Đang tải... (xem toàn văn)
I BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 1 1 TÀI SẢN 1 1 1 Tài sản bằng tiền ( Được gọi là dự trữ sơ cấp) Tiền mặt và kim loại quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam DTBB, TGTT Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho.
I BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN I.1 TÀI SẢN I.1.1 Tài sản tiền ( Được gọi dự trữ sơ cấp) - Tiền mặt kim loại quý - Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: DTBB, TGTT - Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác: TGTT: TGCKH,CV I.1.2 Chứng khoán khoản (Dự trữ thứ cấp) - Chứng khốn phủ ngắn hạn - Chứng khoán thị trường tiền tệ I.1.3 Chứng khốn đầu tư – Chứng khốn phủ - Chứng khoán tổ chức khác - Trái phiếu cơng ty - Chứng khốn quyền địa phương I.1.4 Cho vay quỹ liên bang mua CK theo hợp đồng bán lại - Cho vay qua đêm - Cho vay quỹ liên bang – Nguồn vốn cho khoản lấy từ dự trữ quỹ dự trữ liên bang - Mua CK theo hợp đồng bán lại – Ngân hàng nhận quyền sở hữu tạm thời chứng khoán người vay sở hữu I.1.5 Cho vay cho thuê tài khách hàng - Dự trữ nợ vay - Dự phòng rủi ro cho vay cho thuê tài khách hàng (tổn thất tín dụng) - Cho vay rịng I.1.6 Góp vốn, đầu tư dài hạn - Vốn góp liên doanh - Đầu tư vào công ty liên kết - Đầu tư dài hạn khác - (Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn) I.1.7 Tài sản cố định - Tài sản cố định hữu hình - Tài sản cố định thuê tài - Tài sản cố định vơ hình I.1.8 Tài sản khác - Chi phí XDCB dở dang mua TSCĐ - Lãi dự thu - Phải thu khách hàng - Các khoản tạm ứng phải thu nội - Chi phí chờ phân bổ - Khác I.2 NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 1.2.1.Tài khoản tiền gửi - Tiền gửi giao dịch -Tiền gửi có kỳ hạn -Tiền gửi tiết kiệm Tiền ký quỹ Tài khoản NOWS Tiền gửi thị trường tiền tệ 1.2.2 Nợ phải trả - Các khoản nợ Chính phủ NHNN - Tiền gửi vay TCTD khác - Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro - Chứng tiền gửi phát hành trái phiếu - Các khoản nợ khác 1.2.3 Các khoản vay - Vay NHNN - Bán chứng khoán theo hợp đồng mua lại - Các khoản nợ chấp nhận toán - Vay mượn thị trường tiền tệ Châu ÂU - Cổ phiếu ưu đãi chờ xác định thời hạn - Nợ phải trả khác 1.2.4 Các khoản nợ khác - Lãi dự chi -Chuyển tiền phải trả -Các khoản thuế khác phải nộp - Tiền giữ hộ đợi toán - Phải trả đối tác Cổ tức phải trả Dự phịng trợ cấp thơi việc Dự phòng chúng cho nợ tiềm tàng cam kết 1.2.5 Vốn chủ sở hữu -Cổ phiếu ưu đãi -Cổ phiếu thường -Thặng dư vốn -Lợi nhuận giữ lại -Dự trữ bất thường 1.3 Khoản mục ngoại bảng -Cam kết chưa sử dụng -Hợp đồng bảo lãnh tín dụng -Hợp đồng phái sinh: Hợp đồng tương lai, Quyền chọn, Hoán đổi ... -Các khoản thuế khác phải nộp - Tiền giữ hộ đợi toán - Phải trả đối tác Cổ tức phải trả Dự phịng trợ cấp thơi việc Dự phịng chúng cho nợ tiềm tàng cam kết 1.2.5 Vốn chủ sở hữu -Cổ phiếu ưu đãi -Cổ... đãi -Cổ phiếu thường -Thặng dư vốn -Lợi nhuận giữ lại -Dự trữ bất thường 1.3 Khoản mục ngoại bảng -Cam kết chưa sử dụng -Hợp đồng bảo lãnh tín dụng -Hợp đồng phái sinh: Hợp đồng tương lai, Quyền... 1.2.3 Các khoản vay - Vay NHNN - Bán chứng khoán theo hợp đồng mua lại - Các khoản nợ chấp nhận toán - Vay mượn thị trường tiền tệ Châu ÂU - Cổ phiếu ưu đãi chờ xác định thời hạn - Nợ phải trả