CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN XIN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH HÀ NỘI: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN XIN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH HÀ NỘI: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP

MỤC LỤC

65CHƯƠNG 2 66ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN XIN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH HÀ NỘI 662.1.Định hướng chung: 662.1.1 Định hướng hoạt động ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội: 66● Phương hướng nhiệm vụ: 666 PGS.TS Lưu Thị Hương (2005), Giáo trình Tài chính doanh nghiệp, NXB Thống kê, Hà Nội 817 PGS.TS Lưu Thị Hương (2004), Thẩm định tài chính dự án, NXB Tài chính, Hà Nội 81

DANH MỤC BẢNG BIỂU

1 Bảng 1.1: Nguồn vốn của MHB Hà Nội năm 2007 và 20082 Bảng 1.2: Thang điểm xếp loại khách hàng

3 Bảng 1.3: Lãi suất cận biên áp dụng với tín dụng doanh nghiệp

4 Bảng 1.4: Lãi suất cận biên áp dụng trong cho vay cá nhân, hộ gia đình5 Bảng 1.5: Thông tin CIC về công ty TNHH thương mại BT

6 Bảng 1.6: Bộ máy quản lý lãnh đạo của công ty thương mại BT7 Bảng 1.7: Các chỉ tiêu cơ bản trong bảng cân đối kế toán

8 Bảng 1.8: Các chỉ tiêu báo cáo kết quả kinh doanh

9 Bảng 1.9: Cơ cấu tài sản và nguồn vốn

10 Bảng 1.10: Các chỉ tiêu tài chính của công ty TNHH BT11 Bảng 1.11: Các chỉ tiêu tài chính của phương án vay vốn12 Bảng 1.12: Số liệu cho vay các năm

13 Bảng 1.13: Dư nợ tín dụng theo thời gian

14 Bảng 1.14: Nợ xấu của MHB Hà Nội tại thời điểm 2/2009

LỜI NÓI ĐẦU

Ngân hàng chính là trái tim của nền kinh tế, là đòn bẩy trong nền kinh tế Đặc biệt trong quá trình hội nhập hiện nay ngân hàng chính là cầu nối giữa nền kinh tế trong nước và quốc tế nói chung, giữa các doanh nghiệp, cá nhân, các tổ chức tín dụng và giữa những người thừa vốn và thiếu vốn nói riêng Hoạt động ngành ngân hàng giúp cho dòng chảy tiền tệ được linh hoạt hơn trong nền kinh tế Cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu diễn ra vào thời điểm cuối năm 2008 đã kéo theo khó khăn cho rất nhiều ngành nghề trong đó có ngành ngân hàng của tất cả các quốc gia trên thế giới.

Các ngân hàng cũng đang ra sức chống chọi lại cơn khủng hoảng này và để có thể cạnh tranh – tồn tại được thì vấn đề tất yếu mà các ngân hàng thương mại Việt Nam cần thực hiện là đổi mới, nâng cao chất lượng về mọi mặt hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động cho vay – hoạt động tạo thu nhập chính của ngân hàng hoạt động cho vay của ngân hàng bao gồm hai giai đoạn cơ bản là: thẩm định và xét duyệt; thực hiện cho vay và quản lý tín dụng Trong đó, thông qua giai đoạn thẩm định, ngân hàng có thể đánh giá và kiểm soát được khoản vay Vì vậy có thể khẳng định thẩm định dự án là công tác đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng và quyết định tới chất lượng cho vay nói riêng và kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung.

Trong quá trình thực tập tại phòng quản lý rủi ro, ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội em đã được tiếp cận với phương pháp thẩm định các dự án xin vay vốn tại ngân hàng Có thể nói, trên thực tế công tác thẩm định tại ngân hàng tương đối tốt, tuy vậy vẫn có một số hạn chế và cần phải làm gì để khắc phục đựơc những hạn chế đó Xuất phát từ thực tế trên mà em đã lựa chọn đề tài “ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN XIN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ

ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH HÀ NỘI: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP “.

Nội dung chính của đề tài này gồm 2 chương:

Chương I: Thực trạng công tác thẩm định dự án xin vay vốn tại ngân

hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội.

Chương II: Định hướng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác thẩm

định dự án xin vay vốn tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội.

Em xin chân thành cảm ơn cô giáo hướng dẫn: Thạc sĩ Nguyễn Thị Ái Liên, cùng các cán bộ tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu long chi nhánh Hà Nội đã giúp đỡ em hoàn thành đề tài này

Cho dù bản thân đã có nhiều cố gắng, song với thời gian và vốn kiến thức còn hạn chế, sẽ không thể tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của thầy cô, và cán bộ tại chi nhánh

Em xin chân thành cảm ơn.

CHƯƠNG 1

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN XIN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN

NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH HÀ NỘI

1.1 Khái quát chung về ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội (MHB Hà Nội):

1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển MHB Hà Nội:

Ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long (MHB) – Ngân hàng thương mại quốc doanh đóng vai trò chủ đạo trong lĩnh vực phát triển nhà ở Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long là một trong năm ngân hàng thương mại nhà nước được xếp hạng doanh nghiệp đặc biệt, thành lập theo quyết định số 769/ TTg ngày 18/9/1997 của Thủ tướng Chính Phủ, hội sở chính đặt tại thành phố Hồ Chí Minh, là ngân hàng hoạt động đa năng hoạt động chuyên sâu trong lĩnh vực cho vay xây dựng nhà ở, cơ sở hạ tầng Vốn điều lệ ban đầu của MHB là 600 tỷ đồng, đến năm 2002 thì tổng vốn điều lệ tăng lên 800 tỷ đồng Và thời gian hoạt động của MHB là 99 năm kể từ ngày Thủ tướng chính phủ ký quyết định thành lập, việc gia hạn thêm thời gian hoạt động do Thủ tướng chính phủ quyết định.

Chỉ sau 7 năm hoạt động MHB đã đạt được thành tích vượt bậc trong các mặt hoạt động:

+ Tổng tài sản có tăng trưởng trên 2000 %.

+ Tốc độ tăng trưởng vốn bình quân đạt 350 % năm.

+ Tốc độ tăng trưởng đầu tư tín dụng bình quân đạt 260 %/ năm, đảm bảo an toàn vốn.

+ Mạng lưới hoạt động của MHB đến nay đã phát triển rộng khắp trên 30 tỉnh, thành phố trong cả nước với gần 100 chi nhánh và phòng giao dịch.

+ Hoạt động của ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long luôn gắn với các chương trình phát triển kinh tế xã hội, đặc biệt là chương trình phát triển nhà ở Tính đến năm 2003, chỉ riêng lĩnh vực cho vay xây dựng nhà ở, MHB đã hỗ trợ gần 40.000 hộ với gẩn 3.000.000 m2 nhà ở.

Với thành tích đóng góp nổi bật cho nền kinh tế xã hội năm 2003 MHB được nhà nước tặng thưởng huân chương lao động hạng 3.

MHB Hà Nội – chi nhánh đi đầu của MHB ở khu vực phía Bắc MHB Hà Nội được thành lập theo quyết định số 46/ 2003/ QĐ/ NHN – HĐQT ngày 04/07/2003 của Hội đồng quản trị ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long

Căn cứ quyết định số 47/ 2003/ NHN/ HĐQT ngày 04/07/2003 của chủ tịch hội đồng quản trị ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long về việc ban hành quy chế tổ chức và hoạt động của ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội.

Chỉ sau hơn một năm hoạt động, nguồn vốn của ngân hàng đã tăng trưởng mạnh mẽ, tăng khoảng trên 1080% so với cuối năm 2003, vốn sử dụng an toàn, hiệu quả, không có nợ quá hạn, mạng lưới họat động phát triển nhanh chóng tại các địa bàn kinh tế trọng điểm.

Trải qua 5 năm xây dựng và trưởng thành của ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội, tính đến thời điểm đầu năm 2009 đã có 8 phòng giao dịch.

1.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của một số phòng ban tại MHB Hà Nội:

Biểu đồ 1.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của MHB – Chi nhánh Hà Nội

Tại chi nhánh MHB Hà Nội có các bộ phận với những nhiệm vụ cụ thể như sau:

1.1.2.1 Phòng kinh doanh:

- Chức năng nhiệm vụ:

+ Chịu trách nhiệm quản lý một cách hiệu quả danh mục khách hàng

bằng cách lập, giám sát các kế hoạch thường niên và kế hoạch giữa kỳ dành cho mỗi khách hàng.

+ Duy trì và phát triển danh mục khách hàng đem lại lợi nhuận cao và có

chất lượng tín dụng tốt, loại ra khỏi danh mục các khách hàng có chất lượng tín dụng thấp hoặc không đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.

+ Nâng cao chất lượng kinh doanh tín dụng tối thiểu phải đạt mức lợi

nhuận đã đề ra.

+ Đảm bảo xử lý tất cả các hồ sơ xin vay mới và các hồ sơ tín dụng hiện

tại, bao gồm việc cơ cấu lại nợ (gia hạn, điều chỉnh thời hạn trả nợ.

+ Giám sát thường xuyên thực hiện nghĩa vụ hợp đồng của khách hàng,

Phòng nghiệp

vụ kinh doanh Phòng Kế toán - Ngân quỹ

Phòng Hành

chính -

Phòng kiểm tra nội bộBan Giám đốc

thường xuyên liên hệ với cán bộ quan hệ khách hàng cấp cao để đảm bảo việc quản lý và thu hồi các khoản vay có vấn đề một cách hiệu quả.

+ Có biện pháp xử lý kịp thời để giảm thiểu tổn thất tín dụng phát sinh.+ Thực hiện các nghiệp vụ khác như kinh doanh đối ngoại, chiết khấu bộ

chứng từ xuất nhập khẩu, huy động vốn,…

- Tổ chức bộ máy:

+ Tổ khách hàng cá nhân.

+ Tổ khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ.

+ Tổ khách hàng doanh nghiệp lớn và các tổ chức tài chính tín dụng.Cán bộ kinh doanh khách hàng cá nhân mỗi cán bộ quản lý tối đa không quá 250 khách hàng và không quá 50 tỷVNĐ.

Cán bộ kinh doanh khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ mỗi cán bộ quản lý tối đa không quá 20 khách hàng và không quá 100 tỷ VNĐ.

Cán bộ kinh doanh khách hàng lớn và các tổ chức tài chính tín dụng mỗi cán bộ quản lý tối đa không quá 5 khách hàng và không quá 300 tỷ VNĐ.

1.1.2.2 Phòng quản lý rủi ro:

- Chức năng nhiệm vụ:

+ Lập báo cáo đánh giá rủi ro: căn cứ vào thông tin, tài liệu và báo cáo thẩm định do bộ phận kinh doanh cung cấp, do cán bộ quản lý rủi ro thu thập, các quy định về bảo đảm tiền vay, bảo lãnh hiện hành của MHB, bộ phận quản lý rủi ro sẽ lập báo cáo phân tích đánh giá các điều kiện cấp tín dụng như: tính pháp lý của hồ sơ, tính khả thi cua dự án, phương án vay vốn, tài sản đảm bảo cho khoản vay, định giá khoản vay, bảo lãnh để đề xuất cho vay.

+ Kiểm soát thực hiện đúng cơ cấu của danh mục đầu tư đã phê duyệt.+ Quản lý và đảm bảo việc tuân thủ chính sách tín dụng đã được phê duyệt trong từng thời kỳ.

+ Thu thập phân tích, lập báo cáo phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng cho toàn chi nhánh Thực hiện kiểm soát tín dụg nội bộ.

+ Theo dõi và hỗ trợ bộ phận kinh doanh đanh giá danh mục tín dụng định kỳ tháng, quý, năm.

+ Tham gia giải quyết các khoản nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh.

- Tổ chức bộ máy:

+ Tổ quản lý rủi ro đối với khách hàng cá nhân.

+ Tổ quản lý rủi ro đối với khách hàng là doanh nghệp vừa và nhỏ.

+ Tổ quản lý rủi ro với những khách hàng là doanh nghiệp lớn và các tổ chức tài chính tín dụng.

1.1.2.3 Phòng hỗ trợ kinh doanh:

- Chức năng nhiệm vụ:

+ Hỗ trợ soạn thảo các hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay.+ Lưu giữ hồ sơ vay vốn theo quy định.

+ Lập các báo cáo thống kê theo quy định, thông tin tín dụng.

+ Xử lý các khoản nợ xấu có vấn đề do lãnh đạo phân công như: các khoản nợ phải khởi kiện ra tòa, phải bán và đấu giá tài sản theo quy định, mua bán nợ, đôn đốc thi hành án,…

Tại phòng giao dịch bố trí các bộ phận sau:

- Phòng nghiệp vụ kinh doanh Được chia làm 3 tổ.

- Các tổ trực thuộc phòng giao dịch thực hiện chức năng nhiệm vụ như ba bộ phận tại chi nhánh theo từng đối tượng khách hàng cụ thể.

Các phòng giao dịch không được thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh đối

với tất cả các đối tượng khách hàng, không giải quyết cho vay đối với khách hàng là doanh nghiệp lớn và các tổ chức tín dụng Các hồ sơ vượt mức phán quyết tại phòng giao dịc trình trực tiếp lên bộ phận quản lý rủi ro xem xét trình Giám đốc hoặc người được ủy quyền phê duyệt.

1.1.2.5 Bộ máy điều hành ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội:

Cơ sở của hoạt động điều hành ngân hàng là các văn bản pháp luật của nhà nước và căn cứ theo quyết định số 47/2003/NHN/HĐQT ngày 4/7/2003 của chủ tịch hội đồng quản trị ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long về việc ban hành quy chế tổ chức và hoạt động của ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội.

Ban giám đốc gồm:

1. Bà Phạm Thiên Nga – Giám đốc.

2. Bà Lê Thị Thanh Hà - Phó giám đốc

3. Bà Nguyễn Thị Tuyết Lê - Phó giám đốc

1.1.3 Một số hoạt động chủ yếu tại MHB Hà Nội:1.1.3.1 Ngành nghề kinh doanh:

MHB Hà Nội không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm, cung cấp đa dạng các sản phẩm tiện ích phù hợp với yêu cầu của mọi nhóm khách hàng MHB Hà Nội là ngân hàng hoạt động đa năng, chuyên sâu về lĩnh vực cho vay xây dựng phát triển nhà ở, cơ sở hạ tầng kinh tế xã hội.

a Huy động vốn:

Bao gồm nhận tiền gửi, phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kì phiếu, và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn, vay vốn của các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước, vay vốn của ngân hàng nhà nước và các hình thức huy động vốn khác theo quy định của ngân hàng nhà nước.

Bảng 1.1: Nguồn vốn của MHB Hà Nội năm 2007 và 2008

I-Tiền gửi của KBNN và các

1-Tiền gửi của KBNN

2-Tiền gửi của TCTD khác 747,049,487,669 2,883,484,496,200

II-Tiền gửi của TCKT, dân cư1,428,657,321,556

862,908,934,977III-Phát hành giấy tờ có giá129,362,629,1831,317,395,484,890

Nguồn: Báo cáo kiểm toán, MHB Hà Nội.

Trong đó cơ cấu nguồn vốn năm 2008 thì vốn huy động chiếm tỷ lệ rất lớn trong tổng nguồn vốn, điều này chứng tỏ hoạt động huy động vốn tại ngân hàng khá hiệu quả.

Biểu đồ 1.2: Cơ cấu nguồn vốn MHB Hà Nội năm 2008

b Hoạt động tín dụng:

Bao gồm cấp tín dụng dưới hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu

và các giấy tờ có giá khác, cho thuê tài chính, và các hình thức huy động khác theo quy định của ngân hàng nhà nước.

- Tăng trưởng tín dụng các năm qua có đặc điểm là:

+ Tỷ trọng dư nợ của nhóm khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ ngày càng tăng.

+ Tăng trưởng tín dụng với tốc độ đồng đều đối với VNĐ và cả ngoại tệ.+ Tăng trưởng đồng đều với cả tín dụng ngắn hạn và tín dụng dài hạn.

Biểu đồ 1.3: Dư nợ theo ngành kinh tế năm 2007

c Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ:

Bao gồm mở tài khoản, cung ứng các phương tiện thanh toán trong và ngoài nước, thực hiện dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế, thực hiện dịch vụ thu hộ, chi hộ, thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt, ngân phiếu thanh toán cho khách hàng.

Trong đó, thanh toán quốc tế có những chuyển biến tích cực hơn.

Biểu đồ 1.4: Cơ cấu thanh toán quốc tế năm 2008

d Các hoạt động khác:

Bao gồm hoạt động góp vốn, mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, thực hiện các nghiệp vụ giấy tờ có giá bằng ngoại tệ và bằng VND, kinh doanh ngoại hối và vàng, nghiệp vụ ủy thác và đại lý, cung ứng dịch vụ bảo hiểm, kinh doanh các nghiệp vụ chứng khoán thông qua các công ty trực thuộc, cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ.

1.1.3.2 Sản phẩm và dịch vụ cung cấp:

+ Dịch vụ tài khoản+ Dịch vụ huy động vốn

• Tiết kiệm: MHB Hà Nội mang lại lợi ích cao nhất tại mọi thời điểm cho khách hàng với lãi suất linh hoạt ở mức cao, thủ tục đơn giản, nhanh chóng, được cung cấp dịch vụ phục vụ gửi, rút tiền tại nhà, tiền gửi được bảo hiểm theo quy định của nhà nước ( tiết kiệm tích lũy, tiết kiệm lãi suất thưởng, tiết kiệm rút gốc linh hoạt lãi suất bậc thang, tiết kiệm ưu đãi dành cho người cao tuổi) Ngoài ra MHB Hà Nội còn huy động tiết kiệm bằng đồng Việt Nam và các loại ngoại tệ USD, EUR…với nhiều hình thức phong phú: tiết kiệm không kỳ hạn (được hưởng lãi suất không kỳ hạn và lãi được tính định kỳ hàng

tháng), tiết kiệm có kỳ hạn (khách hàng có thể lựa chọn nhiều hình thức tiết kiệm trả lãi trước, trả lãi sau, trả lãi hàng tháng)

• Trái phiếu: khách hàng có thể lựa chọn trái phiếu vô danh hoặc trái phiếu ghi danh tùy thuộc vào nhu cầu của mình.

• Kì phiếu: MHB Hà Nội phát hành kì phiếu với nhiều kì hạn và hình thức đa dạng: lãi có thể được nhận trước, sau hoặc định kỳ…Hết kỳ hạn khách chưa đến lĩnh tiền lãi và gốc được hưởng lãi suất không kỳ hạn theo thời gian phụ trội Kỳ phiếu có thể để chuyển nhượng.

+ Dịch vụ cho vay ( ngắn hạn, trung hạn và dài hạn), với lãi suất cạnh tranh, thủ tục nhanh chóng, thuận tiện, đội ngũ nhân viên nhiệt tình, chuyên nghiệp, năng động, tư vấn thủ tục vay vốn cho khách hàng miễn phí qua điện thoại.

• Cho vay cá nhân: khách hàng cá nhân có thể vay vốn nhằm mục đích sản xuất kinh doanh, tiêu dùng, xây dựng nhà cửa, mua tài sản ô tô hay các thiết bị gia đình, hỗ trợ đi du học và các mục đích khác.

• Tín dụng doanh nghiệp: nhằm mục đích bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh, các dự án xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế xã hội, các khu dân cư tập trung,…

+ Dịch vụ bảo lãnh doanh nghiệp với mức phí thấp, hưởng lãi cao cho tiền ký quỹ bảo lãnh.

• Các dịch vụ bảo lãnh khác.+ Dịch vụ thẻ.

+ Tài trợ xuất nhập khẩu ưu đãi đặc biệt với các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

• Cho vay thanh toán hàng nhập khẩu.

• Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất: chiết khấu có truy đòi bộ chứng từ thanh toán theo phương thức L/C, D/P.

• Cho vay ưng trước tài trợ xuất khẩu: cho vay bổ sung vốn thực hiện các hợp đồng xuất khẩu hoặc để thu mua, chế biến, sản xuất các đơn hàng phục vụ chu kỳ kinh doanh.

+ Dịch vụ chuyển tiền.

• Chuyển tiền đi (outward remittance)

• Chuyển tiền đến (inward remittance)+ Dịch vụ thanh toán:

• Thanh toán trong nước: với hệ thống mạnh lưới trải rộng khắp cả nước từ Lạng Sơn tới mũi Cà Mau MHB đảm bảo chuyển và nhận tiền an toàn, nhanh chóng với mức phí thấp.

• Thanh toán quốc tế:

>> Thanh toán nhập khẩu: tín dụng chưng từ, nhờ thu, chuyển tiền đi.>> Thanh toán hàng xuất: tín dụng chứng từ, nhờ thu.

+ Các dịch vụ khác:

• Thu đổi ngoại tệ: thu đổi tiền mặt các loại ngoại tệ: USD, EUR, JPY…mua chuyển khoản các loại ngoại tệ trên tài khoản của khách hàng theo tỷ giá hiện hành.

• Chi trả kiều hối, khách hàng cũng có thể nhận tiền do người nước ngoài chuyển về theo phương thức WESTERN UNION tiên tiến hiện đại nhất thế giới.

• Thanh toán rút tiền bằng thẻ MASTER CARD, VISA CARD.

• Bán ngoại tệ tiền mặt cho các cá nhân đi công tác, du học, lao động ở nước ngoài,…

1.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án xin vay vốn tại MHB Hà Nội:

1.2.1 Khái quát các dự án xin vay vốn tại MHB Hà Nội:

MHB là ngân hàng thương mại do Thủ tướng Chính phủ ký quyết định thành lập, khi mới đi thành lập thì hoạt động chủ yếu của ngân hàng là cho vay xây dựng nhà ở và cơ sở hạ tầng Sau hơn 10 năm đi vào hoạt động hiện nay MHB đã đa dạng hóa hoạt động của mình sang các lĩnh vực cho vay tiêu dùng, xây dựng nhà ở và cơ sở hạ tầng, cho vay kinh doanh,…Ngoài ra còn có hoạt động bảo lãnh, thanh toán,… MHB Hà Nội là chi nhánh được thành lập vào năm 2003, cũng như hoạt động của toàn hệ thống MHB, chi nhánh không chỉ đi sâu vào lĩnh vực cho vay xây dựng nhà ở mà còn mở rộng cho vay tiêu dùng, kinh doanh,….

1.2.1.1 Đặc điểm các phương án cho vay phát triển nhà tại MHB Hà Nội:

a. Đặc điểm phương án vay vốn mua nhà, mua đất:

- Đây là hoạt động mua sắm tài sản cố định (bất động sản), là khoản chi tiêu dùng lớn đối với các doanh nghiệp, cá nhân và hộ gia đình.

- Hoạt động mua sắm nhà ở, đất đai này có mục đích chủ yếu là :

+ Sử dụng nhà ở làm nơi sinh hoạt cư trú của các cá nhân và hộ gia đình, hoặc trụ sở, văn phòng của các công ty, các doanh nghiệp.

+ Sử dụng với mục đích cho thuê để sinh hoạt hoặc cho thuê nhằm sản xuất kinh doanh.

+ Sử dụng như khoản đầu tư, góp vốn của các doanh nghiệp, cá nhân và hộ gia đình nhằm sản xuất kinh doanh.

- Thị trường bất động sản của Việt Nam hiện nay còn chưa hoàn thiện, cơ chế còn chưa rõ ràng thì việc mua sắm nhà ở, đất đai sẽ tiềm ẩn

nhiều nguy cơ rủi ro.

- Mua sắm đất đai, nhà ở liên quan nhiều tới phương diện pháp lý: quyền sở hữu, quyền sử dụng, quy hoạch mặt bằng, quy hoạch kiến trúc, môi trường,…

- Hoạt động mua sắm này còn có thể mang tính chất đầu cơ nhà đất, tạo nên một thị trường nhà đất bong bóng, sẽ có nguy cơ ảnh hưởng tới nền kinh tế nói chung, và tới thị trường nhà đất nói riêng.

b Đặc điểm hoạt động cho vay tiêu dùng:

- Đối với doanh nghiệp hay cá nhân hộ gia đình, cho vay tiêu dùng chủ yếu là mua sắm trang thiết bị: máy móc sản xuất kinh doanh, thiết bị tiêu dùng trong gia đình, ô tô,… hoặc có thể là bổ sung vốn kinh doanh.

- Hoạt động vay vốn này của các cá nhân và hộ gia đình liên quan nhiều đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, bởi đây là hoạt động mua sắm tài sản hữu hình cho doanh nghiệp,…

→ Có thể nói các doanh nghiệp, cá nhân và hộ gia đình vay vốn tại ngân hàng MHB Hà Nội chủ yếu là các món vay nhỏ Một phần là do MHB Hà Nội là ngân hàng còn khá trẻ trong hệ thống các ngân hàng ở Việt Nam, chỉ mới được thành lập từ năm 2003.

1.2.1.2 Khái quát đặc điểm các dự án vay vốn tại MHB Hà Nội:

Nhìn chung các dự án xin vay vốn tại MHB Hà Nội thường có số tiền nhỏ, không thực sự lớn, trung bình một dự án vay vốn chỉ khoảng 3 tỷ VNĐ Hầu hết khách hàng là doanh nghiệp vay vốn để tăng vốn sản xuất kinh doanh, còn với khách hàng là cá nhân thì chủ yếu họ thường vay vốn để mua nhà đất và ô tô Tại chi nhánh thì có ít khách hàng vay vốn nhằm thực hiện một dự án lớn như xây dựng một nhà máy sản suất,… Do vậy, điều này ảnh hưởng tới cách thức thẩm định phương án vay vốn tại ngân hàng.

1.2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn tại MHB Hà Nội:

1.2.2.1 Vai trò và yêu cầu của công tác thẩm định tại MHB Hà Nội:

a Vai trò:

- Thẩm định dự án chính là việc rà soát, kiểm tra lại một cách khoa học, khách quan và toàn diện mọi nội dung của dự án và liên quan tới dự án nhằm khẳng định tính hệu quả cũng như tính khả thi của dự án trước khi ra quyết định

- Đối với các nhà tài trợ, tổ chức cho vay, ngân hàng: thẩm định dự án là quá trình xem xét dự án, đặc biệt là xem xét về mặt tài chính, khả năng trả nợ của dự án xin vay nhằm đưa ra quyết định tài trợ vốn hoặc cho vay một cách đúng đắn và hiệu quả.

Đứng trên góc độ ngân hàng, thẩm định là khâu tất yếu và vô cùng quan trọng trong hoạt động tín dụng ngân hàng Bởi thứ nhất, tiền của ngân hàng chủ yếu là tiền gửi của các doanh nghiệp, cá nhân và của các tổ chức tín dụng khác, do đó ngân hàng cần thận trọng khi cho vay Thứ hai, trên thực tế không phải dự án nào đưa ra xin vay vốn nào của khách hàng đưa ra đều khả thi về mặt pháp lý cũng như tài chính Thứ ba, có những dự án xin vay vốn, tuy khả thi nhưng chưa chắc đã đủ điều kiện để vay vốn ngân hàng, đặc biệt là điều kiện về tài sản đảm bảo Do đó công tác thẩm định tại ngân hàng nhằm kiểm tra, xem xét, rà soát lại phương án vay vốn của khách hàng, hoặc để điều chỉnh lại các phương án vay vốn của khách hàng cho phù hợp để giải ngân.

Khi khách hàng vay vốn ngân hàng với mục đích kinh doanh, đầu tư, họ cần có phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư được lập một cách chi tiết Nhưng không phải lúc nào những phương án đó cũng tốt, cũng phù hợp với yêu cầu xét duyệt của ngân hàng, do đó mục đích của thẩm định ngoài việc kiểm tra lại mà còn là hướng dẫn khách hàng lập các phương án vay vốn hợp lý hơn.

Thẩm định trong ngân hàng sẽ quan tâm nhiều đến thẩm định khả năng trả nợ ngân hàng bao gồm cả gốc lẫn lãi, do đó cán bộ thẩm định còn phải làm nhiệm vụ là xác định nguồn trả nợ của dự án, của doanh nghiệp, và của các cá nhân vay vốn để đảm bảo khả năng thu hồi vốn của ngân hàng Có những dự án và phương án vay vốn khả thi, có lãi tuy nhiên chưa chắc đã có khả năng trả nợ ngân hàng, trả nợ ngân hàng không chỉ dựa vào lợi nhuận mà quan trọng hơn là dựa vào dòng tiền của dự án hoặc phương án vay vốn.

Công tác thẩm định với ngân hàng không chỉ dừng lại ở việc thẩm định phương án vay vốn Bởi ngân hàng là một doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh tiền tệ, mà tiền này không phải vốn chủ sở hữu của ngân hàng, do đó việc quyết định cho vay hay không là rất quan trọng Mà quyết định này không chỉ phụ thuộc vào phương án vay vốn mà còn phụ thuộc vào tài sản đảm bảo của khách hàng Nhưng không phải tài sản nào cũng mang ra thế chấp được, hơn nữa việc định giá tài sản đảm bảo là cần thiết, do đó nhiệm vụ của công tác thẩm định còn là thẩm định và định giá tài sản đảm bảo của khách hàng vay vốn tại ngân hàng.

Thẩm định trong ngân hàng không chỉ là thẩm định để ra quyết định vay vốn, sau khi cho vay việc kiểm tra quá trình giải ngân cũng là một phần trong công tác thẩm định Nếu việc giải ngân mà sai với hợp đồng tín dụng, điều này sẽ ảnh hưởng tới khả năng trả nợ ngân hàng của khách hàng vay vốn, vì vậy kiểm tra sau cho vay là yêu cầu cần thiết trong thẩm định.

sự an toàn và tính hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng.

Thẩm định cần mang tính khách quan, toàn diện, xem xét tất cả các khía cạnh của phương án vay vốn từ khía cạnh pháp lý đến thị trường, kỹ thuật, tài chính, bộ máy quản trị và hiệu quả kinh tế xã hội Ngoài ra cần có tính khoa học, bất kì một kết luận, quyết định gì cũng cần có đầy đủ, chính xác thông tin.

1.2.2.2 Phương pháp thẩm định:

Hoạt động thẩm đinh trong MHB Hà Nội thường áp dụng những phương pháp khác nhau một các linh hoạt và hợp lý cho từng loại dự án xin vay vốn, từng giai đoạn trong quá trình thẩm định và từng thời kỳ.

Trước hết là thẩm định theo trình tự từ tổng quát tới chi tiết Quá trình thẩm định tổng quát chính là việc xem xét hồ sơ dự án có đầy đủ tính pháp lý, hợp lý không, và tư cách pháp lý của chủ đầu tư Quá trình giúp cán bộ thẩm định có thể hình dung được quy mô, tầm quan trọng của dự án Tiếp theo là bước thẩm định chi tiết đó là việc xem xét cụ thể từng nội dung của dự án từ việc thẩm định tính pháp lý của hồ sơ xin vay cho tới thẩm định từng nội dung cụ thể như: tài chính, kỹ thuật thị trường, tổ chức quản trị,…

Muốn xem xét một dự án vay vốn có hiệu quả hay không không chỉ đơn thuần là tính toán các chỉ tiêu tài chính, mà cần phải có sự so sánh đối chiếu với các dự án tương tự Nội dung của phương pháp so sánh đối chiếu này là so sánh, đối chiếu nội dung dự án với các chuẩn mực luật pháp quy định, các tiêu chuẩn, định mức kinh tế kỹ thuật thích hợp, thông lệ quốc tế cũng như kinh nghiệm thực tế Ví dụ đơn giản như một dự án xin vay vốn tại ngân hàng để sản xuất kinh doanh một mặt hàng nào đó, tỷ suất sinh lời của dự án là 12% chẳng hạn, so với lãi suất ngân hàng 10%/năm như vậy là dự án này có lãi Nhưng trên thực tế, so sánh tỷ suất sinh lời trung bình ngành là 15% thì dự án này là không hiệu quả Vậy có nên cho khách hàng này vay vốn

hay không?

Thị trường luôn biến đổi, các nhân tố có thể tác động lên một dự án đầu tư là rất nhiều tạo ra rất nhiều rủi ro, có những rủi ro có thể lường trước và tính toán được nhưng cũng có những rủi ro thì không Do đó thẩm định không chỉ xem xét ở khía cạnh tĩnh của dự án, mà phải xem xét cả trạng thái động của dự án Khi đó ngân hàng sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy Phương pháp này chủ yếu được các cán bộ thẩm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính, nhằm xem xét mức độ nhạy cảm của dự án với các nhân tố có liên quan, xem xét khi các yếu tố liên quan thay đổi thì dự án còn có hiệu quả nữa hay không và có thể xem xét để cho vay được hay không?

1.2.2.3. Quy trình thẩm định:

Quy trinh tín dụng là một quy định hết sức quan trọng trong việc giải quyết cho khách hàng vay vốn Sự đa dạng của khách hàng, sản phẩm, và chiến lược kinh doanh yêu cầu ngân hàng phải xây dựng được một quy trình tín dụng cụ thể, rõ ràng và hoàn chỉnh, bao gồm trình tự các bước, thời gian, với những quy định rõ ràng quản lý chặt chẽ khoản vay, an toàn, hiệu quả, các điều kiện cần thiết để đưa ra quyết định, và những cán bộ có cùng nhận thức về vai trò của mình trong quy trình tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng, giảm thiểu rủi ro, cũng như thiết lập cơ chế xử lý nếu như sau này khách hàng không trả được nợ.

Khi nhận được yêu cầu vay vốn của khách hàng, càn bộ tín dụng có 2 nhiệm vụ chính đó là thu thập thông tin chính xác có liên quan tới khoản vay và xây dựng mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng qua đó hoàn thiện hồ sơ tín dụng theo trình tự sau:

a Phỏng vấn về khoản vay:

- Khi có khách hàng đề nghị vay vốn, cán bộ tín dụng phụ trách phỏng vấn khách hàng (gọi là cán bộ tín dụng khách hàng, viết tắt là CBTDKH) sẽ thực hiện phỏng vấn nhằm nắm bắt thông tin cần thiết

để chuẩn bị cho việc hoàn thiện hồ sơ vay vốn.

- Nội dung phỏng vấn gồm: tùy đối tượng khách hàng là cá nhân hay tổ chức hay hộ cá nhân, gia đình, tổ hợp tác để có nội dung phỏng vấn cho phù hợp để tìm hiểu về tính pháp lý, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, chiến lược kinh doanh, tình hình tài chính, trình độ chuyên môn quản lý, uy tín của khách hàng trong kinh doanh, trong quan hệ tín dụng, trong đời sống, nghề nghiệp, nơi làm việc, nhu cầu, mục đích của khoản vay, khả năng thu nhập nhằm hoàn trả gốc, lãi, tài sản bảo đảm cho khoản vay, điều kiện bảo vệ môi trường,… Đồng thời tư vấn cho khách hàng các thông tin về điều kiện vay, thời hạn, lãi suất cho vay và dịch vụ sẽ được đáp ứng.

- Nếu khách hàng không đủ điều kiện vay vốn thì khuyên họ không nên làm đơn đề nghị vay vốn để sàng lọc khách hàng ngay từ ban đầu.

- Nếu khách hàng đủ điều kiện vay vốn thì hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn.

- Sau khi phỏng vấn xong, CBTDKH phải vào sổ theo dõi phỏng vấn khách hàng các nội dung: họ, tên, địa chỉ khách hàng, nội dung phỏng vấn, mục đích vay vốn, các điều kiện vay vốn, kết quả phỏng vấn, đồng ý cho khách hàng lập hồ sơ vay vốn hay từ chối cho vay, lý do từ chối cho vay.

b Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, kiểm tra và tiếp nhận hồ sơ

b.1 CBTDKH chịu trách nhiệm tư vấn, giúp đỡ, hướng dẫn, giúp khách hàng lập và hoàn thiện hồ sơ vay vốn phù hợp với nội dung, tính chất, yêu cầu của từng khoản vay (hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ tín dụng, hồ sơ bảo đảm tiền vay,…).

b.2 Tiếp nhận hồ sơ vay vốn, tiến hành xem xét các yếu tố của hồ sơ vay vốn.

- Hồ sơ có hợp lệ không?

- Hồ sơ có đầy đủ theo yêu cầu hay không?

- Hồ sơ có đủ điều kiện, phù hợp với chính sách cho vay kể cả điều kiện về bảo đảm vệ sinh môi trường và khả năng vốn có của ngân hàng hay không?

→ Nếu không đầy đủ hoặc không hợp lệ thì yêu cầu người vay bổ sung hoặc sửa đổi.

→ Nếu hồ sơ đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp thì tiếp nhận, lập phiếu giao nhận hồ sơ với khách hàng.

c Thẩm định điều kiện cho vay:

Sau khi tiếp nhận hồ sơ, tùy theo mức độ phức tạp của các khoản vay cán bộ thẩm đinh có tối đa 3 ngày đối với khoản vay ngắn hạn và 5 ngày làm việc đối với khoản vay trung và dài hạn phải tiến hành thẩm định, phân tích điều kiện vay vốn theo các nội dung sau:

c.1 Xác nhận thông tin khách hàng cung cấp, khám phá các thông tin mới mà cán bộ tín dụng cần có để hiểu thêm về tính pháp lý của khách hàng, hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống, quan hệ xã hội, tình hình thu nhập, tính pháp lý của tài sản đảm bảo Các nguồn thông tin có thể sử dụng như:

- Thông tin từ các ngân hàng khác đã có quan hệ với khách hàng.

- Thông tin từ khách hàng khác liên quan tới khách hàng.

- Thông tin từ cơ quan quản lý khách hàng.

- Thông tin từ trung tâm tín dụng hội sở (CIH), NHNN các tỉnh và NHNN Việt Nam (CIC).

- Thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng.c.2 Lập báo cáo thẩm định tín dụng:

• Đánh giá chung về khách hàng:

- Khách hàng là doanh nghiệp:

+ Năng lực pháp luật dân sự (hồ sơ pháp lý)+ Mô hình tổ chức của đơn vị.

+ Khả năng quản trị điều hành của ban lãnh đạo.

+ Đánh giá tình hình hoạt động chung của doanh nghiệp.+ Quan hệ của khách hàng và các tổ chức tín dụng.

+ Nhận xét về quan hệ đạo đức gia đình, xã hội, nghề nghiệp.+ Đánh giá các rủi ro chủ yếu nếu giải quyết cho vay.

- Khách hàng là cá nhân: phải đánh giá các yếu tố về nhân thân, nghề nghiệp, quá khứ công tác, trình độ chuyên môn, trình độ học vấn, uy tín, kinh nghiệm trong lĩnh vực họ sẽ đầu tư, các quan hệ xã hội, các rủi ro chủ yếu.

• Tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh chung của khách hàng:

- Đánh giá về độ trung thực và chính xác của các số liệu, báo cáo và tình hình tài chính của khách hàng.

- Phân tích đánh giá các chỉ tiêu về tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng, các báo cáo kế hoạch hoạt động tương lai, các mối quan tâm khác của cán bộ thẩm định như dự đoán về dòng tiền, sự biến động về tài sản,…

- Khách hàng là cá nhân phải xem xét, đánh giá kỹ mức độ ổn định của thu nhập chính, phụ, thu nhập từ tài sản, tỷ lệ chi phí trên thu nhập, tỷ lệ nợ phải trả trên thu nhập,…

- Phân tích các nguyên nhân tồn tại.

• Thẩm định tính khả thi của phương án, dự án sản xuất kinh doanh: Sự cần thiết đầu tư, địa điểm, quy mô, công suất, công nghệ, các yếu tố đầu vào, giá cung ứng nguyên liệu, thị trường và khả năng tiêu thụ, phân phối sản phẩm, khả năng cạnh tranh của sản phẩm đầu tư, phương diện tổ chức quản lý nhân lực, bảo hiểm tài sản đầu tư của dự án, kế hoạch tiền vay, khả năng trả nợ.

• Phân tích, đánh giá các điều kiện đảm bảo vệ sinh, môi trường, hoặc các yếu tố tác động môi trường của phương án, dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống.

• Xem xét khả năng cân đối nguồn vốn và dự kiến lãi suất cho vay của chi nhánh.

• Các biện pháp bảo đảm tiền vay:

- Phải phân tích kỹ hình thức, loại tài sản, phương thức cầm cố, thế chấp, bảo lãnh, tính hợp pháp, hợp lệ, tính khả thi, khả năng quản lý, bảo quản, khả năng duy trì giá trị tài sản bảo đảm tiền vay Đánh giá tài sản đảm bảo để xác định mức cho vay.

- Việc xác định giá trị tài sản bảo đảm cho tiền vay được thực hiện theo quy định về bảo đảm tiền vay trong hệ thống ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long do hội đồng quản trị ban hành trong từng thời kỳ.

• Xem xét các điều kiện khác: CBTĐ phối hợp với các bộ phận khác xem xét các trường hợp khoản vay có liên quan đến các điều kiện khác như:điều kiện thanh toán, hình thức thanh toán, giao nhận hàng hóa, bán chéo sản phẩm,…

→ Sau khi xem xét tất cả các điều kiện trên cán bộ thẩm định sẽ nhận xét về khoản vay, đưa ra ý kiến có cho vay hay không?

→ Để đánh giá khách hàng ngân hàng thường sử dụng phương pháp chấm điểm tín dụng để đưa ra kết luận về khách hàng, dựa trên cơ sở này ngân hàng sẽ quyết định cho khách hàng vay bao nhiêu? Phí và lãi suất như thế nào? Việc đánh giá này là khá toàn diện khách hàng về các mặt Nếu khách hàng có số điểm càng cao, chứng tỏ đó là khách hàng chất lượng cao, độ rủi ro thấp thì số lượng tiền vay sẽ cao, cùng với phí và lãi suất thấp hơn và ngược lại

Bảng 1.2: Thang điểm xếp loại khách hàngThang

xếp

Mức độ rủi ro

> 520 AA+ thượng hạng - tiếp tục duy trì và mở rộng quan

460 - 520 AA Xuất sắc - Tiếp tục duy trì và mở rộng quan hệ với khách hàng

Khá thấp379 - 459 AA- Rất tốt - Tiếp tục duy trì và mở rộng quan hệ

186 - 246

BB-Trung bình – Giám sát kiểm tra thương xuyên khoản tín dụng đã cấp, hạn chế quan hệ với KH, chỉ cho vay khi có tài san đảm bảo chắc chắn

Trung bình

135 - 185 CC+

Dưới trung bình - Cấp tín dụng hạn chế theo từng điều kiện cụ thể, tập trung thu hồi khoản vay

84 - 134 CC Dưới chuẩn - Từ chối, chấm dứt quan hệ với

KH, tập trung thu hồi khoản vay Khá cao

< 84

CC-Khả năng không thu hồi cao - Từ chối, chấm dứt quan hệ với KH, tập trung thu hồi khoản vay

Rất cao

Nguồn: Công văn 1281 của MHB

- Nếu xét thấy cho vay được thì phải đề xuất cụ thể:

+ Mức cho vay: căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, mức cho vay tối đa so với giá trị tài sản đảm bảo tiền vay theo qui định của Chính

Phủ, Ngân hàng Nhà nước và hướng dẫn thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay của MHB, khả năng trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn, thẩm quyền được phê duyệt cho vay của từng cấp, quy định về giới hạn cho vay và bảo lãnh.

+ Mức lãi suất cho vay: do ngân hàng và khách hàng thỏa thuận theo lãi suất cố định hoặc lãi suất thả nổi phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước và hướng dẫn về định giá cho vay tại thời điểm ký kết hợp của hợp đồng tín dụng.

Lãi suất cho vay tối thiểu = Lãi suất chi phí vốn (giá vốn) + lãi suất cận biên.

Lãi suất chi phí vốn tính tại chi nhánh như sau:>> Trường hợp nguồn vốn do chi nhánh huy động:

Chi phí trả lãi + phí bảo hiểm tiền gửi

Tổng tài sản có sinh lời bình quân

>> Trường hợp chi nhánh sử dụng vốn điều hòa từ hội sở: lãi suất chi phí vốn sẽ là phí điều hòa do Tổng giám đốc thông báo trong từng thời kỳ

>> Trường hợp chi nhánh sử dụng nguồn vốn của các dự án thì lãi suất

chi phí vốn theo quy định của từng dự án.

Lãi suất cận biên: là lãi suất được tính đến khi thực hiện cho vay với khách hàng trong đó có chứa đựng các yếu tố về tổn thất tín dụng dự kiến, tỷ lệ an toàn vốn (phí dự phòng chung khi cho vay theo quy định của ngân hàng Nhà nước) và mức thu nhập thặng dư kỳ vọng đối với khoản vay.

Bảng lãi suất cận biên áp dụng đối với tín dụng doanh nghiệp và đối với cho vay cá nhân hộ gia đình trong bảng 1.3 và 1.4 phần phụ lục

+ Phương thức cho vay: cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay hợp vốn, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng, các phương thức cho vay khác.

+ Thời hạn vay: cho vay ngắn hạn hay cho vay trung dài hạn.

+ Kỳ hạn trả nợ và mức trả nợ từng kỳ, định kỳ thanh toán tiền lãi Các kỳ hạn trả nợ gốc, nợ lãi với số tiền phải trả mỗi kỳ bằng nhau Được áp dụng cho các khách hàng có thu nhập thường xuyên, đều đặn

(Tính theo phương pháp trả góp, công thức tính:

Trong đó: NV là tổng nợ vay ban đầu A là số tiền phải trả mỗi kỳ bằng nhau bao gồm nợ gốc và nợ lãi, i là lãi suất cho vay, n là số kỳ trả nợ).

+ Phương thức giải ngân.

+ Các điều kiện đảm bảo tiền vay (nếu có).

+ Các điều kiện cần phải thực hiện trước khi ký hợp đồng tín dụng hoặc giải ngân.

+ Biện pháp theo dõi, kiểm tra nếu cần thiết.

- Nếu không cho vay được thì phải nêu rõ lý do.

d Quyết định cho vay:

Giám đốc MHB Hà Nội căn cứ báo cáo thẩm định có chữ ký của trưởng A = NVx 1 (1 i)-n

+−

phòng để xem xét và quyết định cho vay hay không?

e Hoàn chỉnh thủ tục, lập và ký hợp đồng tin dụng và hợp đồng bảo đảm tiền vay.

f Duyệt giải ngâng Giải ngân

1.2.2.4 Nội dung thẩm định:

a. Thẩm định tư cách pháp lý: nhằm xem xét khách hàng vay vốn có đủ năng lực pháp luật hay năng lực hành vi dân sự.

a.1 Thiết lập được bộ hồ sơ pháp lý:

• Khách hàng doanh nghiệp gồm các loại giấy tờ sau:

- Quyết định thành lập và giấy phép thành lập.

- Bảng điều lệ kèm theo quyết đinh phê duyệt.

- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.

- Giấy phép hành nghề do Sở chuyên ngành cấp phép hoặc điều kiện cần có theo quy định để hành nghề.

- Quyết định bổ nhiệm Tổng giám đốc.

- Biên bản giao vốn, biên bản góp vốn.

• Khách hàng là cá nhân, hộ gia đình thì gồm các loại giấy tờ:

được phép hoạt động, nó liên quan tới kỳ hạn trả nợ cuối cùng.

• Khách hàng là cá nhân:

- Xem xét các giấy tờ yêu cầu có hợp pháp hay không?

a.3 Thẩm định về tính cách và uy tín của người lãnh đạo: thẩm định về trình độ, năng lực, uy tín của người điều hành trong quá khứ và hiện tại.

b. Phân tích tình hình tài chính của khách hàng vay vốn :

- Tình hình công nợ và các nghĩa vụ khác Nhận xét tính hợp lý và không hợp lý về các khoản thu sau:

+ Nợ phải trả: chú ý rằng những khoản nợ phải trả thường chiếm tỷ lệ cao, doanh nghiệp có dư nợ và dư nợ quá hạn ở các tổ chức tín dụng khác không, nợ quá hạn có khả năng trả nợ không?

+ Nợ phải thu: phân tích nguyên nhân mức độ bị chiếm dụng vốn của doanh nghiệp làm ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt chú ý tới các khoản phải thu khó đòi

+ Tình hình nộp ngân sách

- Hàng tồn kho:

+ So sánh hàng tồn kho giữa sổ sách với thực tế, giữa tồn kho và định mức.+ So sánh với hàng tồn kho năm trước và năm sau.

+ Tìm hiểu nguyên nhân hàng tồn kho chậm luân chuyển.

+ Nhận xét về tính hợp lý và không hợp lý của hàng tồn kho tới thời điểm đề nghị vay vốn.

- Tiến hành phân tích các chỉ tiêu:

+ Chỉ tiêu về khả năng thanh khoản:

tiền + đầu tư ngắn hạn + phải thu Hệ số thanh toán nhanh =

nợ ngắn hạn

Hệ số thanh toán nhanh thể hiện khả năng về tiền mặt và các loại tài sản dễ chuyển ngay thành tiền để thanh toán cho các khoản nợ đến hạn thanh toán Hệ số này phụ thuộc vào từng ngành nghề hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng thường biến động từ 0,5 đến 1 là có thể đảm bảo được khả năng thanh toán, dưới 0,5 sẽ khó khăn hơn trong việc thanh toán.

+ Chỉ tiêu về khả năng hoạt động:

Doanh thu thuần

Tỷ số vòng quay hàng tồn kho =

Hàng tồn kho bình quân

Tỷ số này mức doanh số bán liên quan đến mức độ tồn kho các loại hàng hóa thành phẩm, nguyên vật liệu Nếu tỷ số này có giá trị thấp chứng tỏ rằng các loại hàng hóa tồn kho quá cao so với doanh số bán.

Các khoản phải thu

Kỳ thu tiền bình quân=

Doanh thu bình quân 1 ngày

Kỳ thu tiền bình quân là số ngày bình quân mà 1 VNĐ hàng hóa bán ra được thu hồi Số ngày trong kỳ thu tiền bình quân thấp chứng tỏ doanh nghiệp không bị chiếm dụng vốn lớn, không gặp phải những khoản nợ khó đòi.

Doanh thu thuầnHiệu suất sử dụng tài sản cố định =

Tổng tài sản có

Tỷ số này cho biết một đồng tài sản cố định tạo ra bao nhiêu đồng doanh thu trong một năm Tỷ số này càng cao phản ánh tình hình họat động của doanh nghiệp càng tốt Mặt khác tỷ số này còn phản ánh khả năng sử dụng hữu hiệu tài sản các loại.

Chỉ tiêu cân nợ:

Vốn chủ sở hữuTỷ suất tự tài trợ =

Tổng nguồn vốn

Cho biết khả năng tự chủ về tài chính và tính ổn định về dài hạn của doanh nghiệp Chỉ tiêu này càng cao càng tốt, càng an toàn đối với bên cho

vay đặc biệt cho các khoản cho vay trung và dài hạn.

Tài sản cố định + đầu tư dài hạn

Tỷ suất đầu tư =

Tổng tài sản

Chỉ tiêu này phản ánh trang thiết bị cơ sở vật chất nói chung cũng như máy móc thiết bị nói riêng của doanh nghiệp Phản ánh khả năng năng lực sản xuất cũng như xu hướng phát triển lâu dài của doanh nghiệp Chỉ tiêu này phụ thuộc vào từng ngành kinh tế cụ thể.

• Khách hàng là cá nhân: tài liệu chứng minh thu nhập của khách hàng cá nhân gồm:

- Trường hợp cho vay có bảo đảm bằng tài sản: hợp đồng lao động, xác nhận lương, hợp đồng cho thuê nhà hoặc xe,…

- Trường hợp cho vay không có bảo đảm (tín chấp)

c. Thẩm định dự án và phương án vay vốn:

- Thẩm định phương án vay vốn: tính hợp lý hợp lệ của kế hoạch xin vay vốn

- Thẩm định tính khả thi của dự án: - Nhu cầu và mục đích vay

+ Xem xét nhu cầu vay vốn của kế hoạch xin vay vốn.+ Xem xét số vốn vay đó dùng trong hạng mục nào?

d Nguyên nhiên vật liệu:

- Vấn đề dự trù nguyên nhiên vật liệu

- Nguồn cung cấp, khả năng cung cấp cho dự án.- Nguồn năng lượng: điện, than,…

- Vị trí xa, gần nơi xây dựng dự án, điều kiện giao thông, phương thức vận chuyển.

- Vấn đề sử dụng nguyên nhiên vật liệu thay thế.

- Tính thời vụ của nguồn cung cấp.

- Giá cả nguyên vật liệu cá ổn định lâu dài không? Chất lượng đảm bảo của nguyên nhiên vật liệu.

- Yêu cầu dự trữ nguyên nhiên vật liệu.

e Phân tích công nghệ, thiết bị:

- Tìm hiểu quy trình công nghệ của dự án đơn giản hay phức tạp, máy móc thiết bị cần phải phù hợp với nhu cầu đó (nếu quá hiện đại sẽ tốn chi phí đầu tư, nếu lạc hậu thì công suất sẽ thấp và giá thành sẽ cao).

- Đối với các thiết bị nhập khẩu là thiết bị cũ cần thuê công ty giám định xác định giá cả, chất lượng của công nghệ.

f Phân tích thị trường tiêu thụ sản phẩm dịch vụ (đối với dự án vay vốn sản xuất kinh doanh):

Đây là khâu hết sức quan trọng ảnh hưởng trực tiếp tới sự thành công hay thất bại của dự án, vì vậy phải thẩm định một cách khoa học, toàn diện, chặt chẽ, tránh suy luận chủ quan Bao gồm các bước sau:

- Giới thiệu những điểm cơ bản về sản phẩm dịch vụ trong đó nêu lên được những điểm ưu việt, nổi bật.

- Đánh giá nhu cầu thị trường hiện tại bao gồm cả thị trường trong nước và thị trường nước ngoài Trong đó nghiên cứu thói quen, tập quán người tiêu dùng, cơ cấu khách hàng tiêu thụ, hợp đồng mua sản phẩm,…

- Xác định nhu cầu thị trường trong tương lai khi dự án đi vào hoạt động Quá trình đánh giá nhằm xác định cầu thị trường có thể sử dụng nhiều phương pháp khác nhau như phương pháp bình quân, phương pháp hồi quy,…

Nhu cầu tiêu thụ = Lượng tiêu thụ * Tốc độ tăng trưởng năm sau năm trước bình quân

- Xác định khả năng cung cấp hàng hóa hiện tại và trong tương lai.

- Thẩm định hệ thống và phương thức bán hàng

g. Tổ chức quản lý sản xuất và lao động (khách hàng là doanh nghiệp):

- Tìm hiểu cơ cấu mạng lưới tổ chức quản trị dự án

- Các phương thức điều hành, cấp điều hành và thừa hành.

- Đánh giá năng lực, trình độ, khả năng quản lý của đội ngũ điều hành.- Nhu cầu lao động: khả năng đáp ứng, bố trí lao động hiện có.

h Phân tích độ nhạy:

Phân tích độ nhạy là phương pháp phân tích rủi ro dài hạn, nhằm xác định sự thay đổi khả năng sinh lời của dự án đầu tư khi dự tính có sự biến động của về giá trị đầu vào và đầu ra của dự án

- Đầu vào như:

+ Khoản mục biến phí như: Nguyên vật liệu, bán thành phẩm, giá thuê nhân công, hao phí dịch vụ hạ tầng, điện nước,…

+ Trạng thái bình thường: như đã dự tính ban đầu.+ Trạng thái lạc quan: Giảm ở đầu vào và tăng ở đầu ra.+ Trạng thái bi quan: Tăng ở đầu vào và giảm ở đầu ra.- Ưu điểm của phân tích độ nhạy:

+ Là quá trình nhằm nhận diện các biến số mà những thay đổi của chúng có thể dẫn đến sự thay đổi lớn NPV của dự án Cho phép người ra

quyết định tính toán được những hậu quả của sự ước tính sai lầm và ảnh hưởng của chúng tới NPV Việc phân tích này nhấn mạnh cần thiết phải cải tiến phương pháp đánh giá và tiến hành những hoạt động nhằm giảm tính không chắc chắn đối với những biến số chủ yếu.

- Nhược điểm của phân tích độ nhạy :

+ Các giá trị của biến số được đưa ra dựa trên những phán đoán mang tính chủ quan rất cao.

+ Khảo sát sự biến động của NPV với nhiều biến số khác nhau, mỗi biến số tại một thời điểm, bỏ qua mối quan hệ bên trong giữa các biến số khi chúng cùng tác dụng vào một đối tượng.

+ Những kết quả về phân tích độ nhạy không đem lại cho người ra quyết định giải pháp rõ ràng đối với vấn đề lựa chọn dự án.

i.Các chỉ tiêu tài chính:

i.1 Chỉ tiêu giá trị hiện tại ròng NPV:

- Khái niệm: NPV (net present value) – giá trị hiện tại ròng – là chênh

lệch giữa tổng các khoản thu và tổng các khoản chi phí của cả đời dự án đã được đưa về thời điểm hiện tại

- Cách xác định:

Trong đó: r: tỷ suất chiết khấu

n: số năm tính toán (gồm cả thời gian thi công)

Bi : khoản thu năm i: doanh thu, giá trị thanh lý TSCĐ và vốn lưu động ròng thu hồi.

Ci: tổng các khoản chi phí của năm i: Chi phí đầu tư ban đầu, chi phí hàng năm của dự án gồm cả chi phí tạo ra TSCĐ ở các thời điểm trung gian (nhưng không bao gồm chi phí khấu hao)

- Ý nghĩa của NPV: NPV phản ánh giá trị tăng thêm cho chủ đầu tư.

NPV > 0 : việc thực hiện dự án tạo ra giá trị tăng thêm cho chủ đầu tư Có thực hiện dự án

NPV < 0 : Việc thực hiện dự án không đủ bù đắp vốn đầu tư bỏ ra Không thực hiện dự án.

NPV = 0 : Việc thực hiện dự án không mang lại lợi nhuận cho chủ đầu

tư, và chủ đầu tư cũng không bị thua lỗ

- Ưu điểm:

+ Tính đến giá trị thời gian của tiền.

+ Cho biết lợi nhuận của dự án đầu tư và giúp chủ đầu tư tối đa hóa lợi nhuận.

- Nhược điểm:

+ NPV không cho biết khả năng sinh lợi tính bằng tỷ lệ phần trăm nên

không thuận tiện trong việc so sánh các phương án đầu tư với nhau.

+ NPV không quan tâm tới sự khác biệt về thời gian hoạt động của các dự án nên lựa chọn dự án có NPV cao nhất không được chính xác.

+ Giá trị NPV phụ thuộc vào việc lựa chọn tỷ suất chiết khấu, mà tỷ suất chiết khấu luôn thay đổi theo sự thay đổi của các yếu tố kinh tế - xã hội.

+ Không cho biết giá trị lợi ích thu được từ đồng vốn đầu tư.

+ Phương pháp tính khá khó khăn vì đòi hỏi xác định chính xác chi phí vốn.i.2 Chỉ tiêu tỷ suất hoàn vốn nội bộ IRR:

- Khái niệm: Tỷ suất hoàn vốn nội bộ là tỷ suất chiết khấu mà tại đó giá

trị hiện tại ròng của dự án bằng không.

- Cách xác định:

IRR = r1 + (r2 – r1) ( )

Trong đó: