Viết chương trình quản lý kế toán doanh nghiệp

ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP LỜI MỞ ĐẦU Hiện doanh nghiệp Việt Nam, doanh nghiệp có quy mơ trung bình lớn hoạt động lĩnh vực dịch vụ, thương mại, sản xuất vai trị thơng tin quản lý thơng tin tin học lại có ý nghĩa đặc biệt, giúp đơn vị đột biến chất lượng quản lý điều hành qua góp phần quan trọng việc nâng cao chất lượng hiệu hoạt động doanh nghiệp, đáp ứng yêu cầu cạnh tranh phát triển làm cho thị trường phần mềm quản trị liệu chuyển trở thành thị trường quan trọng hai điều kiện : Một : Số lượng máy tính trang bị cơng ty nhiều bắt đầu tiến trình nối mạng Hai : Mơi trường kinh doanh ngày mang tính thị trường rõ rệt với cạnh tranh mạnh mẽ doanh nghiệp nước với doanh nghiệp nước ngồi Điều địi hỏi doanh nghiệp phải trang bị hệ thống quản lý thông tin tiên tiến để phân tích tình hình kinh doanh định cách nhanh Do đó, phần mềm ứng dụng quản lý đóng vai trò quan trọng, đặc biệt phần mềm quản trị liệu nghiệp vụ kế toán cho doanh nghiệp Hiện nay, thị trường có nhiều phần mềm quản trị sở liệu để thực cho việc quản lý kế toán doanh nghiệp để xác định hệ quản trị tối ưu, gần gũi với người sử dụng Đặc biệt, nước ta việc nắm vững, thao tác sử dụng cịn nhiều khó khăng nên việc tạo phần mềm quan trọng cần thiết Bởi vì, giao diện chương trình sử dụng Font chữ tiếng việt nên người sử dụng thao tác, sử dụng dễ dàng người sử dụng không thành thạo tiếng anh… ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Từ nhận định đó, tơi chọn đề tài : “Viết chương trình Quản Lý Kế Toán Doanh Nghiệp” sở nghiên cứu phát triển, tơi cố gắng hồn thành đề tài với giúp đỡ tận tình Thầy Đỗ Văn Uy đóng góp ý kiến vơ quan trọng cho việc nghiên cứu cách thức lập trình Tơi xin chân thành cảm ơn !  Quý thầy cô trường Đại Học Thủy Sản trường Bách Khoa Hà Nội tận tình hướng dẫn, giúp đỡ  Bạn Trần Thị Thanh Trâm lớp 41DN-2 tận tình góp ý nghiệp vụ cung cấp tài liệu kế tốn  Cùng tồn thể lớp TIN HỌC 40 đóng góp ý kiến quan trọng thao tác lập trình Tơi mong đề tài đón nhận đóng góp để đề tài phát triển hồn thiện ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP PHẦN I TIN HỌC HĨA QUẢN LÝ THƠNG TIN TRONG CÁC DOANH NGHIỆP Kế toán Kế toán cơng việc ghi chép, tính tốn số hình thức giá trị, vật thời gian lao động Chủ yếu hình thức giá trị để phản ánh, kiểm tra tình hình vận động loại tài sản, trình kết sản xuất kinh doanh, sử dụng vốn kinh phí nhà nước, tổ chức, xí nghiệp Vai trị kế tốn Đối với doanh nghiệp : Kế tốn giúp theo dõi thường xun tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp sản xuất sản phẩm, tiêu thụ sản phẩm, tình hình cung ứng nguyên vật liệu phục vụ sản xuất, giúp cho việc theo dõi thị trường để sản xuất, tích trữ hàng hóa nhằm cung cấp kịp thời cho thị trường sản phẩm đáp ứng nhu cầu thị hiếu người tiêu dùng Ngồi ra, kế tốn cịn cung cấp tài liệu cho doanh nghiệp để làm sở hoạch định chương trình hành động cho giai đoạn, thời kỳ Nhờ kế toán mà người quản lý điều hành trôi chảy hoạt động đơn vị, giúp cho việc quản lý lành mạnh, tránh tượng tham ô, lãng phí tài sản, thực việc kiểm sốt nội có hiệu ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Nhờ kế tốn mà người quản lý tính cơng việc điều hành giai đoạn qua vạch phương hướng hoạt động cho tương lai Điều hồ tình hình tài doanh nghiệp Kế toán sở để giải tranh chấp, khiếu tố, sở pháp lý chứng minh hành vi thương mại Vai trò tin học quản lý Thông tin từ lâu đánh giá có vai trị quan trọng quản lý kinh tế, ngày việc nhận định “ Ai nắm thơng tin, người chiến thắng ” lại trở nên đắn Chính từ việc tin học hóa thơng tin với trợ giúp Computer Phần mềm đưa đến khái niệm Kỹ nguyên kỹ thuật số, Nền kinh tế trí thức… Việc tin học hóa vào quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh giúp cho doanh nghiệp có khả cạnh tranh kinh tế thị trường, đồng thời cạnh tranh với doanh nghiệp nước đánh giá qua đặc điểm sau: a Tính nhanh chóng Bất kỳ lúc trả lời thơng tin cách nhanh chóng, xác b Tính thích ứng Giúp người quản lý điều hành trôi chảy hoạt động đơn vị tính cơng việc điều hành giai đoạn qua vạch ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP phương hướng hoạt động cho tương lai Điều hành tình hình tài doanh nghiệp c Tính an tồn Bảo đảm an toàn liệu doanh nghiệp Nhiệm vụ đề tài Thay việc ghi chép vào sổ sách cách nhập, xuất lưu trữ lượng thông tin khổng lồ cách nhanh chóng, xác an tồn liệu Đáp ứng kịp thời thơng tin người kế tốn cần đến Tránh sai sót giảm thiểu thời gian công việc nhằm nâng cao hiệu kinh doanh giai đoạn, chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Cung cấp giao diện gần gũi với người sử dụng, người sử dụng tham khảo danh mục tài khoản doanh nghiệp lúc cần đến, cho biết mặt hàng nhập – xuất khoảng thời gian định… Tuy nhiên, chương trình đáp ứng phần cơng việc Cịn chun sâu phần mềm mang tính kế tốn thực thụ địi hỏi chương trình phải cải tiến, bổ sung để chương trình sử dụng doanh nghiệp chấp nhận phần mềm thức cho hầu hết cơng việc kế tốn Ở đề tài mang tính tham khảo phát tiển ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP PHẦN II PHÂN TÍCH VÀ THIẾT KẾ HỆ THỐNG CHO CHƯƠNG TRÌNH QUẢN LÝ KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP Các bước thực kế tốn doanh nghiệp ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Lập chứng từ gốc để ghi nhận nghiệp vụ kinh tế phát sinh hồn thành Phân tích nghiệp vụ kế toán sở chứng từ gốc để : - Định khoản cho nghiệp vụ kế toán - Cập nhật chứng từ vào máy tính : chứng từ nhập xuất hàng hóa, chứng từ thu chi, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu… - In báo cáo : báo cáo nhập xuất kỳ, tổng hợp thu chi kỳ, báo cáo hàng tồn kho, thẻ kho… Ghi chép nghiệp vụ phân tích vào nhật ký chung theo trình tự thời gian : Lập chứng từ ghi sổ hay sổ nhật ký chung Chuyển số liệu từ nhật ký vào sổ tài khoản liên quan để in lúc cần đến Điều chỉnh số liệu để phản ánh chi phí doanh thu đạt kỳ : Lập bảng cân đối số phát sinh Kết chuyển số liệu tài khoản tạm thời để : - Tính giá thành sản phẩm - Tính kết hoạt động kinh doanh… Kiểm tra đối chiếu số liệu sổ sách kế toán lập, tài khoản tổng hợp Tổng hợp số liệu từ tài khoản từ tài liệu có liên quan để lập báo cáo tài : - Lập bảng cân đối kế toán - Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh - Bảng lưu chuyển tiền tệ - Thuyết minh báo cáo tài - Tình hình thực nghĩa vụ thuế với nhà nước ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Mơ tả u cầu quản lý chương trình a Quản lý tiền mặt Chương trình :  Quản lý khoản thu – chi doanh nghiệp  Xác định tồn quỹ tiền mặt doanh nghiệp  In phiếu thu – chi để xác định giao cho khách hàng hay để lưu trữ  Lập báo cáo thu – chi chi tiết tổng hợp tháng  Cung cấp liệu cho phân hệ kế toán khác : Phân hệ kế toán tổng hợp Phân hệ kế tốn chi phí… b Quản lý hàng hóa Chương trình :  Quản lý phiếu nhập xuất kho doanh nghiệp, biết mua hàng từ nhà cung cấp xuất bán cho khách hàng  Lập báo cáo chi tiết nhập xuất hàng hóa ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP  Lập báo cáo tổng hợp nhập xuất hàng hóa theo ngày, tháng, kho, mặt hàng, khách hàng nhà cung cấp  In thẻ kho cho biết việc nhập xuất tồn mặt hàng ứng với kho khoảng thời gian xác định tháng  In báo cáo tồn kho : Tồn kho tổng hợp : cho biết việc nhập xuất tồn tất hàng hóa tất kho có đến ngày cần biết Tồn theo kho : cho biết việc nhập xuất tồn tất hàng hóa kho ngày cần biết  Lập báo cáo giá vốn mặt hàng xuất bán tháng  Báo cáo giá hàng nhập : cho biết đơn giá cụ thể mặt hàng Nếu mặt hàng có nhiều đơn giá nhập khác phải liệt kê tất đơn giá nhập số lượng nhập tương ứng  In báo cáo thống kê : Theo mặt hàng Theo nhóm hàng Theo kho hàng 10 ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP  Nguồn nhập xuất : cho biết nguồn nhập xuất tháng  Cung cấp liệu cho phân hệ kế tốn khác : tổng hợp, chi phí, tiền mặt…  Tra cứu : Phiếu nhập kho Phiếu xuất kho c Quản lý cơng nợ Chương trình  Quản lý hình thức tốn cơng nợ khách hàng với doanh nghiệp doanh nghiệp với nhà cung cấp  Đối với nhà cung cấp : Khi mua hàng (Phiếu nhập kho) làm cơng nợ nhà cung cấp tăng lên Khi doanh nghiệp trả tiền mặt cho nhà cung cấp (Phiếu chi tiền mặt) làm công nợ nhà cung cấp giảm  Đối với khách hàng : 11 ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP End Sub Private Sub chkTHUE_lostfocus() chkTHUE.BackColor = &H8000000F End Sub Private Sub DCDMHTTT_gotfocus() Me.DCDMHTTT.BackColor = &HC0E0FF End Sub Private Sub DCDMHTTT_change() Dim db As DAO.Database Dim rs As DAO.Recordset Dim chuoi As String If DCDMHTTT.Text "" Then Set db = OpenDatabase("c:\QL_ktdn\ktdn.mdb") chuoi = "select * from Tbl_DMHTTT where MA_HTTT='" & DCDMHTTT.Text & "'" 161 ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Set rs = db.OpenRecordset(chuoi) If rs.RecordCount > Then txtTENHTTT.Text = rs.Fields("TEN_HTTT") End If rs.Close db.Close End If End Sub Private Sub DCDMHTTT_keypress(keyascii As Integer) Dim str As String Dim rs As New ADODB.Recordset Select Case keyascii Case 13: str = "select MA_HTTT from Tbl_DMHTTT where MA_HTTT= '" & DCDMHTTT & "'" 162 ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP rs.Open str, cn If rs.EOF = False Then DCDMHTTT = rs!MA_HTTT 'Goi Form Frm_HDNHAPCT cmdchitiet.SetFocus Else Frm_CHONDMHTTTofHDNHAP.Show If (cmdchitiet.Enabled = True) Then Me.cmdchitiet.SetFocus Else Me.cmdghi.SetFocus End If End If End Select 163 ĐỀ TÀI TỐT NGHIEÄP End Sub Private Sub DCDMHTTT_lostfocus() Me.DCDMHTTT.BackColor = &HFFFFFF End Sub 'Goi Form cap nhat chung tu nhap chi tiet Private Sub cmdchitiet_click() Frm_HDNHAPCT.Show End Sub 164 ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP PHẦN VI ĐĨNG GĨI - ĐÁNH GIÁ VÀ HƯỚNG PHÁT TRIỂN ĐỀ TÀI Để chương trình mang phần tính chun nghiệp, cần đóng gói chương trình thành Setup ( Package & Deloyment Wizard ) cung cấp cho người sử dụng Setup chép, cài đặt sử dụng máy tính 165 ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Một chương trình hồn hảo để đảm bảo cho cơng việc kế tốn thực thụ địi hỏi tính chuyên nghiệp cao, nên sở nghiên cứu phát triển, đề tài đáp ứng phần cho người sử dụng hiểu khái quát kế toán, cách nghiên cứu sở liệu cho kế tốn doanh nghiệp Ngồi ra, nắm bắt cách sử dụng ngơn ngữ lập trình để tạo phát triển chương trình ứng dụng Đồng thời góp phần làm hồn hảo chương trình kế tốn đáp ứng rộng rãi cho nhiều doanh nghiệp sử dụng Đề tài cần bổ sung thiếu sót, hạn chế chưa tính tốn tồn quỹ tiền mặt, tồn kho hàng hóa giá vốn hàng bán….Và phát triển theo hướng mở rộng tìm kiếm loại hàng tồn kho, khách hàng có cơng nợ, tình hình thu chi tồn quỹ tiền mặt, tiền lương để trả cho công nhân viên chức doanh nghiệp tháng, quý hay thời kỳ sản xuất kinh doanh Cuối xin chân thành cám ơn đến thầy Đỗ Văn Uy tạo điều kiện, giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu phát triển đề tài Mặc dù không trực tiếp, hạn chế khoảng cách thời gian thầy đóng góp ý kiến q báo cho tơi hồn thành đề tài Xin chân thành cảm ơn ! 166 ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN - - - - - - 167 ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP - - - - - - - - - - - - - - 168 ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP - - TÀI LIỆU THAM KHẢO Lý Thuyế Kế Toán Thái Ninh Kế Toán Doanh Nghiệp I – II Khoa Kinh Tế Trường Đại Học Thủy Sản Kế Toán Doanh Nghiệp Với Visual Basic KS Đinh Xuân Lâm Học Visual Basic Qua Thực Hiện Chương Trình 169 ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Viện kinh tế Tp HCM Trung tâm ứng dụng kinh tế thành phố Microsoft Visual Basic & Lập Trình Cơ Sở Dữ Liệu 6.0 Nguyễn Thị Ngọc Mai Nguyễn Thị Kim Trang Hồng Đức Hải GSTS Nguyễn Hữu Anh 170 ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU PHẦN I TIN HỌC HĨA QUẢN LÝ THƠNG TIN TRONG CÁC DOANH NGHIỆP Kế tốn Vai trị kế tốn Vai trị tin học quản lý 171 ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Nhiệm vụ đề tài PHẦN II PHÂN TÍCH VÀ THIẾT KẾ HỆ THỐNG CHO CHƯƠNG TRÌNH QUẢN LÝ KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP Các bước thực kế tốn doanh nghiệp Mơ tả yêu cầu quản lý chương trình Quá trình phân tích chương trình Dữ liệu đầu vào đầu chương trình Cấu trúc chương trình Sơ đồ chức Sơ đồ luồng liệu Sơ đồ quan hệ thực thể PHẦN III 172 ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP CƠ SỞ DỮ LIỆU CỦA CHƯƠNG TRÌNH Cơ sở liệu Sử dụng Microsoft Access để tạo sở liệu PHẦN IV SỬ DỤNG NGƠN NGỮ LẬP TRÌNH VISUAL BASIC ĐỂ THIẾT KẾ CHƯƠNG TRÌNH Ngơn ngữ lập trình visual basic Các đối tượng truy cập liệu Sử dụng đối tượng truy cập liệu chương trình Các giao diện người sử dụng Sử dụng câu truy vấn (SQL) Thiết lập báo cáo xuất thông tin Tạo giúp đỡ Đóng gói chương trình 173 ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP PHẦN V CHƯƠNG TRÌNH QUẢN LÝ KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP GIAO DIỆN VÀ MÃ NGUỒN CỦA MỘT SỐ FORM CẬP NHẬT – BÁO CÁO Hệ thống Folder để lưu trữ chương trình Giao diện chương trình Một số thủ tục dùng để mở kết nối liệu Access với Visual Basic Giao diện mã nguồn số Form cập nhật xuất thơng tin PHẦN VI ĐĨNG GĨI – ĐÁNH GIÁ VÀ HƯỚNG PHÁT TRIỂN ĐỀ TÀI NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN TÀI LIỆU THAM KHẢO 174 ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP 175 ... 15 Danh mục hình thức nhập xuất ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP 16 ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Sơ đồ chức Quản lý Kế Toán Doanh Nghiệp Quản lý Tiền mặt Quản lý Hàng hóa Quản lý Cơng nợ 1.1 Cập nhật phiếu thu chi tiền...  Cung cấp liệu cho phân hệ kế toán khác : Phân hệ kế toán tổng hợp Phân hệ kế tốn chi phí… b Quản lý hàng hóa Chương trình :  Quản lý phiếu nhập xuất kho doanh nghiệp, biết mua hàng từ nhà... cơng việc kế tốn Ở đề tài mang tính tham khảo phát tiển ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP PHẦN II PHÂN TÍCH VÀ THIẾT KẾ HỆ THỐNG CHO CHƯƠNG TRÌNH QUẢN LÝ KẾ TỐN DOANH NGHIỆP Các bước thực kế tốn doanh nghiệp ĐỀ