ĐỀ CƯƠNG MÔN HỌC THANH TOÁN QUỐC TẾ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA QUẢN TRỊ ĐỀ CƯƠNG MƠN HỌC THANH TỐN QUỐC TẾ Người biên soạn: ThS Ngô Huỳnh Giang Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 01 năm 2021 PHẦN I: ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT MƠN HỌC Tên mơn học: THANH TỐN QUỐC TẾ Số đơn vị tín chỉ: 02 tín Lớp : QTL/ QTKD Giảng viên: ThS Ngô Huỳnh Giang – Khoa Quản trị Mục tiêu môn học: Mục tiêu nhận thức: Sau kết thúc thành cơng học phần, sinh viên có thể: Về kiến thức § Nắm khái niệm, đặc điểm toán quốc tế điều kiện tốn quốc tế § Nắm khái niệm tỷ giá hối đoái, loại tỷ giá hối đoái, phương pháp xác định tỷ giá phân tích biện pháp điều chỉnh tỷ giá hối đối § Nắm khái niệm, đặc điểm cách phân loại thị trường hối đoái sử dụng nghiệp vụ hối đối việc phịng ngừa rủi ro tỷ giá § Nắm khái niệm, đặc điểm hối phiếu, lệnh phiếu, séc, giấy chuyển tiền thẻ ngân hàng § Nắm nội dung chứng từ toán bao gồm chứng từ tài chứng từ thương mại § Nắm nội dung phương thức ủy ứng trước, phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức ghi sổ phương thức tín dụng chứng từ § Cách kiểm tra xử lý chứng từ Về kỹ § Có kỹ vận dụng nghiệp vụ giao dịch hối đoái để đem lại hiệu tối ưu cho cá nhân hay doanh nghiệp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro tỷ giá biến động § Có kỹ phân biệt sử dụng linh hoạt phương tiện toán quốc tế giao dịch định § Có kỹ vận dụng linh hoạt phương thức toán quốc tế vào hoạt động xuất nhập doanh nghiệp tình cụ thể § Có kỹ kiểm tra xử lý chứng từ qua phát bất hợp lệ chứng từ so với L/C việc xử lý chứng từ thực phương thức tốn tín dụng chứng từ § Kỹ nhận diện phịng ngừa rủi ro tốn quốc tế Về thái độ § Có ý thức đắn, nghiêm túc khách quan việc nhìn nhận vai trị quan trọng tốn quốc tế đối kinh tế xã hội § Có ý thức nghiên cứu khoa học vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến tốn quốc tế § Có định hướng tích lũy kiến thức chun mơn cho nghề nghiệp sau từ sinh viên Các mục tiêu khác § Có kỹ hành vi tích cực cộng tác, làm việc nhóm § Có kỹ bình luận, thuyết trình trước cơng chúng Phương pháp giảng dạy: - Giảng dạy lý thuyết thơng qua trình chiếu slide giảng - Giảng dạy xử lý tình thơng qua tập tình Phương pháp đánh giá: Kết học tập đánh giá sở đánh giá học chuyên cần, tham gia tích cực trình thảo luận lớp, kết làm tập nhóm và/hoặc tập cá nhân, thi hết môn Kết môn học bao gồm điểm trung bình theo tỷ lệ điểm phận, bao gồm: Điểm phận Tỷ lệ Điểm tham gia thảo luận lớp điểm 30% làm tập cá nhân/nhóm Điểm thi hết mơn 70% Kết môn học = Điểm tham gia thảo luận lớp điểm làm tập cá nhân/nhóm x 30% + Điểm thi hết mơn x 70% Hình thức thi hết mơn viết hoặc/và trắc nghiệm, đề đóng (chỉ sử dụng UCP600, URC 522) Nội dung môn học: Chương trình mơn học Nghiệp vụ Thanh tốn quốc tế gồm nội dung: NỘI DUNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ I Thanh tốn quốc tế - đặc điểm vai trị tốn quốc tế Khái niệm toán quốc tế Là trình thực khoản thu khoản chi đối ngoại nước nước, để hoàn thành mối quan hệ kinh tế, thương mại, hợp tác khoa học kỹ thuật, ngoại giao, xã hội nước Đặc điểm toán quốc tế - TTQT thực thông qua hệ thống ngân hàng tiến hành thơng qua phương thức tốn tiên tiến - Điểm khác biệt toán nội địa tốn quốc tế Vai trị tốn quốc tế kinh tế Đối với lĩnh vực ngoại thương, ngoại giao xã hội - Ngoại thương nhằm: giải nhu cầu nước/ cung cấp cho nước sản phẩm hàng hóa dịch vụ-> bổ sung hạn chế khiếm khuyết nội địa - Thanh toán quốc tế khâu cuối ngoại thương - Quan hệ kinh tế thương mại -> tăng doanh thu, nâng cao uy tín, tạo dựng niềm tin cho khách hàng - Mở rộng quy mô hoạt động -> tạo lợi cạnh tranh - Hỗ trợ có nghiệp vụ khác: tín dụng xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh tài trợ thương mại… - Tăng tính khoản - Tạo điều kiện đại hóa công nghệ ngân hàng - Tăng cường mối quan hệ đối ngoại với ngân hàng quốc tế II Các điều kiện toán quốc toán quốc tế Điều kiện tiền tệ Ý nghĩa: đảm bảo giá trị thực hợp đồng từ ký đến toán-> hạn chế rủi ro biến động tỷ giá Phải đảm bảo: - Khi xuất khẩu: nhận số tiền, nhanh chóng, giá trị thực tế số thu nhập ngoại tệ - Khi nhập khẩu: nhận số lượng, chất lượng, toán chậm tốt a Lựa chọn đồng tiền ghi sổ (tính tốn)/đồng tiền tốn b Đảm bảo tiền tệ -hối đoái Đảm bảo hối đoái theo đơn vị tiền tệ Đảm bảo hối đoái theo rổ tiền tệ Đảm bảo hối đoái vàng Lưu ý: - Chọn tỷ giá công bố (giá mua/ giá bán) ngân hàng hay thị trường cụ thể - Có thể tự bảo vệ công cụ ngăn ngừa biến động tỷ giá Điều kiện thời gian toán: Trả sau/ trả tiền ngay/ trả trước 2.1 Trả sau: - Là hình thức tín dụng thương mại - Thanh toán sau khoảng thời gian kể từ ngày giao hàng/ nhận hàng/ nhận chứng từ… - Trả lần đáo hạn (theo hối phiếu)/ trả nhiều lần (bảo lãnh ngân hàng) => Giúp người mua không cần số tiền lớn kinh doanh 2.2 Trả - Thanh toán giao hàng/ nhận hàng/ nhận chứng từ… 2.3 Trả trước - Là hình thức cam kết /ứng vốn cho nhà xuất - Đặt cọc / ứng vốn => Rủi ro định cho người mua => bảo lãnh ngân hàng Các ngân hàng phục vụ - Giao dịch khách hàng/ giao dịch liên ngân hàng - Mạng lưới rộng/ có nhiều ngân hàng đại lý giới/ quy mô đại/ kinh nghiệm uy tín Phương thức tốn - Phương thức tín dụng chứng từ - Phương thức nhờ thu - Phương thức ứng trước - Phương thức ghi sổ Thảo luận: Vai trò ngân hàng TTQT NỘI DUNG 2: TỶ GIÁ I Khái niệm sở hình thành & nhân tố ảnh hưởng đến TGHĐ Khái niệm - Tỷ lệ chuyển đổi từ đồng tiền nước sang đồng tiền nước khác gọi TGHĐ - A=xB - TGHĐ quan hệ tỷ lệ so sánh đồng tiền nước với đồng tiền nước khác sở hàm lượng vàng sức mua đồng tiền - đơn vị tiền tệ nước biểu đơn vị tiền tệ nước - Là giá để trao đổi ngoại tệ Cơ sở hình thành tỷ giá hối đoái - Thời kỳ vị vàng (12/1971 trở trước) Dùng vàng để làm thước đo giá trị, quy định hàm lượng vàng cho đơn vị tiền tệ -> TGHĐ đồng tiền so sánh hàm lượng vàng đồng tiền - Thời kỳ vị tiền giấy (12/1971 đến nay) Lý thuyết ngang giá sức mua: LT NGSM tuyệt đối LT NGSM tương đối Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ giá hối đoái - Quan hệ cung cầu ngoại tệ - Tình hình lưu thơng tiền tệ nước & lạm phát - Lãi suất đồng tiền - Yếu tố khác Quy ước đơn vị tiền tệ • đơn vị tiền tệ viết ký tự ký tự tên quốc gia, ký tự sau tên đồng tiền • USD, GBP, VND, CAD, HKD, SGD, AUD, JPY II Các phương pháp công bố tỷ giá hối đoái Yết giá trực tiếp đồng ngoại tệ = x đồng nội tệ • Ngoại tệ: đồng tiền yết giá • Nội tệ : đồng tiền định giá Yết giá gián tiếp đồng nội tệ = x đồng ngoại tệ • Ngoại tệ: đồng tiền định giá • Nội tệ : đồng tiền yết giá III Các loại tỷ giá hối đoái Tỷ giá thức Tỷ giá thương mại IV Phương pháp xác định tỷ giá chéo - Tỷ giá chéo tỷ giá đồng tiền tính tốn thơng qua đồng tiền thứ ba Đồng tiền thứ ba thường đồng dollar Mỹ Cách xác định tỷ giá chéo phụ thuộc vào cách niêm yết giá trực tiếp hay gián tiếp - Phương pháp xác định: TH1: Tỷ giá chéo đồng tiền định giá TH2: Tỷ giá chéo đồng tiền yết giá TH3: Xác định tỷ giá chéo đồng tiền vị trí khác V Tỷ giá đối ứng phương pháp xác định tỷ giá đối ứng - Tỷ giá đối ứng hay gọi tỷ giá nghịch đảo mà đồng tiền yết giá trở thành đồng tiền định giá & ngược lại - EUR/USD -> USD/EUR Thảo luận: Tác động tỷ giá hoạt động thương mại quốc tế NỘI DUNG 3: THỊ TRƯỜNG HỐI ĐOÁI I Khái niệm, đặc điểm phân loại thị trường hối đoái Khái niệm TTHĐ - TTHĐ thị trường mua bán trao đổi loại ngoại tệ, phương pháp tốn có giá trị ngoại tệ & loại ngoại hối khác (vàng, bạc) - TTHĐ phận TTTC (TT tiền tệ, TT CK, TTHĐ) Đặc điểm TTHĐ - Không tồn không gian cụ thể định - Hoạt động liên tục, tính quốc tế hóa cao - Đồng tiền sử dụng giao dịch TTQT đồng tiền tự chuyển đổi (USD, EUR, GBP, JPY đóng vai trị chủ chốt) - Khối lượng giao dịch mua bán cực lớn doanh số lẫn số lượng giao dịch - Giao dịch hối đoái toán qua NH & NHTW kiểm soát chặt chẽ Phân loại TTHĐ - Phân loại theo tính chất TT - Phân loại theo nội dung giao dịch II CÁC CHỦ THỂ THAM GIA TT HỐI ĐOÁI NHTW: tổ chức giám sát & điều tiết TT NHTM: kinh doanh ngoại tệ kiếm lợi nhuận & mua bán theo yêu cầu khách hàng -> bị ràng buộc giới hạn trạng thái ngoại hối Các tổ chức tài phi ngân hàng -> kiếm lời & không bị ràng buộc giới hạn trạng thái ngoại hối 10 Người mua chấp nhận giá bán hàng người bán đơn đặt hàng chắn (không huỷ ngang) đồng thời chuyển tiền toán phần hay toàn cho người bán, nghĩa việc toán xảy trước hàng hoá bán chuyển giao cho người mua Thời điểm chi trả - Ngay ký hợp đồng hay trả tiền với đơn đặt hàng - Sau thời gian định kể từ hợp đồng có hiệu lực - Trả trước giao hàng thời gian định (sau nhận tiền thời gian định giao hàng) è Việc trả trước xảy trước hàng hoá chuyển giao Ưu điểm rủi ro với bên - Đối với nhà xuất - Đối với nhà nhập II Phương thức ghi sổ Khái niệm Là phương thức tốn bên xuất xuất hàng hóa ghi nợ cho bên nhập vào sổ riêng Việc tốn khoản nợ thực thời kỳ định (hàng tháng/ quý) Ưu điểm rủi ro với bên III - Đối với nhà xuất - Đối với nhà nhập Phương thức nhờ thu Khái niệm nhờ thu 19 - Nhờ thu phương thức tốn người xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ người nhập dựa hối phiếu chứng từ người xuất lập Văn pháp lý - Quy tắc Thống Nhất Nhờ Thu (The ICC Uniform Rules for Collections) với nhiều phiên bản; ICC Uniform Rules for Collections, Publication No 522 (URC 522) - Mang tính chất pháp lý tuỳ ý Các đối tượng liên quan - Người XK/uỷ thác : người chủ động khởi động quy trình tốn (làm thủ tục chuyển hàng/ nhờthu qua ngân hàng) – người ủy nhiệm - NH bên xuất khẩu/ NH nhờ thu/ NH chuyển chứng từ: ngân hàng phục vụ người xuất - Ngân hàng bên NK/ NH thu hộ/NH xuất trình: tiếp nhận chứng từ người xuất gửi đến làm nhiệm vụ xuất trình chứng từ cho người nhập khẩu/ thu hộ tiền - Người NK/Người mua : người trả tiền – người xuất trình chứng từ theo thị nhờ thu 3.1 Nhờ thu trơn Nhờ thu trơn phương thức nhờ thu chứng từ nhờ thu bao gồm chứng từ tài chứng, các chứng từ thương mại không thông qua ngân hàng Trường hợp áp dụng: - Cung ứng dịch vụ/ đòi tiền phạt, tiền bồi thường - Bên nhập xuất có mối quan hệ thân thiết 20 - Các hàng hóa có tranh chấp Quy trình Người xuất khẩu: - Giao hàng + chứng từ -> nhà nhập - Lập thủ tục nhờ ngân hàng thu hộ tiền Ngân hàng bên xuất khẩu: - Tiếp nhận hồ sơ nhờ thu -> ngân hàng bên nhập - Đợi kết thu hộ - báo có cho người xuất Ngân hàng bên nhập khẩu: - Xuất trình HP địi tiền người nhập - Chuyển tiền thu hộ thông báo từ chối -> ngân hàng bên xuất Người nhập khẩu: - Trả tiền/ ký chấp nhận HP/ Từ chối toán 3.2 Nhờ thu kèm chứng từ Là phương thức nhờ thu người xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người nhập khơng vào chứng từ tài mà cịn vào chứng từ hàng hóa gửi kèm với điều kiện người nhập toán chấp nhận trả tiền ngân hàng trao chứng từ cho người nhập để nhận hàng hóa Quy trình (1) Nhà XK gửi hàng cho nhà NK (2) Người XK lập BCT nhờ thu gửi NH bên XK (3) NH bên XK chuyển BCT nhờ thu kèm hướng dẫn cho NH bên NK 21 (4) Xuất trình hối phiếu + photo BCT (5) a Người nhập -> NH bên nhập khẩu: trao D/A D/P b NH bên nhập -> người nhập khẩu: trao BCT (6) NH bên nhập -> NH bên xuất khẩu: Trích tiền D/P gửi hối phiếu D/A (7) NH bên xuất ghi có/ gửi hối phiếu cho nhà xuất IV Phương thức tín dụng chứng từ (D/C) Khái niệm nội dung phương pháp tín dụng chứng từ Là phương thức tốn mà ngân hàng theo yêu cầu khách hàng cam kết trả số tiền định cho người thụ hưởng chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình BCT phù hợp với quy định nêu thư tín dụng Các bên liên quan phương thức tín dụng chứng từ - Người xin mở L/C (Applicant for L/C): người mua/ người nhập - Người hưởng lợi (beneficiary of L/C): người bán/ người xuất khẩu/ Người ký phát hối phiếu - NH mở (Opening bank)/NH phát hành L/C – (NHPH) (Issuing bank): NH phục vụ người nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho người nhập - NH thơng báo (NHTB) (Advising bank): NH phục vụ người xuất khẩu, thơng báo cho người xuất biết thư tín dụng mở theo yêu cầu NHPH - NH xác nhận (NHXN) (Confirming bank): Nh bổ sung xác nhận theo yêu cầu theo uỷ quyền NHPH NH định 22 (NHđCĐ) (Nominated bank): NH mà L/C có giá trị toán chiết khấu Văn pháp lý điều chỉnh - Quy tắc & thực hành thống TDCT (UCP) - Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm chứng từ theo L/C (ISBP) - Bản phụ trương UCP xuất trình chứng từ điện tử (eUCP) - Quy tắc thống hoàn trả liên ngân hàng theo L/C (URR) Quy trình tốn (1) Căn HĐ XNK, Người NK lập giấy đề nghị gửi đến NHPH (nơi người NK mở TK ngoại tệ) yêu cầu NH mở L/C cho người XK hưởng (2) Căn vào yêu cầu mở L/C Người NK & chứng từ có liên quan, đồng ý NHPH trích tài khoản kỹ quỹ 100% giá trị L/C trường hợp L/C trả tỷ lệ % trường hợp L/C trả chậm Sau NHPH lập L/C gửi cho nhà XK thơng qua NHTB (bằng đường bưu chính, telex, SWIFT) (3) Khi nhận L/C NHPH gửi đến, NHTB tiến hành kiểm tra thông báo cho nhà XK; đồng thời chuyển L/C cho nhà XK hình thức “nguyên văn” Nếu nhận thư kiểm tra chữ ký, điện kiểm tra mã điện (lưu ý việc thơng báo L/C qua ngân hàng) (4) Nhà XK sau nhận L/C NHTB gửi đến kiểm tra đối chiếu với hợp đồng XNK ký; đồng ý tiến hành giao hàng cho nhà NK; ko đồng ý đề nghị nhà NK điều chỉnh L/C hoàn chỉnh giao hàng 23 (5) Sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, nhà XK lập BCT theo điều khoản L/C xuất trình cho NHTB để u cầu tốn (6) NHTB nhận, kiểm tra & xử lý BCT nhà XK nộp vào Nếu BCT khơng sai sót, NHTB đóng dấu kiểm tra lên bảng kê BCT & gửi BCT cho NHPH Nếu BCT cịn thiếu y/cầu bổ sung có sai sót trả lại NXK (7) Kiểm tra xử lý BCT NHPH Nếu BCT có sai sót -> từ chối tốn & gửi trả BCT; sai sót nhỏ hỏi ý kiến NNK trước xử lý Nếu BCT phù hợp, NHPH thực cam kết toán: + Trả tiền theo L/C trả + Ký hối phiếu chấp nhận L/C trả chậm (8) Khi NHTB nhận tiền hối phiếu chấp nhận NHPH gửi đến ghi có vào tài khoản người hưởng lợi chuyển HP cho người hưởng lợi (nhà XK) (cũng nhận thơng báo từ chối toán) (9) NHPH ký hậu vận đơn & chuyển giao gốc BCT cho nhà NK Phân loại thư tín dụng 5.1 - Thư tín dụng huỷ ngang, - Thư tín dụng khơng huỷ ngang, - Thư tín dụng dự phịng 5.2 Phân loại theo tính chất L/C: Phân loại theo nội dung sử dụng L/C - Thư tín dụng khơng huỷ ngang, khơng xác nhận - Thư tín dụng khơng huỷ ngang, có xác nhận - Thư tín dụng khơng huỷ ngang, miễn truy địi 24 - Thư tín dụng chuyển nhượng - Thư tín dụng tuần hồn - Thư tín dụng giáp lưng - Thư tín dụng đối ứng - Thư tín dụng ứng trước 5.3 Phân loại theo thời hạn toán - Thư tín dụng trả - Thư tín dụng trả chậm - Thư tín dụng trả dần - Thư tín dụng chiết khấu PHẦN II: DANH MỤC THAM KHẢO A TÀI LIỆU CHÍNH - Nguyễn Đăng Dờn chủ biên, Thanh toán quốc tế, Nxb Đại học Quốc Gia TP.HCM, 2009 - Trần Hồng Ngân chủ biên, Giáo trình Thanh toán quốc tế, Nxb Kinh tế TP.HCM 04.2016 B TÀI LIỆU THAM KHẢO BẮT BUỘC - UCP 600 - Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ - ISBP 745 – Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C - URC 522 – Quy tắc thống nhờ thu - Luật công cụ chuyển nhượng Quốc hội nước Cộng hồ xã chủ nghĩa Việt Nam Số 49/2005/QH11, ngày 29/11/2005 25 - ULB 1930 - Luật thống hối phiếu kỳ phiếu – Công ước Geneve 1930 - ULC 1931 – Luật thống séc C TÀI LIỆU THAM KHẢO LỰA CHỌN - Nguyễn Văn Tiến, Thanh toán quốc tế, Nxb Thống Kê, 2009 - Nguyễn Thị Thu Thảo, Nghiệp vụ toán quốc tế, Nxb Tài Chính, 2009 - INCOTERMS 2010 – Điều kiện thương mại quốc tế - eUCP – Bản phụ trương UCP xuất trình chứng từ điện tử - URR – Quy tắc thống hoàn trả liên ngân hàng theo L/C - Các tài liệu khác theo hướng dẫn giáo viên PHẦN III: CÂU HỎI ÔN TẬP VÀ BÀI TẬP A CÂU HỎI ÔN TẬP NỘI DUNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ Thanh tốn quốc tế gì? Trình bày đặc điểm vai trị tốn quốc tế Trình bày đặc điểm TTQT? Hãy phân tích vị trí vai trị TTQT kinh tế? Hãy phân tích điều kiện tiền tệ thời gian toán TTQT? NỘI DUNG 4: CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TỐN QUỐC TẾ Hối phiếu tạo lập nào? 26 Thử phát hành hối phiếu theo mẫu cho thông tin bạn tự nghĩ Lệnh phiếu gì? Phân biệt khác hối phiếu lệnh phiếu? Trình bày nghiệp vụ liên quan đến lưu thơng hối phiếu? Séc gì? Nó tạo lập lưu thơng nào? Nội dung giấy chuyển tiền? Thẻ tốn gì? Có loại cơng dụng chúng sao? Sử dụng thẻ toán có lợi ích cho bên liên quan tồn xã hội nói chung? NỘI DUNG 4: BỘ CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ Chứng từ tài bao gồm loại chứng từ nào? Hóa đơn thương mại gì? Tác dụng hóa đơn thương mại Trình bày khái niệm, tác dụng nội dung vận đơn đường biển So sánh bảo hiểm đơn giấy chứng nhận bảo hiểm Giấy chứng nhận hàng hóa bao gồm loại nào? Ý nghĩa chứng từ toán? Kiểm tra chứng từ toán gồm nội dung gì? Cách xử lý chứng từ bên có liên quan? NỘI DUNG 5: CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ Phân biệt khác phương thức nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ? Phân tích ưu nhược điểm loại nhờ thu? Khi thực phương thức nhờ thu cần lưu ý điểm bạn nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu, nhân viên ngân hàng? Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ Ưu điểm phương thức tín dụng chứng từ trường hợp áp dụng? Các bên liên quan phương thức tín dụng chứng từ 27 Nội dung ý nghĩa loại thư tín dụng? Thư tín dụng bao gồm loại gì? Trình bày nội dung quy trình thực phương thức tốn tín dụng chứng từ? B BÀI TẬP TÌNH HUỐNG Câu 1: Một chứng từ vận tải thể - Giao hàng cho tàu Victory - Giao hàng cho tàu President Hỏi chứng từ có phải chứng vận tải đa phương thức không? Câu 2: Thế chứng từ vận tải đích danh? Câu 3: Nhân viên ngân hàng tiếp nhận chứng từ vận tải xuất trình có cần phải kiểm tra điều khoản điều kiện ghi sau vận đơn không? Câu 4: Trên vận đơn vận tải đa phương thức có ghi “vận đơn tuân thủ theo hợp đồng thuê tàu số -” Hỏi vận đơn có ngân hàng chấp nhận tốn khơng? Câu 5: Tình huống: Sử dụng vận tải đa phương thức – đương nhiên có chuyển tải Nếu L/C cấm chuyển tải – Transhipment not allowed Hỏi làm để toán? Câu 6: Trong phương thức tín dụng chứng từ, ngày cấp vận đơn đường biển có phải 28 ngày giao hàng không? Câu 7: Công ty A xuất tôm đông lạnh nước châu Âu, tàu thẳng tới nước Trong L/C quy định hàng không chuyển tải Như vâỵ công ty A làm lấy B/L hợp lệ để toán? Câu 8: Trong L/c quy định người bán phải xuất trình trọn vận đơn hàng khơng gốc – “presentation a full set of originals” Nhưng hãng hàng không giao cho doanh nghiệp 01 gốc vận đơn Vậy chúng tơi có tốn tiền chỉxuất trình cho ngân hàng 01 vận đơn gốc ko? Câu 9: Trong LC ghi dẫn chiếu UCP600 mà không ghi áp dụng ISBP ISBP có áp dụng ko? Câu 10: UCP được áp dụng đương nhiên với A L/C mở bằng thư B L/C mở bằng Telex C L/C mở bằng SWIFT D Tất cả các phương án trên đều không đúng Câu 11: Nêu định nghĩa “Tín dụng chứng từ ” trong UCP 600 Tên gọi nào sau đây là đúng đối với phương thức thanh tốn tín dụng chứng từ A Tín dụng chứng từ B Thư tín dụng C Tín dụng thư D Tất cả đều đúng Câu 12: Giải thích tên gọi của phương thức tín dụng chứng từ? 29 Câu 13: Một khách hàng phân trần “ tơi đến NH đề nghị mở L/C, NH u cầu ký quỹ 100% giá trị LC, tơi đã thực hiện nghĩa là tơi ko vay NH một đồng nào thế mà NH cứ gọi tơi là con nợ (tín dụng)! Ngay khi tơi ko ký quỹ đồng nào thì tơi chỉ trở thành con nợ của NH khi NH đứng ra trả thay L/C cho tơi!” Ai có thể giúp tơi lấy lại sự cơng bằng cho tơi? Câu 14: Ai là người phát hành và ai là người đứng tên trả tiền trên hóa đơn trong phương thức tín dụng chứng từ? Câu 15: Người thụ hưởng xuất trình BCT phù hợp cho NHPH, trong khi đó, người u cầu mở LC có chứng cứ về việc giao hàng thiếu Hỏi người u cầu phải làm gì để NHPH ngưng thanh tốn? Câu 16: Thế nào là 1 xuất trình phù hợp trong phương thức tín dụng chứng từ Câu 17: Người thụ hưởng nhận được xác nhận thơng báo LC phát hành bằng điện chân thật và khơng có ghi chú gì Sau đó lại nhận được LC thơng báo phát hành bằng thư, trên đó ghi rõ “LC bằng thư mới có giá trị thực hiện” Người thụ hưởng phải thực hiện theo LC nào? Câu 18: Phiên bản UCP nào sau đây cịn hiệu lực áp dụng A UCP 600 – ICC2007 B UCP 500 – ICC1993 C UCP 400 – ICC1983 D Tất cả các phiên bản đều còn nguyên hiệu lực Câu 19: Tại sao các LC thường yêu cầu: 30 ◦ a B/L: (2/3) originals mà không phải (3/3) ◦ b Chứng từ bảo hiểm phải Full set (3/3) Câu 20: Công ty Savimex vừa hồn thành giao lơ hàng xuất trị giá 48.285 USD theo hợp đồng trả số 21/2006HDXK ký ngày 02/9/2006 cho nhà nhập công ty ST&Tran Co Có trụ sở 26 Greenfield Street, Bankstown NSW 2200, Australia Địa điểm giao hàng cảng Sài Gòn toán qua Ngân hàng Thương Mại Á châu (Asia Commercila Bank) Sử dụng mẫu hối phiếu cho đây, dựa vào thông tin cho thông tin tự cho cần, bạn ký phát hối phiếu đòi tiền người nhập No BILL OF EXCHANGE For ………Date…./…./… At ………sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND the same tenor and date being unpaid) pay to the order of the sum of Drawn under dated…./… /… To: Authorized signature Câu 21 Ngày 28/11/2006 Công ty Cholimex ký hợp đồng số 022/2006/HDXK xuất tôm đông lạnh sang Nhật Bản trị giá 92.857 USD Hợp đồng toán thư tín dụng trả chậm 90 ngày Hàng giao vào ngày 03/01/2007 cảng Sài Gòn theo thư tín dụng số 0214357/LC Bank of Tokyo – Mitsubishi 31 ký phát ngày 10/12/2006 Dựa vào thông tin cho, thông tin tự cho thêm cần mẫu hối phiếu đây, ký phát hối phiếu đòi tiền người nhập No BILL OF EXCHANGE For ………Date…./…./… At ………sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND the same tenor and date being unpaid) pay to the order of the sum of Drawn under dated…./… /… To: Authorized signature 32 Câu 22 Nhận chứng từ nhờ thu, qua kiểm tra, ngân hàng thấy giá trị ghi hợp đồng 100.000 USD, giá trị ghi lệnh nhờ thu 100.000 AUD Theo URC 522, ngân hàng phép: A Lập lệnh nhờ thu theo giá trị hợp đồng B Lập lệnh nhờ thu theo giá trị đơn nhờ thu Giải thích Câu 23 Trình bày vẽ sơ đồ quy trình phương thức tốn nhờ thu trơn? Câu 24: Trình bày vẽ sơ đồ quy trình phương thức tốn nhờ thu kèm chứng từ? Câu 25: Trình bày vẽ sơ đồ quy trình phương thức tốn tín dụng chứng 33