ĐỒ án môn học KINH tế đầu tư PHÂN TÍCH dự án đầu tư KHU BIỆT THỰ CHO THUÊ LOUIS

TRƯỜNG ĐẠI HỌC XÂY DỰNG KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN LÍ XÂY DỰNG ĐỒ ÁN MƠN HỌC KINH TẾ ĐẦU TƯ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ: “KHU BIỆT THỰ CHO THUÊ LOUIS” Giảng viên hướng dẫn : GVC.Ts Vũ Kim Yến Sinh viên thực : Nguyễn Thị Thơm Lớp : 63KT3 MSSV : 199663 Hà Nội – 2021 KẾT QUẢ THÔNG QUA ĐỒ ÁN Họ tên: Nguyễn Thị Thơm MSSV: 199663 Lớp: 63kt3 Giảng viên hướng dẫn : GVC.Ts Vũ Kim Yến TT Ngày thông qua 27/5 Phần thông qua TỔNG MỨC ĐẦU TƯ Nội dung thông qua Điểm QT 10 MỞ ĐẦU 1.Vai trò đầu tư xây dựng tổng kinh tế quốc dân Hoạt động đầu tư xây dựng công trình hoạt động có vai trị đặc biệt kinh tế quốc dân, thể mặt sau: - Trực tiếp tạo sở vật chất kĩ thuật (tài sản cố định) cho ngành kinh tế quốc dân để sau ngành kinh tế quốc dân tiến hành khai khác để sinh lợi - Trực tiếp góp phần thay đổi mối quan hệ phát triển ngành kinh tế quốc dân: quan hệ phát triển công nghiệp với nông nghiệp, quan hệ phát triển kinh tế với phát triển văn hóa, giáo dục mối quan hệ khác - Trực tiếp nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động xã hội, dân sinh, chất lượng sống cộng đồng xã hội - Trực tiếp đóng góp tăng trưởng kinh tế, tăng thu nhập vào ngân sách quốc gia - Hoạt động đầu tư xây dựng liên quan trực tiếp đến sử dụng khối lượng nguồn lực vô to lớn xã hội, hoạt động hiệu quả, gây nhiều lãng phí, thất làm tổn thất to lớn, lâu dài, nhiều mặt tới phát triển đất nước - Theo số liệu thống kê cho thấy tỷ trọng sản phẩm xây dựng chiếm tổng sản phầm xã hội tỷ lệ lao động vào làm việc so với tổng lao động xã hội lớn nước kinh tế phát triển nước kinh tế phát triển Vai trò dự án quản lý dự án đầu tư xây dựng - Dự án đầu tư lập theo quy định hành nhà nước để trình duyệt cấp có thẩm quyền Khi phê duyệt dự án đầu tư xin giấy phép đầu tư xây dựng, để chủ đầu tư xem xét hội dự kiến đạt yêu cầu kinh tế xã hội, mơi trường tính hiệu nó, giúp nhà đầu tư định nên hay không nên đầu tư thực dự án Những tiêu kỹ thuật, quy mô dự án phê duyệt đóng vai trị làm mốc khống chế cho giai đoạn giúp cho chủ đầu tư thực công việc theo dự kiến - Dự án đầu tư cịn có vai trị đặc biệt quan trọng thơng qua nhà nước kiểm sốt cách tồn diện mặt hiệu tài (dự án sử dụng vốn nhà nước) hiệu xã hội an ninh quốc phòng - Dự án đầu tư sở so sánh kết đạt với mục tiêu đặt ra, từ giúp cho nhà quản lý dự án có giấy phép thực dự án tốt Nội dung dự án đầu tư xây dựng (dự án khả thi) Nội dung dự án đầu tư gồm hai phần: phần thuyết minh phần vẽ thiết kế sở Theo nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18/06/2015 phủ “Về quản lý đầu tư xây dựng cơng trình” 3.1 Nội dung phần thuyết minh dự án Sự cần thiết mục tiêu đầu tư, đánh giá nhu cầu thị trường, tiêu thụ sản phầm dự án sản xuất, kinh doanh hình thức đầu tư xây dựng cơng trình; địa điểm xây dựng, nhu cầu sử dụng đất; điều kiện cung cấp nguyên liệu, nhiên liệu yếu tố khác Mô tả quy mơ diện tích xây dựng cơng trình, hạng mục bao gồm cơng trình chính, cơng trình phụ cơng trình khác; phân tích lựa chọn phương án kỹ thuật, công nghệ công suất Các giải pháp thực bao gồm: a, Phương án giải phóng mặt tái định cư phương án hỗ trợ xây dựng hạ tầng có b, Các phương án thiết kế kiến trúc đô thị công trình có u cầu kiến trúc c, Phương án khai thác dự án sử dụng lao động d, Phân đoạn thực hiện, tiến độ thực hình thức quản lý dự án Đánh giá công tác môi trường, giải pháp phòng chống cháy nổ yêu cầu an ninh quốc phòng Tổng mức đầu tư dự án; khả thu xếp vốn, nguồn vốn khả chu cấp vốn theo tiến độ; phương án hồn trả vốn dự án có yêu cầu thu hồi vốn; tiêu tài phân tích đánh giá hiệu kinh tế học, hiệu xã hội dự án 3.2 Nội dung thiết kế sở dự án Nội dung phần thiết kế sở dự án phải thể giải pháp thiết kế chủ yếu, đảm bảo đủ điều kiện để xác định tổng mức đầu tư triển khai bước thiết theo, bao gồm thuyết minh vẽ Thuyết minh thiết kế sở trình bày vẽ để diễn dải thiết kế với nội dung chủ yếu sau: a, Tóm tắt nhiệm vụ thiết kế; giới thiệu tóm tắt mối liên hệ cơng trình với quy hoạch xậy dựng khu vực; số liệu điều kiện tự nhiên, tải trọng tác động; danh mục tiêu chuẩn, quy chuẩn áp dụng b, Thuyết minh cơng nghệ; giới thiệu tóm tắt phương án công nghệ sơ đồ công nghệ; danh mục thiết bị công nghệ với thông số kỹ thuật chủ yếu liên quan tới thiết kế xây dựng c, Thuyết minh xây dựng - Khái quát tổng mặt bằng; giới thiệu tóm tắt đặc điểm tổng mặt bằng, cao độ tọa độ xây dựng; hệ thống hạ tầng kỹ thuật điểm đầu nối; diện tích sử dụng đất, diện tích xây dựng, diện tích xanh, mặt đất xây dựng, hệ số sử dụng đất cao độ sàn với nội dung cần thiết khác - Đối với cơng trình xây dựng theo tuyến: giới thiệu tóm tắt đặc điểm cơng trình, cao độ tọa độ xây dựng, phương án xử lý chướng ngại vật tuyến; hành lang bảo vệ tuyến đặc điểm cơng trình có - Đối với cơng trình có u cầu kiến trúc: giới thiệu tóm tắt mối liên hệ cơng trình với quy hoạch xây dựng khu vực cơng trình lân cận; ý tưởng phương án thiết kế kiến trúc; màu sắc cơng trình; giải pháp thiết kế phù hợp với điều kiện khí hậu, mơi trường, văn hóa, xã hội khu vực xây dựng - Phần kỹ thuật: giới thiệu tóm tắt đặc điểm địa chất cơng trình, phương án gia cố nền, móng kết cấu chịu lực chính; hệ thống kỹ thật hạ tầng kỹ thuật cơng trình, san nền, đào đắp đất; danh mục phần mềm sử dụng thiết kế - Giới thiệu tóm tắt phương án phịng chống cháy nổ bảo vệ môi trường - Dự tính khối lượng cơng tác xây dựng, thiết bị để lập tổng mức đầu tư thời gian xây dựng cơng trình Các vẽ thiết kế sở bao gồm: a, Bản vẽ công nghệ thể sơ đồ dây chuyền công nghệ với thông số kĩ thật chủ yếu b, Bản vẽ xây dựng thiết kế tổng mặt bằng, kiến trúc,kết cấu, hệ thống kỹ thật hạ tầng kỹ thuật cơng trình với kích thước khối lượng chủ yếu, mốc giới, tọa độ cao độ xây dựng c, Bản vẽ sơ đồ hệ thống phòng chống cháy nổ Đối với dự án đầu tư xây dựng công trình có mục đích sản xuất kinh doanh tùy theo tính chất, nội dung dự án giảm bớt số nội dung thiết kế sở quy định khoản điều phải đảm bảo quy hoạch, kiến trúc, xác định tổng mức đầu tư tính tốn hiệu đầu tư dự án Số lượng thuyết minh vẽ độc lập tối thiểu Nội dung phân tích tìa chính, phân tích kinh tế - xã hội 4.1 Phân tích tài dự án đầu tư xây dựng 4.1.1 Tính tốn tiêu số liệu xuất phát (số liệu đầu vào) đề tính hiệu tài a Xác định vốn đầu tư nguồn vốn - Nhu cầu vốn đầu tư: gồm vốn cố định vốn lưu động Phân phối vối đầu tư theo thời gian Xác định nguồn vốn đầu tư Tiến độ huy động vốn kế hoạch trả nợ b Xác định chi phí sản xuất (dịch vụ)  Nhóm chi phí trực tiếp phân xưởng - Chi phí nguyên vật liệu phụ - Chi phí bán thành phẩm - Chi phí lượng, nước, điện… - Chi phí quản lí cấp phân xưởng - Chi phí khấu hao liên quan đến phân xưởng  Nhóm chi phí cấp doanh nghiệp - Chi phí quản lí doanh nghiệp - Chi phí khấu hao trừ dần liên quan đến cấp doanh nghiệp - Chi phí liên quan đến tiêu thụ sản phẩm - Chi phí lãi vay vốn, thuế… - Chi phí khác c Xác định doanh thu d Xác định lãi lỗ hàng năm – hoạch toán lãi lỗ:  Xác định lợi nhuận trước thuế (lợi nhuận chịu thuế) Thuế lãi doanh nghiệp bao gồm hai phần - Lợi nhuận để lại doanh nghiệp - Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp - Lợi nhuận trước thuế xác định theo cơng thức: = Trong đó: D: doanh thu năm C1: Chi phí sản xuất kinh doanh chưa bao gồm thuế thu nhập DN  Xác định lợi nhuận để lại doanh nghiệp: lợi nhuận ròng - Được xác định theo cơng thức: Trong đó: : thuế thu nhập doanh nghiệp tính tỉ lệ phần trăm so với lợi nhuận trước thuế 4.1.2 Phân tích hiệu tài dự án 4.1.2.1 Phân tích theo nhóm tiêu tĩnh a, Chi phí cho đơn vị sản phẩm (Cd): chi phí để bỏ cho đơn vị sản phẩm tính theo cơng thức: Trong đó: - N: khối lượng sản phẩm dự kiến sản xuất kì - i: lãi suất huy động vốn trung bình dự án - : vốn trung bình chịu lãi suốt thời gian hoạt động dự án, xác định theo cơng thức: + Trong đó: : Giá trị tài sản cố định : Vốn trung bình cố định : vốn lưu động C1: chi phí sản xuất kì, khơng tính đến thuế thu nhập DN Phương án tốt => b, Lợi nhuận  Lợi nhuận cho kỳ - L tính theo cơng thức: L = D – C Trong đó: D: Doanh thu kì C: Chi phí sản xuất kì Phương án đáng giá L > Phương án tốt L => max  Lợi nhuận cho đơn vị sản phẩm: Phương án đáng giá Ld> Phương án tốt Ld => max c, Mức doanh lợi đồng vốn đầu tư: Phương án đáng giá khi: R > Phương án tốt khi: R ≥ Trong đó: Rđm mức doanh lợi định mức chủ đầu tư đề d, Thời hạn thu hồi vốn đầu tư nhờ lợi nhuận : Phương án đáng giá khi: Tl < Tđm Phương án tốt khi: Tl => 4.1.2.2 Phân tích theo nhóm tiêu động Hiệu tài dự án:  Đánh giá hiệu tài thơng qua tiêu giá tỷ số thu chi NPV = Trong đó: B t : Lợi ích năm thứ t dòng tiền thu tuỳ theo quan điểm vốn chung hay quan điểm vốn chủ sở hữu C t : Chi phí năm t dịng tiền chi tuỳ theo quan điểm vốn chung hay quan điểm vốn chủ sở hữu r: lãi suất tối thiểu chấp nhận dự án tuỳ theo quan điểm vốn chung hay quan điểm vốn chủ sở hữu Nếu NPV ≥ => dự án đáng giá Nếu NPV < => dự án không đáng giá  Đánh giá hiệu tài thơng qua giá trị tương lai hiệu số thu chi n NFV =  (B t o t  Ct )(1  r ) n t Nếu NFV ≥0 => dự án đáng giá Nếu NFV < => dự án không đáng giá  Đánh giá hiệu tài tiêu san hiệu số thu chi (1  r ) n r r NPV NFV n (1  r )  (1  r )n  NAV = = Nếu NAV >= => dự án đáng giá Nếu NAV < => dự án không đáng giá  Đánh giá hiệu tài tiêu suất thu lợi nội n Bt  Ct  (1  IRR) t 0 t =0 Nếu IRR ≥ r => dự án đáng giá Nếu IRR< r => dự án không đáng giá  Đánh giá hiệu tài tỷ số thu chi BCR = PB FB  PC FC Nếu BCR ≥ dự án đáng giá; Nếu BCR < dự án không đáng giá 4.1.2.3 Phân tích an tồn tài độ nhạy dự án a, Phân tích an tồn nguồn vốn: Phân tích pháp lý nguồn vốn, uy tín, lực tài chính, tư cách pháp nhân nhà tài trợ vốn Sự hợp lý mặt cấu vốn dự án vốn tự có vốn vay b, Phân tích thời hạn hồn vốn: Thv V- N t 0 hv ,t =0 N hv ,t : Nguồn hoàn vốn năm t c, Phân tích điểm hịa vốn: Rh  Doanh thu hịa vốn: FC VC 1 R FC: chi phí cố định dự án VC: chi phí biến đổi dự án R: doanh thu dự án d, Sản lượng hòa vốn dự án: Qh  FC Pv P: giá bán đơn vị sản phẩm v: chi phí khả biến 1đơn vị sản phẩm e, Mức hoạt động hòa vốn: Mh  Qh R 100%  h 100% Q R f, Phân tích thời hạn hồn vốn: Thời hạn thu hồi vốn nhờ lợi nhuận To  V L Thời hạn thu hồi vốn nhờ lợi nhuận khấu hao: Tk  g, Phân tích khả trả nợ: V LK Kiểm định phù hợp chất lượng Quan trắc giám sát mơi trường Quản lí dự 550.414, án 248 108.900 550.414, 248 550.414, 248 0 550.41 4,248 108.90 0 550.4 14,24 108.90 0 550.4 14,24 108.9 00 Huy động vốn ban đầu Chi phí cịn 235.714, lại khác 235.714, 235.714, 0 235.71 4,3 235.71 4,3 235.7 14,3 1.015.43 8,0 108.900 550.41 4,248 0 37.052.5 47,0 235.714, Giai đoạn kết thúc đầu tư Thẩm tra phê duyệt toán 486.028, Kiểm toán ,quyết định 732.899, 79 Khánh thành dự án 550.000 7.918.43 3,62 Chi phí dự 196.373, phòng 014 3.787.80 6,24 5.516.26 1,14 0 5.754.8 15,55 6.072.8 88,1 6.470 478,8 Tổng Tổng cộng 2.160.103 41.131.567, 58.528.35 ,154 35 2,8 41.131.5 67,35 58.528.3 52,8 30.322 263,3 2.160.10 3,154 28.444 643,93 58.766.907,2 1.396 612,5 57.688 367,23 59.084.979,78 1.396 367,2 58.08 6.203, 25 59.482.570,48 550.41 4,248 69.286.9 55,31 69.837.369,56 b, dự trù lãi vay vốn thời kì xây dựng  Căn xác định: - Kế hoạch huy động vốn dự án - Lãi suất vay vốn thời gian xây dựng phương thức tính lãi (giả sử thời gian xây dựng chưa trả gốc lẫn lãi)  Lập bảng dự trù lãi vay vốn thời gian xây dựng (4 quý): - Lãi suất huy động vốn vay: Do thời gian vay ngắn hạn nên lãi suất 10 % / năm - Lãi suất theo quý : I = rquý = -1 = - = 0.0241= 2,41% ghép lãi theo năm => quy đổi lãi suất thực theo q dựa cơng thức: V= Trong : - V : tổng số tiền nợ gốc lãi thời gian xây dựng hay số vốn gốc phải trả nợ dự án - Vt : nợ gốc vay thời đoạn t - i : lãi suất vay vốn dự án n : thời gian xây dựng B: số vốn vay (cả gốc lãi) tích lũy đến đầu thời đoạn t Bảng 1.13.Dự trù lãi vay vốn thời kì xây dựng có VAT (giả sử tiền vay vào đầu quý) ST T Các tiêu Quý 1/2022 Quý 2/2022 Quý 3/2022 Quý 4/2022 Vốn vay đầu quý Vốn vay quý Tiền lãi vay quý Tiền vay tích lũy 0.00 28.444.643,93 29.130.159,83 57.688.367,23 88.910.853,56 58.086.203,25 150.539.685,9 69.286.955,31 685.515,9 2.092.326,5 3.542.629,1 5.297.822,1 29.130.159,83 88.910.853,56 150.539.685,9 225.124.463,3 đến cuối kỳ Tiền lãi vay cộng 685.515,9 2.777.842,4 6.320.471,5 dồn ta có dự trù lãi vay thời kì xây dựng là: 11.618.293,6 đồng 11.618.293,6 1.10.Tổng hợp tổng mức đầu tư dự án Bảng 1.14 Tổng mức đầu tư dự án Đơn vị: 1000đ TT NỘI DUNG CHI PHÍ GIÁ TRỊ TRƯỚC VAT GIÁ TRỊ SAU THUẾ THUẾ Chi phí bồi thường, hỗ trợ tái định cư 13.036.970 0% 13.036.970 Chi phí xây dựng 185.982.365,6 10% 204.580.602,1 Chi phí thiết bị 19.146.613 10% 21.061.280 Chi phí quản lý dự án 3.642.899,736 0% 3.642.899,736 Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng 25.970.367,43 10% 28.567.404,2 Chi phí khác 4.978.355,13 10% 5.476.190,65 Vốn lưu động ban đầu 37.018.772,56 0% 37.018.772,56 Lãi vay 11.618.293,6 0% 11.618.293,6 Chi phí dự phòng (GDP1 + GDP2) 30.612.737,51 10% 33.054.019,53 TỔNG CỘNG 332.111.149 358.167.206,8 + Tổng mức đầu tư dự án (bao gồm thuế VAT): 358.167.206,8 ( đồng) + Vốn đầu tư ban đầu: Giá trị tài sản cố định dự án giá trị tài sản lưu động dự án (không bao gồm thuế VAT) - Giá trị tài sản cố định dự án bao gồm: Chi phí xây dựng ; chi phí thiết bị, Chi phí QLDA, TV; Lãi vay vốn thời gian xây dựng; chi phí dự phịng chi phí sử dụng đất thời gian xây dựng : 295.092.376,4 (đồng) - Giá trị tài sản lưu động: ( dự trù vốn lưu động ban đầu tổng mức đầu tư dự án dự kiến lấy nhu cầu vốn lưu động năm thứ không nhỏ tổng lượng vốn lưu động dùng cho mua sắm thiết bị không thuộc tài sản cố định) : 37.018.772,56 (đồng) 2.Dự trù doanh thu cho dự án (khơng có VAT) a Căn xác định Doanh thu dự án cho thuê biệt thự ( thuê diện tích ) xác định vào diện tích cho thuê, giá thuê đơn vị diện tích loại dự án , dịch vụ khác khơng tính đến bao gồm : dịch vụ đưa đón khách, dịch vụ ăn uống, thể thao, giải trí… Do chế độ khâu hao quản lí chi phí nước ta có quy định tài sản cố định hết niên hạn sử dụng có lí bán thu hồi tài sản khoản giá trị thu hồi xem khoản doanh thu bất thường cho dự án Lấy giá trị thu hồi tài sản lí 4% b Lập bảng doanh thu dự án năm vận hành Ta có bảng doanh thu dự án năm vận hành Bảng 1.15 Doanh thu dự án năm vận hành (khơng có thuế VAT) Đơn vị: triệu đồng Năm Năm Năm Năm Năm Diện tích cho thuê Đơn giá Hiệu cho Doanh thu suất thuê cho thuê khai (triệu/m diện tích thác 2/tháng ) Giá trị thu hồi lí tài sản Tổng doanh Tổng thu doanh thu bình quân năm 17642.2 75% 26463.3 26463.3 28227.52 28227.52 28227.52 28227.52 28227.52 28227.52 17642.2 17642.2 17642.2 80% 80% 80% 2 2 Năm Năm Năm Năm Năm Năm 10 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 17642.2 17642.2 17642.2 17642.2 17642.2 17642.2 17642.2 17642.2 17642.2 17642.2 17642.2 85% 85% 85% 90% 90% 90% 95% 95% 95% 95% 90% 29991.74 29991.74 29991.74 31756 31756 31756 33520.2 33520.2 33520.2 33520.2 31756 Xác định chi phí hoạt động sản xuất – kinh doanh dự án năm vận hành 3.1 Chi phí sử dụng điện, nước (Khơng có thuế VAT)  Căn xác định - Chi phí sử dụng điện, nước dự án chi phí tiêu hao điện, nước trình làm việc, sinh hoạt, điện thắp sáng ban đêm cho bảo vệ, nước cho làm vệ sinh, tưới số nhu cầu khác dự án - Trong dự án này, ta dự trù chi phí điện, nước sử dụng dự án hàng năm 2% so với doanh thu CFđn = 2% * DThn DT - Doanh thu dự án năm hoạt động CFđn - Chi phí điện, nước dự án năm  Lập bảng xác định chi phí sử dụng điện nước Bảng1.16 Chi phí điện nước năm vận hành Đơn vị : triệu đờng Năm Doanh thu cho th diện tích Chi phí sử dụng điện, nước (2%) Năm 26463.3 529.266 Năm 28227.52 564.5504 Năm 28227.52 564.5504 Năm 28227.52 564.5504 Năm 599.8348 Năm 29991.74 29991.74 Năm 29991.74 599.8348 Năm 635.12 Năm 31756 31756 Năm 10 31756 635.12 Năm 11 670.404 Năm 12 33520.2 33520.2 Năm 13 33520.2 670.404 Năm 14 33520.2 670.404 Năm 15 31756 635.12 599.8348 635.12 670.404 3.2 Chi phí trả lương cho cán bộ, công nhân quản lý điều hành dự án  Căn vào số lượng cán cơng nhân viên quản lí điều hành dự án  Căn mức lương bao gồm phụ cấp loại (mức lương lấy theo mặt chung thị trường cho công việc tương tự)  Hình thức trả lương dự án áp dụng (trả theo thời gian) a Lập bảng xác định chi phí trả lương  Tổng số cán bộ, cơng nhân quản lí, điều hành dự án 41 nhân viên bao gồm : Giám đốc điều hành người Phó giám đốc người Bảo vệ người/1 nhà Tài vụ người (chung cho dự án) Phục vụ phòng người/nhà Tiếp tân người (chung cho dự án) Tiếp thị người (chung cho dự án) Nhân viên khác người (chung cho dự án)  Mức lương cho cán bộ, công nhân quản lí điều hành dự án dự kiến bảng Bảng 1.17 Chi phí tiền lương năm vận hành dự án Đơn vị : triệu đồng ST T Bối trí lao động Giám đốc điều hành Phó giám đốc Phục vụ phòng Tiếp tân Nhân viên tiếp thị Tài vụ Nhân viên khác Tổng Số lượng 1 102 176 Chi phí trả Mức lương lương hàng năm 40 480 30 360 7344 432 252 288 576 107 9732 3.3 Chi phí sửa chữa, bảo dưỡng tài sản Trong năm vận hành,chi phí sửa chữa bảo dưỡng nhà, cơng trình kiến trúc, trang thiết bị hàng năm Chi phí sửa chữa bảo dưỡng dự kiến lấy theo tỷ lệ % giá trị tài sản sau: Bảng 1.18 Dự trù chi phí sửa chữa, bảo dưỡng năm vận hành Đơn vị: triệu đồng STT Tên tài sản Giá trị tài sản 185982.365 19146.613 Tổng cộng Nhà cửa Thiết bị Tỷ lệ % chi phí sửa chữa 1.5% 1.5% Chi phí sửa chữa hàng năm từ năm đến năm 15 2789.735 287.199 3076.934 • Các loại tài sản cần sửa chữa, bảo dưỡng : Nhà cửa ( hạng mục nhà chính, nhà quản lí, nhà bảo vệ ) Thiết bị sử dụng dự án Các hạng mục cơng trình ngồi nhà khác bao gồm, bể bơi, đường xá, sân bãi đỗ xe, vỉa hè, vườn hoa, sân chơi chung, hệ thống cấp nước, hệ thống cấp điện,…) • Từ bảng ta có chi phí dự kiến cho việc sửa chữa, bảo dưỡng tài sản hàng năm dự án 3076.934 triệu đồng 3.4 Chi phí bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp, trích nộp kinh phí cơng đốn a • • • • Các xác định Căn vào số lượng cán bộ, công nhân viên dự án Mức lương cán bộ, công nhân viên Quỹ lương hàng năm dự án Mức quy định nộp phí bảo hiểm xã hội - Quỹ lương hàng năm dự án lấy 70% - 80% tổng chi phí trả lương hàng năm cho nhân viên vận hành  Quỹ lương hàng năm dự án là: 75% * 9732= 7299 (triệu đồng) Căn vào Quyết định 595/QĐ-BHXH 2017 BHXH Việt Nam quy định tỷ lệ đóng bảo hiểm xã hội,bảo hiểm y tế,bảo hiểm thất nghiệp năm 2017: - Mức đóng bảo hiểm xã hội: bảo hiểm chủ đầu tư đóng cho người lao động 17,5% - Mức đóng bảo hiểm y tế: bảo hiểm chủ đầu tư đóng cho người lao động 3% - Mức đóng bảo hiểm thất nghiệp: bảo hiểm chủ đầu tư đóng cho người lao động 1% - Kinh phí cơng đoàn: 2% - doanh nghiệp đóng Bảng 1.19: Dự trù nộp bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp, trích nộp kinh phí cơng đồn (Đơn vị: triệu đờng) Quỹ lương STT Mức bảo hiểm hàng năm dự án 7299 Chi phí bảo hiểm xã hội Chi phí bảo hiểm y tế 7299 Chi phí bảo hiểm thất 7299 Kinh phí cơng đồn Chi phí bảo (%) hiểm hàng năm 17,5 % nghiệp Tỉ lệ 7299 Tổng 1277.325 3% 218.97 1% 72.99 2% 145.98 1715.265 3.5 Chi phí quản lý khác a Chi phí quản lí khác : - Chi phí văn phịng phẩm, bưu điện phí, cơng tác phí, chè nước tiếp khách, giao dịch đối ngoại , lệ phí cố định nộp hàng năm số chi phí khác… - Chi phí quản lí khác cho năm vận hành dự án gồm : chi phí cố định chi phí biến đổi Dự trù chi phí quản lý khác lấy theo số liệu thống kê tính 1% so với doanh thu hàng năm (trong chi phí quản lí thay đổi chiếm 50% chi phí quản lí phụ thuộc vào doanh thu,chi phí quản lí cố định 50% chi phí quản lí năm có doanh thu lớn nhất) CQLK = CCĐ + CBĐ = 50%* DTMAX*1% + 50%*DTnăm*1% Trong đó: DTMAX: doanh thu lớn năm vận hành DTnăm: doanh thu năm vận hành b Bảng dự trù chi phí quản lí khác Ta có bảng dự trù chi phí quản lí khác Bảng 1.20 Dự trù chi phí quản lý khác Đơn vị: triệu đồng Năm Năm Năm Năm Năm Năm Doanh thu Tỷ lệ % dự kiến 1% 1% 1% 1% 1% Năm 26463.3 28227.52 28227.52 28227.52 29991.74 29991.74 Năm 29991.74 1% Năm 1% Năm 31756 31756 Năm 10 31756 1% Năm 11 33520.2 33520.2 1% Năm 12 1% 1% 1% Chi phí cố định Chi phí biến đổi Tổng chi phí quản lý khác Năm 13 33520.2 1% Năm 14 33520.2 1% Năm 15 31756 1% 2.6 Lập kế hoạch khấu hao tài sản cố định dự án a Căn xác định  Giá trị tài sản phải tính khấu hao  Thời hạn khấu hao tài sản lấy theo Thông tư Số: 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 Bộ tài chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Để đơn giản tính tốn phạm vi dự án cho phép lấy thời gian khấu hao nhà cửa 25 năm, vật kiến trúc 15 năm, thiết bị chia làm nhóm: nhóm có thời gian khấu hao 10 năm (nhóm A) nhóm có thời gian khấu hao năm (nhóm B), tài sản khác (khơng bao gồm tiền bồi thường, giải phóng mặt bằng) 15 năm  Phương pháp tính khấu hao: Khấu hao theo thời gian hay gọi phương pháp khấu hao tuyến tính SL nghĩa số tiền khấu hao tài sản cố định chia theo thời đoạn trình sử dụng Số tiền hàng năm khấu hao tính theo cơng thức sau đây: Trong đó: K: Số tiền khấu hao hàng năm A : Giá trị tài sản dung để tính khấu hao A = SV + Go Go : Nguyên giá tài sản cố định SV: Giá trị thu hồi lý tài sản cố định N: Thời hạn khấu hao tài sản Theo hướng dẫn Bộ tài : A= Go b Lập bảng tính tốn khấu hao Bảng : Kế hoạch khấu hao tài sản cố định (trong 15 năm) (đơn vị: triệu đồng) ST T I Nội dung Giá trị tài sản cố định Nhà cửa, vật kiến trúc Nhà cửa 97271.94 83651.44 II III 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 Vật kiến trúc Nhóm thiết bị 10 năm Máy phát điện Hệ thống PCCC chung toàn khu Hệ thống cấp nước nhà Bộ video trung tâm & ăng ten trung tâm Camera giám sát Hệ thống báo cháy Tổng đài điện thoại Nhóm thiết bị năm Điều hòa Bộ salon Nội thất Hòa PhátSofa TV LCD 43 inch TV LCD 32 inch Tủ đứng ngăn kéo Bàn trang điểm Quạt treo tường Giường to (1m8) gỗ Accacia, sơn PU Giường bé (1m2) gỗ Melamine Bếp ga Tủ lạnh LG 320l Tủ bếp Xoan đào Máy hút mùi Bộ bàn ăn Gỗ Xoan- Hòa Phát Điện thoại Máy giặt 7,5 KG Bàn ghế văn phòng Hòa Phát Máy fax Máy in Máy tính để bàn Bình nóng lạnh 20lit Bồn tắm Lavabo Bồn cầu có nắp Tủ thờ Gỗ Xoan Tủ tài liệu tầng Gương Đầu đĩa+dàn âm 13.620,50 1.614,00 230,00 500,00 320,00 240,00 126,00 168,00 30,000 7.838,46 1104,00 664,70 464,60 1026,00 131,04 52,00 144,00 540,80 32,00 204,29 341,00 124,00 92,23 77,50 57,00 131,04 36,00 34,20 36,00 238,00 311,78 655,00 117,90 157,20 85,36 34,20 138,92 320,00 29 30 Thiết bị vệ sinh Tủ lạnh 100l 91,70 312,00 Bảng kế hoạch khấu hao tài sản cố định S T T Nội dung Tổng giá trị tài sản Thời gian khấu hao Tỉ lệ thu hồi Giá trị thu hồi lý Giá trị tài sản tính khấu hao Tiền khấu hao Năm1 Năm Năm Năm 4 Nhà cửa vật kiến trúc Nhà cửa Vật kiến trúc Năm Năm Năm Năm Năm Năm 10 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Tài sản Giá trị chưa khấu hao hết Thiết bị Thiết bị có Thiết bị có khấu hao khấu hao 10 năm năm Tổng Chi phí trừ dần khác 3.7 Dự trù chi phí trả tiền thuê đất hoạt động kinh doanh a Căn xác định  Căn vào diện tích đất thuê hàng năm cho dự án  S = 18925 m2  Giá thuê đơn vị diện tích năm :  Gthuê đất = 0.061275 triệu đồng / m2 b Lập bảng chi phí thuê đất vận hành  Ta có thời gian phân tích dự án 17 năm ( bao gồm năm xây dựng 15 năm vận hành dự án )  Số tiền thuê đất 17 năm phân tích dự án : G = 17*0.061275*18925= 19713.7 triệu đồng  Ta có tiền bồi thường, hỗ trợ giải phóng mặt bằng, tái định cư dự án 10292.15 triệu đồng  Số tiền thuê đất 17 năm = 19713.7 triệu đồng > tiền bồi thường, hỗ  trợ giải phóng mặt bằng, tái định cư 10292.15 triệu đồng Căn theo khoản 1, Điều 4, Nghị định số 17/2006/NĐ-CP ban hành ngày 27 tháng năm 2006 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định hướng dẫn thi hành Luật Đất đai  Theo điều này, ta có dự án khơng phải trả tiền thuê đất năm 10 tháng đầu phải trả tiền thuê đất cho năm tháng cịn lại Bảng 1.20 Chi phí th đất năm vận hành (từ năm đến 15) Đơn vị: triệu đồng DT thuê STT Nội dung Năm dự án Đơn giá Thành tiền (m2) Đất sử dụng 15 18925 0.061275 9421.55 ... phòng - Dự án đầu tư sở so sánh kết đạt với mục tiêu đặt ra, từ giúp cho nhà quản lý dự án có giấy phép thực dự án tốt 3 Nội dung dự án đầu tư xây dựng (dự án khả thi) Nội dung dự án đầu tư gồm... ban đầu cho dự án  Doanh thu cho thuê xác định công thức : DTcho thuê = Scho thuê x Gcho th  Trong : Scho th= diện tích Dự kiến : Gcho thuê = triệu đồng /1 m2 / tháng  Diện tích sàn cho thuê. .. định tổng mức đầu tư tính tốn hiệu đầu tư dự án Số lượng thuyết minh vẽ độc lập tối thiểu Nội dung phân tích tìa chính, phân tích kinh tế - xã hội 4.1 Phân tích tài dự án đầu tư xây dựng 4.1.1 Tính