Những lý luận thanh toán không dùng tiền mặt - Đại Học Kinh Tế Quốc Dân

Những lý luận tốn khơng dùng tiền mặt Những lý luận toán không dùng tiền mặt Bởi: Đại Học Kinh Tế Quốc Dân SỰ CẦN THIẾT KHÁCH QUAN VÀ VAI TRÒ THANH TOÁN TIỀN TỆ TRONG NỀN KINH TẾ SỰ CẦN THIẾT CỦA THANH TOÁN TIỀN TỆ TRONG NỀN KINH TẾ Sự cần thiết: Để hiểu tác dụng tiền kinh tế, phải hiểu cách xác tiền ? Chúng ta phải xem xét chức tiền tệ xem cách chúng thúc đẩy tính hiệu kinh tế qua việc xem xét dạng tiến triển qua thời gian Từ tiền dùng cách tự nhiên nói chuyện hàng ngày, có nhiều nghĩa, nhà kinh tế có nghĩa riêng Các nhà kinh tế định nghĩa tiền (hoặc cách tương tự, lượng tiền cung ứng) coi chấp nhận chung việc toán hàng hoá dịch vụ việc hồn trả nợ Trong sống hàng ngày đồng tiền tiền giấy hay tiền kim loại hầu hết dân chúng nói “tiền” tức họ nói tiền mặt Định nghĩa tiền đơn tiền mặt (Tiền giấy tiền kim loại) hẹp với nhà kinh tế Do séc chấp nhận tiền trả mua, nên gửi dạng tài khoản séc coi tiền, cịn có khoản khác séc du lịch hay tiền gửi tiết kiệm đơi dùng để trả cho hàng hố, dịch vụ có tác dụng hữu hiệu tiền chúng chuyển đổi cách nhanh chóng dễ dàng thành tiền mặt thành gửi dạng tài khoản séc 1/12 Những lý luận tốn khơng dùng tiền mặt Các chức tiền: Dù tiền vỏ sò, đá, vàng, giấy kinh tế có chức sau: v Phương tiện trao đổi Chức quan trọng làm cho tiền tệ khác với tài sản khác vai trò làm phương tiện trao đổi Tiền tệ phát minh quan trọng lịch sử lồi người cho phép xã hội vượt qua phương thức trao đổi cồng kềnh quen biết chế độ đổi chác Trong hầu hết giao dịch thị trường kinh tế chúng ta, tiền dạng tiền mặt hay séc, thẻ toán phương tiện trao đổi; có nghĩa dùng để tốn, lấy hàng hoá dịch vụ Việc dùng tiền làm phương tiện trao đổi giúp đẩy mạnh hiệu kinh tế qua việc loại bỏ nhiều thời gian giành cho việc đổi chác hàng hoá hay dịch vụ Để nhận thức vấn đề này, nhìn vào kinh tế đổi chác, tức kinh tế khơng có tiền hàng hoá hay dịch vụ đổi trực tiếp lấy hàng hoá hay dịch vụ khác Thời gian tiêu hao gắng sức để trao đổi hàng hoá dịch vụ gọi chi phí giao dịch Trong kinh tế đổi chác, chi phí giao dịch cao người ta phải thoả mãn “hai ý muốn trùng khớp”: tức họ phải tìm có hàng hố hay dịch vụ mà họ muốn người muốn hàng hố dịch vụ mà họ chào mời Chúng ta thấy tiền thúc đẩy hiệu kinh tế qua việc loại bỏ nhiều thời gian chi phí trao đổi hàng hố dịch vụ Nó thúc đẩy hiệu kinh tế qua việc cho phép người ta chuyên làm công việc mà người ta làm tốt Bởi thấy tiền yếu tố kinh tế sản xuất hàng hố Nó tác dụng thứ dầu mỡ bôi trơn cho phép kinh tế chạy trơn tru nhờ giảm thiểu chi phí giao dịch, từ khuyến khích chun mơn hố phân cơng lao động Để hàng hố hoạt động cách hữu hiệu tiền phải đạt số chuẩn mực: (1) Nó phải tạo hàng loạt cách dễ dàng, làm dễ dàng cho việc xác định giá trị (2) Nó phải chấp nhận cách rộng rãi (3) Nó phải, chia nhỏ nhờ dễ “đổi chác” (4) Nó phải dễ chuyên chở 2/12 Những lý luận tốn khơng dùng tiền mặt (5) Nó phải khơng bị hư hỏng cách nhanh chóng v Thước đo giá trị (Đơn vị đánh giá) Chức thứ tiền làm đơn vị đánh giá; nghĩa là, dùng để đo giá trị kinh tế Chúng ta đo giá trị hàng hoá dịch vụ tiền Chức quan trọng kinh tế sản xuất hàng hố có kinh tế sản xuất hàng hố tiền tệ có chức Chúng ta thử nhìn lại kinh tế đổi chác hàng hố chưa phát triển Ví dụ kinh tế có mặt hàng phải cần có giá để nói với phải làm để trao đổi thứ với thứ khác, có 10 mặt hàng ta phải cần giá? phải cần 45 giá để trao đổi thứ hàng với thứ hàng khác có 100 mặt hàng ta cần tới 4950 giá (Cơng thức để tính số giá cần có N mặt hàng chẳng khác cơng thức tính số trận đội bóng đá bảng phải thi đấu với đội lại bảng là: N(N-1)/2) tăng lên khơng có vật trung gian tiền tệ để định giá đơn vị tiền cho tất mặt hàng Chúng ta nhận thấy việc dùng tiền làm đơn vị đánh giá giảm chi phí thời gian để giao dịch kinh tế nhờ giảm số giá cần phải xem xét Cái lợi chức tiền tăng lên kinh tế hàng hoá phát triển phức tạp v Nơi chứa giá trị (Nơi chứa sức mua hàng hoá qua thời gian) Tiền tác dụng nơi chứa giá trị nghĩa nơi chứa sức mua hàng hoá qua thời gian Một nơi chứa giá trị dùng để tách thời gian từ lúc mà người ta nhận thu nhập tới lúc người ta sử dụng Chức tiền hữu ích phần lớn khơng muốn sử dụng thu nhập nhận nó, mà muốn đợi đến có thời có ý mua sắm Tiền khơng phải nơi chứa đựng giá trị tài sản tiền mặt, cổ phiếu, trái khoán, đất đai, nhà cửa, tác phẩm nghệ thuật đồ châu báu, phương tiện chứa cải Nhiều số loại tài sản có lợi so với tiền xét mặt chứa giá trị, chúng thường đem lại cho chủ nhân khoản lợi tức cao tiền mang lại ví dụ: bn bán cổ phiếu, trái phiếu, kinh doanh bất động sản vv Thế người giữ tiền để làm gì? mà tài sản nơi chứa đựng giá trị đáng chuộng so với tiền Chúng ta giải thích vấn đề liên quan đến khái niệm kinh tế quan trọng gọi tính lỏng (liquidity-khả dễ chuyển thành tiền mặt) có nghĩa có tương đối dễ dàng nhanh chóng, nhờ tài sản chuyển đổi thành phương tiện trao đổi Tiền tài sản có tính chất lỏng thân phương tiện trao đổi, tức khơng giống tài sản khác, khơng cần chuyển thành thứ khác với mục đích để mua hàng Những tài sản khác địi hỏi chi phí giao dịch cần chuyển sang tiền ví dụ: bạn bán nhà bạn, bạn cần phải quảng cáo đăng báo 3/12 Những lý luận tốn khơng dùng tiền mặt trả tiền cho người môi giới khoản (ở Việt nam từ 2% đến 5%) Do tiền tài sản có tính chất lỏng câu trả lời cho câu hỏi người ta có ý định giữ nó khơng phải nơi chứa giá trị cách hấp dẫn Tiền nơi chứa giá trị tốt đến tuỳ thuộc vào mức giá cả, giá trị ấn định theo mức giá Nếu giá tăng gấp hai chẳng hạn nghĩa giá trị tiền sụt nửa ngược lại Vai trò tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế Qua nghiên cứu tiến triển hệ thống tốn thấy cần thiết khách quan quan trọng tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế sản xuất hàng hố giai đoạn phát triển có nhiều mối quan hệ đa chiều phức tạp là: Tổ chức tốt cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt góp phần đẩy nhanh tốc độ toán tốc độ chu chuyển vốn kinh tế Thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hố phát triển Thanh tốn khơng dùng tiền mặt góp phần làm giảm khối lượng tiền lưu thơng kìm hãm đầy lùi lạm phát Thanh tốn khơng dùng tiền mặt làm giảm thiểu tới mức tối đa chi phí giao dịch xã hội Thanh tốn khơng dùng tiền mặt tạo điều kiện cho Ngân hàng tập trung tăng cường nguồn vốn để đầu tư chỗ có hiệu cho phát triển kinh tế Qua hình thức tốn khơng dùng tiền mặt tập trung khoản toán khách hàng mở tài khoản Ngân hàng, muốn toán tài khoản tốn phải ln có số dư, điều tạo nguồn vốn nhàn rỗi tập trung vào ngân hàng Càng nhiều khách hàng tham gia vào hoạt động toán số vốn lớn kênh tín dụng riêng ngân hàng đầu tư kinh tế kêu gọi vốn để phát triển Thanh tốn khơng dùng tiền mặt tạo điều kiện cho ngân hàng dự đoán kiểm soát đồng tiền kinh tế để sử dụng phát huy đòn bảy kinh tế lãi suất, tỉ trọng tín dụng trung dài hạn, tỉ giá hối đối mà không cần phải dùng tới mệnh lệnh hành để điều tiết, kiểm sốt định hướng kinh tế 4/12 Những lý luận tốn khơng dùng tiền mặt NHỮNG QUY ĐỊNH MANG TÍCH NGUN TẮC KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT: Thanh tốn khơng dùng tiền mặt có tác dụng to lớn kinh tế Tuy nhiên, việc tốn khơng dùng tiền mặt qua Ngân hàng phải tuân theo nguyên tắc chặt chẽ, nhằm tạo điều kiện tổ chức công tác tốn an tồn, nhanh chóng, thuận tiện, xác Muốn vậy, tổ chức kinh tế, doanh nghiệp Ngân hàng phải thực tốt quy định có tính ngun tắc sau: Những quy định chung: Hiện việc tổ chức tốn khơng dùng tiền mặt thực theo số 22/ QD- NH1 ngày 21/01/1994 thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam có thơng tư hướng dẫn kèm theo thể lệ tốn khơng dùng tiền mặt số 08/TT-NH2 ngày 02/06/ 1994 Cụ thể qui định theo điều định 22/QD- NH1 có ghi: “Tổ chức tốn khơng dùng tiền mặt cho tất tổ chức cá nhân hoạt động lãnh thổ Việt Nam cá nhu cầu tốn khơng dùng tiền mặt, cá quyền lựa chọn nhân hàng để toán “ Đồng thời có số qui định cụ thể sau: Tại điều định 22/QD- NH1 có ghi :”Các doanh nghiệp, quan, đồn thể,đơn vị vũ trang, cơng dân Việt Nam quyền lự chọn ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán” Những quy định khách hàng (Đơn vị cá nhân) -Các doanh nghiệp, quan, tổ chức đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt nam người nước hoạt động lãnh thổ Việt nam (Gọi chung đơn vị cá nhân) quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch toán -Các đơn vị dự toán Ngân sách Nhà nước mở tài khoản Kho bạc nhà nước -Để đảm bảo thực toán đầy đủ kịp thời, chủ tài khoản (bên trả tiền) phải có đủ tiền tài khoản Mọi trường hợp toán vượt số dư tài khoản tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước phạm pháp phải bị xử lý theo pháp luật -Việc toán đơn vị phải dựa hợp đồng kinh tế Ngân hàng quyền từ chối toán hai bên mua bán khơng có hợp đồng khơng đủ giấy tờ hợp lệ -Tất chứng từ toán qua Ngân hàng khách hàng nộp vào Ngân hàng phải lập mẫu Ngân hàng ấn hành, nhượng bán Phải lập đủ liên, viết rõ ràng, đầy đủ, xác yếu tố theo quy định Mọi giấy tờ phải có dấu, chữ ký chủ tài khoản, kế toán trưởng với mẫu dấu, chữ ký đăng ký Ngân hàng 5/12 Những lý luận tốn khơng dùng tiền mặt -Khách hàng phải thực đầy đủ đắn quy định thể lệ toán Ngân hàng Những quy định Ngân hàng kho bạc nhà nước -Phải cung cấp đầy đủ kịp thời loại mẫu giấy tờ toán cho khách hàng -Thực uỷ nhiệm tốn chủ tài khoản, bảo đảm xác, an toàn, thuận tiện Các Ngân hàng Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm chi trả tiền mặt chuyển khoản phạm vi số dư tiền gửi theo yêu cầu chủ tài khoản -Kiểm tra khả toán chủ tài khoản (Bên trả tiền) trước thực toán quyền từ chối tốn tài khoản khơng đủ tiền; đồng thời khơng chịu trách nhiệm nội dung liên đới hai bên khách hàng -Thực việc kiểm tra, giám sát khả chi trả chủ tài khoản, xử lý kịp thời trường hợp vi phạm -Nếu thiếu sót q trình tốn gây thiệt hại cho khách hàng Ngân hàng Kho bạc Nhà nước phải bồi thường thiệt hại tuỳ theo mức độ vi phạm bị xử lý theo pháp luật -Để việc tốn khách hàng có tài khoản tiền gửi Ngân hàng (Kho bạc) thông suốt, không bị ách tắc, Ngân hàng (Kho bạc) phải trì thường xuyên số dư tài khoản tiền gửi tốn Ngân hàng nhà nưóc tối thiểu mức an tồn vốn tiền gửi tốn -Khi thực dịch vụ toán cho khách hàng, Ngân hàng thu phí dịch vụ theo quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy định người chi trả: Để đảm bảo đủ điều kiện bên chi trả phải có đủ số dư tài khoản tièn gửi ngân hàng Chủ tài khoản có tồn quyền sử dụng số tiền tài khoản đẻ chi trả cho người thụ hưởng rút tiền mặt Chủ tài khoản không ký tên, đóng dấu tờ sécchưa ghi đầy đủ yếu tố (séc khống ) vi phạm điều dễ dẫn đến bị lợi dụng phải chịu thiệt hại bị ngân hàng, kho bạc hay tổ chức tín dụng thu hồi tất tờ séc lại chưa sử dụng phát vi phạm Đưn vị chi trả phải hoàn toàn chịu trách nhiệm việc chi trả số dư tài khoản tiền gửi Nếu vi phạm phải chịu phạt theo quy định 6/12 Những lý luận tốn khơng dùng tiền mặt Phát hành séc q số dư lần đầu bị nhắc nhở phạt tiền vi phạm hợp đồng Nếu đơn vị chi trả tái phạm phát hành số dư lần thứ hai, ngân hàng, kho bạc nơi chủ tài khoảnvi phạm bị xử lý sau: • Đình việc phát hành séc sáu tháng, sau phải có cam kết chủ tài khoản khơng vi phạm phát hành séc • Thu hồi toàn tờ séc trắng chưa sử dụng Nếu tiếp tục vi phạm, chủ tài khoản bị đình hẳnviệc phát hành séc Người phát hành séc phải chấp hành đầy đủ qui định toán ngân hàng ban hành việc phát hành séc bảo quản ngững tờ séc trắng Quy định người thụ hưởng: Khi nhận tờ séc bên chi trả phải kiểm tra đầy đủ yếu tố tờ séc tính hợp lệ khơng có giá trị tốn Nếu tờ séc q thời hạn hiệu lực người thụ hưởng có quyền u cầu người chi trả phát hành séc để đổi tờ séc hạn hưởng tiền phạt ngày tờ éc mà người phát hành séc phát hành số dư Đối với hình thức tốn uỷ nhiệm chi, thư tín dụng bên thụ hưởng chi trả xuất trình đầy đủ hoá đơn , chứng từ giao nhận hàng theo hợp đồng ký kết NHỮNG NỘI DUNG CHỦ YẾU CỦA CÁC THỂ THỨC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT HIỆN ĐANG ÁP DỤNG Ở NGÂN HÀNG VIỆT NAM Đối với Việt nam giai đoạn phát triển kinh tế vốn đầu tư đòi hỏi lớn cấp thiết, tạo lập từ nhiều nguồn khác dựa vào nguồn chủ yếu là: Vốn đầu tư nước vốn tạm thời nhàn rỗi dân cư Nghị Đại hội Đảng khẳng định Vốn nước quan trọng, vốn nước chủ yếu đóng vai trị định Để nguồn vốn nước khỏi lãng phí, phân tán khơng quay vịng Ngân hàng phải tổ chức tốt cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt khơng ngừng đổi mới, cải tiến công cụ, công tác tốn khơng dùng tiền mặt nhằm nâng cao hiệu tốn Thể lệ tốn khơng dùng tiền mặt ban hành theo định 22QĐ-NH1 ngày 21/ 02/1994 Thống đốc NHNNVN nghị định số 30/CP ngày 09/05/1996 Thủ tướng Chính phủ ban hành quy chế phát hành sử dụng séc Thông tư số 07/TT-NH1 ngày 27/12/1996 Thống đốc NHNN hướng dẫn thực quy chế phát hành sử dụng séc ban hành kèm theo Nghị định số 30/CP ngày 09/05/1996 Chính phủ Quyết 7/12 Những lý luận toán không dùng tiền mặt định số 20/QĐ-NH ngày 16 tháng 01 năm 1995 cho phép NHCT Việt nam tổ chức thí điểm đề án tốn điện tử nội NHCT Việt nam từ 01/07/1995 Hiện nước ta áp dụng hình thức tốn sau: + Thanh toán uỷ nhiệm thu + Thanh toán uỷ nhiệm chi - chuyển tiền + Thanh tốn thư tín dụng + Thanh tốn Ngân phiếu toán + Thanh toán thẻ toán + Thanh toán séc + Thanh toán chuyển tiền điện tử Mỗi mơ hình tốn có nội dung kinh tế yêu cầu kỹ thuật hạch toán khác nên địi hỏi phải có chứng từ, tài khoản kỹ thuật hạch toán phù hợp với hình thức tốn Cịn việc vận dụng hình thức tốn hồn tồn thoả thuận bên mua bên bán ngân hàng có trách nhiệm hướng dẫn cho khách hàng lựa chọn hình thức tốn thuận lợi nhất, hợp lý cho khách hàng CÁC THỂ THỨC THANH TOÁN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT Thể thức tốn Uỷ nhiệm thu Uỷ nhiệm thu áp dụng toán tiền hàng dịch vụ (trả tiền điện, nước, cước phí bưu điện, ) người mua người bán sở hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng Thanh toán Uỷ nhiệm thu xuất phát người bán lập nộp vào ngân hàng nơi mở tài khoản, để uỷ nhiệm cho Ngân hàng thu hộ số tiền người mua theo chứng từ tốn hợp lệ, hợp pháp Uỷ nhiệm thu toán phạm vi Ngân hàng hay hai Ngân hàng hệ thống khác hệ thống Tuy nhiên kinh tế thị trường hình thức toán Uỷ nhiệm thu thường toán chậm trễ, chứng từ xuất phát từ bên thụ hưởng, song theo nguyên tắc đòi hỏi phải ghi nợ trước, ghi có sau nên chứng từ phải luân chuyển qua nhiều khâu gây vịng ách tắc tốn 8/12 Những lý luận tốn khơng dùng tiền mặt Thể thức toán Uỷ nhiệm chi - chuyển tiền Uỷ nhiệm chi thực chất lệnh chi tiền chủ tài khoản lập theo mẫu in sẵn ngân hàng, yêu cầu ngân hàng phục vụ (nơi mở tài khoản tiền gửi) trích chuyển khoản tiền từ tài khoản trả cho người thụ hưởng Uỷ nhiệm chi tốn phạm vi Ngân hàng khác ngân hàng, có đặc điểm tốn nhanh, thủ tục đơn giản, đơn vị mua chủ động phát hành sau họ hồn thành việc nhận hàng hóa hay dịch vụ bên bán Như vậy, việc thu hồi vốn bên bán bị phụ thuộc vào bên mua, bên mua gặp khó khăn tài quyền lợi bên bán bị ảnh hưởng Mặt khác, áp dụng thể thức toán Uỷ nhiệm chi khả kiểm sốt ngân hàng bị hạn chế, quyền chủ động chi trả phụ thuộc vào chủ tài khoản, đến hạn trả tiền mà người mua chưa trả ngân hàng khơng kiểm sốt Do mà thể thức toán Uỷ nhiệm chi thường áp dụng tổ chức kinh tế có tín nhiệm lẫn quan hệ mua bán có khả tài tương đối ổn định Thể thức toán thư tín dụng (L/C) Thư tín dụng dùng để tốn tiền hàng điều kiện bên bán địi hỏi bên mua phải có đủ tiền để chi trả phù hợp với tổng số hàng giao theo hợp đồng đơn đặt hàng ký Thư tín dụng áp dụng toán bên mua - bán có tài khoản Ngân hàng khác thơng thường hệ thống Khi có nhu cầu, bên mua phải lập giấy mở thư tín dụng u cầu ngân hàng phục vụ trích tài khoản tiền gửi (hoặc tiền vay ngân hàng) lưu ký vào tài khoản tiền gửi mở thư tín dụng, số tiền tổng giá trị hàng hóa đặt mua Mức tiền tối thiểu thư tín dụng 10 triệu đồng Theo quy định, tiền gửi thư tín dụng khơng hưởng lãi thư tín dụng dùng để trả cho người bán Thời hạn hiệu lực tốn thư tín dụng 03 tháng kể từ ngày Ngân hàng bên mua nhận mở thư tín dụng Hình thức chủ yếu sử dụng toán quốc tế, nơi mà người mua người bán thường không quen biết nên họ phải thận trọng q trình tốn Thể thức toán Ngân phiếu toán Ngân phiếu toán phương tiện toán thay tiền mặt Ngân hàng Nhà nước độc quyền phát hành Ngân phiếu tốn dùng để chi trả tiền hàng hóa, dịch vụ, trả nợ, làm nghĩa vụ Ngân sách, nộp vào tài khoản tiền gửi Ngân hàng, gửi tiết kiệm, v.v 9/12 Những lý luận tốn khơng dùng tiền mặt Ngân phiếu tốn có ghi mệnh giá (gồm 06 loại từ 100.000 đồng đến 50.000.000 đồng) có thời hạn lưu hành, khơng ghi tên chuyển nhượng qua thủ tục nào, phạm vi toán rộng khắp nước Đặc điểm Ngân phiếu toán mệnh giá cao nên gọn, nhẹ, toán thuận tiện “gần như” toán tiền mặt nên ưa dùng (chỉ khác tiền mặt Ngân phiếu tốn có quy định thời hạn) Nghiệp vụ thu - chi Ngân phiếu tốn nhanh chóng, thuận tiện Khi khách hàng không sử dụng Ngân phiếu toán hay Ngân phiếu hết thời hạn lưu hành, họ nộp Ngân phiếu vào Ngân hàng để ghi có vào tài khoản tiền gửi đổi lấy tiền mặt đổi lấy Ngân phiếu cịn giá trị lưu hành Ngân phiếu toán lưu hành thời hạn quy định ghi tờ Ngân phiếu, Ngân hàng sở có trách nhiệm tiếp nhận Ngân phiếu toán hết hạn sử dụng (chậm ngày ghi sẵn tờ Ngân phiếu) điều chuyển Ngân hàng Nhà nước Trung ương Nếu q hạn người có Ngân phiếu toán phải chịu tỷ lệ phạt theo quy định đổi lấy Ngân phiếu toán Thể thức toán thẻ toán (Card) Thẻ tốn phương tiện cơng cụ tốn tiền hàng hố, dịch vụ mà khơng dùng tiền mặt dùng để rút tiền mặt ngân hàng đại lí máy rút tiền tự động Thẻ tốn cơng cụ tốn chủ yếu phục vụ cho toán cá nhân, thay tiền mặt thơng dụng tồn giới Dùng thẻ toán thay cho việc luân chuyển phần tiền mặt từ nơi sang nơi khác nước nước ngồi, đem lại lợi ích kinh tế to lớn văn minh ngân hàng - Nếu xét nội dung kinh tế thẻ toán chia thành loại: + Thẻ ký quỹ: Là thẻ trước phát hành khách hàng phải đến Ngân hàng xin trích tài khoản để lưu ký vào tài khoản “Tiền gửi thẻ toán” nhằm đảm bảo khả toán cho thẻ Loại thẻ thường áp dụng cho khách hàng chưa có tín nhiệm với Ngân hàng + Thẻ khơng phải ký quỹ: Là loại thẻ mà người sử dụng thẻ lưu ký số tiền để đảm bảo khả toán cho thẻ, toán tiến hành trực tiếp từ tài khoản người phát hành thẻ Loại thường áp dụng khách hàng có tín nhiệm với ngân hàng + Thẻ tín dụng: Là loại thẻ phát hành khách hàng ngân hàng cho vay để đảm bảo toán thẻ Số tiền cho vay để toán thẻ hạn chế theo hạn mức tín dụng 10/12 Những lý luận tốn khơng dùng tiền mặt - Nếu xét nội dung kỹ thuật, thẻ tốn thiết kế nhựa cứng (plastic) có hình chữ nhật chung kích cỡ 96mm x 54mm, có góc trịn hai mặt Bao gồm có nhiều loại khác phụ thuộc vào hệ thống kỹ thuật xử lý thẻ Hiện thông thường phân chia thành loại: Thẻ điện tử thẻ thông minh Thể thức toán thẻ quy định thể thức tốn khơng dùng tiền mặt nước ta, trình độ khoa học kỹ thuật, trình độ dân trí, điều kiện sở vật chất, vốn kinh tế nước ta chưa đủ điều kiện để thực rộng khắp mà bước đầu mời thí điểm ngân hàng Ngoại thương từ 01/07/1993 Cho đến ngành Ngân hàng nói riêng nước ta, cố gắng bước để thể thức tốn nhanh chóng áp dụng rộng rãi tầng lớp dân cư, góp phần làm phong phú, thuận tiện công tác tốn khơng dùng tiền mặt nước ta, đáp ứng nhu cầu kinh tế Việt Nam ngày phát triển Thể thức toán séc Séc chứng từ toán chủ tài khoản phát hành, lập mẫu in sẵn ngân hàng, lệnh cho ngân hàng trích tài khoản trả cho bên thụ hưởng Séc hình thức cơng cụ lưu thơng tiền tệ có từ lâu đời sử dụng cách phổ biến khắp giới Thể thức toán séc địi hỏi việc mua bán tốn diễn đồng thời lúc, tức người mua đồng ý mua trao cho bên bán tờ séc mà có ghi rõ số tiền giá trị hàng hóa nhận đủ Séc phải bảo quản chặt chẽ, nghiêm cấm ký, đóng dấu khống để ngăn ngừa tham tài sản Thanh tốn séc có ưu điểm thuận tiện, rút ngắn thời gian từ giao hàng đén thu hồi vốn Nhưng trình thực phát sinh tồn như: chủ tài khoản phát hành séc số dư, trường hợp này, đơn vị phát hành séc bị xử phạt chậm trả trả cho người thụ hưởng, nhiên bên thụ hưởng bị thiệt vốn thu hồi chậm Mặt khác, séc bị sửa chữa, thất lạc, cắp, nên đòi hỏi không buông lỏng khâu quản lý, phải kiểm tra, kiểm soát, bảo quản chặt chẽ xử lý nghiêm trường hợp vi phạm Thể thức toán điện tử: Thanh tốn điện tử việc chuyển hồn tất lệnh tốn thơng qua mạng máy tính chi nhánh ngân hàng Thanh toán điện tử chuyển “Có” chuyển “Nợ” uỷ quyền Việc đối chiếu tất toán tài khoản trung gian toán thực ngày 11/12 Những lý luận tốn khơng dùng tiền mặt Tổ chức hệ thống dịch vụ toán với mơ hình tốn điện tử đối chiếu tập trung Ngân hàng thương mại gắn liền với q trình đổi cơng nghệ, đại hố ngân hàng Việt nam bước hoà nhập với hoạt động ngân hàng khu vực ngân hàng Quốc tế hồn tồn mẻ Đề án thí điểm toán điện tử NHCT Việt nam thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt nam chuẩn y định số 20/QĐ-NH ngày 16 tháng 01 năm 1995 cho phép hoạt động từ 01/07/1995 Đối với NHCT Việt nam hệ thống cải tiến việc toán từ luân chuyển chứng từ thư, điện qua Bưu điện sang thực toán máy tính luân chuyển chứng từ qua MODEM thoại, chuyển từ hình thức tốn Liên ngân hàng nội tỉnh, tốn Đồng thành sang hình thức toán Liên ngân hàng hệ thống NHCT Việt nam chứng từ kế tốn khơi phục từ máy vi tính Việc cải tiến làm tăng tốc độ toán, tăng lưu lượng toán, tăng thêm khối lượng vốn đáng kể cho hệ thống NHCT VN, hình thức tốn cịn có hạn chế khối lượng báo cáo lập sổ đối chiếu NHCT Việt nam lớn, chậm trễ trước, chậm phát sai lầm rủi ro thơng tin tốn Mặt khác, phát triển Công nghệ thông tin, yêu cầu luân chuyển vốn kinh tế đòi hỏi tốc độ cao, yêu cầu quản lý kiểm sốt hoạt động lãnh đạo Ngân hàng Cơng thương NHCT Việt nam mạnh dạn chọn phương án Thanh tốn điện tử đối chiếu qua lại toán ngày 12/12 ... tốn sau: + Thanh tốn uỷ nhiệm thu + Thanh toán uỷ nhiệm chi - chuyển tiền + Thanh tốn thư tín dụng + Thanh toán Ngân phiếu toán + Thanh toán thẻ toán + Thanh toán séc + Thanh tốn chuyển tiền điện... phải dùng tới mệnh lệnh hành để điều tiết, kiểm soát định hướng kinh tế 4/12 Những lý luận tốn khơng dùng tiền mặt NHỮNG QUY ĐỊNH MANG TÍCH NGUN TẮC KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT: Thanh tốn khơng dùng tiền. .. phiếu toán Thể thức toán thẻ toán (Card) Thẻ toán phương tiện cơng cụ tốn tiền hàng hố, dịch vụ mà khơng dùng tiền mặt dùng để rút tiền mặt ngân hàng đại lí máy rút tiền tự động Thẻ tốn cơng cụ