Năm 2010, nhằm thực hiện chính sách quy hoạch phát triển của Thành phố, Ban Giám đốc công ty đã quyết định chuyển đổi mục đích sản xuất từ bao bì carton sang lĩnh vực Kinh doanh và Dịch vụ sửa chữa Ôtô, bắt đầu từ ngày 24 tháng 05 năm 2010 Quyết định này nhằm phù hợp với chiến lược phát triển và chuyển dịch cơ cấu sang lĩnh vực Thương mại - Dịch vụ, đồng thời phát triển các ngành nghề sản xuất kinh doanh dịch vụ sạch trong phạm vi thành phố.
Năm 2010, Công ty TNHH Toàn Thắng ký hợp đồng với Tập đoàn Hyundai Thành Công Việt Nam (TC MOTOR) để trở thành Đại lý uỷ quyền tại tỉnh Hải Dương, với tên gọi HYUNDAI HẢI DƯƠNG Công ty chuyên phân phối các dòng xe du lịch, thương mại và xe chuyên dụng chính hãng Hyundai, đồng thời cung cấp dịch vụ bảo hành, bảo dưỡng và sửa chữa ô tô Với vốn đầu tư trên 50 tỷ đồng, Hyundai Hải Dương được xây dựng theo tiêu chuẩn quốc tế 3S (Bán hàng - Dịch vụ - Phụ tùng) của tập đoàn Hyundai Hàn Quốc.
- Showroom bán xe sang trọng, lịch sự với diện tích 350m2 – là nơi trưng bày các dòng xe Hyundai
- Khu nhà điều hành với quy mô đầy đủ các phòng ban cùng các trang thiết bị nội thất hiện đại, sang trọng với tổng diện tích 2 tầng là 370 m2;
Xưởng dịch vụ rộng 2300m2 được trang bị thiết bị hiện đại và chính hãng, cung cấp đầy đủ dụng cụ và máy móc cho dịch vụ sửa chữa chuyên nghiệp Tại đây, khách hàng được hưởng các dịch vụ bảo hành và bảo dưỡng chất lượng, uy tín Ngoài ra, Hyundai Hải Dương còn cung cấp phụ tùng và linh kiện thay thế chính hãng.
Năm 2016: Tăng vốn điều lệ lên 20 tỷ đồng
Năm 2018, Xưởng dịch vụ Hyundai Hải Dương đã mở rộng 1000 m2 và trang bị nhiều thiết bị hiện đại nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ, từ đó mang lại sự hài lòng tối đa cho khách hàng.
Năm 2020: Tăng vốn điều lệ lên 30 tỷ đồng
Ngày 02/12/2021: Tăng vốn điều lệ lên 60 tỷ đồng
Công ty hoạt động độc lập và tự chủ, tự hạch toán dựa trên nguyên tắc thu bù chi Chúng tôi khai thác hiệu quả các nguồn lực vật tư và nhân lực, đồng thời đẩy mạnh hoạt động kinh doanh trong ngành công nghiệp ô tô Mục tiêu của chúng tôi là tăng thu lợi nhuận, góp phần vào sự phát triển kinh tế.
Hiện tại, công ty có tổng cộng 118 cán bộ công nhân viên Trong đó, Ban lãnh đạo gồm 4 người, Phòng Kinh doanh có 38 người, chiếm 32% tổng số nhân viên Phòng Dịch vụ là lớn nhất với 52 người, chiếm 44% Phòng Kế toán có 11 người, tương đương 9%, và Phòng Hành chính gồm 13 người, chiếm 11%.
Với vị trí thương mại thuận lợi và cơ sở vật chất hiện đại, Công ty HYUNDAI HẢI DƯƠNG đã khẳng định được uy tín và thương hiệu trên thị trường Sự lãnh đạo quyết đoán cùng đội ngũ cán bộ, kỹ thuật viên chuyên nghiệp và tinh thần sáng tạo, trách nhiệm của toàn thể nhân viên đã góp phần tạo nên sự ưa chuộng của khách hàng đối với thương hiệu HYUNDAI, biến công ty thành một địa chỉ tin cậy cho khách hàng.
Hyundai Hải Dương - Đại lý ủy quyền chính thức của TC MOTOR
2.1.2 Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý của công ty
Sơ đồ bộ máy tổ chức Công ty TNHH Toàn Thắng
❖ Chủ tịch Hội đồng quản trị
- Quyết định các chiến lược, kế hoạch phát triển và kế hoạch kinh
Chủ tịch HĐTV Bà: Phạm Thị Thế
Giám đốc Bà: Vũ Thị Thu Hiền
Phó giám đốc Ông: Phạm Văn Mừng
KHỐI DỊCH VỤ KHỐI VĂN PHÒNG
P KINH DOANH doanh hàng năm của công ty
- Giám sát, chỉ đạo Giám đốc, Phó Giám đốc và những quản lý khác trong điều hành công việc kinh doanh hằng ngày của công ty
- Quyết định cơ cấu tổ chức, quy chế quản lý nội bộ công ty
Chịu trách nhiệm pháp lý và báo cáo với cấp trên về hoạt động kinh doanh, đảm bảo hoàn thành các chỉ tiêu theo yêu cầu, đồng thời đại diện cho công ty trong các mối quan hệ ngoại giao.
- Chịu trách nhiệm điều hành hoạt động của Công ty
- Tư vấn cho Giám đốc trong các quyết định liên quan đến hoạt động của công ty
- Tổ chức thực hiện các quyết định của Giám đốc
- Quy định quyền hạn, trực tiếp điều hành các phòng ban
Chúng tôi cung cấp tư vấn về quy trình tuyển dụng và đào tạo, nhằm tối ưu hóa việc bố trí và sắp xếp lực lượng lao động trong công ty Điều này bao gồm việc phân tích số lượng và trình độ lao động cần thiết cho từng phòng ban, đảm bảo sự phù hợp và hiệu quả trong công việc.
- Xây dựng và tổ chức thực hiện nội quy, quy chế Công ty dựa trên Luật pháp Nhà nước và quy chế công ty
❖ Chăm sóc khách hàng & Marketing
Định kỳ liên hệ với khách hàng để thu thập ý kiến về chất lượng sản phẩm và dịch vụ của công ty Đồng thời, thông báo và giải đáp thắc mắc của khách hàng về các dịch vụ và sản phẩm mới.
- Trực tiếp giao dịch, thực hiện hợp đồng mua bán xe với khách hàng
- Thống kê doanh số, hàng tồn kho, kế hoạch ký kết hợp đồng và giao xe trong tháng cho khách hàng
Bán hàng, đặt hàng và đề nghị hồ sơ là những bước quan trọng trong quy trình giao nhận xe Để đảm bảo hiệu quả, cần theo dõi tiến độ các hợp đồng bán hàng và lập kế hoạch dựa trên nhu cầu thị trường Việc báo cáo và tổng hợp thông tin cũng đóng vai trò thiết yếu trong việc quản lý và điều chỉnh chiến lược kinh doanh.
- Liên kết với phòng Dịch vụ nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ và chăm sóc khách hàng
Bài viết đề cập đến các vị trí quan trọng trong lĩnh vực dịch vụ, bao gồm Trưởng phòng dịch vụ, người cố vấn, quản đốc phân xưởng dịch vụ, người kiểm tra, các tổ, quản lý kho phụ tùng và các nhân viên kỹ thuật Mỗi vị trí đều có chức năng và nhiệm vụ riêng, góp phần đảm bảo hoạt động hiệu quả và chất lượng dịch vụ.
- Cung cấp các dịch vụ bảo hàng, bảo trì và sửa chữa cho khách hàng
- Nhận chuyển giao, kiểm tra và quản lý phụ tùng các loại xe
- Thực hiện quy trình xe đến bảo hành, bảo dưỡng và sửa chữa tại Công ty TNHH Toàn Thắng
❖ Phòng Kế Toán/ Tài Chính
- Ghi chép, phản ánh trung thực và cung cấp kịp thời mọi thông tin về tình hình hoạt động sử dụng vốn của công ty
- Thực hiện nhiệm vụ khác do Ban Giám Đốc giao
Quản lý toàn bộ tài sản công ty, lập kế hoạch tài chính tổng hợp, tổ chức sử dụng vốn hiệu quả, giám sát hoạt động kinh doanh, thực hiện thu chi và thanh toán, cùng với việc kiểm tra và giám sát tài chính là những nhiệm vụ quan trọng để đảm bảo sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
Tổng hợp kết quả kinh doanh và lập báo cáo kế toán thống kê là cần thiết để phân tích hoạt động kinh doanh, phục vụ cho việc kiểm tra thực hiện kế hoạch của công ty Việc quyết toán hàng quý và hàng năm cùng với báo cáo lên Ban Giám Đốc, Hội đồng quản trị và các cơ quan chức năng của Nhà nước là rất quan trọng Đặc biệt, ảnh hưởng của đặc điểm tổ chức quản lý đến hiệu quả sử dụng vốn của công ty cần được đánh giá để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Đánh giá chung hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh Công ty TNHH Toàn Thắng
Dựa trên những phân tích đã thực hiện, chúng ta có cái nhìn tổng quan về hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của Công ty TNHH Toàn Thắng.
2.3.1 Những kết quả đạt được và nguyên nhân của kết quả
Trong bối cảnh nền kinh tế chịu ảnh hưởng nặng nề từ đại dịch Covid-19, Công ty TNHH Toàn Thắng đã phải đối mặt với nhiều thách thức do nhu cầu đi lại giảm và thu nhập của người dân bị hạn chế Tuy nhiên, ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ công nhân viên đã nỗ lực vượt qua khó khăn, đạt được nhiều thành tựu trong hoạt động kinh doanh Công ty đã không ngừng phát triển và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, trở thành một trong những đại lý uy tín của thương hiệu lớn Hyundai tại Hải Dương Để mở rộng quy mô và đáp ứng nhu cầu kinh doanh đa dạng, công ty đã thực hiện các biện pháp tăng vốn, đặc biệt là vốn chủ sở hữu, đồng thời khai thác nguồn tài trợ để đảm bảo đủ vốn cho mọi hoạt động dịch vụ, tối đa hóa lợi nhuận từ đồng vốn.
Ban lãnh đạo công ty đã nắm bắt xu thế kinh tế và chính sách của Nhà nước bằng cách giảm nợ dài hạn và chuyển sang vay ngắn hạn, nhằm giảm chi phí tài chính Công ty áp dụng chính sách độc lập tài chính để giảm áp lực thanh toán nợ, góp phần tăng cường hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh trong năm qua.
Công ty duy trì nguồn vốn dài hạn để tài trợ cho tài sản dài hạn, giúp đảm bảo nguyên tắc cân bằng tài chính và ổn định tài chính, từ đó giảm thiểu rủi ro thanh toán Với hoạt động chính là bán hàng, công ty cần một lượng vốn lưu động lớn, trong khi nợ ngắn hạn chủ yếu đến từ khoản phải trả người bán và khoản tiền khách hàng trả trước, cho thấy sự tin tưởng từ nhà cung cấp và khách hàng Điều này tạo ra lợi thế lớn cho công ty, đặc biệt trong bối cảnh huy động vốn hiện nay gặp nhiều khó khăn.
Vòng quay vốn lưu động của công ty được đánh giá là nhanh với tốc độ chu chuyển lớn, cho thấy hàng hóa trong kho được bán ra nhanh hơn so với các đối thủ cùng ngành, giúp tránh tình trạng hàng tồn kho ứ đọng Mặc dù công tác thu hồi nợ đã có nhiều tiến bộ, nhưng lượng vốn chiếm dụng, đặc biệt là các khoản phải thu ngắn hạn, đã giảm đáng kể trong năm 2021, phản ánh sự nỗ lực và quyết tâm của công ty trong việc thu hồi nợ Tất cả những yếu tố này chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn lưu động cao, đóng góp lớn vào hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của công ty.
Công ty chú trọng mở rộng quy mô và phát triển thị trường, với doanh thu từ hoạt động dịch vụ tăng từ 17.105 triệu đồng năm 2020 lên 25.710 triệu đồng năm 2021 Dù bị ảnh hưởng bởi đại dịch và cạnh tranh khốc liệt, Công ty vẫn duy trì lợi nhuận sau thuế dương, cho thấy hiệu quả trong việc sử dụng vốn kinh doanh.
Công ty vẫn duy trì khả năng sinh lời trong bối cảnh kinh tế khó khăn, với khả năng sinh lời cơ bản của vốn kinh doanh luôn lớn hơn 0 Điều này cho thấy thu nhập đủ để bù đắp chi phí sản xuất kinh doanh, chưa tính đến lãi vay.
Khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu luôn dương, cho thấy rằng vốn chủ của công ty luôn mang lại lợi nhuận Mặc dù tỷ lệ vốn chủ sở hữu thấp, điều này vẫn tạo điều kiện cho công ty gia tăng hệ số sinh lời trong bối cảnh hoạt động kinh doanh hiệu quả.
Lực lượng lao động của Công ty đã có sự cải thiện đáng kể về số lượng và chất lượng Ban lãnh đạo có năng lực chuyên môn và quản lý đã xây dựng chiến lược phù hợp, tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn và giảm thiểu chi phí sản xuất Đội ngũ kỹ thuật viên tay nghề cao, có ý thức và nhiệt tình với công việc, đã góp phần quan trọng vào chất lượng sản phẩm, thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong doanh nghiệp.
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân của hạn chế
Mặc dù công ty đã đạt được nhiều kết quả tích cực, nhưng vẫn còn một số tồn tại và hạn chế trong việc quản lý và sử dụng vốn kinh doanh, điều này đã ảnh hưởng tiêu cực đến sự phát triển của công ty.
Mặc dù quy mô vốn của công ty đã tăng, nhưng chủ yếu là vốn chiếm dụng từ khách hàng, trong khi nguồn vốn chủ sở hữu chỉ chiếm từ 15% đến 25% tổng tài sản, cho thấy sự phụ thuộc cao vào nợ phải trả (75% - 85%) Việc công ty chủ yếu huy động vốn từ bên ngoài đã dẫn đến hạn chế trong việc mở rộng hoạt động kinh doanh và đầu tư vào công nghệ mới, ảnh hưởng đến khả năng phát triển bền vững Chính sách quản lý và sử dụng vốn hiện tại không hiệu quả, công ty chưa có sự cân đối tài chính và đang lãng phí nguồn vốn, điều này là nguyên nhân chính khiến hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh chưa cao.
Chính sách đầu tư của công ty chưa hợp lý khi huy động vốn chủ yếu nhưng lại đầu tư nhiều vào tài sản ngắn hạn, vi phạm nguyên tắc hiệu quả sử dụng vốn Đồng thời, tài sản dài hạn đang có xu hướng giảm, điều này cần được xem xét và điều chỉnh kịp thời.
Vốn lưu động của công ty chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn và đã tăng đáng kể qua các năm để phục vụ cho việc mở rộng quy mô kinh doanh Tuy nhiên, hàng tồn kho chiếm một phần lớn trong vốn lưu động, tiếp theo là tiền và các tài sản tương đương tiền Điều này dẫn đến việc một lượng lớn vốn của công ty bị ứ đọng và không sinh lời, cho thấy quy mô kinh doanh tăng nhanh nhưng công ty chưa có biện pháp hiệu quả để cải thiện vòng quay vốn lưu động, từ đó làm giảm hiệu suất sử dụng vốn lưu động.
Mặc dù tốc độ luân chuyển vốn lưu động của công ty cao, nhưng có xu hướng giảm đáng kể do phải đầu tư nhiều vốn hơn để đáp ứng nhu cầu thị trường ô tô Thêm vào đó, tình hình dịch bệnh đã kéo dài thời gian thu hồi vốn Công ty đã nỗ lực tập trung vốn, nhân lực và trang thiết bị để tăng cường tiêu thụ sản phẩm và nâng cao chất lượng dịch vụ.
Thành phẩm tồn kho gia tăng trong khi doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm cho thấy hiệu quả quản lý vốn lưu động kém, dẫn đến việc công ty sử dụng vốn lưu động không hiệu quả Mặc dù vẫn có lợi nhuận, nhưng khả năng sinh lời từ vốn lưu động vẫn ở mức thấp Ngoài ra, trong năm 2021, Tập đoàn Hyundai Thành Công Việt Nam gặp khó khăn do thiếu linh kiện lắp ráp, làm giảm số lượng xe sản xuất so với đơn đặt hàng.
CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH
Bối cảnh kinh tế xã hội và định hướng phát triển của Công ty TNHH Toàn Thắng
3.1.1 Bối cảnh kinh tế xã hội
3.1.1.1 Chiến lược kinh tế của Việt Nam
Báo cáo chính trị và các văn kiện của Đại hội XIII của Đảng đã đề ra mục tiêu tổng quát cho phát triển đất nước, bao gồm việc nâng cao năng lực lãnh đạo và sức chiến đấu của Đảng, xây dựng hệ thống chính trị trong sạch và vững mạnh, củng cố niềm tin của nhân dân vào Đảng và Nhà nước, khơi dậy khát vọng phát triển phồn vinh và hạnh phúc, đồng thời phát huy sức mạnh đại đoàn kết toàn dân tộc Mục tiêu cũng nhấn mạnh việc đẩy mạnh công cuộc đổi mới, công nghiệp hóa, hiện đại hóa, bảo vệ Tổ quốc và giữ vững môi trường hòa bình, ổn định, với khát vọng đến giữa thế kỷ XXI, Việt Nam sẽ trở thành nước phát triển theo định hướng xã hội chủ nghĩa.
- Đến năm 2025: Là nước đang phát triển, có công nghiệp theo hướng hiện đại, vượt qua mức thu nhập trung bình thấp
- Đến năm 2030: Là nước đang phát triển, có công nghiệp hiện đại, thu nhập trung bình cao
- Đến năm 2045: Trở thành nước phát triển, thu nhập cao
Có thể thấy chủ trương mới để đổi mới mô hình tăng trưởng kinh tế mà đại hội XIII đề ra như sau:
Nâng cao tiềm lực khoa học - công nghệ và chất lượng nguồn nhân lực là yếu tố then chốt để thúc đẩy chuyển đổi số quốc gia và phát triển kinh tế số Đặc biệt, cần chú trọng phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển đất nước trong bối cảnh Cách mạng công nghiệp lần thứ tư và hội nhập quốc tế ngày càng sâu rộng.
Nâng cao năng lực thiết kế và thi công xây dựng theo hướng hiện đại, nhằm thực hiện các công trình lớn và phức tạp cả trong nước và quốc tế Đồng thời, cần đẩy mạnh cơ cấu lại nông nghiệp, khai thác tiềm năng của nền nông nghiệp nhiệt đới, phát triển nông nghiệp hàng hóa quy mô lớn với ứng dụng công nghệ cao, nông nghiệp hữu cơ và sinh thái Điều này giúp thích ứng với biến đổi khí hậu, đảm bảo an toàn thực phẩm theo tiêu chuẩn quốc tế, tạo giá trị gia tăng cao và phát triển bền vững.
Để nâng cao chất lượng các ngành dịch vụ, cần tập trung phát triển mạnh mẽ những dịch vụ có lợi thế và giá trị gia tăng cao Việc ứng dụng các thành tựu khoa học và công nghệ hiện đại sẽ là yếu tố then chốt trong quá trình này.
Nâng cấp và phát triển hạ tầng thủy lợi để thích ứng với biến đổi khí hậu là cần thiết Đồng thời, xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin và truyền thông đạt tiêu chuẩn tiên tiến của ASEAN, với Internet băng thông rộng phủ sóng 100% các xã và phát triển mạng 5G Cần thiết lập hệ thống trung tâm dữ liệu quốc gia và các trung tâm dữ liệu ngành, vùng, địa phương kết nối đồng bộ, bảo đảm an toàn và an ninh thông tin Cuối cùng, đổi mới và nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp là yếu tố quan trọng trong việc thực hiện mô hình tăng trưởng kinh tế.
Tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tư nhân phát triển và nâng cao hiệu quả hoạt động Đẩy mạnh đổi mới và cải thiện hiệu lực quản lý của Nhà nước, đồng thời nâng cao năng lực kiến tạo phát triển Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trong các cơ quan nhà nước, hướng tới xây dựng chính phủ điện tử và chính quyền số.
Xây dựng nền tư pháp Việt Nam chuyên nghiệp, hiện đại và công bằng nhằm bảo vệ công lý, quyền con người và quyền công dân Đảm bảo tính nghiêm minh và liêm chính trong hoạt động tư pháp, đồng thời bảo vệ chế độ XHCN và lợi ích của Nhà nước, cũng như quyền và lợi ích hợp pháp của tổ chức và cá nhân.
3.1.1.2 Tác động của dịch bệnh Covid 19 đến ngành ô tô
Trước tình hình dịch bệnh COVID-19 lan rộng trên toàn cầu, các doanh nghiệp sản xuất và lắp ráp ôtô tại Việt Nam đang đối mặt với nguy cơ sản xuất cầm chừng, và một số công ty có thể phải tạm thời đóng cửa nhà máy.
Dịch Covid-19 đã làm gián đoạn chuỗi sản xuất, buộc nhiều hãng xe hơi phải giảm sản lượng Hệ quả là người tiêu dùng sẽ phải chờ đợi lâu hơn để nhận xe dù đã đặt hàng trước.
Hiệp hội Các nhà sản xuất ôtô Việt Nam (VAMA) đã gửi văn bản tổng kết tác động của dịch COVID-19 đến ngành ôtô đến Chính phủ và các Bộ liên quan Chủ tịch VAMA, Toru Kinoshita, cho biết việc nhập khẩu linh kiện và vật tư đầu vào hiện vẫn duy trì, nhưng dự báo sẽ có nhiều nhà sản xuất linh kiện và xe bị ảnh hưởng do phong tỏa ở nhiều quốc gia Điều này có thể buộc các doanh nghiệp phải điều chỉnh kế hoạch sản xuất hoặc tạm thời đóng cửa nhà máy, dẫn đến hàng nghìn lao động trực tiếp và gián tiếp có nguy cơ mất việc làm và giảm thu nhập.
Nhiều doanh nghiệp sản xuất ô tô tại Việt Nam đang đầu tư mở rộng nhà máy, nhưng gặp khó khăn do một số máy móc thiết bị chưa thể nhập khẩu Đồng thời, nhiều kỹ sư và chuyên gia nước ngoài cũng không thể nhập cảnh hoặc đang bị cách ly, ảnh hưởng đến tiến độ dự án.
Nhiều doanh nghiệp sản xuất và lắp ráp ô tô đang đối mặt với tình trạng thiếu hụt nguồn phụ tùng, hiện chỉ còn đủ hàng tồn kho để duy trì sản xuất trong thời gian ngắn Việc nhập khẩu phụ tùng mới sẽ mất thời gian từ vài tháng, gây ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất.
3.1.1.3 Diễn biến ngành ô tô hiện nay
Nếu dịch bệnh tiếp tục diễn biến phức tạp và nguồn cung bị ảnh hưởng, doanh nghiệp sẽ phải tạm dừng một phần sản xuất, dẫn đến nhiều kế hoạch kinh doanh bị đình trệ Đại diện TC Motor cho biết hiện tại hoạt động của nhà máy Hyundai Thành Công chưa bị ảnh hưởng, nhưng do nguồn cung linh kiện nhập khẩu chủ yếu từ Hàn Quốc, phương án điều chỉnh giảm kế hoạch sản xuất đã được xem xét.
Chủ tịch VAMA, Toru Kinoshita, nhấn mạnh rằng dịch COVID-19 đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến ngành ôtô trong nước Nhiều doanh nghiệp trong các lĩnh vực như du lịch, dịch vụ, giải trí và giao thông vận tải đã phải giảm thiểu hoặc tạm dừng hoạt động, dẫn đến sự sụt giảm đáng kể nhu cầu đi lại và vận chuyển hàng hóa, từ đó làm giảm nhu cầu về xe.
Sự giảm sút lượng khách hàng tìm hiểu xe tại các đại lý đã dẫn đến việc ký kết hợp đồng mới giảm đáng kể Khi nhu cầu thị trường giảm, doanh nghiệp sẽ phải đối mặt với áp lực giảm sản lượng chung.
Các giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại Công ty TNHH Toàn Thắng
Trong môi trường cạnh tranh của nền kinh tế thị trường, việc bảo toàn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh là điều kiện tiên quyết cho sự tồn tại của doanh nghiệp Quản lý hiệu quả vốn kinh doanh giúp doanh nghiệp tối ưu hóa sản lượng, giảm chi phí hoạt động và hạ giá thành sản phẩm, từ đó tăng doanh thu và lợi nhuận Do đó, việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH Toàn Thắng cũng như các doanh nghiệp thương mại khác là một yêu cầu cấp thiết và bền vững.
3.2.1 Các giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng toàn bộ vốn kinh doanh Để phát huy những kết quả đã đạt được, khắc phục những hạn chế và góp phần thực hiện thắng lợi các mục tiêu của Định hướng phát triển và kế hoạch hoạt động kinh doanh trong những năm tiếp theo, công ty cần thực hiện đồng bộ các giải pháp để nâng cao hiệu quả sử dụng toàn bộ vốn kinh doanh, cụ thể như sau: a Chủ động khai thác, huy động và sử dụng có hiệu quả vốn kinh doanh, đáp ứng nhu cầu vốn hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH
Trong năm qua, hiệu suất sử dụng vốn của Công ty Toàn Thắng đã giảm 4,0785 lần, tương ứng với tỷ lệ giảm 37,53% Mặc dù vốn của Công ty giảm, nhưng vẫn có khả năng tự đảm bảo và tự tài trợ Để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng về vốn cho hoạt động kinh doanh, Công ty cần xác định chính xác nhu cầu vốn tối thiểu và xây dựng kế hoạch huy động vốn phù hợp Việc khai thác vốn với chi phí thấp nhất là cần thiết để giảm chi phí và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Công ty cũng cần chú trọng đến một số công tác quan trọng để đảm bảo nguồn vốn hoạt động hiệu quả.
Để đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra liên tục, cần xem xét số vốn hiện có và xác định nhu cầu vốn tối thiểu cần thiết Việc này giúp xây dựng chiến lược phát triển công ty bền vững, làm cơ sở cho mọi hoạt động kinh doanh dịch vụ.
Công ty cần khai thác hiệu quả mọi nguồn vốn có sẵn, bao gồm tối ưu hóa nguồn vốn nội bộ từ các quỹ và huy động từ cán bộ công nhân viên, cũng như các nguồn vốn bên ngoài như tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng và tín dụng thuê mua tài sản Việc áp dụng biện pháp huy động vốn phù hợp sẽ giúp tránh tình trạng thiếu hụt hoặc lãng phí vốn Để tài trợ cho tài sản cố định và tài sản lưu động có thời gian hoàn vốn dài, công ty cần sử dụng nguồn vốn ổn định như vốn chủ sở hữu và các nguồn tài trợ dài hạn khác Đồng thời, công ty có thể gia tăng huy động vốn chủ sở hữu thông qua việc tích lũy lợi nhuận không chia và quỹ khấu hao tài sản cố định nhằm tạo nguồn vốn tái đầu tư.
Sử dụng vốn hiệu quả trong mọi giai đoạn hoạt động kinh doanh dịch vụ giúp giảm thiểu nhu cầu vốn, giảm chi phí sử dụng vốn và tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận cũng như nâng cao hiệu quả sử dụng tổng thể vốn của công ty.
+ Xác định đúng đối tượng và tính chính xác vào giá thành sản phẩm
+ Hạn chế đến mức thấp nhất những sai sót kỹ thuật, tránh tình trạng phải sửa chữa làm phát sinh chi phí và gây tốn kém
Để đảm bảo chất lượng và giá cả hợp lý, cần tích cực tìm kiếm và khai thác nguồn cung cấp nguyên, nhiên, vật liệu Bên cạnh đó, việc lập kế hoạch dự trữ hợp lý cũng rất quan trọng nhằm tránh ảnh hưởng từ sự biến động giá cả trên thị trường.
+ Kiểm tra, giám sát chặt chẽ từ khâu thu mua, nhập kho nguyên vật liệu đến khi xuất dùng cả về số lượng, chất lượng
Công ty cần chủ động trong việc phân phối và sử dụng vốn, dựa vào kế hoạch kinh doanh và dự báo biến động thị trường để quyết định phân bổ vốn một cách hợp lý và hiệu quả Đồng thời, cần điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn nhằm giảm thiểu hệ số nợ.
Qua phân tích ở trên, có thể thấy nợ phải trả của Công ty cả 2 năm
Trong năm 2020 và 2021, tỷ lệ nợ của công ty đều trên 75%, với hơn 93% là nợ ngắn hạn Việc sử dụng tín dụng ngắn hạn yêu cầu công ty phải thanh toán lãi vay và hoàn trả vốn gốc trong thời gian ngắn Nếu gặp khó khăn trong kinh doanh và quản lý vốn kém, công ty có thể mất khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn, dẫn đến vỡ nợ và ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín với các chủ nợ.
Việc sử dụng nợ vay cao để tài trợ vốn có thể làm giảm khả năng tự chủ tài chính của Công ty và gia tăng rủi ro tài chính Hệ số nợ trên 75% cho thấy Công ty đang sử dụng đòn bẩy tài chính lớn, điều này cần được xem xét cẩn trọng Mặc dù đòn bẩy tài chính có thể khuếch đại ROE, nhưng cũng tiềm ẩn nguy cơ làm giảm lợi nhuận nhanh chóng trong trường hợp thua lỗ Do đó, việc điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn để giảm hệ số nợ là cần thiết để đảm bảo sự ổn định tài chính.
Trong năm 2022, doanh nghiệp cần tối đa hóa việc huy động nguồn lực từ nội bộ, bao gồm lợi nhuận giữ lại để tái đầu tư và vốn góp từ chủ sở hữu Mục tiêu đặt ra là đạt hệ số vốn chủ sở hữu (VCSH) từ 30-40%.
Công ty có thể tận dụng nguồn vốn từ khách hàng và nhà cung cấp bên cạnh việc vay từ các tổ chức tín dụng, giúp đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh với chi phí sử dụng vốn thấp Tuy nhiên, việc chiếm dụng vốn không nên kéo dài quá lâu để tránh ảnh hưởng đến uy tín của Công ty.
Khi vay từ các tổ chức tín dụng bên ngoài, việc lựa chọn các tổ chức uy tín và có mối quan hệ lâu dài là rất quan trọng để đảm bảo lãi suất ưu đãi và khả năng hoãn hoặc gia hạn nợ khi cần thiết Hiện tại, Công ty đang duy trì mối quan hệ tín dụng lâu dài với ngân hàng BIDV chi nhánh Thành Đông, VietinBank chi nhánh Hải Dương, MB chi nhánh Hải Dương, và VP chi nhánh Hải Dương, điều này cần được tiếp tục để đảm bảo lợi ích tài chính cho Công ty.
Số tiền huy động được nên được ưu tiên đầu tư vào những tài sản tạm thời và có tính thanh khoản cao Đồng thời, công ty cần tuân thủ nguyên tắc hiệu quả sử dụng vốn và đảm bảo sự cân bằng tài chính.
Nguyên tắc cân bằng tài chính yêu cầu tài sản dài hạn phải được tài trợ bằng nguồn vốn thường xuyên, trong khi tài sản ngắn hạn được tài trợ bởi nguồn vốn lưu động và một phần nguồn vốn thường xuyên Sự cân bằng này được duy trì thông qua việc bù đắp các luồng tiền từ khấu hao tài sản cố định với các khoản trả nợ hàng năm Tính ổn định của tài sản và nguồn vốn không chỉ đảm bảo sự cân bằng tạm thời mà còn duy trì sự cân bằng dài hạn Phần vượt trội của tổng nguồn vốn dài hạn so với tổng tài sản cố định được gọi là nguồn vốn lưu động thường xuyên.
Điều kiện thực hiện các giải pháp
Công ty cần sự hỗ trợ từ chính phủ để tối ưu hóa việc sử dụng vốn kinh doanh Sự hỗ trợ này bao gồm các chính sách của nhà nước nhằm định hướng và xây dựng môi trường kinh doanh thuận lợi cho doanh nghiệp.
Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống pháp luật và đơn giản hóa các thủ tục kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực vay vốn, xuất nhập khẩu và quy trình nộp báo cáo thuế của doanh nghiệp.
Nhà nước cần thiết lập chính sách thuế hợp lý và hoàn thuế kịp thời, đặc biệt là đối với thuế giá trị gia tăng Mặc dù thuế giá trị gia tăng không chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số khoản phải thu, nhưng việc chậm hoàn thuế có thể dẫn đến lãng phí và buộc doanh nghiệp phải vay mượn để đảm bảo khả năng thanh toán, từ đó làm gia tăng chi phí cho doanh nghiệp.
Tạo môi trường kinh doanh an toàn, ổn định, không có những biến động chính trị gây ra những rủi ro hệ thống không mong muốn
Nhà nước cần công bố công khai các quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội theo từng ngành và vùng lãnh thổ trong từng giai đoạn Điều này sẽ tạo điều kiện cho doanh nghiệp xây dựng kế hoạch kinh doanh phù hợp, đảm bảo phát triển theo định hướng của chính phủ.
3.3.2 Về phía nhà cung cấp
Nếu nhà nước tạo điều kiện hỗ trợ, thì các yếu tố từ phía nhà cung cấp sẽ ảnh hưởng đến việc thực hiện các giải pháp và sự phát triển bền vững của công ty.
- Nhà cung cấp phải đảm bảo chất lượng của sản phẩm/ dịch vụ, cung cấp đáp ứng được yêu cầu của công ty
Nhà cung cấp cần đảm bảo uy tín về thời gian và số lượng sản phẩm/dịch vụ cung cấp cho công ty, nhằm tránh tình trạng vi phạm thỏa thuận và chậm trễ trong hợp đồng giữa nhà cung cấp, công ty và khách hàng.
Giá cả cần phải tương xứng với mức giá của các nhà cung cấp cung cấp sản phẩm và dịch vụ tương tự Để có sự so sánh và đánh giá chính xác hơn, công ty nên thu thập báo giá từ nhiều nhà cung cấp khác nhau.
Nhà cung cấp cần nhận thức rõ rằng doanh nghiệp luôn tìm cách giảm chi phí Do đó, họ nên chủ động đề xuất các giải pháp tiết kiệm chi phí hiệu quả Bên cạnh đó, việc thông báo đầy đủ và kịp thời về bất kỳ thay đổi giá nào là rất quan trọng để duy trì mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng.
Phương thức thanh toán linh hoạt nhiều lần giúp doanh nghiệp duy trì khả năng thanh toán hiệu quả, đồng thời đảm bảo nguồn tiền ổn định cho nhà cung cấp, phục vụ cho hoạt động sản xuất của họ.
Khi đánh giá nhà cung cấp, các nhà quản lý cần chú trọng đến yếu tố bền vững của nhà cung cấp để giảm thiểu rủi ro trong chuỗi cung ứng Nhà cung cấp bền vững không chỉ đảm bảo hiệu quả kinh doanh mà còn góp phần vào sự ổn định và phát triển lâu dài của toàn bộ hệ thống cung ứng.
Sự ổn định tài chính của nhà cung cấp là yếu tố quyết định đến độ tin cậy của họ như một đối tác Khi nhà cung cấp có tình hình tài chính vững mạnh, việc cung cấp hàng hóa và dịch vụ sẽ không bị gián đoạn do các rủi ro tài chính.
Dựa trên tình hình kinh tế - xã hội và định hướng phát triển của Công ty TNHH Toàn Thắng, cùng với những kết quả và hạn chế trong việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh, tác giả đề xuất một số giải pháp cho nhà quản trị nhằm cải thiện hiệu quả sử dụng vốn Những giải pháp này sẽ giúp công ty quản lý tốt hơn, từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và cải thiện hiệu quả kinh doanh tổng thể.
Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh là yếu tố quyết định sự phát triển của doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường Doanh nghiệp có hiệu quả vốn cao sẽ có khả năng tích lũy, đầu tư công nghệ, mở rộng sản xuất và tăng cường khả năng cạnh tranh Đề tài nghiên cứu “Phân tích hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh Công ty TNHH Toàn Thắng” mang lại ý nghĩa thiết thực về lý luận và thực tiễn, giúp công ty tìm kiếm giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Luận văn đã đạt được các kết quả phù hợp với mục đích nghiên cứu đã đề ra.
- Luận văn đã nghiên cứu, hệ thống hóa lý luận cơ bản về phân tích hiệu quả sử dụng vốn trong doanh nghiệp
Bài viết đã phân tích chi tiết hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại công ty TNHH Toàn Thắng, từ đó đưa ra những đánh giá về thành tích đạt được, những ưu điểm nổi bật, cũng như hạn chế và nguyên nhân dẫn đến những vấn đề trong quản lý và sử dụng vốn kinh doanh.
Dựa trên các kết quả phân tích, luận văn đã đề xuất những giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại Công ty TNHH Toàn Thắng.
