Đề cương Phương thức thanh toán quốc tế trong du lịch

Đề cương ơn tập mơn Phương thức tốn quốc tế Du lịch Câu 1: Nêu giải thích thành phần ngoại hối Trả lời: Ngoại hối khái niệm dùng để phương tiện tốn có giá trị dùng trao đổi toán quốc gia với Tùy theo quan niệm luật quản lý ngoại hối quốc gia, khái niệm ngoại hối khơng giống Theo văn quy luật quản lý ngoại hối nước CHXHCN Việt Nam (điều 4, mục Nghị định Chính phủ số 63/1998/NĐ-CP ngày 17/8/1998 quản lý ngoại hối), ngoại hối hiểu bao gồm: + Ngoại tệ (Foreign Currency): tiền nước khác lưu thông nước Ngoại tệ bao gồm: ngoại tệ tiền mặt ngoại tệ tín dụng + Các phương tiện toán quốc tế ghi ngoại tệ: Hối phiếu (Bill of Exchange) Kỳ phiếu (Promissory Note) Séc (Cheque) Thư chuyển tiền (Mail Transfer) Điện chuyển tiền (Telegraphic Transfer) Thẻ tín dụng (Credit Card) Thẻ ghi nợ (Debit Card) Thư tín dụng ngân hàng (Bank Letter of Credit)  Là chứng từ chi trả phát sinh từ quan hệ tín dụng, thể số tiền định, lưu thông dễ dàng từ người sang người khác  Phần lớn phương tiện tốn hình thành sở phát triển tín dụng thương mại tín dụng ngân hàng Các phương tiện khơng có giá trị nội nó, mà dấu hiệu tiền tệ + Các chứng khốn có giá trị ghi ngoại tệ: Cổ phiếu (Stock) Cổ phiếu sản phẩm riêng có cơng ty cổ phần Vốn điều lệ công ty cổ phần chia thành nhiều phần gọi cổ phần Người mua cổ phần gọi cổ đông Cổ đông cấp giấy xác nhận sở hữu cổ phần gọi cổ phiếu Cổ phiếu chứng chứng xác nhận quyền sở hữu cổ đông công ty cổ phần Quyền sở hữu cổ đông công ty cổ phần tương ứng với số lượng cổ phần mà cổ đơng nắm giữ Vì vậy, cổ phiếu cịn gọi chứng khốn vốn Trái phiếu công ty (Debenture) Trái phiếu chứng nhận nghĩa vụ nợ người phát hành phải trả cho người sở hữu trái phiếu khoản tiền cụ thể (mệnh giá trái phiếu), thời gian xác định với lợi tức quy định Người mua trái phiếu, hay trái chủ, cá nhân doanh nghiệp phủ Tên trái chủ ghi trái phiếu (trường hợp gọi trái phiếu ghi danh) không ghi (trái phiếu vô danh) Trái chủ người cho nhà phát hành vay họ không chịu trách nhiệm kết sử dụng vốn vay người vay Nhà phát hành có nghĩa vụ phải toán theo cam kết nợ xác định hợp đồng vay Người phát hành trái phiếu doanh nghiệp gọi trái phiếu doanh nghiệp (công ty) - Công trái quốc gia (Government Loan) - Trái phiếu kho bạc (Treasury Bill) Người phát hành trái phiếu Kho bạc nhà nước gọi trái phiếu kho bạc + Vàng – tiêu chuẩn quốc tế + Đồng tiền lưu hành nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam trường hợp chuyển vào chuyển khỏi lãnh thổ Việt Nam sử dụng làm cơng cụ tốn quốc tế Câu 2: Nêu chất phân tích chức Ngân hàng cấp I Trả lời: Bản chất chức Ngân hàng cấp I (ngân hàng trung ương nước phát triển ngân hàng Nhà nước Việt Nam) * Bản chất Ngân hàng Trung ương Khái niệm: Ngân hàng trung ương định chế cơng cộng, độc lập trực thuộc phủ; thực chức độc quyền phát hành tiền, ngân hàng ngân hàng, ngân hàng phủ chịu trách nhiệm việc quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ, tín dụng, ngân hàng * Chức ngân hàng trung ương: Ngân hàng trung ương thực hai chức bản: ngân hàng quốc gia thực chức quản lý vĩ mơ hoạt động tiền tệ, tín dụng ngân hàng nhằm đảm bảo ổn định tiền tệ an toàn cho hệ thống ngân hàng, qua mà thực mục tiêu kinh tế vĩ mô kinh tế NHTW thực chức thơng qua nghiệp vụ mang tính kinh doanh song tính chất kinh doanh phương tiện nâng cao hiệu hoạt động quản lý khơng phải mục đích NHTW Nói cách khác, mục đích hoạt động NHTW khơng phải mưu tìm doanh lợi mà ổn định lưu thơng tiền tệ, tín dụng hoạt động ngân hàng từ tạo điều kiện thúc đẩy phát triển kinh tế + Chức ngân hàng quốc gia: Được thể nhiệm vụ sau đây: - Ngân hàng phát hành tiền : Ngân hàng Trung ương giao trọng trách độc quyền phát hành tiền theo qui định luật phủ phê duyệt (về mệnh giá, loại tiền, mức phát hành ) nhằm đảm bảo thống an toàn cho hệ thống lưu thông tiền tệ quốc gia Đồng tiền NHTW phát hành đồng tiền lưu thông hợp pháp nhất, mang tính chất cưỡng chế lưu hành, người khơng có quyền từ chối toán - Ngân hàng ngân hàng : Ngân hàng trung ương không tham gia kinh doanh tiền tệ, tín dụng trực tiếp với chủ thể kinh tế mà thực nghiệp vụ ngân hàng với ngân hàng trung gian Bao gồm: - Mở tài khoản nhận tiền gửi ngân hàng trung gian dạng Tiền gửi dự trữ bắt buộc tiền gửi tốn - Cấp tín dụng cho ngân hàng trung gian hình thức chiết khấu lại (tái chiết khấu) chứng từ có giá ngắn hạn ngân hàng trung gian nắm giữ Việc cấp tín dụng NHTW cho ngân hàng trung gian không giới hạn nghiệp vụ tái chiết khấu chứng từ có bao gồm khoản cho vay ứng trước có đảm bảo chứng khốn đủ tiêu chuẩn, khoản tiền gửi ngoại tệ NHTW - Là trung tâm toán bù trừ cho hệ thống ngân hàng trung gian: Vì ngân hàng trung gian mở tài khoản ký gửi khoản dự trữ bắt buộc dự trữ vượt mức NHTW nên chúng thực tốn khơng dùng tiền mặt qua NHTW thay tốn trực tiếp với Khi đó, NHTW đóng vai trị trung tâm toán bù trừ ngân hàng trung gian - Ngân hàng phủ : Là định chế tài cơng cộng, NHTW xác định từ đời ngân hàng phủ Với chức này, NHTW có nghĩa vụ cung cấp dịch vụ ngân hàng cho phủ, đồng thời làm đại lý, đại diện tư vấn sách cho phủ + Chức quản lý vĩ mơ tiền tệ, tín dụng hoạt động ngân hàng: Đây chức định chất ngân hàng trung ương ngân hàng phát hành Việc thực chức tách rời khỏi nghiệp vụ ngân hàng NHTW Nói cách khác, NHTW quản lý vĩ mô hoạt động tiền tệ tín dụng thơng qua khả kinh doanh - Xây dựng thực sách tiền tệ quốc gia :Chính sách tiền tệ sách kinh tế vĩ mơ NHTW sử dụng cơng cụ để điều tiết kiểm sốt khối lượng tiền lưu thơng nhằm đảm bảo ổn định giá trị tiền tệ đồng thời thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đảm bảo công ăn việc làm - Thanh tra, giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng : Với tư cách ngân hàng ngân hàng, NHTW không cung ứng dịch vụ ngân hàng tuý cho ngân hàng trung gian, mà thông qua hoạt động đó, NHTW cịn thực vai trị điều tiết, giám sát thường xuyên hoạt động ngân hàng trung gian nhằm: Đảm bảo ổn định hoạt động ngân hàng bảo vệ lợi ích chủ thể kinh tế, đặc biệt người gửi tiền, quan hệ với ngân hàng Câu 3: Nêu chất phân tích nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Trả lời: * Bản chất Ngân hàng thương mại Luật tổ chức tín dụng: Ngân hàng thương mại loại ngân hàng trực tiếp giao dịch với Công ty, Xí nghiệp, tổ chức kinh tế, quan đồn thể cá nhân việc nhận tiefn gửi, tiền tiết kiệm… cho vay cung cấp dịch vụ ngân hàng cho đối tượng nói Đạo luật ngân hàng Pháp (1941): Ngân hàng thương mại Xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xun nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài Như vậy, ngân hàng thương mại định chế tài trung gian quan trọng vào loại bậc nề kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế mà nguồn tiền vốn nhàn rỗi huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn vay phát triển kinh tế Từ nói chát ngân hàng thương mại thể qua điểm sau: - Ngân hàng thương mạn tổ chức kinh tế - Ngân hàng thương mahi hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân hàng * Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại + Nghiệp vụ nguồn vốn (Tài sản nợ - nguồn vốn) Ngân hàng thương mại Nghiệp vụ huy động vốn hoạt động tiền đề có ý nghĩa thân ngân hàng xã hội Trong nghiệp vụ này, ngân hàng thương mại phép sử dụng nguồn tiền nhàn rỗi xã hội làm nguồn vốn tín dụng vay kinh tế Thành phần nguồn vốn ngân hàng thương mại gồm: - Vốn điều lệ (Statutory Capital) - Các quỹ dự trữ (Reserve funds) - Vốn huy động (Mobilized Capital) - Vốn vay (Bonwed Capital) - Vốn tiếp nhận (Trust capital) - Vốn khác (Other Capital) Vốn điều lệ quỹ: Vốn điều lệ, quỹ ngân hàng gọi vốn tự có Ngân hàng (Bank’s Capital) nguồn vốn khởi đầu bổ sung trình hoạt động + Vốn điều lệ ngân hàng trước hết dùng để: - Xây dựng nhà cửa, văn phòng làm việc, mua sắm tài sản, trang thiết bị nhằm tạo sở vật chất đảm bảo cho hoạt động ngân hàng, số lại để đầu tư, liên doanh, cho vay trung dài hạn + Các quỹ dự trữ ngân hàng: quỹ bắt buộc phải trích lập q trình tồn hoạt động ngân hàng, quỹ trích lập theo tỷ lệ quy định số lợi nhuận ròng ngân hàng, bao gồm: - Quỹ dự trữ: trích từ lợi nhuận ròng hàng năm để bổ sung vốn điều lệ - Quỹ dự phịng tài chính: Quỹ để dự phòng bù đắo rủi ro, thua lỗ hoạt động ngân hàng - Quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ - Quỹ khen thưởng phúc lợi - Lợi nhuận để lại để phân bổ cho quỹ Chênh lệch tỷ giá, đánh giá lại tàn sản, nguồn vốn đầu tư XDCB Vốn tự có ngân hàng yếu tố quan trọng bậc nhất, vừa cho thấy qui mô ngân hàng vừa phản ánh khả đảm bảo khoản nợ ngân hàng khách hàng Vốn huy động: Đây nguồn vốn chủ yếu ngân hàng thương mại, thực chất tài sản tiền chủ sở hữu mà ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng phải có nghĩa vụ hồn trả kịp thời, đầy đủ khách hàng yêu cầu Nguồn vốn huy động nguồn tài nguyên to lớn nhất, bao gồm: - Tiền gửi không kỳ hạn tổ chức, cá nhân - Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn - Tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu - Các khoản tiền gửi khác Đối với tiền gửi cá nhân đơn vị, ngồi lãi suất nhu cầu giao dịch với tiện lợi nhanh chóng an tồn yếu tố để thu hút nguồn tiền Đối với tiền gửi tiết kiệm, tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu lãi suất yếu tố định người gửi tiết kiệm hay mua kỳ phiếu nhằm mục đích kiếm lời Vốn vay: Nguồn vốn vay có vị trí quan trọng tổng nguồn vốn ngân hàng thương mại Thuộc loại bao gồm: + Vốn vay nước: Vay ngân hàng trung ương: NHTW tiếp vốn cho ngân hàng thương mại thông qua biện pháp chiết khấu, tái chiết khấu hồ sơ tín dụng chứng từ xin tái chiết khấu có chất lượng Làm vậy, NHTW trở thành chỗ dựa người cho vay cuối đố với ngân hàng thương mại Vay ngân hàng thương mại khác thông qua thị trường liên ngân hàng (Interbank Market) + Vốn vay ngân hàng nước Vốn tiếp nhận: Đây nguồn tiếp nhận từ tổ chức tài ngân hàng, từ ngân sách nhà nước… để tài trợ theo chương trình, dự án phát triển kinh tế xã hội, cải tạo môi sinh… nguồn vốn sử dụng theo đối tượng mục tiêu xác định Vốn khác: Đó nguồn vốn phát sinh trình hoạt động ngân hàng (đại lý, chuyển tiền, dịch vụ ngân hàng…) + Nghiệp vụ sử dụng vốn (tài sản Có- Tài sản) (cấp tín dụng đầu tư): Nghiệp vụ cho vay đầu tư nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, định đến khả tồn hoạt động ngân hàng thương mại Đâyn nghiệp vụ cấu thành phận chủ yếu quan trọng tài sản Có ngân hàng Thành phần Tài Sản Có ngân hàng bao gồm: - Dự trữ (Reserves) - Cho vay (loans) - Đầu tư (Investment) - Tài sản Có khác (Other Assets) Dự trữ Hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời, song cần phải đảm bảo an toàn để giữ vững lịng tin khách hàng Muốn có tin cậy phía khách hàng, trước hết phải bảo đảm khả toán: đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng Muốn ngân hàng phải để dành phần nguồn vốn khơng sử dụng để sắn sàng đáp ứng nhu cầu toán Phần vốn để dành gọi dự trữ Ngân hàng TW phép ấn định tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo thời kỳ định, việc trả lãi cho tiền gửi dự trữ bắt buộc phủ quy định Dự trữ bao gồm: + Dự trữ sơ cấp (Primary Reserves): bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng TW, ngân hàng khác + Dự trữ thứ cấp (Secondary Resereves): (cấp hai) dự trữ khơng tồn tiền mà chứng khốn, nghĩa chứng khốn ngắn hạn bán để chuyển thành tiền cách thuận lợi Thuộc loại gồm: - Tín phiếu kho bạc - Hối phiếu chấp nhận - Các giấy nợ ngắn hạn khác Gọi dự trữ thứ cấp sử dụng khoản mục dự trữ sơ cấp bị cạn kiệt Khi quản lý dự trữ bắt buộc, ngân hàng TW áp dụng phương pháp: - Phương pháp phong tỏa: Theo tồn mức dự trữ bắt buộc phải gửi vào tài khoản ngân hàng TW bị phong tỏa để đảm bảo thực mức dự trữ - Phương pháp bán phong tỏa: Theo phần mức dự trữ bắt buộc quản lý phong tỏa tài khoản riêng NHTW - Phương pháp không phong tỏa: theo phương pháp tiền dự trữ tính thực hàng ngày sở số dư thực tế tiền gửi khơng kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn Tồn mức dự trữ khơng bị phong tỏa, cỏ thể tồn hình thức tiền mặt hay tiền gửi ngân hàng TW hay dạng chứng khoán ngắn hạn tùy NH thương mại, nhiên đến cuối tháng NHTW sẽm kiểm tra việc thực dự trữ bắt buộc, NHTM không thực bị phạt (cảnh cáo, phạt tiền tái phạm) Cấp tín dụng: (Credits): Số nguồn vốn cịn lại sau để dành phần dự trữ, ngân hàng thương mại dùng để cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân bao gồm: + Cho vay (Loans): Là tín dụng nghiệp vụ ngân hàng thương mại Trong ngân hàng thương mại cho người vay vay số vốn để sản xuất kinh doanh, đầu tư tiêu dùng Khi đến hạn người vay phải hoàn trả vốn tiền lãi Ngân hàng kiểm soát người vay, kiểm soát q trình sử dụng vốn Người vay có ý thức trả nợ bắt buộc họ phải quan tâm đến việc sử dụng có hiệu để hồn trả nợ vay Trong cho vay mức độ rủi ro lớn, không thu hồi vốn vay trả không hết không hạn…do chủ quan khách quan Do cho vay ngân hàng cần sử dụng biện pháp bảo đảm vốn vay: chấp, cầm cố … + Chiết khấu (Discount) Ðây nghiệp vụ cho vay (gián tiếp) mà ngân hàng cung ứng vốn tín dụng cho chủ thể chủ thể khác thực việc trả nợ cho ngân hàng Các đối tượng nghiệp vụ gồm hối phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu giấy nợ có giá khác + Cho thuê tài (Financial leasing): Là loại hình tín dụng trung, dài hạn Trong cơng ty cho th tài dùng vốn hay vốn phát hành trái phiếu để mua tài sản, thiết bị theo yêu cầu người thuê tiến hành cho thuê thời gian định Người thuê phải trả tiền thuê cho công ty cho thuê tài theo định kỳ Khi kết thúc hợp đồng thuê người thuê quyền mua kéo dài thêm thời hạn thuê trả lại thiết bị tho bên cho thuê + Bảo lãnh ngân hàng: (Bank Guarantee) Trong loại hình nghiệp vụ khách hàng ngân hàng cấp bảo lãnh cho khách hàng nhờ khách hàng vay vốn ngân hàng khác thực hợp đồng kinh tế ký kết + Các hình thức khác (Other) Ðầu tư ( Investment) Khoản mục đầu tư có vị trí quan trọng thứ hai sau khoản mục cho vay, mang lại khoản thu nhập lớn đáng kể ngân hàng thương mại Trong nghiệp vụ này, ngân hàng dùng nguồn vốn nguồn vốn ổn định khác để đầu tư hình thức như: + Hùn vốn mua cổ phần, cổ phiếu Công ty; hùn vốn mua cổ phần phép thực vốn ngân hàng + Mua trái phiếu phủ, quyền địa phương, trái phiếu công ty… Tất hoạt động đầu tư chứng khốn nhằm mục đích mang lại thu nhập, mặt khác nhờ hoạt động đầu tư mà rủi ro hoạt động ngân hàng phân tán, mặt khác đầu tư vào trái phiếu phủ mức độ rủi ro thấp Tài sản Có khác: Những khoản mục cịn lại tài sản Có chủ yếu tài sản lưu động nhằm: Xây dựng mua thêm nhà cửa để làm trụ sở văn phịng, trang thiết bị, máy móc, phương tiện vận chuyển, xây dựng hệ thống kho quỹ…ngoài khỏan phải thu, khoản khác… Câu 4: Vẽ sơ đồ giải thích quy trình phương thức toán tài khoản mở Trả lời: + Định nghĩa: Phương thức toán tài khoản mở (phương thức ghi sổ) phương thức toán mà người bán mở tài khoản (hoặc sổ) để ghi nợ người mua sau người bán hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến định kỳ (tháng, quý, nửa năm) người mua trả tiền cho người bán + Quy trình tốn Quy trình tốn phương thức tốn tài khoản mở mô tả theo sơ đồ sau: Hai bên đối tác ký hợp đồng kinh tế Người mua giao hàng cung ứng dịch vụ với gửi chứng từ, hàng hóa, dịch vụ Người bán báo nợ trực tiếp Người mua dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền đến định kỳ toán + Đặc điểm phương thức toán tài khoản mở Khơng có tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản thực thi toán Dùng cho phương thức mua bán hàng đổi hàng, nhiều lần, thường xuyên thời kỳ định Dùng toán tiền phi mậu dịch tiền cước phí vận tải, tiền phí bảo hiểm, tiền hoa hồng dịch vụ môi giới, ủy thác, tiền lãi cho vay đầu tư Thường dùng toán nội địa + Áp dụng phương thức toán tài khoản mở du lịch Với đặc điểm trình gửi nhận khách diễn nhiều lần thời kỳ định, giá trị lần cung ứng dịch vụ du lịch thường không lớn (thường từ vài chục tới vài nghìn USD) nên doanh nghiệp lữ hành gửi nhận khách áp dụng phương thức toán tài khoản mở tiết kiệm chi phí chuyển tiền Tuy vậy, tính chất trung gian hoạt động doanh nghiệp lữ hành nhận khách, số lượng đối tác lớn, nên thực tế doanh nghiệp lữ hành thường áp dụng phương thức toán việc tốn phạt có khiếu nại Câu 5: Vẽ sơ đồ giải thích quy trình phương thức toán chuyển tiền Trả lời: * Định nghĩa Phương thức chuyển tiền phương thức mà khách hàng (người cần chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu * Các bên tham gia - Người cần chuyển tiền người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền nước ngồi (có thể người mua, người mắc nợ, người đầu tư, người chuyển kinh phí nước ngoài, kiều bào chuyển tiền nước) - Người hưởng lợi người nhận tiền chuyển người bán, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư người người chuyển tiền định - Ngân hàng chuyển tiền ngân hàng nước chuyển tiền - Ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền ngân hàng nước hưởng lợi * Quy trình tốn Quy trình tốn phương thức chuyển tiền mơ tả theo sơ đồ sau: Ngân Hàng chuyển tiền Ngân Hàng đại lý Người chuyển tiền Người nhận tiền 1 Người cần chuyển tiền cần chuyển khoản tiền định cho người hưởng lợi đó, nhiều lý khác sau giao dịch thương mại, cần đầu tư, cần chuyển kinh phí… Người cần chuyển tiền viết đơn yêu cầu chuyển tiền khơng có tài khoản mở ngân hàng đem tiền mặt đến, có tài khoản mở ngân hàng phải có ủy nhiệm chi Ngân hàng chuyển tiền chuyển tiền tới ngân hàng đại lý nước Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người hưởng lợi * Các yêu cầu chuyển tiền Việt Nam Muốn chuyển tiền nước ngồi cần có giấy phép Bộ chuyên ngành Ngân hàng Nhà nước VD: Người Việt Nam trường hợp muốn chuyển vốn đầu tư nước ngồi chuyển vốn đầu tư nước trường hợp dự án đầu tư nước Bộ Kế hoạch Đầu tư cấp giấy phép Ngân hàng nhà nước xem xét duyệt giấy phép cho người chuyển vốn nước để đầu tư cho dự án Chuyển tiền tốn ngoại thương thường phổ biến theo hình thức chuyển khoản Các yêu cầu cần thiết để chuyển khoản tốn ngoại thương bao gồm: + Có hợp đồng mua bán ngoại thương + Có chứng từ gửi hàng (cung ứng dịch vụ) người xuất gửi đến + Có giấy phép kinh doanh xuất nhập (nếu cần) + Có ủy nhiệm chi phí chuyển tiền Khi người cần chuyển tiền viết đơn chuyển tiền gửi đến ngân hàng chuyển tiền cần ghi đủ: + Tên, địa người hưởng lợi, số tài khoản người hưởng lợi yêu cầu + Số ngoại tệ xin chuyển ghi số chữ, loại ngoại tệ + Lý chuyển tiền + Những yêu cầu khác + Ký tên, đóng dấu * Trường hợp áp dụng phương thức chuyển tiền Trả tiền hàng nhập với nước ngồi Thanh tốn cho chi phí có liên quan đến xuất nhập hàng hóa, dịch vụ Chuyển vốn bên để đầu tư chi tiêu phi thương mại Chuyển kiều hối * Áp dụng phương thức chuyển tiền kinh doanh du lịch Trong lĩnh vực du lịch quốc tế đối tượng hợp đồng dịch vụ du lịch Chúng cung ứng điều kiện đặc biệt Chính lẽ đó, phương thức tốn quốc tế du lịch vận dụng cho phù hợp với điều kiện đặc thù du lịch Trong hợp đồng du lịch quốc tế thường quy định việc toán đặt cọc nên phương thức chuyển khoản thích hợp tốn đối tác Phụ thuộc vào điều kiện thỏa thuận hợp đồng ký kết, doanh nghiệp lữ hành gửi khách chuyển khoản toán cho sở nhận khách theo phương thức khác Một số trường hợp cụ thể là: Chuyển khoản đặt cọc theo định kỳ (hàng tuần, hàng tháng, tháng một) theo định kỳ chuyển khoản toán Chuyển khoản lượng tiền định để đảm bảo trang trải chi phí cho doanh nghiệp nhận khách cho mùa du lịch (trong trường hợp đối tác có mối quan hệ bền vững với nhau) Chuyển khoản trước toàn giá trị theo hợp đồng (trong trường hợp đối tác có quan hệ bền vững với nhau) Ở Việt Nam việc toán doanh nghiệp lữ hành gửi khách sở nhận khách thường thực theo phương pháp với trinh tự sau: Chậm 14 ngày tính đến ngày đồn đến, bên gửi khách phải gửi thơng báo xác số lượng khách cho bên nhận khách Dựa vào hộp đồng ký số lượng khách thông báo, bên nhận khách gửi giấy báo giá cụ thể, số tiền phải toán cho bên gửi khách Chậm ngày tính đến ngày đoàn đến, bên nhận khách phải nhận tốn đặt cọc bên gửi khách (có thể 30%, 50% 70% giá trị hợp đồng, tùy thuộc thỏa thuận bên đối tác) Hoặc ngày trước đoàn về, số ngày sau đoàn bên gửi khách chuyển khoản toán nốt cho bên nhận khách Câu 6: Nêu chất trình bày vấn đề chế lưu thông Séc Trả lời: * Bản chất Séc Về chất Séc, Séc toán thị toán mẫu in sẵn ngân hàng, chủ tài khoản phát hàng lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản để trả cho người thụ hưởng thị rõ Séc, trả theo lệnh người này, trả cho người cầm Séc số tiền định, tiền mặt hay chuyển khoản Trên giới tồn hai dạng Séc: Séc theo Công ước Giơ-ne-vơ năm 1931 (được hầu Châu Âu chấp nhận Đức, Pháp, Ý, Đan Mạch, Hà Lan, Na Uy, Thụy Điển, Thụy Sỹ, Áo, Bồ Đào Nha…) dạng Séc Anglosaxon (được sử dụng Anh, Mỹ, Ixrael số nước khác) Việt Nam sử dụng dạng séc theo Công ước Giơ-ne-vơ séc năm 1931 Hiện Việt Nam chưa có luật riêng séc, có Nghị định Chính phủ ban hành quy chế phát hành sử dụng séc Trong đó, quy định: “séc lệnh trả tiền chủ tài khoản, lập mẫu Ngân hàng Nhà nước quy định, u cầu đơn vị tốn trích số tiền từ tài khoản tiền gửi tốn để trao cho người thụ hưởng có tên ghi séc người cầm séc” * Các đối tượng có liên quan đến séc + Người phát hành séc: người lệnh cho người trả tiền, nơi có tiền anh ta, trả số tiền theo chứng từ + Người trả tiền: thông thường người trả tiền ngân hàng hay tổ chức tín dụng + Người nhận tiền: người hưởng lợi séc, người chuyển nhượng séc cầm séc * Điều kiện để sử dụng séc Một cá nhân hay tập thể muốn sử dụng séc cần phải đảm bảo điều kiện sau: + Có tài khoản vãng lai ngân hàng + Trên tài khoản có đủ số dư có cấp khoản tín dụng + Có quyền sử dụng sổ séc thông qua hợp đồng Séc * Hình thức nội dung Séc + Về mặt hình thức: Séc mẫu in sẵn ngân hàng Tại Việt Nam, hình thức tờ Séc Thống đốc ngân hàng nhà nước quy định Khi phát hành, chủ tài khoản cần điền thêm nội dung cần thiết Việc điền thêm cần phải đảm bảo nguyên tắc sau: Sử dụng ngôn ngữ thống Séc Phải dùng bút mực khơng phai (khơng điền bút chì, mực đỏ) Khơng tẩy xóa + Về nội dung Séc: Theo Công ước Giơ-ne-vơ Séc năm 1931, Séc cần ghi đủ nội dung sau đây: Tiêu đề Séc Chỉ dẫn định việc trả khoản tiền định Ngân hàng toán (nơi người ký phát Séc có tài khoản) Nơi tốn (địa ngân hàng toán, trường hợp thiếu dẫn coi trụ sở chính) Ngày nơi phát hành Séc Chữ ký người phát hành Séc Nếu tổ chức phải có chữ ký chủ tài khoản, kế toán trưởng dấu tổ chức (nếu có) Số Séc, số tài khoản, số hiệu ngân hàng Số tiền: phải ghi rõ ràng, vừa số vừa chữ khớp với nhau, có kysn hiệu tiền tệ Ngày nay, nhiều ngân hàng giới dùng máy in nhiều màu để in số tiền (cả số chữ) ký hiệu tiền lên chỗ trống tương ứng tờ Séc Người nhận tiền: người thứ ba người ký phát Séc Trường hợp khơng có tên hai người nhận tiền người hưởng lợi người cầm Séc Thời hạn hiệu lực Séc: Trên Séc không ghi rõ thời hạn hiệu lực Séc Nhưng thực chất, thời hạn hiệu lực Séc xác định tùy thuộc vào phạm vi không gian mà Séc lưu hành luật pháp nước quy định Tại nhiều quốc gia, thời hạn hiệu lực Séc thường suy định sau: Nếu Séc lưu hành nước, thời hạn hiệu lực Séc ngày kể từ ngày kể từ ngày phát hành Séc; lưu thơng ngồi nước châu lục 20 ngày lưu thơng ngồi nước khơng châu lục 70 ngày.Quá thời hạn quy định Séc khơng quay trở lại ngân hàng Séc hiệu lực Tại Việt Nam, thời hạn hiệu lực toán Séc 15 ngày kể từ ngày ký phát * Các điều kiện đặc biệt việc sử dụng phương tiện tốn Séc Séc cơng cụ tiền bút tốn Nó đời từ chức làm phương tiện toán thay cho tiền mặt sử dụng rộng rãi quốc gia có hệ thống ngân hàng phát triển cao Hiện nay, Séc phương tiện chi trả dùng tương đối phổ biến toán nội địa hầu giới Séc sử dụng rộng rãi toán quốc tế hàng hóa dịch vụ Séc có giá trị tốn trực tiếp tiền tệ, nên việc sử dụng Séc cần trọng điều kiện đặc biệt sau đây: + Đối với người sử dụng Séc: Đối với việc ký phát hành, có mẫu Séc tổ chức tín dụng phát hành phép sử dụng, trường hợp khác khơng có trách nhiệm toán Các mẫu Séc trao cho chủ tài khoản sở giấy biên nhận Các mẫu Séc phải bảo vệ cẩn thận.Việc mẫu Séc giấy biên nhận phải thông báo cho người giữ tài khoản Khi kết thúc hợp đồng Séc, mẫu Séc chưa sử dụng phải gửi trả lại người giữ tài khoản Các mẫu Séc phải ghi rõ ràng quy định Khơng tẩy xóa, gạch Nếu ghi hỏng phải hủy bỏ toàn mẫu Séc Giá trị Séc phải ghi chữ số Séc cầm tay phát hành theo mẫu Séc cầm tay Séc đích danh phát hành theo mẫu Séc đích danh Việc sửa đổi gạch chéo văn mẫu Séc khơng phép Trong trường hợp khơng muốn tốn cho Séc sau phát hành, người phát hành Séc cần thông báo cho ngân hàng tốn (khơng phải cho người hưởng séc cuối cùng) Ngân hàng tốn ủy quyền thơng báo việc khơng thực toán Séc cho quan bảo vệ tín dụng kinh tế Việc hủy bỏ theo dõi việc hủy bỏ thông báo kịp thời cho người giữ tài khoản, việc theo dõi họ thực phạm vi thời gian quy định Người chủ tài khoản chịu hậu hành vi chống lại điều kiện rủi ro việc mất, lạm dụng, giả mạo Séc, mẫu Séc mẫu giấy biên nhận Ngân hàng toán chịu trách nhiệm sai lầm phạm vi có liên quan tới nguyên nhân khác gây tổn hại chủ tài khoản + Đối với ngân hàng toán Séc: Ngân hàng toán Séc ủy quyền kiểm tra quyền người xuất trình Séc giấy biên nhận Ngân hàng toán tốn Séc xuất trình thời hạn từ số dư chủ tài khoản mà không cần phải hỏi trước tài khoản Ngân hàng toán ủy nhiệm toán Séc trường hợp tài khoản chủ tài khoản khơng có đủ số dư Trong trường hợp khơng tốn, việc xác nhận theo luật quy định Séc thông báo cho người xuất trình Séc mà khơng cần hỏi lại trước người chủ tài khoản Trong trường hợp tài khoản chủ tài khoản khơng có đủ số dư tốn kho Séc xuất trình, ngân hàng toán thực toán phần giá trị ghi Séc Trong trường hợp này, người phát hành Séc phải ký hợp đồng việc thực toán đặc biệt 10 Ngân hàng toán phải theo dõi Séc cấm phạm vi tháng sau hết hạn xuất trình, tính từ ngày hủy, sau ngân hàng tốn tốn Séc xuất trình, chừng người phát hành khơng kéo dài việc cấm tốn văn tháng + Đối với người nhận Séc: Khi nhận Séc phải kiểm tra tính hợp lệ Séc: hình thức, nội dung, chữ ký, thời hạn hiệu lực Phải xuất trình Séc để yêu cầu toán thời hạn Séc Đối với Séc bị từ chối tốn phải truy địi Séc Nếu người nhận Séc truy địi người phát hành Séc, người chuyển nhượng Séc truy địi người hưởng lợi trước Trong trường hợp này, người truy địi Séc phải chứng minh Séc xuất trình thời hạn ngân hàng toán từ chối trả tiền Séc (được chứng minh thông qua dấu hiệu xuất trình khơng tốn ngân hàng tốn để lại tờ Séc) Người truy địi Séc có trách nhiệm thơng báo việc khơng tốn cho người hưởng trước người phát hành vịng ngày tính sau ngày bị từ chối toán Mỗi người ký hậu chuyển nhượng thông báo tiếp cho người hưởng lợi kế trước vịng ngày Trên thực tế, ngân hàng tốn thường thông báo trực tiếp cho người phát hành Séc Quyền truy đòi người hưởng Séc người phát hành Séc người chuyển nhượng kéo dài tháng sau hết hạn hiệu lực xuất trình Séc Nếu kỳ hạn hết người hưởng Séc khơng cịn quyền truy địi Séc Tuy nhiên, người hưởng Séc yêu cầu khoản nợ mà khơng phụ thuộc vào việc tốn Séc * Quy trình lưu thơng Séc + Quy trình lưu thơng Séc người chịu trách nhiệm toán phát hành: NH người hưởng SÉC NH toán ( NH người phát hành SEC Người phát hành SEC Người hưởng SÉC Người toán phát hành tờ Séc cho ngân hàng Người phát hành giao Séc cho chủ nợ (người nhận Séc) Người nhận Séc xuất trình Séc ngân hàng để nhờ thu Ngân hàng người nhận Séc gửi Séc tới ngân hàng toán Ngân hàng toán cho phép ghi có cho ngân hàng nhờ thu ghi nợ vào tài khoản Loro Ngân hàng toán ghi nợ người phát hành Séc số tiền Séc cộng phí Ngân hàng tốn ghi có cho người hưởng (sau nhận tiền, ghi có cho người hưởng xuất trình Séc với điều kiện bảo lưu không thu tiền từ ngân hàng tốn ghi NH người hưởng NH toán ( NH nợ trở lại) SÉC người phát hành Quy trình toán Séc theo lệnh ngân hàng SEC b aa b aa Người phát hành SEC aa a NH ngườia hưởng SÉC ca a 11 b a ca a hưởng SÉC Người Người toán đề nghị ngân hàng phát hành Séc Ngân hàng phát hành Séc ghi nợ số tiền Séc + phí + lợi nhuận Thông báo việc phát hành Séc cho ngân hàng đại lý toán Gửi Séc cho người hưởng lợi 4a: trực tiếp cho người hưởng lợi 4b: cho người hưởng lợi qua ngân hàng toán 4c: cho người hưởng lợi qua ngân hàng người hưởng lợi Xuất trình Séc để nhờ thu 5a: ngân hàng để ghi có bảo lưu 5b: ngân hàng toán để toán tiền mặt Nhờ thu Séc trường hợp 5a Câu 7: Nêu chất trình bày vấn đề chế lưu thông Séc Du lịch Trả lời: * Bản chất Séc du lịch cơng cụ tốn áp dụng từ kỷ XIX, sử dụng ngày rộng rãi Việc sử dụng séc du lịch ngày bắt đầu có từ năm 1874, Cơng ty Thomas Cook Holidays (lúc thành lập 33 năm), ký bán cho khách hàng phiếu thơng báo cho phép họ dung để tốn chi phí khách sạn tiêu vặt số sở đại lý định nước ngồi Cơng ty American Express đưa séc du lịch vào sử dụng từ năm 1891 Đó tờ giấy thay đô la tiền mặt Ngày nay, 65% số người nghỉ nước dung séc du lịch Séc du lịch tiến bước quan trọng vào năm 1979, hiệp hội Visa tham dự thị trường dịch vụ toán du lịch Séc du lịch loại séc đích danh, cho phép khách du lịch có theeerthanh tốn cho dịch vụ hàng hóa dịch vụ mà không cần tiền mặt du lịch Séc du lịch đưa vào lưu thông ngân hàng toán nhận số tiền tương ứng séc Nhờ séc du lịch coi phương tiện toán chắn tiền mặt Sở dĩ séc du lịch sử dụng rộng rãi chúng dung nhiều nước an toàn phương thức mang tiền mặt để toán Một ưu điểm séc du lịch khả thay bị rơi cắp Tại Việt Nam, việc lưu thông séc du lịch bắt đầu xuất từ năm 1990 Tuy nhiên, việc phát hành séc du lịch ngân hàng Việt Nam đóng vai trị làm đại lý cho số hãng pháy hành séc du lịch lớn giới AMEX, VISA, MASTER CARD để phát hành séc du lịch cho người Việt Nam du lịch nước ngồi có nhu cầu mua séc du lịch Việc chấp nhận toán séc du lịch 12 Việt Nam nhiều hạn chế Chỉ có số ngân hàng lớn ngân hàng ngoại thương Việt Nam, ngân hàng Đầu tư phát triển, ngân hàng Công thương Việt Nam, ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu… chấp nhận séc du lịch Nhiều doanh nghiệp du lịch Việt Nam khơng muốn chấp nhận tốn séc du lịch * Hình thức Séc du lịch Séc du lịch có hình thức gần giống tiền mặt, phát hành tổ chức phát hành séc du lịch quốc tế thành viên tổ chức (American Express Company, Thomas Cook, Visa…) * Nội dung Séc du lịch Trên séc du lịch có nội dung sau: + Tiêu đề “ Séc du lịch” (Traveller cheque, cheque devoyage) + Số séc + Tên biểu tượng tổ chức phát hành + Giá trị sức mua in sẵn ( thường đồng tiền mạnh giới EUR, USD, GBP, JPY với mệnh giá mệnh giá đồng tiền mặt) + Phần dành cho khách du lịch ký mua + Phần dành cho khách du lịch toán + Thời hạn hiệu lực séc (có thể có, khơng) + Khu vực ngân hàng trả tiền (có thể có, không) * Cơ chế sử dụng séc du lịch khách du lịch Trong chế sử dụng séc du lịch khách du lịch cần lưu ý số thời điểm sau: Khi mua séc du lịch: + Phải ký hợp đồng mua séc du lịch + Phải trả tiền mặt ( thường theo nguyên tắc X + 1%X) + Ký tên tờ séc du lịch Khi toán: + Séc du lịch tốn người hưởng séc, khơng thể chuyển nhượng + Có thể tốn trực tiếp cho dịch vụ hàng hóa sở du lịch có nhận tốn séc du lịch đổi tiền mặt ngân hàng đại lý sở phát hành séc du lịch + Phải ký chữ ký thứ trùng khớp với nhữ ký thứ ( ký mua séc du lịch) trước mặt nhân viên thu ngân nhân viên ngân hàng séc có giá trị tốn + Về ngun tắc tốn khơng phí thực tế sở nhận toán thường thu phí ( commission) từ 0,5 – 2% 13 Khi séc du lịch: Trong trường hợp séc chủ sở hữu phải thông báo cho sở phát hành séc du lịch ( sở đại lý sở phát hành) để đền bù ( thường đến giá trị định) giấy tờ phải xuất trình là: + Giấy tờ tùy than có ảnh ( thường chứng minh thư, hộ chiếu) + Hợp đồng mua séc du lịch + Bản tường thuật séc du lịch Hệ thống hồn trả nhanh chóng tinh vi nên tổ chức phát hành cấp séc du lịch thay vòng 24 * Cơ chế toán sở nhân toán séc du lịch + Các sở muốn nhận toán séc du lịch cần đăng ký với sở đại lý tổ chức phát hành để cung cấp: mẫu séc du lịch, dẫn toán, danh sách séc du lịch bị đình tốn (current stop list) + Khi nhận séc du lịch, nhân viên thu ngân sở du lịch nhân viên ngân hàng phải kiểm tra cẩn thận tính hợp lệ tờ séc: hình thức khơng bị nhàu nát, khơng bị rách, bị tẩy xóa; số séc khơng bị nằm danh mục séc du lịch bị đình tốn Sau u cầu khách du lịch ký chữ ký thứ trước chứng kiến kiển tra chữ ký Việc xuất trình chứng minh thư khơng cần thiết, nhiên nhân viên có quyền yêu cầu khách du lịch xuất trình đảm bảo toán + Trong thời hạn quy định sau nhận séc du lịch (thường ngày) người nhận séc du lịch gửi séc du lịch đến ngân hàng (nơi đăng ký), ký hậu chuyển nhượng cho ngân hàng ngân hàng chuyển tiếp séc du lịch chủ yếu theo hình thức nhờ thu Câu 8: Nêu chất trình bày vấn đề chế lưu thông Phiếu Du lịch (Voucher) Trả lời: * Bản chất Phiếu du lịch (Voucher) Phiếu du lịch công cụ tốn đặc thù du lịch có từ lâu đời (ông Thomas cook – người Anh người đưa sử dụng công cụ vào năm cuối kỷ XIX) Cho đến nay, hình thức nàu dã thay đổi nhiều, song Voucher sử dụng phổ biến lixng vực lữ hành du lịch Phiếu du lịch chất chứng từ chứng minh việc toán trước khách du lịch cho số dịch vụ du lịch tất dịch vụ hàng hóa có chương trình du lịch mà họ sử dụng chuyến hành trình du lịch * Hình thức Phiếu du lịch Phiếu du lịch thường doanh nghiệp gửi khách phát hành theo mẫu in sẵn, sử dụng cấn điền thêm nội dung cần thiết 14 * Nội dung Phiếu du lịch Mặc dù doanh nghiệp lữ hành phát hành theo hình thức khác nhau, song nhìn chung nội dung phiếu du lịch thông thường bao gồm thành phần sau : - Tiêu đề : theo thể loại – voucher, travel voucher, hotel service voucher - Tên, địa chỉ, biểu tượng, số fax, số telephone sở phát hành voucher - Tên, địa sở mà phiếu du lịch ấn định tới - Họ tên khách du lịch (hoặc trưởng đoàn) - Số lượng khách du lịch - Thời gian nhận dịch vụ - Liệt kê chi tieesrt dịch vụ hàng hóa mà khách du lịch sử dụng chuyến hành trình du lịch - Hứa cam kết toán doanh nghiệp lữ hành gửi khách - Một số nội dung không bắt buộc khác : số tiền toán, số tài khoản khách du lịch * Các thể loại phiếu du lịch Trên thực tế có nhiều loại phiếu du lịch khác Những loại phổ biến thường gặp : - Phiếu du lịch cá nhân - Phiếu du lịch cho đồn - Phiếu du lịch cho chương trình du lịch trọn gói - Phiếu du lịch cho dịch vụ (thường lưu trú, ăn uống) - Phiếu du lịch cho dịch vụ bổ sung (dịch vụ tham quan, vé xem bóng đá…) - Phiếu du lịch mở (trong quy định chung thể loại, số lượng, chất lượng dịch vụ, không quy định cụm thể địa điểm thời gian cung ứng dịch vụ đó) 15 - Phiếu du lịch đóng (trong quy định cụ thể thể loại, số lượng, chất lượng dịch vụ, địa điểm thời gian cung ứng dịch vụ đó) * Một số điểm cần lưu ý sử dụng phiếu du lịch - Khách du lịch dùng phiếu du lịch nhận dịch vụ trực tiếp từ nhà cung ứng dịch vụ du lịch Trong số trường hợp khách du lịch dùng voucher nhận dịch vụ trực tiếp từ nhà cung ứng dịch vụ du lịch Khi xuất trình phiếu du lịch cho doanh nghiệp lữ hành nhận khách, khách du lịch nhận chứng từ tương ứng vé xem biểu diễn, phiếu ăn, vé xe… - Các sở du lịch nên phục vụ cho phiếu du lịch xuất trình trước nhận phiếu du lịch tương ứng, thơng tin tương ứng chúng * Quy trình tốn Phiếu du lịch Quy trình tốn phiếu du lịch bao gồm bước mơ tả theo sơ đồ sau : DN LH Gửi khách Khách du lịch DN LH nhận khách Khách du lịch mua chương trình du lịch dịch vụ khách sạn Doanh nghiệp lữ hành gửi khách sở hợp đồng ký với doanh nghiệp lữ hành nhậ khách khách sạn phát phiếu du lịch cho khách du lịch Doanh nghiệp lữ hành gửi khách gửi phiếu du lịch (hoặc thông tin) tương tự cho doanh nghiệp lữ hành nhận khách khách sạn Khách du lịch dùng phiếu du lịch nhận dịch vụ trực tiếp từ khách sạn nộp phiếu du lịch cho doanh nghiệp lữ hành nhận khách (thông qua họ nhận dịch vụ nhà cung ứng dịch vụ du lịch trực tiếp) Doanh nghiệp lữ hành nhận khách ( khách sạn) gửi phiếu du lịch (có xác nhận khách du lịch trưởng đoàn) cho doanh nghiệp lữ hành gửi khách địi tốn Doanh nghiệp lữ hành gửi khách toán cho doanh nghiệp lữ hành nhận khách khách sạn Trên thực tế doanh nghiệp lữ hành nhận khách áp dụng phương pháp toán nhà cung ứng dịch vụ du lịch trực tiếp (khách sạn, nhà hàng, công ty vận chuyển…) Phiếu du lịch phát hành sử dụng theo nguyên tắc gọi phiếu du lịch ‘ hệ cũ’ Nó có số nhược điểm cần khắc phục, tính thiếu thống nhất, tốn qua bưu điện, doanh nghiệp lữ hành gửi khách phát hành phiếu du lịch cho khách thỏa thuận trước với phía nhận khách Mặt khác, phía nhận khách thường nhận tốn chậm đơi không thu tiền phiếu bị thất lạc Nắm bắt điểm yếu cơng ty lớn phát hành thẻ toán đưa loại phiếu du lịch ‘ Thế hệ mới’ Đây loại phiếu dựa sở chuyển tiền hệ thống điện tử tổ chức cung ứng dịch vụ chấp nhận Mục đích loại phiếu để thay cho loại phiếu du lịch ‘ Thế hệ 16 cũ’ số kiểu phiếu thống quốc tế thừa nhận thuận tiện cho người phát hành người sử dụng Để hiểu rõ chất phiếu du lịch ‘Thế hệ mới’ nghiên cứu ví dụ phiếu du lịch "Thế hệ mới’’ Hiệp hội Visa Nhằm mở rộng dịch vụ tốn sang lĩnh vực du lịch giải trí, Hiệp hội VISA cho phát hành loại phiếu du lịch ‘ Visa Travel Voucher’ để ngân hàng thành viên sử dụng cung ứng cho đại lý du lịch Trình tự mối giao dịch phiếu du lịch Visa sau : Ngân hàng dại lý Visa cung ứng phiếu du lịch ‘ Thế hệ mới’ cho đại lý du lịch Đại lý du lịch đặt chỗ khách sạn Đại lý du lịch thu phần hoa hồng chuyển cho khách du lịch phiếu du lịch Khách du lịch nộp phiếu du lịch cho khách sạn để nhận dịch vụ Khách sạn trừ phần hoa hồng đại lý hưởng, đóng dấu vào phiếu du lịch, sau gửi phiếu có đóng dấu với hóa đơn toán tới ngân hàng VISA để toán Ngân hàng đại lý khách sạn nhờ thu chuyển thông số phiếu sử dụng cho ngân hàng đại lý phát hành qua hệ thống toán bù trừ để ghi có vào tài khoản ghi nợ vào tài khoản ngân hàng phát hành Ngân hàng đại lý phát hành chuyển số nợ vào tài khoản đại lý du lịch theo thỏa thuận hai bên * Phát hành lưu thông phiếu du lịch Việt Nam Khi hoạt động kinh doanh du lịch quốc tế Việt Nam phát triển mạnh việc phát hành lưu thông phiếu du lịch phát triển tất yếu khách quan Nhiều công ty lữ hành quốc tế Việt Nam phát hành phiếu du lịch cho khách du lịch Việt Nam nước ngồi du lịch ( phổ biến theo hình thức theo đồn) Nhiều cơng ty lữ hành quốc tế khách sạn Việt Nam dựa phiếu du lịch công ty lữ hành gửi khách nước phát hành Câu 9: Nêu chất trình bày vấn đề chế lưu thông loại thẻ: thẻ ATM, thẻ Tín dụng (Credit Card), thẻ Ghi nợ (Debit Card) Trả lời: Thẻ toán (Payment card) * Bản chất thẻ toán Thẻ toán phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt, cho phép người chủ thẻ sử dụng để rút tiền mặt tốn tiền hàng hóa, dịch vụ điểm chấp nhận toán thẻ Thẻ toán đời Mỹ vào năm 1946, thực phát triển năm 1950 Ở Châu Âu thẻ toán xuất vào năm 1965 thực phát triển kể từ năm 1971 Khi thẻ toán đời thay phần toán séc Thẻ toán chủ yếu phục vụ cho mục đích tiêu dùng Nó khơng thích hợp cho việc mua bán hàng hóa có giá trị lớn Đến nay, dịch 17 vụ thẻ toán phát triển rộng khắp 134 quốc gia giới; số lượng thẻ phát hành lên đến 2000 triệu thẻ; số đại lý chấp nhận thẻ 21 triệu; số máy ATM điểm rút tiền mặt 700000; doanh số toán thẻ hàng năm vào khoảng 3000 tỷ USD Hiện giới có nhiều mạng khác phát hành nhiều loại thẻ khác nhau, song bật loại thẻ mạng toán tương ứng sau: + VISA Vào năm 1960 ngân hàng Bank of American phát hành thẻ Bank Americard, tức thẻ Visa ngày Thẻ VISA loại thẻ có quy mơ phát triển lớn ( có hàng trăm triệu thẻ lưu hành với doanh thu hàng trăm tỷ USD/ năm) Mạng VISA có hệ thống máy rút tiền tự động ( Automatic Teller Machine – ATM) với hàng trăm nghìn máy lãnh thổ nhiều quốc gia giới VISA MASTER CARD không trực tiếp phát hành thẻ, mà giao lại cho thành viên Đây mặt mạnh giúp cho VISA MASTER CARD dễ mở rộng thi trường loại thẻ khác VISA cung cấp chuỗi dịch vụ Debit card, Credit card, Traveller’s cheques, rút tiền mặt ATM thông qua plus… VISA khẳng định vị trí giới, loại thẻ chấp nhận gần nơi + MASTER CARD Thẻ MASTER CARD đời vào năm 1966 Hiệp hội ICA ( Interbank card American) phát hành thông qua thành viên giới MASTER CARD cung cấp dịch vụ như: thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, rút tiền mặt máy ATM…MASTER CARD có quy mô tốc độ phát triển mạnh tương tự hư VISA Có thể nói, MASTER CARD VISA hai tổ chức thẻ lớn cung cấp nhiều dịch vụ giới Đến cuối năm 2001, 15 nghìn tổ chức tài thành viên MC phát hành gần 520 triệu thẻ, đạt tổng doanh số 986 tỷ USD ( 827 tỷ USD từ thẻ tín dụng 159 tỷ USD từ thẻ ghi nợ…) Có 24 triệu đơn vị chấp nhận thẻ tồn cầu Có 760 nghìn máy ATM địa bàn 82 nước vùng lãnh thổ + AMERICAN EXPRESS ( AMEX) Thẻ AMEX đời sớm vào năm 1958, tổ chức thẻ du lịch giải trí lớn giới ( với doanh thu số lượng thẻ phát hành lớn gấp lần so với Dimer’sclub JCB) Không giống VISA MASTER CARD, AMEX tự phát hành thẻ trực tiếp quản lý chủ thẻ Vì lẽ mà doanh thu số lượng thẻ phát hành lại có mặt mạnh cập nhật thơng tin cần thiết khách hàng, từ có chương trình phát triển, phân đoạn khách hàng để cung cấp dịch vụ Để cạnh tranh với VISA MASTER CARD, từ năm 1987 AMEX cho đời loại thẻ tín dụng sử dụng tính tuần hồn OPTIMA + DINNER’S CLUB Thẻ Diner’s club loại thẻ du lịch giải trí đời giới Mặc dù đời sớm, song thẻ không phát triển mạnh loại thẻ kể Hiện giới có khoảng 10 triệu thẻ này, với doanh thu vài chục tỷ USD/ năm + JCB Thẻ JCB đời vào năm 1967 Hiệp tín dụng Nhật Bản, có mục tiêu chủ yếu hướng vào thị trường du lịch giải trí Thẻ JCB đối thủ cạnh tranh mạnh với AMEX Mặc dù đứng sau AMEX JCB có phát triển mạnh, bắt đầu kể từ năm 1989 Hiện thẻ JCB mở rộng Châu Á, Châu Âu, Bắc Mỹ Hiện thẻ chấp nhận nhiều nước giới sở chấp nhận thẻ thường đặt nơi mà người Nhật Bản thường du lịch công tác Hệ thống mạng rút tiền tự động phát triển mạnh Giống AMEX, JCB không nhận thành viên mà họ trực tiếp phát hành quản lý khách hàng Hiện JCB ngày phát triển mở rộng thị trường, không phục vụ cho người Nhật Bản, mà phát hành phục vụ cho đối tượng khác có nhu cầu * Phân loại thẻ tốn 18 Thẻ tốn có nhiều loại, song phân loại theo tài khoản có loại sau: + Thẻ tín dụng (Credit Card): loại thẻ dùng để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ hay rút tiền mà chủ thẻ sử dụng thẻ, ngân hàng ghi nợ vào tài khoản khách hàng gửi cho chủ thẻ bảng kê hóa đơn để yêu cầu chủ thẻ tham chiếu tốn Mỗi thẻ có hạn mức tín dụng riêng Thực chất, chủ thẻ sử dụng thẻ mà chưa đến ngày tốn thực tế họ khơng sử dụng tiền mà ngân hàng cung cấp tín dụng cho chủ thẻ Chính thế, thẻ tín dụng xem phương tiện tốn, đồng thời hình thức tín dụng ngày phát triển mang tính chất phổ biến, khẳng định tính tiện lợi, hữu dụng + Thẻ ghi nợ (Debit Card): Là loại thẻ dùng để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ hay rút tiền chủ thẻ sử dụng thẻ bị ghi nợ vào tài khoản Thông thường thẻ ghi nợ chủ thẻ phải ký quỹ đầy đủ trước tài khoản thẻ có hạn mức tốn mà người sử dụng không sử dụng mức Loại thẻ sử dụng rộng khắp giới mà thường phát hành sử dụng theo khu vực theo nước, tính chất ghi nợ * Nội dung thẻ Thẻ gồm mặt lưu giữ thông tin cần thiết + Ở mặt trước thẻ có thơng tin sau: - Các huy hiệu tổ chức phát hành thẻ, tên thẻ như: VISA, MASTER CARD, AXPRESS, JCB - Biểu tượng thẻ: thường làm cách đặc biệt để chống giả mạo, chẳng hạn như: biểu tượng VISA hình bồ câu bay khơng gian chiều; MASTER CARD hình hai cầu lồng vào không gian 3m chiều có chữ “MASTER” in nhỏ biểu tượng; AMEX người lính La Mã đội mũ sắt; JCB chữ “JCB” in với khổ to… - Số thẻ: ghi trực tiếp mặt thẻ Tùy theo loại thẻ số lượng chữ số khác chúng cấu trúc theo nhóm khác - Ngày hiệu lực thẻ in thông thường theo hai cách: từ ngày đến ngày, đến ngày… - Họ tên chủ thể: in Nếu thẻ cá nhân in tên cá nhân Nếu cơng ty in tên cơng ty tên người ủy quyền sử dụng - Trên thẻ cịn có số thơng tin phụ khác, phụ thuộc vào loại thẻ như: số mã đợt phát hành (đối với thẻ AMEX); thẻ JCB có chữ “G” sau ngày hiệu lực có nghĩa thẻ vàng… + Ở mặt sau thẻ bao gồm: Băng từ, thường có ghi thông tin cần thiết thẻ chủ thẻ như: số thẻ, ngày hiệu lực, tên chủ thẻ, mã số bí mật cá nhân, mã số để kiểm tra giá trị, số dư thẻ Chữ ký chủ sở hữu thẻ, thường ký tên băng hoa văn ép chặt thẻ Số thẻ in lại lần mặt sau thẻ Tên, địa sở phát hành thẻ * Những vấn đề cần lưu ý chế lưu thơng thẻ tín dụng (TTD) + Cơ chế sử dụng chủ sở hữu thẻ Điều kiện để cấp thẻ: thông thường, cá nhân hay cơng ty muốn cấp thẻ tín dụng, phải mở tài khoản vãng lai (ở Việt Nam phải mở tài khoản đảm bảo với giá trị thấp 10 triệu VND), phải có hồ sơ toán tốt phải ký hợp đồng sử dụng thẻ tín dụng với sở mạng tốn Thẻ tín dụng khơng thể chuyển nhượng Chủ sở hữu thẻ dùng thẻ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ sở có chấp nhận toán TTD, để rút tiền máy rút tiền tự động (ATM) hay sở toán mạng toán Khi thẻ toán, rút tiền ngân hàng ghi nợ vào tài khoản họ sau thời gian định Thông thường cuối tháng ngân hàng gửi cho chủ thẻ bảng kê hóa đơn để yêu cầu chủ thẻ tham chiếu toán (ở Việt Nam số tiền chủ thẻ toán thẻ tháng không 19 vượt 90% giá trị tài khoản đảm bảo mở) Đối với chủ thẻ mà ngân hàng có độ tin cậy cao, ngân hàng cho phép chủ thẻ nợ toán sau * Cơ chế toán sở nhận tốn thẻ tín dụng Một khách sạn, công ty lữ hành hay sở thương mại để nhận tốn thẻ tín dụng phải đăng ký (ký hợp đồng toán) với sở toán mạng tốn (thường ngân hàng thương mại) Sau đăng ký ngân hàng phải cung cấp cho sở công cụ thông tin cần thiết phục vụ cho việc toán như: thẻ mẫu (Specimen); dẫn quy trình tốn; thơng báo hạn mức tốn (Floorlimit); máy chà thẻ (Imprinter), tập hóa đơn (sale slips) tương ứng với loại thẻ bảng cập nhật danh mục thẻ bị đình toán (Stop list, Cancelation Bulletin) – trường hợp thao tác toán học; lắp đặt máy xử lý cấp ghép tự động có nối mạng trực tiếp với trung tâm xử lý thẻ ngân hàng Khi có khách hàng muốn toán sở nhận toán phải kiểm tra đầy đủ tính hiệu lực thẻ như: thẻ phải cịn ngun vẹn khơng tẩy xóa, có mạng tốn mà sở nhận tốn đăng ký không, biểu tượng chống làm giả thẻ, ngày hiệu lực thẻ, tính đích thực chủ sở hữu, thẻ có bị đình tốn hay khơng kiểm tra xem giá trị khách muốn toán có vượt q hạn mức tốn thẻ hay khơng (nếu có phải xin cấp mã mật tốn – authorization code) Sau kiểm tra thật kỹ sở toán thực thao tác toán cần thiết * Nếu toán máy chà thẻ (Imprinter) thao tác cụ thể sau: Lấy tập hóa đơn từ mẫu hóa đơn tương ứng cung cấp (gồm tờ) Đặt thẻ vào máy chà đặt xấp hóa đơn mặt phải lên Kéo máy in từ trái qua phải Kiểm tra xem số liệu gồm: ngày hiệu lực, số thẻ, họ tên chủ sở hữu in đầy đủ hay chưa Dùng bút mực khơng phai ghi số liệu tốn cần thiết lên hóa đơn, gồm: ngày; số cấp phép (nếu có); số biên lai hay hóa đơn; tên hàng hóa, dịch vụ; số tiền (cả số chữ) Đưa cho khách hàng kiểm tra ký tên Xé tờ hóa đơn tương ứng đưa trả khách, tờ giữ lại doang nghiệp làm hồ sơ lưu chậm ngày sau nhận toán sở phải gửi hóa đơn đến ngân hàng đăng ký nhờ thu hộ * Nếu toán máy đọc nối mạng, thao tác cụ thể sau: Cà thẻ trê máy ngân hàng Kiểm tra số thẻ - enter Bấm số tiền (USD) – enter Chờ máy in lấy chữ ký khách Đưa liên xanh cho khách Chuyển tiền ngân hàng máy Bấm Seternet Máy Enter password – Bấm 000 – Enter Máy Host number – Bấm (đối với thẻ VISA, MASTER, JCB, Amex) Bấm (đối với thẻ Diner) Enter Máy lên số tiền, kiểm tra xem có với số tiền vừa cà thẻ? – Enter – Máy 00,00 – Enter – Máy in – Kẹp ln với tờ in trước có chữ ký khách Kê khai vào bảng in kê (mỗi loại bảng kê riêng) Nộp bảng kê tờ in cho kế toán Kế toán nộp cho ngân hàng liên trắng lưu lại liên đỏ 20 ... dụng phương thức chuyển tiền kinh doanh du lịch Trong lĩnh vực du lịch quốc tế đối tượng hợp đồng dịch vụ du lịch Chúng cung ứng điều kiện đặc biệt Chính lẽ đó, phương thức toán quốc tế du lịch. .. ứng phiếu du lịch ‘ Thế hệ mới’ cho đại lý du lịch Đại lý du lịch đặt chỗ khách sạn Đại lý du lịch thu phần hoa hồng chuyển cho khách du lịch phiếu du lịch Khách du lịch nộp phiếu du lịch cho... du lịch Nhiều doanh nghiệp du lịch Việt Nam khơng muốn chấp nhận tốn séc du lịch * Hình thức Séc du lịch Séc du lịch có hình thức gần giống tiền mặt, phát hành tổ chức phát hành séc du lịch quốc