ĐẦU tư PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ CHẾ BIẾN CACAO CHẤT LƯỢNG CAO GODIVA tại VIỆT NAM

TR NGăĐ I H C NGO IăTH NG KHOA KINH T VÀ KINH DOANH QU C TÊ =====000===== D ÁNăĐ UăT ăQU C T NHÓM Đ UăT ăPHÁTăTRI Nă CỌNGăNGH ăCH ăBI NăCACAOă CH TăL NGăCAOăGODIVAăT IăVI TăNAM Sinh viên th c hi n: Nhóm L p tín ch : DTU308(2-1617).3_LT Gi ngăviênăh ng dẫn: Ths Tr năThanhăPh Hà N i – 03/2017 ng M CL C CH 1.1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 CH NGă1 T NG QUAN V D ÁN Tên d án Hình th căđ uăt Đ aăđi m th c hi n V năđ uăt Ngu n v n Phân tích SWOT Cĕnăc pháp lý S ăl c v d án NGă2 S N PH M VÀ CHI NăL C MARKETING 2.1 Gi i thi u s n ph m 2.1.1 Danh m c s n ph m quy cách 2.1.2 Bao bì 13 2.2 Phân tích th tr ng chi năl c marketing 15 2.2.1 Cĕnăc l a ch n s n ph m th tr ng 15 2.2.2 Chi năl c marketing 20 2.2.3 CHI NăL C BÁN HÀNG – SALES 21 CH NGă3 Đ AăĐI M TH C HI N VÀ QUY TRÌNH S N XU T 23 3.1 Khu v c th c hi n d án ch bi n s n xu t 23 3.1.1 Khu v c th c hi n d án 23 3.1.2 Khu v c ch bi n s n xu t 26 3.2 Quy trình s n xu t 27 3.2.1 QuyătrìnhăvƠăph ngăth c s n xu t 27 3.2.2 Ph ngăánămuaăsắm thi t b s n xu t 32 3.2.3 Các nhu c u khác cho s n xu t 33 CH NGă4 T CH C QU N LÍ, B TRệăLAOăĐ NG 37 4.1 T ch c qu n lí 37 4.2 Nhu c uălaoăđ ng 38 4.3 Quỹ ti năl ng 39 CH NGă5 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 40 5.1 Chi phí c đ nh 40 5.1.1 Chi phí chu n b đ uăt 40 5.1.2 Chi phí thuê mặt 41 5.1.3 Xây d ng nhà x ởng 41 5.1.4 Chi phí máy móc trang thi t b 42 5.1.5 Chiăph́ăc ăsở vật ch tăvƠăđƠoăt o cho nhân s 44 5.1.6 Chi phí d phòng 44 5.2 Chiăph́ăcácănĕm 45 5.2.7 Chi phí ti năl ngăchoănhơnăcông 47 5.2.8 Chi phí Marketing, Bán hàng, Qu n lý 52 5.2.9 Chi phí sửa ch a, b oătrìă(đvt:ănghìnăVNĐ) 52 5.3 Doanhăthuă căt́nhăcácănĕm 52 5.4 K ho ch tr lãi vay g căhƠngănĕm 55 5.5 T ng h p tài 56 5.5.1 T ng h p chi phí c đ nh: 56 5.5.2 T ng h păchiăph́ăhƠngănĕm 56 5.5.3 D trù l i nhuận 57 5.5.4 Dòng ti n 58 CH NGă6 PHÂN TÍCH HI U QU KINH T - Xà H I 59 6.1 Tácăđ ngăđ nămôiătr ng 59 6.1.1 Tácăđ ng 59 6.1.2 Bi n pháp xử lí 59 6.2 Tácăđ ngăđ n kinh t 59 6.2.1 Hi u qu tài 59 6.2.2 Hi u qu kinh t : 60 6.2.3 Hi u qu xã h i 60 6.2.4 Khuy n ngh k t luận 61 DANH M C B NG BI U B ng 1: B ng D Trù Tài Chính B ng 2: B ng T ng H păĐ uăT TrangăThi t B Ch Bi n Socola 32 B ng 3: M t S Ch TiêuăĐ i V iăB ăCacaoăLƠmăNguyênăLi u S n Xu t 34 B ng 4: B ngăNhuăC uăV ăLaoăĐ ng 38 B ng 5: T ng H p Chi Phí C Đ nh C a D Án 40 B ng 6: T ng H păĐ uăT ăTrangăThi t B Ch Bi n Ca Cao 43 B ngă7ăChiăPh́ăC ăSở Vật Ch tăVƠăĐƠoăT o Nhân S 44 B ng 8ăChiăPh́ăĐi năN c 45 B ng Chi Phí Nguyên Li uăĐ u Vào 47 B ng 10 Chi Phí Ti năL ngăNĕmăTh Nh t,ăNĕmăTh HaiăVƠăNĕmă năĐ nh S n Xu t 49 B ng 11 Chi Phí Marketing, Bán Hàng, Qu n Lý 52 B ng 12 Chi Phí Sửa Ch a, B o Trì 52 B ngă13ăDoanhăThuă c Tính 53 B ng 14 K Ho ch Tr Lãi Vay & G c 55 B ng 15 T ng H p Chi Phí C Đ nh 56 B ng 16 T ng H păChiăPh́ăHƠngăNĕm 56 B ng 17 D Trù L i Nhuận 57 B ng 18 Dòng Ti n D Án 58 B ng 19 Hi u Qu Kinh T 60 Hình 1: B năđ khu cơng nghi p Mỹ Tho 23 Hình 2: Quy trình s n xu t 27 CH NGă1 1.1 Tên d án T NG QUAN V D ÁN Đ UăT ăPHÁTăTRI N CÔNG NGH TR NG VÀ CH BI N CACAO CH TăL NG CAO K T H P S N XU T CHOCOLATE MANG NHÃN HI U GODIVA T I VI T NAM 1.1 Hình th căđ uăt Thành lập t chức kinh tế d ới hình thức doanh nghiệp 100% vốn đầu t n ớc ngồi tức thành lập cơng ty Godiva Chocolatier, Inc t i Việt Nam với tên gọi: Công ty TNHH Godiva Vi t Nam (Godiva Vietnam Ltd.) L ợng vốn đầu t đ ợc sử dụng để m rộng s n xu t, nâng cao kỹ thuật tr ng c y, thu ho ch cacao thông qua việc liên kết với trung tâm phát triển cacao t i vùng thâm canh; đ i công nghệ thông qua ph ơng thức nhập máy móc thiết bị chế biến cacao tiến hành chuyển giao công nghệ theo dây chuyền chế biến cacao ch t l ợng cao từ Brussel, Bỉ sang Việt Nam 1.2 Đ aăđi m th c hi n Khu công nghiệp Mỹ Tho, Tiền Giang 1.3 V năđ uăt T NG V NăĐ UăT ăD  V n c đ nh: - Máy móc, thiết bị: - Nhà x KI N: 122.468.280.000 VND (5.395.078,414 USD)* 54.368.280.000 VND (2.395.078,414 USD) 28.771.280.000 VND (1.065.602,963 USD) ng: - Vốn cố định khác:  V năl uăđ ng: 17.500.000.000 VND (770.925,11 USD) 8.102.436.000 VND (356.935,507 USD) 68.100.000.000 VND (3.000.000 USD) * Theo tỷ giá thời 1.4 Ngu n v n T NG NGU N V N  Vốn chủ s hữu: Tiền: Tài s n khác:  Vốn vay : 1.5 125.000.000.000 VND 80.000.000.000 VND 30.000.000.000 VND 50.000.000.000 VND 45.000.000.000 VND Phân tích SWOT Đi m m nh  Cây ca cao Việt Nam đ ợc đánh giá cao ch t l ợng ngu n cung t ơng đối n định  Nơng dân Việt Nam có nhiều năm kinh nghiệm tr ng, chăm sóc, thu ho ch ca cao cho su t cao  Cây ca cao phù hợp với đ t đai, th nh ỡng khí hậu t i Việt Nam Việt Nam có điều kiện thuận lợi để phát triển ca cao, lo i có tiềm kinh tế tr thành mặt hàng xu t mang l i giá trị kinh tế cao  Ng i tiêu dùng Việt Nam, đặc biệt giới trẻ ngày thích sử dụng nhiều lo i cacao chocolate Vì việc đ a vào thị tr ng mẫu chocolate n i tiếng thơm ngon l h p dẫn l ợng lớn ng i tiêu dùng  Có nhiều n ớc t chức quốc tế hỗ trợ nông dân n ớc ta tr ng tăng diện tích nh s n l ợng ca cao d ới nhiều hình thức: chọn giống, hỗ trợ kỹ thuật, ph ơng pháp chế biến, qu n lý chuỗi cung ứng ca cao với hy vọng ngành ca cao Việt Nam lên nh ngành nông s n khác  Godiva đư gây dựng đ ợc uy tín th ơng hiệu vững m nh giới Điều lợi r t lớn việc t o lòng tin với ng i dân nh Chính Phủ Việt Nam việc ch p nhận dự án đầu t nh với Ngân Hàng việc vay vốn Đi m y u  Việt Nam n ớc chịu nh h ng lớn thiên tai nh bưo, lũ, bưo, lốc xoáy Ca cao dễ gẫy, đ , s c cành, nh h ng đến su t s n l ợng Đòi hỏi cao tiêu chuẩn kỹ thuật, xu t xứ ngu n hàng từ nhà nhập  nh h ng biến đ i khí hậu dẫn đến nắng h n xâm nhập mặn diễn biến ngày phức t p, gay gắt làm ch t l ợng cacao gi m sút, làm doanh nghiệp gặp khó khăn muốn thu mua với số l ợng lớn mà ch t l ợng tốt  Khí hậu mùa hè khắc nghiệt Việt Nam r t dễ gây hỏng chocolate nh không đ ợc b o qu n cẩn thận C ăh i  Nhu cầu thị tr ng giới r t cao, đặc biệt thị tr ng Mỹ, EU, Châu Âu, Trung Quốc, n Độ Nhật B n  Giá ca cao thu mua t ơng đối n định  Việt Nam có r t nhà máy lớn với dây truyền s n xu t chocolate công nghệ cao, đa số s n xu t thủ cơng nên có đối thủ c nh tranh  Về chocolate, thị hiếu ng i tiêu dùng mua chocolate làm quà tặng ngày tăng không vào dịp lễ tết mà c ngày th ng Khi nhu cầu sống ng i Việt Nam ngày cao, chocolate khơng cịn s n phẩm xa xỉ dành cho giới th ợng l u, họ bắt đầu nhận diện đ ợc lợi ích mà chocolate mang l i nh chống lão hóa, chữa bệnh tim m ch, gi m nguy mắc bệnh tiểu đ ng, b sung nguyên tố vi l ợng… Vì vậy, so sánh ph i l chọn s n phẩm có ch t l ợng, giá c hơp lí chocolate doanh nghiệp Việt Nam nắm giữ u Đây đ ợc xem hội để doanh nghiệp chocolate t i Việt Nam nên đầu t phát triển cho s n phẩm tiềm  Chocolate đ ợc sử dụng nhiều làm bánh 1.6  Việt Nam n ớc chịu nh h ng lớn thiên tai nh bưo, lũ, bưo, lốc xoáy Ca cao dễ gẫy, đ , s c cành, nh h ng đến su t s n l ợng Đòi hỏi cao tiêu chuẩn kỹ thuật, xu t xứ ngu n hàng từ nhà nhập  nh h ng biến đ i khí hậu dẫn đến nắng h n xâm nhập mặn diễn biến ngày phức t p, gay gắt làm ch t l ợng cacao gi m sút, làm doanh nghiệp gặp khó khăn muốn thu mua với số l ợng lớn mà ch t l ợng tốt  Khí hậu mùa hè khắc nghiệt Việt Nam r t dễ gây hỏng chocolate nh không đ ợc b o qu n cẩn thận Thách th c Cĕnăc pháp lý - Căn Luật Đầu t 2014 số 67/2014/QH13 ngày 26 tháng 11 năm 2014 Quốc hội n ớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam - Căn vào Luật doanh nghiệp số 68/2014/QH13 ngày 26 tháng 11 năm 2014 Quốc hội n ớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam - Căn vào Luật thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 Quốc hội n ớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Luật sửa đ i, b sung số điều luật thuế thu nhập doanh nghiệp số 32/2013/QH13 Quốc hội n ớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam - Căn vào Luật thuế xu t khẩu, thuế nhập số 45/2005/QH11 ngày 14 tháng năm 2005 Quốc hội n ớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam - Căn Luật xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18 tháng 06 năm 2014 Quốc hội n ớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam - Căn Quyết định số 73/2006/QĐ TTg Thủ t ớng Chính phủ ngày 04 tháng 04 năm 2006 việc phê duyệt quy ho ch t ng thể phát triển ngành công nghiệp Việt Nam theo vùng lãnh th đến 2010, tầm nhìn đến 2020 - Căn vào Luật B o hiểm xã hội số 58/2014/QH13 ngày 20 tháng 11 năm 2014 Quốc hội n ớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam 1.7 S ăl c v d án B ng 1: B ng D Trù Tài Chính T ng doanh thu L i nhuậnătr c thu L i nhuận sau thu Năm 530.469 159.140 119.036 Năm 590.675 200.829 150.621 Năm 611.300 238.407 178.805 Đơn vị tính: tỷ đồng Năm 651.500 260.600 195.710 Năm 651.500 267.115 199.802 CH 2.1 NGă2 S N PH M VÀ CHI NăL C MARKETING Gi i thi u s n ph m 2.1.1 Danh m c s n ph m quy cách Lo i s n phẩm Chi tiết Dark Chocolate Truffles Dark Chocolate Dark Chocolate Hot Cocoa Canister G by Godiva Dark Chocolate Lovers Gift Set Dark Caramel Nut Brownie Truffles, Wrapped, Bulk Quy cách S n phẩm g m 24 viên tròn với hòa quyện nhiều h ơng vị khác có h ơng Aztec Spice, Black Forest Cake, Salted Caramel, Key Lime Kích th ớc hai viên kho ng 1.4oz/40g S n phẩm đ ợc đóng gói hộp thiếc với trọng l ợng 14.5oz (420g) sử dụng cho 10 lần Đ ợc làm chocolate ch t l ợng cao nh t với thành phần hoàn toàn tự nhiên t o nên sánh mịn, thơm n ng, phù hợp với lứa tu i S n phẩm g m t m hình vng, t m có trọng l ợng 2.7oz Kích th ớc t m 3.75’’x0.54’’x3.77’’ S n phẩm có Solid Dark Chocolate với kết hợp chocolate đen với h ơng th o d ợc trái cây, Dark Toasted Coconut với 68% chocolate đen Mexico dừa n ớng caramel, Dark Orange & Ginger với 68% chocolate đen vỏ cam gừng S n phẩm viên chocolate tròn đ ợc bọc gói màu g m 300 với trọng l ợng 8.6 lbs Bên lớp vỏ chocolate đen caramel mịn với Dark Chocolate Covered Almonds Almond Speculoos Sablés Biscuit Chocolate Cherry Cordials Milk Chocolate Dark Chocolate Covered Strawberries Milk chocolate Lovers Tasting Gift Set trái phỉ hòa quyện t o nên viên chocolate ngon lành Trọng l ợng gói 8.5oz (241g) Với h t h nh nhân đ ợc bọc lớp chocolate đen t o c m giác giòn tan, bùi thơm S n phẩm g m với trọng l ợng 50g Những bánh quy có pha trộn độc đáo quế thơm, h nh nhân giòn chocolate đen S n phẩm g m viên đ ợc gói hộp nhựa Trọng l ợng hộp 3.1oz (55g) Một kết hợp hoàn h o chocolate đen qu cherry ngào 12 viên chocolate hình dâu đ ợc trang trí đẹp mắt S n phẩm đ ợc làm từ qu dâu ch t l ợng quyện với chocolate đen mang l i h ơng vị thơm ngon tinh tế S n phẩm g m 22 viên chocolate với nhiều h ơng vị khác Với h ơng vị đ ợc yêu thích nh Coffee Feather, Open Oyster Pecan Caramel Duet Milk Chocolate Truffle Flight thêm 42% Solid Milk Chocolate đ ợc làm b i chocolate sữa Mexico h ơng vị nh h nh nhân, vani, đào mơ 10 B ng Chi Phí Nguyên Li uăĐ u Vào Nguyênăli uă đ uăvƠo/nĕm Nĕmă1 (đvt: nghìn VNĐ) Nĕmă2 Đ năgiáă Đ năv ă (nghìn S ă tính S ăl ng ThƠnhăti n S ăl ng ThƠnhăti n l ng ThƠnhăti n VNĐ) Kg 70 500.000 35.000.000 675.000 47.250.000 800.000 56.000.000 Lít 20 30.000 600.000 40.500 810.000 48.000 960.000 Tênăy uăt H tăCacao S aă Đ ngătinhă luy n Kg 17 200.000 3.400.000 270.000 Kg 181 3.000 543.000 3.600 ng Kg 150 750 112.500 Kg 50 3.000 Kg Ch tăt oămùi Ch tă năđ nhăvƠă Kg b oăqu n Tổng 130 75 Ch tăt oănhũ Ch tăt oăh năđ nhăs năxu t Ch tăt oămƠu 4.590.000 320.000 5.440.000 651.600 4.500 814.500 900 135.000 1.125 168.750 150.000 3.600 180.000 4.500 225.000 4.173 542.490 5.008 650.988 6.260 813.735 216 16.200 40.364.190 259 324 24.300 64.446.285 19.440 54.287.028 5.2.7 Chi phí ti năl ngăchoănhơnăcơng Cơ c u t chức doanh nghiệp đ ợc chia thành phòng ban nh sau: 47 Ban giám đốc: Bao g m 01 giám đốc bên CODIVA ng 02 phó giám đốc - Phịng T Chức - Hành - Phịng Kế Ho ch - Kinh Doanh - Phòng Marketing - Phòng Kế Tốn - Tài Chính - Phịng Cơng nghệ - Kỹ thuật - Công nhân Mức l ơng đ ợc phân b cho ng i lao động nh sau: - - i n ớc ngoài, 01 giám đốc VINACACAO Ban Giám đốc có mức l ơng trung bình dao động kho ng từ 15,000,000 đ ng (năm bắt đầu s n xu t) đến 20,000,000 đ ng (năm n định s n xu t) Mức l ơng có thay đ i phụ thuộc vào tình hình s n xu t kinh doanh cơng ty - Nhân viên phịng ban có mức l ơng trung bình dao động kho ng từ 7,000,000 đ ng (năm bắt đầu s n xu t) đến 8,000,000 đ ng Mức l ơng thay đ i tùy thuộc vào tình hình ho t động s n xu t kinh doanh công ty - Bộ phận công nhân làm việc nhà máy nhận đ ợc mức l ơng b n trung bình dao động từ 4,000,000 đ ng (năm bắt đầu s n xu t) đến 4,800,000 đ ng (năm n định s n xu t) Mức l ơng thay đ i tùy thuộc vào su t thái độ làm việc ng i lao động nh tình hình s n xu t kinh doanh doanh nghiệp 48 B o hiểm xã hội ng i lao động đ ợc cơng ty trích tr đầy đủ theo quy định pháp luật Cụ thể, tỷ lệ trích kho n b o hiểm mà doanh nghiệp ph i đóng 18% với BHXH, 3% với BHYT, 1% với BHTN 2% để chi tr cho kinh phí cơng đoàn (theo Luật b o hiểm xã hội ) Doanh nghiệp chi tr cho ng đầy đủ cho sống ng i lao động mức phụ c p chế độ đưi ngộ tốt để đáp ứng nhu cầu cần thiết i lao động gia đình họ Chi tiết mức l ơng ng B ng 10 Chi Phí Ti năL Nĕmăth ănh t Nhơnăs Giám đốc Godiva Giám đốc Vinacacao Phó giám đốc Phịng T Chức Hành Phịng Kế Ho ch Kinh Doanh Phịng Marketing Phịng Kế Tốn Tài Chính Phịng Cơng nghệ Kỹ thuật Công nhân T ng i lao động qua năm: ngăNĕmăTh Nh t,ăNĕmăTh HaiăVƠăNĕmă năĐ nh S n Xu t Đvt:ănghìnă VND S ă L ngă B oă l c ăb nă/ă Ph ăc pă/ă B oăhi mă hi măyă B oăhi măth tă Phí cơng T ngăl ngăb ă ng tháng tháng xưăh i t nghi p đoƠn phậnă/ănĕm 15.000 500 2.700 450 150 300 229.200 15.000 10.000 400 350 2.700 1.800 450 300 150 100 300 200 228.000 306.000 7.000 250 1.260 210 70 140 535.800 10 7.000 7.000 250 250 1.260 1.260 210 210 70 70 140 140 1.071.600 535.800 7.000 250 1.260 210 70 140 535.800 10 80 119 7.000 4.500 250 200 1.260 810 210 135 70 45 140 90 1.071.600 5.548.800 10.062.600 49 Nĕmăth ăhai Nhơnăs Giám đốc Godiva Giám đốc Vinacacao Phó giám đốc Phịng T Chức Hành Phịng Kế Ho ch Kinh Doanh Phịng Marketing Phịng Kế Tốn Tài Chính Phịng Cơng nghệ Kỹ thuật Công nhân T ng năđ nhăs năxu t Nhơnăs Giám đốc Godiva Đvt:ănghìnă VND S ă B oă L ngă Ph ăc pă/ă B oăhi mă hi măyă B oăhi măth tă Phí cơng T ngăl ngăb ă l c ăb n tháng xưăh i nghi p đoƠn phậnă/ănĕm ng t 17.000 500 3.060 510 170 340 258.960 17.000 11.500 400 350 3.060 2.070 510 345 170 115 340 230 257.760 350.640 7.500 250 1.350 225 75 150 802.200 12 7.500 7.500 250 250 1.350 1.350 225 225 75 75 150 150 1.375.200 802.200 7.500 250 1.350 225 75 150 573.000 12 100 147 7.500 4.800 250 200 1.350 864 225 144 75 48 150 96 1.375.200 7.382.400 13.177.560 Đvt:ănghìnă VND S ă B oă l L ngă Ph ăc pă/ă B oăhi mă hi măyă B oăhi măth tă Phí cơng T ngăl ngăb ă c ăb n tháng xưăh i nghi p đoƠn phậnă/ănĕm ng t 20.000 500 3.600 600 200 400 303.600 50 Giám đốc Vinacacao Phó giám đốc Phịng T Chức Hành Phịng Kế Ho ch Kinh Doanh Phịng Marketing Phịng Kế Tốn Tài Chính Phịng Cơng nghệ Kỹ thuật Công nhân T ng 20.000 13.000 400 350 3.600 2.340 600 390 200 130 400 260 302.400 395.280 8.000 250 1.440 240 80 160 854.280 12 8.000 8.000 250 250 1.440 1.440 240 240 80 80 160 160 1.464.480 854.280 8.000 250 1.440 240 80 160 610.200 12 120 167 8.000 4.800 250 200 1.440 864 240 144 80 48 160 96 1.464.480 8.858.880 15.107.880 51 5.2.8 Chi phí Marketing, Bán hàng, Qu n lý Để phục vụ cho kế ho ch Marketing đư trình bày, chúng tơi dự kiến dành kho n chi phí cho cơng tác Marketing nh sau Các chi phí khác phục vụ q trình phân phối s n phẩm đ ợc ớc tính b ng d ới: B ng 11 Chi Phí Marketing, Bán Hàng, Qu n Lý Năm Chi phí Marketing Bán hàng Qu n lý T ng chi phí Năm 2.726.000 850.000 765.000 4.341.000 3.271.200 1.020.000 918.000 5.209.200 (đvt: nghìn VNĐ) n định s n xu t 4.089.000 1.275.000 1.147.500 6.511.500 5.2.9 Chi phí sửa ch a, b o trì (đvt:ănghìnăVNĐ) Chi phí b o trì, sửa chữa máy móc s vật ch t khác đ ợc ớc tính kho ng 0,5 – % giá trị tài s n cố định B ng 12 Chi Phí Sửa Ch a, B o Trì Năm 240.000 B oătrìă&ăsửaăch a 5.3 Doanhăthuă Năm 288.000 (đvt: nghìn VNĐ) n định s n xu t 360.000 căt́nhăcácănĕm Doanh thu đ ợc ớc tính kết qu nghiên cứu thị tr s n phẩm nh sau: ng Việt Nam thị tr ng quốc gia khác Godiva Mức doanh thu ớc tính 52 B ng 13 DoanhăThuă Ph năII.ă1ăS năph m:ăDanh m căs nă ph m Dark Chocolate Hot Cocoa Canister G by Godiva Dark Chocolate Lovers Gift Set Dark Caramel Nut Brownie Truffles, Wrapped, Bulk giáăbánăt iă Vi tăNam c Tính doanhăthuănĕmă1 số l ợng DTănĕmă2 (đvt: nghìn VNĐ) DTănĕmă năđ nhă doanh thu số l ợng 170 15.000 2.550.000 14500 2.465.000 22000 3.740.000 409 15.000 6.135.000 17500 7.157.500 22000 8.998.000 5.097.000 4000 6.796.000 2800 4.757.200 1.699 3.000 doanh thu số l ợng doanh thu Dark Chocolate Covered Almonds 170 15.000 2.550.000 17500 2.975.000 22000 3.740.000 Almond Speculoos Sablés Biscuit 85 30.000 2.550.000 38500 3.272.500 46000 3.910.000 Chocolate Cherry Cordials Dark Chocolate Covered Strawberries Milk chocolate Lovers Tasting Gift Set Milk Chocolate Covered Pretzels Canister Milk Chocolate Gift box, Limited Edition Ribbon 115 15.000 1.725.000 20500 2.357.500 22000 2.530.000 899 6.000 5.394.000 8500 7.641.500 7600 6.832.400 775 6.000 4.650.000 7000 5.425.000 7600 5.890.000 919 6.000 5.514.000 8500 7.811.500 7600 6.984.400 435 15.000 6.525.000 17500 7.612.500 22000 9.570.000 Milk Chocolate Lovers Truffle Flight Wrapped Milk Chocolate Salted Toffee Caramels Mexico Milk Chocolate Hazelnut Crisp Bar, 42% Cocoa 200 15.000 3.000.000 17500 3.500.000 22000 4.400.000 230 15.000 3.450.000 20500 4.715.000 22000 5.060.000 79 30.000 2.370.000 32500 2.567.500 46000 3.634.000 53 Pecan chocolate Chip Sablés Biscuits White Chocolate Assortment Gift Box, Limited Edition Ribbon Blond Chocolate Salted Caramel Bar Assorted Chocolate Gold Gift Box, Classic Ribbon 19pcs Signature Chocolate Truffles Gift Box, Classic Ribbon 36pc Milk & Dark Chocolate Covered Strawberries Assorted Chocolate Gold Gift Box, Classic Ribbon T NGăDOANHăTHU 89 30.000 2.670.000 35500 3.159.500 46000 4.094.000 430 15.000 6.450.000 17500 7.525.000 22000 9.460.000 79 30.000 2.370.000 38500 3.041.500 46000 3.634.000 329 15.000 4.935.000 17500 5.757.500 22000 7.238.000 885 6.000 5.310.000 8500 7.522.500 7600 6.726.000 340 15.000 5.100.000 16000 5.440.000 22000 7.480.000 329 15.000 4.935.000 83.280.000 17500 5.757.500 102.500.000 22000 7.238.000 115.916.000 NăĐ NHă S NăXU T NĔMă1 NĔMă2 54 5.4 K ho ch tr lãi vay g căhƠngănĕm Vốn vay: 45.000.000.000 VNĐ Lãi su t: 8% Th i h n: 10 năm Th i gian tr gốc lãi vay: tr làm 10 lần tr dứt điểm vào cuối năm thứ 10 B ng 14 K Ho ch Tr Lãi Vay & G c N iădung Nĕmă1 Nĕmă2 Nĕmă3 Nĕmă4 Nĕmă5 Nĕmă6 Nĕmă7 (đvt triệu VNĐ) Nĕmă8 Nĕmă9 Nĕmă10 Nợ đầu năm Lưi vay ph i tr hàng năm Gốc ph i tr hàng năm T ng tr nợ năm 45.000 40.500 36.000 31.500 27.000 22.500 18.000 13.500 9.000 4.500 3.600 3.240 2.880 2.520 2.160 1.800 1.440 1.080 720 360 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 8.100 7.750 7.380 7.020 6.660 6.300 5.940 5.580 5.220 4.860 Nợ cuối năm 40.500 36.000 31.500 27.000 22.500 18.000 13.500 9.000 4.500 - 55 5.5 T ng h p tài 5.5.1 T ng h p chi phí c đ nh: B ng 15 T ng H p Chi Phí C Đ nh (đvt: nghìn VNĐ) Chiăph́ăc ăđ nh Chi phí chuẩn bị đầu t Chi phí thuê mặt (10 năm) Chi phí xây dựng nhà x ng Chi phí máy móc trang thiết bị Chi phí Cơ s vật ch t đào t o cho nhân Chi phí khác (dự trù) T ngăv năc ăđ nh 30.000 4.086.000 17.500.000 28.711.280 1.041.000 3.000.000 54.368.280 Chi phí cố định đ ợc kh u hao vòng 10 năm 5.5.2 T ng h păchiăph́ăhƠngănĕm B ng 16 T ng H păChiăPh́ăHƠngăNĕm L ơng nhân viên Nguyên liệu Điện n ớc vận hành Marketing + Qu n lý + Bán hàng B o trì & sửa chữa Chiăph́ăs năxu tăvƠăqu nălýădoanhănghi p Nĕmă1 10.062.600 40.364.190 1.920.000 4.341.000 240.000 56.927.790 (đvt: nghìn VNĐ) Nĕmă2 13.177.560 54.287.028 2.304.000 5.209.200 288.000 75.265.788 Nĕmă năđ nh 15.107.880 64.446.285 2.880.000 6.511.500 360.000 89.305.665 56 5.5.3 D trù l i nhuận B ng 17 D Trù L i Nhuận T ngădoanhăthu T ngăchiăph́ăbaoăg m LNătr căthu Thu ăthuănhậpăDNă(20%) L iănhuậnăsauăthu Tr ăg căhƠngănĕm L iănhuậnăgi ăl i Chi phí s n xu t qu n lý doanh nghiệp Kh u hao Tr lưi T ng doanh thu - T ng chi phí LN trc thuế * 20% LN trc thuế - thuế LN sau thuế - tr gốc hàng năm T ngădoanhăthu T ngăchiăph́ăbaoăg m LNătr căthu Thu ăthuănhậpăDNă(20%) L iănhuậnăsauăthu Tr ăg căhƠngănĕm L iănhuậnăgi ăl i Chi phí s n xu t qu n lý doanh nghiệp Kh u hao Tr lưi T ng doanh thu - T ng chi phí LN trc thuế * 20% LN trc thuế - thuế LN sau thuế - tr gốc hàng năm (đvt: nghìn VNĐ) Nĕmă1 83.280.000 65.964.618 Nĕmă2 102.500.000 83.942.616 Nĕmă3 115.916.000 97.622.493 Nĕmă4 115.916.000 97.262.493 Nĕmă5 115.916.000 96.902.493 56.927.790 5.436.828 3.600.000 17.315.382 3.463.076 13.852.306 4.500.000 9.352.306 75.265.788 5.436.828 3.240.000 18.557.384 3.711.477 14.845.907 4.500.000 10.345.907 89.305.665 5.436.828 2.880.000 18.293.507 3.658.701 14.634.806 4.500.000 10.134.806 89.305.665 5.436.828 2.520.000 18.653.507 3.730.701 14.922.806 4.500.000 10.422.806 89.305.665 5.436.828 2.160.000 19.013.507 3.802.701 15.210.806 4.500.000 10.710.806 Nĕmă6 115.916.000 Nĕmă7 115.916.000 Nĕmă8 115.916.000 Nĕmă9 115.916.000 Nĕmă10 115.916.000 96.622.493 96.182.493 95.822.493 95.462.493 95.102.493 89.305.665 5.436.828 1.880.000 19.293.507 3.858.701 15.434.806 4.500.000 10.934.806 89.305.665 5.436.828 1.440.000 19.733.507 3.946.701 15.786.806 4.500.000 11.286.806 89.305.665 5.436.828 1.080.000 20.093.507 4.018.701 16.074.806 4.500.000 11.574.806 89.305.665 5.436.828 720.000 20.453.507 4.090.701 16.362.806 4.500.000 11.862.806 89.305.665 5.436.828 360.000 20.813.507 4.162.701 16.650.806 4.500.000 12.150.806 57 5.5.4 Dòng ti n B ng 18 Dòng Ti n D Án Năm (đvt: nghìn VNĐ) Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 10 83.280.000 102.500.000 115.916.000 115.916.000 115.916.000 115.916.000 115.916.000 115.916.000 115.916.000 115.916.000 60.527.790 78.505.788 92.185.665 91.825.665 91.465.665 91.185.665 90.745.665 90.385.665 90.025.665 89.665.665 22.752.210 23.994.212 23.730.335 24.090.335 24.450.335 24.730.335 25.170.335 25.530.335 25.890.335 26.250.335 Thu 3.463.076 3.711.477 3.658.701 3.730.701 3.802.701 3.858.701 3.946.701 4.018.701 4.090.701 4.162.701 Tr ăg c 4.500.000 4.500.000 4.500.000 4500000 4500000 4500000 4500000 4500000 4500000 4500000 14.789.134 15.782.735 15.571.634 15.859.634 16.147.634 16.371.634 16.723.634 17.011.634 17.299.634 17.587.634 Chu năb ăđ uăt C ăsởăvậtăch t -54.368.280 Ti năhƠnhăđ uăt Doanh thu Chiăph́ă(ch aăbaoă g măkh uăhao) CFăròngătr că thu CFăròngăsauăthu Lưiăsu t NPV IRR PI PP -54.368.280 8%/năm 49.936.420,52 26% 1,99 3,52 năm 58 CH 6.1 NGă6 PHÂN TÍCH HI U QU KINH T - Xà H I Tácăđ ngăđ nămôiătr ng 6.1.1 Tácăđ ng - Cơ c s n xu t, chế biến cacao th i l ợng ch t hữu sinh trình s n xu t Thành phần chủ yếu l ợng ch t th i hữu nh tinh bột, protein, xenluloza nguyên nhân gây ô nhiễm cho ngu n th i N ớc th i mang tính axit cao, t n t i ch t th i rắn d ng hữu cơ, h t lơ lửng thành phần ch t dinh d ỡng, ch t độc h i có lo i h t, chè N ớc th i có ngu n từ n ớc rửa nguyên liệu n ớc trình s n xu t Ch t th i chủ yếu lo i h t, chè h hỏng chọn lọc lo i vỏ, thịt, cây, rễ bỏ l i,… - Một thành phần quan trọng để s n xu t socola dầu cọ Để khai thác dầu cọ làm nguyên liệu chế biến socola, n n phá rừng tr nên nghiêm trọng - Để s n xu t socola, trung bình doanh nghiệp th i 2% l ợng n ớc th i, có 5% diện tích đ t bị bỏ hoang, sử dụng 3% ch t đốt có tới 69% l ợng điện ph i sử dụng 6.1.2 Bi n pháp xử lí - Phát triển s n xu t cacao hữu cơ, không sử dụng ch t độc hóa học nh h ng đến môi tr ng - Dùng ngu n l ợng tiết kiệm, tận dụng ngu n l ợng mơi tr ng nh gió để gi m thiểu lưng phí ch t đốt hay l ợng điện - Xây dựng nhà máy s n xu t chế biến cacao theo hình thức khép kín để khép kín chu trình đ ng th i c s n xu t th i ch t th i - Xây lắp hệ thống ch t th i theo quy định để đ m b o cho mơi tr ng khơng bị nhiễm q trình chế biến s n xu t cacao để t o s n phẩm 6.2 Tácăđ ngăđ n kinh t 6.2.1 Hi u qu tài Giá trị t i ròng dự án: NPV = 49.936.420.520 VND Tỉ su t sinh l i nội IRR = 26 % Chỉ số doanh lợi PI = 1,99 (>1) Th i gian hoàn vốn PP = 3,52 năm 59 6.2.2 Hi u qu kinh t : B ng 19 Hi u Qu Kinh T Nĕmă1 Nĕmă2 Nĕmă3 Nĕmă4 Nĕmă5 Nĕmă6 Nĕmă7 Nĕmă8 Nĕmă9 Nĕmă10 (đvt: nghìn VNĐ) T ngădoanhăthu T ngăchiăph́ă LNătr căthu Thu ăthuănhậpăDN 83.280.000 65.964.618 17.315.382 3.463.076 102.500.000 83.942.616 18.557.384 3.711.477 115.916.000 97.622.493 18.293.507 3.658.701 115.916.000 97.262.493 18.653.507 3.730.701 115.916.000 96.902.493 19.013.507 3.802.701 115.916.000 96.622.493 19.293.507 3.858.701 115.916.000 96.182.493 19.733.507 3.946.701 115.916.000 95.822.493 20.093.507 4.018.701 115.916.000 95.462.493 20.453.507 4.090.701 115.916.000 95.102.493 20.813.507 4.162.701 Từ b ng ta th y, l ợng thuế thu nhập mà doanh nghiệp đóng góp vào ngân sách nhà n ớc t ơng đối lớn (gần tỷ đ ng/năm) Đặc biệt, đóng góp vào t ng GDP dự án đ t 80 tỷ n định s n xu t từ năm thứ tr số lên tới 100 tỷ Có thể nói, doanh nghiệp đư góp phần khơng nhỏ vào ngân sách nhà n ớc từ nhà n ớc sử dụng ngu n vơn để tài trợ cho kho n đầu t chi tiêu nhằm phát triển đ t n ớc nhiều lĩnh vực, thúc đẩy v ơn lên kinh tế c n ớc nói chung nh tỉnh Tiền Giang nói riêng 6.2.3 Hi u qu xã h i - Việc làm: Dự án năm gi i v n đề cho kho ng 3050 lao động, có gần 200 nhân viên có trình độ cao gi i việc làm cho 2000 lao động địa ph ơng Các hộ dân có đ t nằm qui ho ch đ ợc đền bù theo quy định pháp luật u tiên làm việc t i Godiva với thu nhập trung bình từi triệu đ ng/ tháng tr lên - Đào tạo nhân lực chuyển giao công nghệ: Godiva áp dụng công nghệ xử lý nhiệt tiên tiến máy móc nhập trực tiếp, qua t o điều kiện cho kỹ s Việt Nam học tập cơng nghệ Quy trình s n xu t khép kín hệ thống tiêu ch t l ợng khắt khe Godiva giúp ng i dân đư có kinh nghiệm tr ng cacao có thêm hiểu biết đáp ứng nhu cầu th i đ i 60 6.2.4 Khuy n ngh k t luận Tr ớc tiên, kính mong đ ợc c p phép S Kế ho ch Đầu t nơi dự án đặt địa điểm đầu t UBND tỉnh Tiền Giang, để dự án công ty sớm vào triển khai Hy vọng dự án đem l i cho ngành s n xu t cacao Tiền Giang nói riêng, n ớc ta nói chung thay đ i kinh tế, xã hội, góp phần thúc đẩy khơng ngành nơng nghiệp mà cịn ngành khác Ngồi ra, dự án mong nhận đ ợc giúp đỡ tận tình từ phía ban ngành, đồn thể để việc thực dự án trơi ch y hồn thành th i gian sớm nh t Dự án thiên lĩnh vực s n xu t chế biến s n phẩm nông nghiệp, cụ thể tr ng, chế biến cacao theo quy trình khép kín ứng dụng khoa học cơng nghệ n ớc ngồi, đ ng th i sử dụng máy móc nhập Một vào ho t động, cung c p công ăn việc làm cho phần lớn ng i dân nơng thơn Tính kinh tế, tính bền vững nh hiệu qu xã hội nhìn th y cách rõ ràng Do vậy, công ty xin kính đề nghị đ ợc miễn thuế nhập hàng hóa nhập để t o tài s n cố định, nguyên liệu, vật t , linh kiện để thực dự án đầu t ; đ ợc h ng thuế su t thuế thu nhập doanh nghiệp th p mức thuế su t thông th ng có th i h n tồn th i gian thực dự án đầu t ; miễn thuế thu nhập doanh nghiệp Về phía tỉnh Tiền Giang, dự án r t mong muốn có đ ợc u đưi nh t định Chẳng h n hỗ trợ chi phí cho cơng tác đào t o nghề cho lao động có hộ địa bàn tỉnh với mục đích phục vụ cho dự án, hay hỗ trợ xúc tiến đầu t , th ơng m i du lịch; hỗ trợ phát triển thị tr ng, đăng ký th ơng hiệu, nhãn hiệu; hỗ trợ cung c p thơng tin, trình tự thủ tục chế sách u đưi thu hút đầu t Từ đó, dự án tiến hành cách hiệu qu nh t có thẻ, đem l i lợi ích cho phía Nhà n ớc, ng i dân nh doanh nghiệp 61 ... canh; đ i công nghệ thông qua ph ơng thức nhập máy móc thiết bị chế biến cacao tiến hành chuyển giao công nghệ theo dây chuyền chế biến cacao ch t l ợng cao từ Brussel, Bỉ sang Việt Nam 1.2 Đ... m nh nhân cacao, t o nên khối cacao d ng đặc, sệt gọi cacao khối (cocoa mass) hay dịch cacao (cocoa liquor) M c đích chế biến: h t cacao sau q trình nghiền tr thành d ng paste gọi cacao khối,... nguyên liệu để s n xu t bột cacao Cacao khối có gần 55% b? ?cacao d ng huyền phù, pha lỏng bơ cacao, pha rắn bột cacao So với h t cacao nhân ban đầu s n phẩm sau nghiền có biến đ i sâu sắc kích th