Rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại việt nam và các biện pháp hạn chế rủi ro

Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập ngân hàng, nhiên rủi ro khơng nhỏ Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp nguy khủng hoảng tín dụng tăng cao Việt Nam nước có kinh tế mở nên khơng tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Đứng trước tình hình đó, địi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro Trước tính cấp thiết đó, đề tài đồ án tốt nghiệp ngân hàng “Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam biện pháp hạn chế rủi ro” tiến hành nghiên cứu nguy tiềm ẩn, tình hình kinh doanh tín dụng thực tế ngân hàng thương mại Việt Nam để từ tìm ngun nhân, đề giải pháp hữu ích cho việc quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: -Đối tượng nghiên cứu hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam -Phạm vi nghiên cứu ngân hàng thương mại Việt Nam Phƣơng pháp nghiên cứu: Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích đề tài đề ra, phương pháp thực trình nghiên cứu gồm tham khảo sách quản trị rủi ro, tham khảo tài liệu mạng internet, tạp chí chun ngành hệ thống hố Bố cục đề tài: Đề tài gồm lời mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, nội dung đề tài trình bày chương: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Chương 1: Tổng quan môn học quản trị rủi ro - Chương 2: Thực trạng giải pháp rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam - Chương 3: Nhận xét, đánh giá môn học LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ MÔN HỌC QUẢN TRỊ RỦI RO 1.1 Quản trị rủi ro 1.1.1 Khái niệm Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro Quản trị rủi ro hệ thống biện pháp nhằm giảm chi phí giảm tác động biến cố đến thu nhập tương lai Quản trị rủi ro chức quản trị chung để nhận ra, đánh giá đối phó với nguyên nhân hậu tính bất định rủi ro tổ chức 1.1.2 Mục tiêu môn học Môn quản trị rủi ro giúp sinh viên nhận thức rõ ràng rủi ro, có kiến thức kỹ cần thiết để nhận dạng phân tích rủi ro xảy trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Từ đưa chương trình kiểm soát tài trợ rủi ro nhằm hạn chế thiệt hại cho doanh nghiệp rủi ro xảy Các mục tiêu cụ thể môn học: - Giúp sinh viên lưu ý nhiều vấn đề có yếu tố rủi ro - Nhận biết phân loại rủi ro doanh nghiệp - Áp dụng số kỹ thuật đánh giá rủi ro phương pháp định tính định lượng - Thiết kế chương trình kiểm sốt tài trợ rủi ro cho doanh nghiệp - Phân tích số rủi ro đặc thù cách thức phịng chống 1.2 Nội dung mơn quản trị rủi ro Môn học bao gồm nội dung giới thiệu tổng quan rủi ro, nhận dạng rủi ro, đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro nhằm giúp sinh viên tiếp cận xử lý tốt rủi ro xảy trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Mơn học trình bày số rủi ro đặc thù như: rủi ro tỉ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu… nhằm giúp sinh viên có thêm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hiểu biết cụ thể quản trị rủi ro cho đối tượng Ngoài giảng giảng viên Hồ Văn Dũng giáo trình Quản trị rủi ro tác giả Ngô Quang Huân – Võ Thị Quý – Nguyễn Quang Thu – Trần Quang Trung cịn có tài liệu tham khảo như: - Quản trị rủi ro khủng hoảng tác giả PGS.TS Đoàn Thị Hồng Vân - Quản trị rủi ro bảo hiểm doanh nghiệp PGS.TS Nguyễn Quang Thu - Rủi ro kinh doanh TS Ngô Thị Ngọc Huyền – Ths Nguyễn Thị Hồng Thu – TS Lê Tấn Bửu – Ths Bùi Thanh Tráng - Thanh tốn quốc tế, PGS.TS Trần Hồng Ngân – TS Nguyễn Minh Kiều - Tài doanh nghiệp, TS Nguyễn Minh Kiều - Nghiệp vụ ngân hàng đại, TS Nguyễn Minh Kiều  Nội dung tóm tắt giảng môn học quản trị rủi ro Bài giảng bao gồm năm chương ba phần trình bày số rủi ro đặc thù như: toán quốc tế, rủi ro tín dụng khủng hoảng tài Mỹ tập nghiên cứu tình hãng hàng không Lufthansa 1.2.1 Tổng quan rủi ro quản trị rủi ro Mục tiêu nghiên cứu: - Nhận khác rủi ro theo trường phái tiêu cực rủi ro theo trường phái trung hòa - Phân biệt rủi ro bất định - Giải thích tính sợ rủi ro - Phân biệt rủi ro túy rủi ro suy đoán - Phân biệt rủi ro phân tán rủi ro phân tán - Nhận biết ba cấp độ bất định - Giải thích mối quan hệ bất định thông tin - Mô tả vấn đề đạo đức liên quan đến khái niệm rủi ro bất định - Định nghĩa quản trị rủi ro - Nhiệm vụ nhà quản trị rủi ro - Quy trình quản trị rủi ro LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.2.2 Nhận dạng rủi ro Mục tiêu nghiên cứu: - Các vấn đề đánh giá rủi ro - Giải thích q trình nhận dạng rủi ro - Sự khác phân tích hiểm họa phân tích tổn thất - Nhận biết chi phí tổn thất chung - Giải thích nhà quản trị rủi ro lại phải đo lường nguy rủi ro, hai đại lượng cần đo lường phương pháp đo lường đại lượng - Cơ cấu đánh giá rủi ro 1.2.3 Đo lường rủi ro Mục tiêu nghiên cứu: - Trình bày ngun nhân giải thích ước lượng số lại quan trọng đo lường rủi ro - Cho ví dụ loại số liệu yêu cầu nhà quản trị rủi ro để đo lường rủi ro - Sử dụng phương pháp triển khai tổn thất để lập dự án khiếu nại bồi thường biết cho khoản bồi thường tương lai - Sử dụng phương pháp phát triển tổn thất dựa nguy rủi ro để ước lượng khiếu nại bồi thường tương lai từ hoạt động - Giải thích chi phí lớn có tính biết phân phối xác suất chi phí - Giải thích dung sai rủi ro nhà quản trị rủi ro ảnh hưởng đến ước lượng chi phí lớn có - Ước lượng khả số lượng tổn thất vượt ngưỡng phát biểu, sử dụng ba phân phối xác suất khác 1.2.4 Kiểm soát rủi ro Mục tiêu nghiên cứu: - Phân biệt kiểm soát rủi ro tài trợ rủi ro - Giải thích mối quan hệ kiểm soát rủi ro đánh giá rủi ro - Nhận ưu nhược điểm né tránh rủi ro LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Phân biệt hoạt động ngăn ngừa tổn thất giảm thiểu tổn thất - Hiểu rõ lợi ích chi phí ngăn ngừa tổn thất giảm thiểu tổn thất - Hiểu rõ nỗ lực phủ xã hội kiểm sốt rủi ro 1.2.5 Tài trợ rủi ro Mục tiêu nghiên cứu: - Giải thích khác kiểm sốt rủi ro tài trợ rủi ro - Giải thích mức độ kiểm soát tổ chức rủi ro muốn lưu giữ - Bốn thành phần thiết yếu giao dịch bảo hiểm - Ưu nhược điểm phương pháp chuyển giao không bảo hiểm - Những vấn đề cần xem xét chọn lựa lưu giữ chuyển giao 1.2.6 Khủng hoảng tài Mỹ Mục tiêu nghiên cứu: - Quy trình nợ chấp nhà cấp hay có rủi ro thấp (Prime Mortgage) - Các khoản vay chấp nhà cấp ba (Subprime Mortgage) - Nguồn gốc khủng hoảng - Khái niệm vai trị chứng khốn hóa 1.2.7 Thanh tốn quốc tế Mục tiêu nghiên cứu: - Tỉ giá hối đoái - Phương pháp biểu thị tỉ giá, đọc tỉ giá - Xác định tỉ giá theo phương pháp tính chéo - Cơ sở xác định tỉ giá hối đoái - Những nhân tố ảnh hưởng đến biến động tỉ giá hối đoái - Phương pháp điều chỉnh tỉ giá hối đoái - Đặc điểm, ưu điểm, chức thị trường hối đoái - Nghiệp vụ giao (Spot Operation) - Nghiệp vụ Ác-bít (Arbitrage Operation) - Nghiệp vụ mua bán ngoại tệ có kỳ hạn (Forward Operation) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Nghiệp vụ hoán đổi (Swap Operation) - Nghiệp vụ giao sau (Futures Operation) - Nghiệp vụ quyền chọn (Option Operation) 1.2.8 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.8.1 Sơ hoạt động kinh doanh ngân hàng  Bản chất hoạt động ngân hàng thị trường ngân hàng - Hoạt động ngân hàng có tính chất đặc thù - Ngân hàng có vai trị trung gian - Thu nhập từ hoạt động tín dụng kinh doanh ngoại hối - Ngân hàng tiếp nhận quản lý rủi ro - Ngân hàng nhận lãnh trách nhiệm đặc thù trung gian tài  Tại ngân hàng có tính đặc thù - Hoạt động ngân hàng gồm bốn hoạt động kinh doanh diễn định chế - Ngân hàng cầu nối nhu cầu khách hàng - Ngân hàng tiếp nhận quản trị rủi ro ngân hàng có hệ số địn bẩy cao (hệ số nợ cao) nghĩa vụ ngoại bảng thường lớn tiềm ẩn nhiều rủi ro - Doanh thu ngân hàng đến từ phía vốn huy động được, vốn tự có ngân hàng nghĩa vụ ngoại bảng - Ngân hàng chịu trách nhiệm mặt xã hội trước nhiều nhóm người có lợi ích liên quan không cổ đông  Các lợi ích trung gian mà ngân hàng mang lại cho khách hàng - Trung gian thời hạn - Các dịch vụ toán - Trung gian loại tiền (ngoại hối) - Phân bổ tín dụng (cho lĩnh vực có nhu cầu đặc biệt cho vay chấp bất động sản) - Trung gian thời điểm (chuyển đổi thời điểm tiêu dùng – tiết kiệm kỳ hạn) - Là trung gian truyền tải sách tiền tệ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Làm cầu nối môi trường khác - Người gửi tiền: Tiện lợi, có trả lãi an toàn - Người vay: Dịch vụ, điều kiện điều khoản thích hợp, tư vấn - Cổ đông: thu lợi nhuận – đo tỉ suất sinh lời vốn đầu tư (ROI) – ngân hàng hoạt động có sinh lời  Hoạt động ngân hàng Xét phương diện chấp nhận rủi ro Ngân hàng Chấp nhận Rủi ro Tạo giá trị Sử dụng nguồn lực Hạn chế  Tiếp nhận quản trị rủi ro - Doanh thu ngân hàng đến từ chấp nhận rủi ro lấy mức giá cho việc  khoản rủi ro = khoản doanh thu - Do đó, mục đích khơng phải giảm thiểu rủi ro mà quản lý chúng cách đắn  Trách nhiệm đặc thù “Trung gian tài chính” - Bên cạnh trách nhiệm then chốt tạo giá trị cho cổ đông, tổ chức tài cịn mang trách nhiệm xã hội trước nhóm có quyền lợi liên quan khác: Người gửi tiền, người vay người tiêu dùng - Những người chịu ảnh hưởng định ngân hàng (trách nhiệm trước xã hội cộng đồng) - Sự phát triển kinh tế quốc gia  Áp chế tài (Financial Repression): phủ đánh thuế hay can thiệp làm biến dạng thị trường tài nội địa  Các cơng cụ áp chế tài chính: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Trần lãi suất tiền gửi/cho vay ngân hàng - Dự trữ bắt buộc cao ngân hàng - Tín dụng định ngân hàng - Sở hữu quản lý ngân hàng thương mại - Hạn chế gia nhập ngành tải - Hạn chế, kiểm sốt dịng vốn quốc tế vào  Tín dụng định gì? - Hình thức phủ đạo tổ chức tài dành tỉ lệ định khoản vay để thực chương trình cho vay bắt buộc thường kèm với ưu đãi lãi suất, bảo lãnh tín dụng lĩnh vực mà nhà nước ưu tiên phát triển Các đối tượng hưởng lợi từ tín dụng định doanh nghiệp Nhà nước, chương trình ưu tiên phát triển phủ, ngành nông nghiệp - Song, chừng mực định làm méo mó quan hệ thị trường tín dụng tạo phân biệt đối tượng ưu đãi tín dụng khơng ưu đãi, ngược lại nỗ lực cam kết xây dựng mơi trường cạnh tranh bình đẳng giảm hiệu sử dụng vốn tổ chức tín dụng  Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng - Rủi ro tín dụng - Rủi ro thị trường - Rủi ro vận hành - Rủi ro khác – pháp lý, danh tiếng…  Ngân hàng thương mại – Các rủi ro liên quan Các rủi ro gắn với tài sản nguồn vốn ngân hàng thương mại: - Rủi ro tín dụng + Rủi ro dịng tiền cam kết từ khoản cho vay khơng trả đầy đủ + Phụ thuộc danh mục cho vay, rủi ro tập trung tín dụng rủi ro riêng khoản vay - Rủi ro thời điểm hoàn trả: rủi ro khoản vay khơng trả kì hạn cam kết (sớm, muộn) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Rủi ro lãi suất xảy khơng tương thích kỳ hạn tài sản nợ tài sản có: + Rủi ro tái tài trợ: nguồn vốn kỳ hạn ngắn tài sản lãi suất phát triển + Rủi ro tái đầu tư: nguồn vốn có thời hạn dài tài sản lãi suất giảm - Rủi ro khoản ngân hàng: rủi ro xảy rút vốn ạt đẩy ngân hàng vào trạng thái phải khoản gấp tài sản với giá thấp - Rủi ro khả toán (rủi ro cân đối tài sản – nguồn vốn): rủi ro tài sản tài ngân hàng giảm giá trị đột ngột thấp nghĩa vụ họ nguồn vốn chủ sở hữu ngân hàng không đủ bù đắp phần chênh lệch - Rủi ro công nghệ rủi ro hoạt động + Hệ thống công nghệ không đáp ứng hỗ trợ cho quản lý danh mục cho vay + Hệ thống cơng nghệ bị hoạt động lỗi hỏng hóc - Rủi ro pháp lý (rủi ro tn thủ): rủi ro dính líu vào giao dịch khơng đảm bảo điều kiện tuân thủ (sơ suất cố ý) - Rủi ro tỷ giá: rủi ro tỷ giá có tác động đến tài sản nguồn vốn ngân hàng có nguồn gốc hay ghi giá ngoại tệ  Sơ lược công cụ quản trị rủi ro - Quản trị tài sản nợ quản trị khoản - Bảo hiểm tiền gửi bảo lãnh cho nghĩa vụ khác - Quản trị hệ số an toàn vốn - Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng - Đa dạng hóa đại lý nước quốc tế - Sử dụng công cụ phái sinh - Quản trị chất lượng – quản trị danh mục sản phẩm theo người vay, theo ngành - Chính sách tín dụng với quy trình tín dụng phân quyền phê duyệt - Quy định chu trình theo dõi khách hàng theo dõi quản lý khoản vay - Quy định chu trình rà sốt danh mục  Các rủi ro ngân hàng phải đối mặt - Rủi ro thị trường: rủi ro lãi suất, tỷ giá hối đoái chứng khoán LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Lãi suất VND thị trường tiếp tục nóng thêm, khơng gian để cung cầu vốn hoạt động ngột ngạt Theo công bố Ngân hàng Nhà nước, lãi suất tháng 1/2010 tiếp tục giữ nguyên 8%/năm vậy, lãi suất thương mại tiếp tục trì mức tối đa 12% /năm Quan sát thị trường nay, hầu hết ngân hàng thương mại đẩy lãi suất huy động - cho vay lên mức cao Lãi suất huy động bình qn kỳ hạn 12 tháng, nhóm ngân hàng thương mại Nhà nước trì từ 10,4% - 10,49%/năm; nhóm ngân hàng thương mại cổ phần để mức 10% - 10,49%/năm cho vay bình quân, kể ngắn hay trung, dài hạn, hai nhóm trì mức kịch trần 12%/năm Trước thực tế này, ơng Lý Xuân Hải, Tổng giám đốc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) nhận xét: “Lãi suất nóng lên nhu cầu huy động vốn thị trường căng thẳng” tình trạng xuất phát từ ba lý Đầu tiên, với việc quy định không cho phép ngân hàng thương mại sử dụng vốn vay thị trường liên ngân hàng để đáp ứng nhu cầu cho vay kinh tế, khiến cho sức ép nhu cầu vốn ngân hàng tăng mạnh, quy định đắn Tiếp theo, đó, doanh nghiệp sau thời kỳ cầm chừng để trì tồn 2008 bước sang 2010, tình hình kinh tế hồi phục mạnh mẽ nên nhu cầu vốn cho đầu tư, sản xuất tăng lên, dẫn đến nhu cầu vốn tăng lên Quan sát thị trường nay, hầu hết ngân hàng thương mại đẩy lãi suất huy động, cho vay lên mức cao Như vậy, ngân hàng đứng hai áp lực: huy động sử dụng vốn Cụ thể, nguồn vốn khơng dồi nhiều yếu tố, có yếu tố kênh dẫn vốn từ thị trường liên ngân hàng vay kinh tế bị “đóng cửa” nhu cầu vốn từ phía doanh nghiệp tăng lên Hai áp lực dồn nén, buộc ngân hàng phải đẩy mạnh huy động vốn từ dân cư nhiều Điều nhìn thấy rõ qua mức lãi suất huy động chương trình khuyến mà ngân hàng thương mại tung Lý cuối cùng, điều kiện trên, hành vi người gửi tiền khác so với 2009 Chẳng 14 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hạn, thay gửi 4, tháng hay năm họ gửi tuần, phía ngân hàng khơng thể huy động tuần cho vay tuần được, nên họ găm lại ngân hàng Và thế, hành vi ngân hàng khác điều làm cho hệ số tạo tiền kinh tế bị nhỏ lại Cán đầu tư ngân hàng khác bổ sung thêm lý Ngân hàng Nhà nước tung ngoại tệ thị trường để bình ổn thị trường ngoại hối vừa qua, quan thực chu kỳ “bơm - hút” thông qua nghiệp vụ thị trường mở ngắn hạn, chúng góp phần làm cho kênh hút vốn ngân hàng thương mại bị thu hẹp bớt Với diễn ra, phản ánh quy luật “cầu tăng, cung giảm giá tăng”, cộng thêm yếu tố mức lãi suất giữ nguyên 8%/năm Ngân hàng Nhà nước cơng bố có hiệu lực từ tháng 1/2010, lãi suất thương mại tối đa 12%, xuất nghi ngại có tình trạng “thỏa thuận ngầm” với giá vốn số ngân hàng bên gửi tiền, ngân hàng bên vay vốn Liên quan đến vấn đề này, ơng Lê Xn Nghĩa, Phó chủ tịch Ủy ban Giám sát tài Quốc gia nói: “Thị trường hành xử theo quy luật, để thị trường hoạt động bình thường lãi suất ln phản ánh mức giá vốn, bóp méo chỗ này, phình chỗ khác, làm giảm chỗ nọ, chúng tự điều chỉnh tăng chỗ kia” Ông Nghĩa cho rằng, thị trường ý chí chủ quan người ln rượt đuổi khơng có điểm dừng Vì vậy, xuất sách lãi suất tỷ giá khơng hợp lý chí, “chợ đen” diễn lòng hệ thống ngân hàng, khơng ngồi đường phố, dẫn đến xuất hai loại tỷ giá thức - tỷ giá ngầm thỏa thuận với lãi suất tương tự Điều xảy thị trường liên ngân hàng Mặc dù Ngân hàng Nhà nước quy định lãi suất loại giao dịch không 12%/năm, thực tế người biết rõ, hợp đồng ký với 12%/năm Cũng từ thực tế này, chuyên gia tài lo âu: “Đó tiền đề xuất rủi ro đạo đức, làm tha hóa phẩm chất số cán ngân hàng Nếu kéo dài, hậu khó lường vơ hình trung, việc tự lơi kéo “chợ đen” vào ngân hàng khó tránh khỏi” Vị chun gia tài nói cho rằng, phức tạp phần thị trường tiền tệ nay, cần lường trước sẵn sàng đón nhận diễn biến khơng mong đợi nói để sớm giải 15 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com dứt điểm “hai chế độ tỷ giá, hai chế độ lãi suất” hệ thống ngân hàng Được vậy, ngành ngân hàng giảm thiểu rủi ro đạo đức, mà quan quản lý khơng đánh vai trị 2.1.2 Tình hình tăng trưởng tín dụng Do sách nới lỏng tiền tệ, tính đến hết tháng 10/2009, hạn mức tăng trưởng tín dụng 30% năm 2009 nhằm kiềm chế lạm phát bị vượt số toàn hệ thống ngân hàng lên tới 33,29%, quý phải hạn chế mức thấp 2% - 4%, hoạt động tín dụng ngân hàng chắn bị ảnh hưởng Do đó, ngoại trừ số ngân hàng hoạt động hiệu có khả thu lợi nhuận từ thị trường vàng, ngoại tệ, chứng khốn, … kết kinh doanh ngân hàng khác vào cuối năm khó có đột biến Theo đánh giá Ngân hàng Nhà nước (NHNN), tình hình tăng trưởng tín dụng với tốc độ cao năm 2009 chủ yếu tác động gói hỗ trợ lãi suất 4% Chính sách hỗ trợ lãi suất mặt vừa khuyến khích doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng tiền đồng vay tiền, vừa buộc ngân hàng thương mại (NHTM) phải cho vay (nếu đối tượng có đủ điều kiện) mặt khác “khuyến khích” doanh nghiệp nhập quay sang vay tiền đồng để mua ngoại tệ Tuy nhiên, theo đại biểu Quốc hội Nguyễn Hồng Sơn đồn Hà Nội, ngun nhân tăng trưởng dư nợ tín dụng cao lãi suất hạ từ mức 14% xuống 7% trì năm 2009 Dù ngun nhân kết hợp hai nhân tố tạo cho doanh nghiệp hội tiếp cận khoản vay với lãi suất khoảng 6,5%/năm (sau hỗ trợ lãi suất) Hệ chung tín dụng tiền đồng tăng nhanh so với dự đoán vượt tiêu kiểm soát NHNN Liên tục tiêu giới hạn tăng trưởng tín dụng đưa sau lần điều chỉnh 30% cho năm 2009 Tuy nhiên, hết tháng 10/2009, tăng trưởng dư nợ tín dụng leo 33% Ủy ban Kinh tế Quốc hội đưa khuyến nghị nên đặt mục tiêu giữ ổn định kinh tế vĩ mơ, kìm chế lạm phát lên hàng đầu năm 2010 16 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Theo Thống đốc NHNN Nguyễn Văn Giàu, tín dụng tăng nóng thời gian qua có dấu hiệu giảm nhiệt thân NHTM gặp khó khăn việc huy động vốn Trong trường hợp tình hình tăng trưởng dư nợ có dấu hiệu tăng đột biến, NHNN áp dụng công thức kinh điển để can thiệp tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc sau tăng lãi suất sau sử dụng biện pháp mang tính hành khác phát hành tín phiếu bắt buộc Bản thân Thống đốc Nguyễn Văn Giàu trả lời chất vấn Đại biểu Quốc hội Trần Du Lịch lập luận mức tăng dư nợ tín dụng phù hợp cho 1% tăng trưởng GDP bối cảnh Việt Nam 6% Theo dự đoán, tăng trưởng GDP Việt Nam năm 5,2% Nhưng vậy, tăng trưởng tín dụng hợp lý khoảng 30 - 32% Tiến sĩ Đào Văn Hùng, Phó Trưởng Bộ môn NHTM, Đại học Kinh tế quốc dân, thành viên Hội đồng Tư vấn Chính sách tiền tệ Quốc gia chia sẻ quan điểm đồng tăng trưởng dư nợ tín dụng cho đồng tăng trưởng GDP Tiến sĩ Hùng lạc quan với việc NHNN kiểm sốt mức tăng trưởng dư nợ tín dụng thông qua NHTM nhà nước NHTM cổ phần mà Nhà nước giữ cổ phần chi phối, ngân hàng chiếm tới 70% thị phần tín dụng Mức tăng trưởng tín dụng 33% tính đến hết tháng 10/2009 vượt xa so với nguồn tài trợ cho tiền gửi cơng chúng, tăng 25,72% Điều gây tình trạng căng thẳng khoản số NHTM NHNN chủ trương không “bơm” thêm tiền mặt cho NHTM, buộc NHTM phải tự tìm cách huy động công chúng để cân đối dư nợ cho vay Thực tế, NHTM tiến hành liên tiếp đua tăng lãi suất huy động chiêu khuyến mại; đường cong lãi suất bị “duỗi thẳng” ngưỡng 9,99%/năm Một số ngân hàng quay sang phát hành giấy tờ nợ khác chứng tiền gửi, trái phiếu ngân hàng Mới đây, NHNN phải “nhắc nhở” NHTM không thực lãi suất thỏa thuận khoản cho vay để đầu tư bất động sản, tài sản tài (vàng, ngoại tệ, chứng khốn tài sản khác) hoạt động có liên quan đến sản xuất - kinh doanh Ngày 20/11/2009, NHNN ban hành thêm công văn yêu cầu NHTM cần ổn 17 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com định tăng nguồn vốn huy động, vốn huy động VND; kiểm sốt chặt chẽ tăng trưởng tín dụng chuyển dịch mạnh cấu tín dụng theo ngành, lĩnh vực, địa bàn thành thị nông thôn, kỳ hạn khách hàng vay; hạn chế cho vay nhu cầu vốn thuộc lĩnh vực phi sản xuất Dư nợ tín dụng tăng nhanh 10 tháng đầu năm 2009 từ hiệu ứng gói hỗ trợ lãi suất “giải cứu” ngân hàng doanh nghiệp tăng mức cần thiết Ngồi phần tín dụng phục vụ nhu cầu sống theo lãi suất thỏa thuận mà khơng loại trừ khả “chảy” vào chứng khốn kích cầu hàng nước ngồi, phần tín dụng phục vụ sản xuất kinh doanh dường kích cung khơng hợp lý số chỗ, dẫn đến tình trạng tồn kho hàng hóa ngày gia tăng Nếu tình trạng trở nên trầm trọng, ý nghĩa “giải cứu” nhạt doanh nghiệp ngân hàng tồn kho nghĩa đọng vốn với doanh nghiệp đồng nghĩa với nợ xấu ngân hàng Hiệu khoản tín dụng định mức độ áp lực lạm phát mà gây ra, nhanh chậm tùy thuộc vào độ trễ Do đó, việc kiểm sốt tốt tín dụng quy mơ chất lượng có ý nghĩa quan trọng Chính lẽ đó, mà có vị đại biểu Quốc hội bày tỏ lo ngại khả kiểm soát tăng trưởng tín dụng NHNN mức tăng trưởng Một vị đại biểu khác đặt vấn đề nội hàm khái niệm nợ xấu mà đưa ra khác mức đánh giá hệ thống ngân hàng (tổ chức nước đánh giá tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam 13% NHNN đánh giá 3%) 37,73% số thống kê mức tăng trưởng dư nợ tín dụng tồn ngành ngân hàng năm 2009 vừa Ngân hàng Nhà nước công bố ngày 23/12 Con số vượt mục tiêu tăng trưởng tín dụng 30% đề cho năm Mức tăng trưởng tín dụng năm 2010 bị kiểm sốt chặt với tốc độ tăng trưởng khoảng 2/3 so với năm 18 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.1.3 Những vấn đề tồn  Kinh nghiệm cho thấy, suy thoái hay khủng hoảng lúc kinh tế nói chung hay hệ thống ngân hàng nói riêng bộc lộ rõ điểm yếu, điểm mạnh, hội để hệ thống điều chỉnh, tái cấu Một yếu đáng ý hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam tăng trưởng cách không cân đối nhiều năm Sự cân đối cần nhìn nhận phương diện vĩ mô vi mô Sự tăng trưởng nhanh quy mô vốn thiết chế quản lý chưa theo kịp vấn đề nội khu vực Sự cân đối thể nhiều yếu tố Yếu tố phải kể đến tăng trưởng tín dụng nóng Kinh tế Việt Nam coi kinh tế tăng trưởng dựa nhiều vào vốn; số ICOR tăng cao nhiều năm qua cho thấy rõ đặc điểm Yếu tố cân đối thứ hai mở rộng quy mô mức Thống kê cho thấy, năm 1990, tín dụng cho kinh tế khoảng 18% GDP, nhiên đến (năm 2009) quy mơ tín dụng đạt gần 100% GDP Yếu tố quản lý khoản bất cập Cơ cấu nguồn vốn hệ thống ngân hàng có tới 80% tổng nguồn vốn có kỳ hạn năm, có 20% tổng nguồn vốn có kỳ hạn năm (trong kỳ hạn năm chưa tới 10%) Trong cấu cho vay phổ biến ngân hàng thương mại Việt Nam gần 60% tổng dư nợ cho vay với thời hạn cho vay năm Yếu tố cuối cần phải đề cập tới tình trạng “vốn - quản trị cũ” ngân hàng thương mại cổ phần Đến nay, nhìn chung ngân hàng hoạt động theo mơ hình quản trị công ty cũ (nhất ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn vừa nâng cấp) Các ngân hàng thương mại quốc doanh vừa cổ phần hóa niêm yết sở giao dịch chứng khốn mơ hình quản trị giữ ngun ngân hàng thương mại quốc doanh mức độ cổ phần hóa q (Vietcombank bán cổ phần tương đương 9,28% vốn điều lệ, số Vietinbank 4%)  Trong thời gian vừa qua, Ngân hàng ạt đời với 40 ngân hàng nước, ngân hàng liên doanh 45 chi nhánh ngân hàng nước Chưa 19 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com số lượng ngân hàng nhiều hoạt động sôi Tuy nhiên vấn đề lại từ từ khả quản lý Ngân hàng Nhà nước không bao quát hết cục diện Trong nội ngân hàng xa mặt trời tốt, làm đầu chuột sướng làm voi Vì người quản lý chi nhánh phòng giao dịch đạo đức hay khả quản lý tồi trao quyền định cho họ giống "trao trứng cho ác" Khi nợ hạn tăng lên họ tìm cho "bãi đáp" khác an tồn tiếp tục "tung hoành cõi" Khi gặp nợ hạn thay cố gắng thu hồi để giảm xuống họ lại chọn giải pháp tăng dư nợ dẫn đến tỷ lệ nợ hạn giảm xuống "vùng an tồn" Bên cạnh đó, dù khách hàng đủ tiêu chuẩn để chuyển nhóm nợ số ngân hàng dây dưa không chủ động thực hiện, lại giới thiệu sang ngân hàng bạn để thực kế sách "gắp lửa bỏ tay người" Những ngân hàng mở chi nhánh phịng giao dịch địa bàn khơng cẩn thận vơ tình thương người hại Một vấn đề tập trung cho vay lĩnh vực đó, dư nợ chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ Vì khơng phân tán rủi ro nên lĩnh vực gặp khó khăn ngân hàng gặp khó khăn tức Cơ cấu dư nợ học cổ điển không xem trọng? Vấn đề đạo đức đặt vị trí quản lý Cũng q trình tuyển dụng, kiểm tra kiểm soát Ban lãnh đạo 2.2 Giải pháp hạn chế rủi ro Rủi ro tín dụng mn hình mn vẻ Thực tiễn nước ta cho thấy điều Rủi ro tín dụng diễn biến phức tạp Với xu hướng hội nhập, với đời ngày nhiều doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế làm cho kinh tế động Đồng thời, tính tự chủ NHTM cao hơn, rủi ro tín dụng lại có diễn biến phức tạp địi hỏi phải có giải pháp phù hợp Khu vực ngân hàng cấu phần quan trọng kinh tế nên việc cấu lại cần nhìn nhận phương diện tổng thể Do đó, nội dung trọng tâm cấu lại khu vực ngân hàng Việt Nam không từ góc độ vi mơ mà từ góc độ vĩ mô 20 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.2.1 Phương diện vĩ mô Vấn đề mục tiêu tăng trưởng kinh tế cần phải “cơ cấu lại” theo hướng không nên đặt mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao thay vào mức tăng trưởng hợp lý, bền vững Cần phải cấu lại hệ thống luật pháp tài chính, ngân hàng Hiện Luật tổ chức tín dụng, Luật Ngân hàng Nhà nước quy định khác xem xét sửa đổi cách Việc cấu lại Ngân hàng Nhà nước nên đặt theo lộ trình sửa đổi Luật Ngân hàng Nhà nước, để đảm bảo quan hoạt động theo chức ngân hàng trung ương đại Ngoài ra, cần tăng cường quản trị, quản lý hệ thống ngân hàng phương diện vĩ mô vi mô Đến nay, vốn tự có ngân hàng thương mại cải thiện đáng kể (hầu hết ngân hàng thương mại có tỷ lệ an tồn vốn đạt vượt 8%) Tuy nhiên vấn đề quản trị quản lý đặt yêu cầu cấu lại 2.2.2 Phương diện vi mô Các ngân hàng cần tiến hành cấu lại thị trường, sản phẩm cấu tài sản cho phù hợp với lực quản lý mình, đảm bảo phát triển hiệu bền vững Cụ thể ngân hàng cần phải:  Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng Thơng tin đầy đủ, xác khách hàng, thị trường , có vai trò quan trọng việc đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro  Thắt chặt thực quy trình tín dụng Trong thực quy trình tín dụng cần tn thủ quy trình Việc xét duyệt cho vay phải đảm bảo khả thu hồi vốn Thơng thường cán tín dụng phải kiểm tra trước, sau cho vay Ngoài trình cho vay phải thường xuyên kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng  Nâng cao chất lượng thẩm định Ngày nay, quy mơ vốn cho vay hợp đồng tín dụng ngày lớn Các dự án vay vốn có mục đích đa dạng Lĩnh vực kinh doanh phức tạp thị trường diễn biến thất thường Do đó, cơng tác thẩm định lại quan trọng trước 21 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com định cho vay Việc thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh việc đưa nhận định khả trả nợ dự án, phương án Để chất lượng thẩm định dự án, phương án đạt chất lượng cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng, thường xuyên tổ chức buổi thảo luận khoá học thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định dự án Áp dụng công nghệ phần mềm thẩm định dự án, sở đưa kết xác nhanh chóng Thẩm định dự án không thẩm định cho vay mà cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu dự án đầu tư, từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt  Mở rộng cho vay tài sản bảo đảm Hiện nay, tình hình kinh tế, thị trường có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều tiềm ẩn, nguy rủi ro cao Một biện pháp để đảm bảo an toàn hạn chế tổn thất rủi ro xảy tăng cường cho vay có bảo đảm, nguồn thứ cấp thu hồi nợ sau xử lý Tuy nhiên, việc xác định giá trị tài sản bảo đảm cần khách quan, có khả chuyển nhượng , đủ điều kiện pháp lý  Phân tán rủi ro tín dụng Các hình thức phân tán rủi ro: - Đa dạng hoá phương thức cho vay: - Đa dạng hoá khách hàng - Thực bảo đảm tín dụng  Đa dạng hố lĩnh vực đầu tư Trong kinh tế thị trường, lĩnh vực kinh doanh có chu kỳ tăng trưởng suy thoái Đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư giúp cho ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng, nguồn tiền ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác  Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây 22 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Xử lý nợ q hạn nợ khó địi: biện pháp cuối nhằm hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy  Hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trình độ cán Để hạn chế rủi ro tín dụng cần nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm công tác tín dụng Nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng cán tín dụng ln đối mặt với rủi ro cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt để khuyến khích người làm cơng tác tín dụng tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Thường xuyên tuyên truyền, phổ biến tư tưởng cho người làm tín dụng, để người hiểu chấp hành quy trình nghiệp vụ Chuẩn hố cán tín dụng: Cán tín dụng có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, họ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng đem đến rủi ro cho ngân hàng Do để hạn chế rủi ro cơng tác tín dụng từ khâu tuyển dụng cán làm công tác tín dụng cần phải chặt chẽ Trong hoạt động ngân hàng, cán ngân hàng vừa người trực tiếp cung ứng sản phẩm dịch vụ cho khách hàng, vừa người trực tiếp quan hệ với khách hàng Vì mối quan hệ cán ngân hàng khách hàng định đến chất lượng sản phẩm dịch vụ cung ứng Để nâng cao chất lượng cán tín dụng từ khâu tuyển chọn cán tín dụng phải có đạo đức, trình độ chun mơn, đào tạo bản, hiểu biết nhiều lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật, xã hội… Mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để cán ngân hàng có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật, định cho vay an toàn 23 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƢƠNG NHẬN XÉT, ĐÁNH GIÁ MÔN HỌC 3.1 Nhận xét - Phòng học với trang thiết bị đại máy chiếu thuận lợi cho việc học - Giảng viên nhiệt tình, ln giúp đỡ sinh viên học tập, giảng viên cung cấp thêm tài liệu học để sinh viên nghiên cứu ngồi giảng - Tài liệu học cung cấp đầy đủ, ngồi giảng giảng viên cịn giới thiệu sách tham khảo - Cần cho sinh viên tiếp cận với phương pháp học nghiên cứu tình nhiều hơn, phương pháp có ưu điểm bật sau: + Thứ nhất, nâng cao tính thực tiễn môn học Sau cung cấp kiến thức lý thuyết, tập tình giúp sinh viên có nhìn sâu thực tiễn vấn đề lý thuyết học Thơng qua việc xử lý tình huống, sinh viên có điều kiện để vận dụng linh hoạt kiến thức lý thuyết + Thứ hai, nâng cao tính chủ động, sáng tạo hứng thú sinh viên trình học Khác với việc tiếp thu lý thuyết cách thụ động, giao tập tình huống, nhóm sinh viên phải chủ động tìm kiếm phân tích thơng tin để đến giải pháp cho tình Để đáp ứng yêu cầu này, sinh viên phải chủ động tư duy, thảo luận - tranh luận nhóm hay với giảng viên, tìm hiểu thêm lý thuyết, tài liệu tham khảo để đạt đến giải pháp Chính trình tư duy, tranh luận, bảo vệ sửa đổi đề xuất - giải pháp mình, sinh viên tham gia vào trình nhận thức Sự tham gia tích cực góp phần tạo hứng thú say mê học tập, sáng tạo học viên Đây lúc q trình dạy học tập trung vào học phương pháp học, phương pháp tiếp cận, phân tích tìm giải pháp khơng giới hạn việc học nội dung cụ thể + Thứ ba, giảng viên - vai trò người dẫn dắt - tiếp thu nhiều kinh nghiệm cách nhìn hay giải pháp từ phía học viên để làm phong phú giảng điều chỉnh nội dung tình nghiên cứu Đây kênh quan trọng để giảng viên thu thập kinh nghiệm từ học viên 24 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + Cuối cùng, tình tốt có tính chất liên kết lý thuyết cao Để giải tốt tình huống, người học phải vận dụng điều chỉnh nhiều tập lý thuyết khác Đây lúc lý thuyết rời rạc môn học nối lại thành tranh tổng thể Ở mức độ ứng dụng cao hơn, người học không vận dụng kiến thức môn học mà nhiều trường hợp phải vận dụng kiến thức nhiều môn học khác Điều quan trọng, thực tế sinh viên trang bị nhiều kiến thức từ nhiều môn học khác lại chưa cung cấp liên kết - “các dây chằng” kiến thức độc lập lại với Khi thực tiễn, nhà quản lý gặp vấn đề tiếp thị hay sản xuất, tài mà thơng thường họ phải vận dụng tất kiến thức liên ngành để giải - Do thời lượng mơn học có giới hạn nên giảng viên chưa thể chuyển tải hết tất kiến thức cần thiết cho sinh viên áp dụng phương pháp học nghiên cứu tình 3.2 Đánh giá “Mất bò lo làm chuồng” câu ví để phản ánh trường hợp mà đến việc xảy người ta giật nhận biết để xử lý Doanh nghiệp gần bắt đầu quan tâm nhiều đến việc “làm chuồng” cách để không bị “mất bị” Ngồi ra, “Phịng bệnh chữa bệnh” câu nói cửa miệng người Việt Nam Mọi doanh nghiệp hoạt động hướng tới mục tiêu tạo lợi cạnh tranh đem lại giá trị tăng thêm cho đối tác bên bên doanh nghiệp gắn kết chặt chẽ với hoạt động Để đạt mục tiêu đó, doanh nghiệp thường xây dựng cho chiến lược hoạt động hàng loạt chương trình, kế hoạch để thực thi chiến lược đề Trong trình thực thi chiến lược thường có nhiều rủi ro xảy làm ảnh hưởng đến trình tiến tới mục tiêu doanh nghiệp Hệ thống quản lý rủi ro doanh nghiệp thiết lập nhằm san lấp khiếm khuyết 25 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Quản lý rủi ro doanh nghiệp ngày coi phận tách rời với chiến lược doanh nghiệp Điều có nghĩa chiến lược doanh nghiệp xem không đầy đủ thiếu vắng gắn kết với quản lý rủi ro Nhân công nhà máy bất ngờ đình cơng làm ngưng trệ sản xuất Hàng loạt nhân viên giỏi cơng ty để chuyển sang doanh nghiệp khác thành lập công ty riêng v.v Những rủi ro làm cho doanh nghiệp bị bất ngờ dẫn đến thiệt hại ảnh hưởng đến mục tiêu doanh nghiệp chúng không doanh nghiệp lường trước Tất vấn đề thiết kế soi rọi lăng kính quản lý rủi ro doanh nghiệp Thực tế cho thấy việc quản trị rủi ro doanh nghiệp ngày quan trọng Quản trị rủi ro cách thức xác định kiểm soát rủi ro, bao gồm lập kế hoạch, xác định rủi ro, đánh giá, giảm nhẹ tác hại, xây dựng kế hoạch đối phó với rủi ro, xác định phải khởi kế hoạch dự phòng, giám sát biến thái rủi ro lập kế hoạch tổng thể để quản lý rủi ro Vì mơn học quản trị rủi ro cần thiết sinh viên ngành quản trị kinh doanh ngành khác thuộc khối ngành kinh tế Thông qua môn học quản trị rủi ro, sinh viên hiểu thêm rủi ro, có kiến thức cần thiết để nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro xảy q trình kinh doanh doanh nghiệp, từ lập kế hoạch quản lý rủi ro chương trình tài trợ rủi ro hiệu nhằm hạn chế đến mức thấp khả xảy 26 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com KẾT LUẬN  Quản lý rủi ro nguyên tắc trọng tâm thiết chế tài nào, đặc biệt lĩnh vực Ngân hàng Sự an tồn Ngân hàng Thương mại có ảnh hưởng lớn đến ổn định tăng trưởng kinh tế Tại toạ đàm “Khủng hoảng tài hệ thống ngân hàng - tài chính” Ngân hàng Nhà nước tổ chức, chuyên gia cho rằng, đánh giá rủi ro tín dụng nhiệm vụ ngân hàng Và lý dẫn đến khủng hoảng tài ngân hàng trao quyền cho nhà đầu tư phi ngân hàng Cuộc khủng hoảng chứng minh, nhà đầu tư phi ngân hàng thay ngân hàng việc đánh giá rủi ro tín dụng Một phần, họ tích luỹ phần lỗ lớn, làm trầm trọng thêm khủng hoảng tài Chính vậy, kinh tế Việt Nam thoát khỏi khủng hoảng, quan có thẩm quyền cần thắt chặt sách tiền tệ tài để đón đầu ngăn chặn bùng phát lạm phát Đồng thời, tăng yêu cầu vốn ngân hàng suốt q trình tăng trưởng theo chu kỳ để góp phần vào việc ngăn chặn tượng bong bóng tín dụng hậu lạm phát Có vậy, rủi ro hệ thống ngân hàng đảm bảo Tuy nhiên, để quản lý rủi ro, định chế cần rà soát kiến thức rủi ro, đặc biệt cấp cao cần rà soát lại hệ thống kiểm soát nội quy trình đánh giá rủi ro lúc toàn diện 27 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO  http//:www.vnexpress.net http//:doanhnhan360.com http//:www.vietbao.com http//:www.dantri.com http//:www.xalotintuc.com http//:www.tin247.com http//:www.economy.com.vn http//:www.tapchiketoan.com http//:www.saga.vn 10 http//:www.home.vnn.vn 28 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... - Rủi ro tín dụng: rủi ro vỡ nợ cố tín dụng - Rủi ro hoạt động: rủi ro giao dịch thất bại giao dịch bất hợp pháp - Rủi ro khoản: rủi ro khoản ngắn hạn rủi ro tốn trước hạn 1.2.8.2 Rủi ro tín dụng. .. động ngân hàng - Rủi ro tín dụng - Rủi ro thị trường - Rủi ro vận hành - Rủi ro khác – pháp lý, danh tiếng…  Ngân hàng thương mại – Các rủi ro liên quan Các rủi ro gắn với tài sản nguồn vốn ngân. .. vốn rủi ro ngân hàng thương mại điển hình Châu Á: + Rủi ro thị trường: 20% + Rủi ro vận hành: 20% + Rủi ro tín dụng: 60% - Rủi ro tín dụng rủi ro quan trọng ngân hàng Châu Á  Chu trình tín dụng