Phân tích thống kê hoạt động kinh doanh của Tập đoàn tài chính Sacombank giai đoạn 2004-2008

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Phân tích thống kê hoạt động kinh doanh của Tập đoàn tài chính Sacombank giai đoạn 2004-2008

LỜI MỞ ĐẦU

Trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, tất cả các doanh nghiệp đều phải nỗ lực không ngừng cạnh tranh để tồn tại Dưới sự chỉ đạo của Chính phủ, các doanh nghiệp đều nhận thức phải không ngừng nâng cao năng lực quản lý, phát triển hoạt động kinh doanh, đổi mới dịch vụ theo tiêu chuẩn quốc tế để nâng cao năng lực cạnh tranh, đảm bảo phát triển bền vững trong quá trình hội nhập kinh tế khu vực và thế giới

Trong bối cảnh chung của nền kinh tế đất nước có đà phát triển khá ấn tượng nhưng cũng còn nhiều bất cập và lắm thách thức, Tập đoàn tài chính Sacombank đã vượt qua những khó khăn và khẳng định được vị trí, vai trò của mình trong nền kinh tế thị trường, đứng vững và phát triển trong cơ chế mới, chủ động mở rộng mạng lưới giao dịch, đa dạng hoá các dịch vụ kinh doanh…

Qua tìm hiểu về hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp dựa

vào các kiến thức đã học ở trường, em lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Phân tích

thống kê hoạt động kinh doanh của Tập đoàn tài chính Sacombank giai đoạn 2004-2008”.

Do hiểu biết chuyên môn có hạn và thời gian có hạn nên đề tài không thể tránh được thiếu sót, em rất mong nhận được ý kiến đóng góp của các thầy cô trong khoa để bài viết được hoàn thiện hơn Chuyên đề được hoàn thành với sự hướng dẫn tận tình của Thầy giáo TS Bùi Đức Triệu.

Em xin chân thành cảm ơn Thầy giáo!

Hà Nội, ngày 19 tháng 03 năm 2009

CHƯƠNG 1: QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA TẬP ĐOÀN TÀI CHÍNH SACOMBANK

1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Chính thức được thành lập và đi vào hoạt động vào ngày 21/12/1991, Sacombank xuất phát điểm là một ngân hàng nhỏ, ra đời trong giai đoạn khó khăn của đất nước với số vốn điều lệ ban đầu 3 tỷ đồng và hoạt động chủ yếu tại vùng ven thành phố Hồ Chí Minh.

Với định hướng kinh doanh “Lợi nhuận là nhất thời, thị phần là vĩnh viễn”, đặc biệt là trong giai đoạn hội nhập của Việt Nam với lộ trình thực hiện cam kết trong lĩnh vực tài chính đối với Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) đang dần được thực hiện kể từ sau ngày 01/04/2007 Sacombank không ngừng đẩy mạnh hoạt động mạng lưới giao dịch đến mọi vùng miền đất nước Đến ngày 31/12/2007, số lượng Chi nhánh, Phòng giao dịch của Sacombank trên khắp cả nước đã đạt con số 211 điểm với sự kiện phủ kín 13/13 tỉnh thành miền Tây Nam Bộ vào tháng 10/2007 và tiếp tục giữ vững vị trí hàng đầu khối TMCP về hoạt động này Đặc biệt trong chiến dịch mở rộng mạng lưới này là mô hình ngân hàng chuyên biệt dành cho phụ nữ được nhân rộng ra vùng đất Hà thành với sự ra đời của Sacombank – Chi nhánh 8/3 Hà Nội vào ngày 08/03/2007 và sự thành lập mô hình Chi nhánh dành riêng cho Kiều bào người Hoa đang sinh sống và làm việc tại Việt Nam: Sacombank – Chi nhánh Hoa Việt ngày 08/10/2007 tại thành phố Hồ Chí Minh.

Không chỉ dừng lại ở thị trường nội địa, ngày 26/10/2007, Sacombank là Ngân hàng Việt Nam đầu tiên được Uỷ ban Giám sát Ngân hang Trung ương Trung Quốc cấp giấy phép hoạt động tại thành phố Nam Ninh, tỉnh Quảng Tây, Trung Quốc Bước khởi đầu thuận lợi này làm tiền đề cho việc

thành lập Văn phòng đại diện tại Trung Quốc của Ngân hàng trong quý I/2008 Song song đó, các thủ tục pháp lý và hành chính cho công tác thành lập Chi nhánh tại 2 nước vùng Đông Dương là Lào và Campuchia vẫn đang được xúc tiến theo kế hoạch hiện diện tại 2 nước này trong quý II/2008.

Không những thế, trong quá trình hình thành, đổi mới và phát triển Ngân hàng theo định hướng hội nhập nền kinh tế toàn cầu của đất nước, vấn đề mà Sacombank đặc biệt quan tâm chính là việc thiếp lập và duy trì các mối hợp tác - liên minh – liên kết với các đối tác chiến lược trong cũng như ngoài nước.

Vào ngày 16/05/2008, Sacombank tạo nên một bước ngoặt mới trong lịch sử hình thành và phát triển Ngân hang với việc thành lập Tập đoàn tài chính Sacombank Hiện nay Tập đoàn tài chính Sacombank có sự góp mặt của các thành viên:

Thành viên hợp tác chiến lược

- Công ty cổ phần Đầu tư Sài Gòn Thương Tín (STI);

- Công ty cổ phần Địa ốc Sài Gòn Thương Tín (Sacomreal);- Công ty cổ phần Xuất nhập khẩu Tân Định (Tadimex);

- Công ty cổ phần Đầu tư - Kiến trúc - Xây dựng Toàn Thịnh Phát;- Công ty cổ phần Quản lý quỹ đầu tư Việt Nam (VFM);

Sacombank có 3 đối tác chiến lược nước ngoài uy tín đang nắm gần 30% vốn cổ phần:

- Dragon Financial Holdings thuộc Anh Quốc, góp vốn năm 2001;

- International Financial Company (IFC) trực thuộc World Bank, góp vốn năm 2002;

- Tập đoàn Ngân hàng Australia và Newzealand (ANZ), góp vốn năm 2005.

Sacombank hợp tác hiệu quả với các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước như Hoàng Anh Gia Lai, Hữu Liên Á Châu, Trường Hải Auto, COMECO, Trường Phú, ISUZU Việt Nam, Prudential Việt Nam, Liên minh Hợp tác xã Việt Nam, EVN, SJC, Bảo Minh, Habubank, Military Bank, Baruch Education Group Ltd BVI (BEG) - đại diện của City University of New York (CUNY)

1.2 Những thành tựu đạt được trong năm 2008

Sau khi chính thức gia nhập WTO, nền kinh tế Việt Nam đã có những chuyển biến tích cực trên nhiều lĩnh vực, vị thế Việt Nam trên trường quốc tế đã được tăng cường thêm một bước có ý nghĩa Trong đó, thị trường tài chính - tiền tệ đã có bước phát triển khá ngoạn mục, đặc biệt là hệ thống các ngân

hàng thương mại cổ phần đã có những chuyển biến bứt phá cả về quy mô, hiệu quả và chất lượng hoạt động Tuy nhiên, thiên tai, bão lụt, dịch bệnh, cơ sở hạ tầng giao thông bất cập, khả năng hấp thụ vốn thấp, sức cạnh tranh của các doanh nghiệp chưa cao đã phần nào hạn chế sự tăng trưởng chung của nền kinh tế nước nhà.

Trong bối cảnh chung, hoạt động kinh doanh năm 2008 của Sacombank không tránh khỏi những khó khăn, thách thức; do đó rất cần phải xem xét, đánh giá một cáchh khách quan; để từ đó rút ra những bài học quý giá về thực tiễn quản trị điều hành nhằm bổ sung vào hành trang của quá trình thực hiện chiến lược phát triển trong thời gian tới.

Trước tình trạng một số định chế tài chính quốc tế sụp đổ liên tiếp hoặc nhận cứu trợ khẩn cấp của Chính phủ, đối diện trước thách thức khó khăn khách quan và những hạn chế bất cập nội tại vốn có của hệ thống Ngân hàng Thương mại trong nước, cùng với nhận thức Sacombank là một đơn vị niêm yết có quy mô về năng lực tài chính, mạng lưới rộng khắp, uy tín thương hiệu và tinh thần thượng tôn pháp luật; Ngân hàng luôn thể hiện trách nhiệm cùng với Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước thực hiện các chính sách bình ổn kinh tế vĩ mô, đồng thời thấu cảm các kỳ vọng của nhà đầu tư và chia sẻ khó khăn với hệ khách hàng truyền thống Do đó, năm 2008, Sacombank đã chọn lựa an toàn hoạt động làm mục tiêu ưu tiên hàng đầu và điều hành kinh doanh linh hoạt, tận dụng thời cơ của thị trường để tạo ra hiệu quả cho Ngân hàng nhằm củng cố nội lực, chuẩn bị nền móng vững chắc cho bước phát triển tiếp theo.

Đến cuối năm 2008, tổng tài sản đạt 68.439 tỷ đồng, tăng 6%, trong đó nguồn vốn huy động đạt 59.343 tỷ đồng, tăng 7% so với đầu năm và quản lý thanh khoản luôn nằm trong tầm kiểm soát chặt chẽ Đồng thời Ngân hàng tăng vốn điều lệ lên 5.116 tỷ đồng và vốn chủ sở hữu là 7.759 tỷ đồng bằng

hình thức phát hành cổ phiếu trả cổ tức Ngoài ra Ngân hàng thực hiện mua cổ phiếu quỹ để hỗ trợ thị truờng theo chủ trương của Chính phủ, đến cuối năm đạt 352 tỷ đồng.

Sau đây là 10 sự kiện tiêu biểu trong năm 2008:

đầu tiên thành lập văn phòng đại diện (VPĐD) Nam Ninh tại Trung Quốc Trong năm 2008, VPĐD Nam Ninh đã có gần 2.000 lượt tư vấn thương mại cho các doanh nghiệp Trung Quốc và Việt Nam.

động tại khu vực miền Trung, Tây Nguyên và Đông Nam Bộ Tính đến cuối năm 2008, Sacombank đã hiện diện tại 45/64 tỉnh thành trong cả nước với 247 điểm giao dịch, 01 VPĐD tại Trung Quốc và 01 Chi nhánh tại Lào.

đầu tiên đưa vào sử dụng Trung tâm dữ liệu (Data Center) chuyên biệt và đạt chuẩn quốc tế.

• Ngày 16/05/2008, Sacombank là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam đầu tiên công bố hình thành Tập đoàn Tài chính tư nhân.

cáo thường niên năm 2007” do Sở Giao dịch chứng khoán TP HCM (HOSE) phối hợp với Báo Đầu tư Chứng khoán tổ chức với sự tài trợ của Công ty Quản lý quỹ Dragon Capital (Anh Quốc).

• Ngày 20/08/2008, Sacombank chính thức tăng vốn điều lệ từ 4.449 tỷ đồng lên 5.116 tỷ đồng.

quý Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín (Sacombank-SBJ), đi vào hoạt động Sàn Giao dịch Vàng Thần Tài Sacombank và ra mắt thương hiệu vàng miếng Thần Tài Sacombank.

vinh dự đón nhận Cờ thi đua của Thủ tướng Chính phủ vì đã hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ công tác và dẫn đầu phong trào thi đua của ngành ngân hàng năm 2007.

ngành tài chính ngân hàng: “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2008” do tổ chức Finance Asia – Anh Quốc bình chọn, “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2008” do tổ chức Global Finance - Mỹ bình chọn, “Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam 2008” do tổ chức The Asset - Hồng Kông bình chọn và “Ngân hàng bán lẻ của năm 2008 tại Việt Nam” do tổ chức The Asian Banking and Finance – Anh Quốc bình chọn.

1.3 Những kết quả đạt được

Sacombank đã đạt được tốc độ tăng trưởng nhanh và chất lượng phát triển bền vững như vậy là do có sự chỉ đạo tập trung của Hội đồng Quản trị, bộ máy điều hành sau tái cấu trúc đã quán triệt và thực thi có hiệu qủa các chủ trương, chính sách của Cơ quan Quản trị Ngân hàng, đặc biệt là đã phát huy cao nhất tác dụng của các lợi thế so sánh mà Sacombank đã dày công xây dựng từ nhiều năm trước đó, trong đó có năng lực tài chính dồi dào, mạng lưới chi nhánh rộng khắp, đội ngũ cán bộ cán bộ nhân viên năng động sang

tạo, các công ty liên doanh và trự thuộc hoạt động đạt hiệu quả cao Mặt khác, Sacombank đã thiết lập, phát huy tác dụng thiết thực của các hình thức hợp tác – liên minh - liên kết với các đối tác chiến lược trong và ngoài nước và tạo được sự khác biệt về loại hình hoạt động – phương thức kinh doanh - kỹ năng chăm sóc khách hàng, đồng thời đã luôn tìm kiếm khoảng trống thị trường để phát triển thị phần, thu hút thêm nhiều khách hàng mới và khách hàng tiềm năng Trong khi đó, Sacombank cũng tiếp tục tái cấu trúc bộ máy và hành lang pháp lý của Ngân hang; tập trung đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; không ngừng nghiên cứu, đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ; quan tâm đặc biệt đến công tác quản lý và kiểm tra kiểm toán nội bộ Nhờ đó, cùng với việc đẩy nhanh nhịp độ tăng trưởng, Sacombank đã đảm bảo chất lượng phát triển ngày một thêm bền vững, thể hiện qua một số thành tựu nổi bật và các chỉ tiêu tài chính quan trọng.

1.3.1 Về vốn chủ sở hữu

Đến cuối năm 2007, vốn điều lệ Sacombank đạt 4.449 tỷ đồng, tăng 113% so với năm trước và tăng gấp 23 lần so với năm 2001, đạt tốc độ tăng trưởng bình quân 71%/năm, tiếp tục dẫn đầu hệ thống các Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam về quy mô vốn điều lệ

1.3.2 Về mạng lưới

Trong năm 2007, Sacombank đã thành lập mới 13 chi nhánh và 46 văn phòng giao dịch, nâng tổng số điểm giao dịch lên 211 điểm tại 44/64 tỉnh, thành phố trong cả nước, tiếp tục dẫn đầu hệ thống Ngân hang Thương mại Cổ phần Việt Nam về quy mô mạng lưới giao dịch.

1.3.3 Về tổng tài sản

Tổng tài sản đến cuối năm 2007 đạt 64.573 tỷ đồng, tăng 161% so với năm trước và gấp 20 lần so với năm 2001, trong đó tổng tài sản sinh lời đạt 85%.

1.3.4 Về hoạt động đầu tư

Ngoài việc tăng cường, bổ sung vốn chủ sở hữu cho các Công ty trực thuộc, Sacombank cũng quan tâm đặc biệt đến việc đầu tư chứng khoán vốn thong qua việc góp vốn, mua cổ phần ở các doanh nghiệp tiềm năng nhằm đa dạng hóa danh mục đầu tư để giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu quả trước mắt và lâu dài.

1.3.5 Về thanh toán quốc tế và nội địa

Doanh số thanh toán quốc tế năm 2007 đạt 3.048 triệu đôla Mỹ, tăng 59% so với năm trước; trong đó thanh toán xuất khẩu đạt 401,7 triệu đôla Mỹ, tăng 119% so với năm trước và thanh toán nhập khẩu đạt 1.693,7 triệu đôla Mỹ, tăng 59% so với năm trước Doanh số thanh toán nội địa đạt 536.561 tỷ đồng, tăng 36,6% so với năm trước.

1.3.6 Về huy động vốn

Số dư nguồn vốn huy động đến cuối năm 2007 đạt 55.692 tỷ đồng, tăng 161% so với cuối năm trước và vượt 64% kế hoạch năm, trong đó co nguồn vốn nhận uỷ thác của các định chế tài chính nước ngoài đạt 1.003 tỷ đồng.

1.3.7 Về cho vay và đầu tư chứng khoán nợ

Tổng dư nợ cho vay đạt 35.378 tỷ đồng, tăng 146% so với năm trước; trong đó cho vay cá nhân, hộ gia đình chiếm tỷ trọng 49% Ngoài ra, Sacombank cũng đã điều tiết 19.4% tổng tài sản vào chứng khoán nợ để giảm thiểu rủi ro, tạo thuận lợi và điều hành linh hoạt thanh khoản của Ngân hàng.

1.3.8 Về kết quả kinh doanh

Lợi nhuận trước thuế đạt 1.582 tỷ đồng, bằng 132% kế hoạch năm và tăng 159% so với năm trước.

1.4 Cơ cấu tổ chức

ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG

BAN KIỂM SO TÁHỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

Bộ phậnKiểm toán nội bộ

CÁC HỘI ĐỒNG VÀ CÁC UỶ BAN

VĂN PHÒNG HỘI ĐỒNG QUẢN

TỔNG GIÁM ĐỐC

BAN ĐIỀU HÀNH

Phòng Nhân sựTrung tâm đào tạoPhòng Đầu tư

KHỐI ĐIỀUHÀNH

Phòng Kế hoạchPhòng Chính sáchPhòng TCKT

KHỐI TIỀN TỆ

Phòng KD vốnPhòng KD ngoại hốiPhòng Sản phẩm tiền tệTrung tâm KD tiền tệ phía Bắc

KHỐI CÔNG NGHỆ THÔNG TIN

Phòng Phân tích ứng dụng Phòng Phát triển ứng dụngPhòng Kỹ thuật hạ tầngTrung tâm dữ liệu

KHỐI GIÁM SÁT Phòng K.tra, kiểm soát nội bộPhòng Quản lý rủi ro

Phòng Thẩm định

KHỐI DOANH NGHIỆP Phòng Tiếp thị và PTSP DNPhòng Thanh toán quốc tếPhòng Định chế tài chính

KHỐI CÁ NHÂN Phòng Tiếp thị cá nhânPhòng Sản phẩm cá nhân

KHỐI HỖ TRỢ

Phòng Hành chính quản trị Phòng Xây dựng cơ bảnPhòng Ngân quỹ và thanh toánPhòng Đối ngoại

TRUNG TÂM THẺ

KHU VỰC Văn phòng khu vực

Chi nhánh/Sở giao dịch Các Công ty trực thuộc (Sacombank-SBL, Sacombank-SBA, Sacombank-SBS, Sacombank-SBR, Sacombank-SBJ)

CHƯƠNG 2: MỘT SỐ KHÁI NIỆM CƠ BẢN TRONG THỐNG KÊ KINH DOANH

Giá trị sản xuất của đơn vị cơ sở là toàn bộ giá trị của các sản phẩm vật chất và dịch vụ hữu ích do lao động của đó làm ra trong một thời kỳ nhất định Thời kỳ đó có thể là một tháng, một quý hay một năm Tuỳ theo tính chất hoạt động kinh tế, khả năng hạch toán của từng ngành mà xác định thời kỳ để tính GO.

Lợi nhuận kinh doanh là chỉ tiêu phản ánh phần giá trị thặng dư hoặc mức hiệu quả kinh doanh mà đơn vị cơ sở thu được từ các hoạt động kinh doanh.

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là tổng số tiền mà đơn vị thực tế đã thu được hoặc sẽ thu được từ các giao dịch và nghiệp vụ phát sinh doanh thu như bán sản phẩm, hàng hoá, cung cấp dịch vụ cho khách hàng bao gồm cả các khoản phụ thu và phí thu thêm ngoài giá bán (nếu có) trong kỳ nhờ bán sản phẩm hàng hoá và dịch vụ của mình.

Để tiến hành sản xuất, kinh doanh, bên cạnh sức lao động và đối tượng lao động, đơn vị cơ sở còn cần phải có tư liệu lao động Trong đó, bộ phận các tư liệu lao động thoả mãn đồng thời bốn tiêu chuẩn sau đây được coi là TSCĐ:

- Chắc chắn thu được lợi ích kinh tế trong tương lai từ việc sử dụng tài sản (TSCĐ hữu hình) hay do tài sản mang lại (TSCĐ vô hình);

- Nguyên giá tài sản phải được xác định một cách đáng tin cậy;- Thời gian sử dụng ước tính trên một năm;

- Có đủ tiêu chuẩn giá trị theo quy định hiện hành.

Các tiêu chuẩn trên thường thay đổi theo từng giai đoạn phát triển của nền kinh tế (nhất là tiêu chuẩn về mặt giá trị).

Mức khấu hao TSCĐ là sự tính toán và phân bổ một cách có hệ thống nguyên giá của TSCĐ vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong suốt thời gian sử dụng của tài sản đó.

Số lượng lao động trong danh sách của đơn vị cơ sở (còn gọi là số người đăng ký hay lao động có trong danh sách) là những người lao động đã được ghi tên vào danh sách lao động của đơn vị cơ sở, do đơn vị trực tiếp quản lý, sử dụng sức lao động và trả lương.

Theo khái niệm trên, số lượng lao động trong danh sách của đơn vị gồm tất cả những người làm việc trong đơn vị hoặc làm việc cho đơn vị; loại trừ những người chỉ nhận nguyên, vật liệu của đơn vị cung cấp và làm việc tại gia đình họ (lao động tại gia) Những người đến làm việc tại đơn vị nhưng chưa được ghi tên vào danh sách lao động của đơn vị như: sinh viên thực tập, lao động thuê mướn tạm thời trong ngày thì không được tính vào số lượng lao động trong danh sách của đơn vị.

Năng suất lao động (NSLĐ) là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hay mức hiệu quả của lao động.

Mức năng suất lao động được xác định bằng số lượng (hay giá trị) sản phẩm sản xuất ra trong một dơn vị lao động hao phí.

• Tổng vốn của đơn vị cơ sở

Tổng vốn của đơn vị cơ sở là giá trị của các nguồn vốn đã hình thành nên toàn bộ tài sản của đơn vị Nói cách khác, tổng vốn của đơn vị cơ sở là hình thái tiền tệ của toàn bộ tài sản cố định và đầu tư dài hạn, của tài sản ngắn hạn và đầu tư ngắn hạn của đơn vị Hoặc cũng có thể nói, tổng vốn của đơn vị cơ sở bao gồm vốn dài hạn và vốn ngắn hạn được đơn vị dùng vào quá trình tái sản xuất.

Nguồn vốn chủ sở hữu là nguồn hình thành nên các loại tài sản của đơn vị do chủ đơn vị cơ sở và các nhà đầu tư góp vốn hoặc hình thành từ kết quả hoạt động sản xuất, kinh doanh của đơn vị.

CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH THỐNG KÊ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA TẬP ĐOÀN TÀI CHÍNH

3.1 Phân tích kết quả hoạt động của Tập đoàn tài chính Sacombank

3.1.1 Phân tích biến động doanh thu giai đoạn 2004 – 2008

Bảng 3.1: Tốc độ tăng và tốc độ phát triển của doanh thu giai đoạn 2004-2008

Chỉ tiêuNăm

Doanh thu (tỷ đồng)

Lượng tăng (giảm) tuyệt đối

(tỷ đồng)

Tốc độ phát triển (%)

Tốc độ tăng giảm (%)

Biểu đồ 3.2: Doanh thu của Tập đoàn tài chính Sacombank giai đoạn 2004-2008

2004 2005 2006 2007 2008

Doanh thu

3.1.2 Phân tích biến động lợi nhuận giai đoạn 2004-2008

Bảng 3.3: Tốc độ tăng và tốc độ phát triển của lợi nhuận giai đoạn 2004-2008

Chỉ tiêuNăm

Lợi nhuận (tỷ đồng)

Lượng tăng (giảm) tuyệt đối

(tỷ đồng)

Tốc độ phát triển (%)

Tốc độ tăng giảm (%)

872,3 tỷ đồng, tăng 213,851% so với năm trước Sang năm 2008, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế trên toàn cầu, lợi nhuận của Tập đoàn đã giảm xuống 306,9 tỷ đồng so với năm 2007, đạt 973,3 tỷ đồng, giảm 23,973% Tuy vậy, con số lợi nhuận mà Tập đoàn đạt được vẫn ở mức cao.

Biểu đồ 3.4: Lợi nhuận của Tập đoàn tài chính Sacombank giai đoạn 2004-2008

2004 2005 2006 2007 2008

Lợi nhuận

3.1.3 Phân tích biến động giá trị gia tăng giai đoạn 2004-2008

Bảng 3.5: Tốc độ độ tăng và tốc độ phát triển của giá trị sản xuất (GO) giai đoạn 2004-2008

Chỉ tiêuNăm

GO (tỷ đồng)

Lượng tăng (giảm) tuyệt đối

(tỷ đồng)

Tốc độ phát triển (%)

Tốc độ tăng giảm (%)

Biểu đồ 3.6: Giá trị sản xuất của Tập đoàn tài chính Sacombank giai đoạn 2004-2008

2004 2005 2006 2007 2008

Lợi nhuận

3.2 Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản cố định của Tập đoàn

3.2.1 Đánh giá tình hình trang bị và tình hình sử dụng tài sản cố định giai đoạn 2007 – 2008

Bảng 3.7: Những chỉ tiêu hiệu quả sử dụng tài sản cố định của Tập đoàn giai đoạn 2007-2008

Lượng tăng (giảm) tuyệt đối

Tốc độ phát triển

1 Doanh thu (DT)tr.đ4.837.000 8.377.000 3.540.000173,1862 Gía trị sản xuất (GO)tr.đ4.536.831 8.765.048 4.228.217193,1983 Lợi nhuận (M )tr.đ1.280.200973.300 -306.90076,0274 TSCĐ (G)tr.đ1.003.345 1.696.288692.943169,0635 Mức khấu hao TSCĐ (C1)tr.đ 47.550 82.874 35.324 174,2886 Số lao động (L) người 5.4196.016597111,017

Mức trang bị TSCĐ cho 1 lao động (TBG)

tr.đ/ người

Hiệu năng sử dụng TSCĐ tính theo doanh thu

Nhận xét:

+ Kết quả tính toán ở bảng 3.7 cho ta thấy chỉ tiêu mức trang bị TSCĐ cho 1 lao động có tốc độ phát triển lớn hơn 100 phản ánh mức trang bị tài sản cho 1 lao động của Tập đoàn năm 2008 tăng so với năm 2007 nguyên nhân là do tốc độ phát triển của TSCĐ (152,286%) lớn hơn tốc độ phát triển của số lượng lao động (111,017%) Cụ thể là năm 2007 cứ 1 lao động tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh thì được trang bị 185,153 triệu đồng TSCĐ, còn năm 2008 cứ 1 lao động tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh thì được trang bị đến 281,963 triệu đồng TSCĐ.

+ Về hiệu quả trực tiếp, kết quả tính toán ở bảng 3.7 cho ta thấy:

- Chỉ tiêu hiệu năng sử dụng TSCĐ tính theo doanh thu có tốc độ phát triển lớn hơn 100 phản ánh hiệu quả sử dụng TSCĐ của Tập đoàn năm 2008 tăng so với năm 2007 nguyên nhân là do tốc độ phát triển của doanh thu (173,186%) lớn hơn tốc độ phát triển của TSCĐ (169,063%) Cụ thể là năm 2007 cứ 1 triệu đồng TSCĐ đầu tư vào sản xuất kinh doanh thì tạo ra được 4,821 triệu đồng doanh thu, còn năm 2008 cứ 1 triệu đồng TSCĐ đầu tư vào sản xuất kinh doanh thì tạo ra được 4,938 triệu đồng doanh thu.

- Chỉ tiêu hiệu năng sử dụng TSCĐ tính theo GO có tốc độ phát triển lớn hơn 100 phản ánh hiệu quả sử dụng TSCĐ của Tập đoàn năm 2008 tăng so với năm 2007 nguyên nhân là do tốc độ phát triển của GO (193,198%) lớn hơn tốc độ phát triển của TSCĐ (169,063%) Cụ thể là năm 2007 cứ 1 triệu đồng TSCĐ đầu tư vào sản xuất kinh doanh thì tạo

ra được 4,522 triệu đồng GO, còn năm 2008 cứ 1 triệu đồng TSCĐ đầu tư vào sản xuất kinh doanh thì tạo ra được 5,167 triệu đồng GO.

Trong 2 chỉ tiêu trên, ta thấy chỉ tiêu hiệu năng sử dụng TSCĐ tính theo GO có tốc độ phát triển lớn hơn, do đó có thể kết luận năm 2008 Tập đoàn sử dụng TSCĐ có hiệu quả hơn năm 2007.

- Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận tính trên TSCĐ có tốc độ phát triển nhỏ hơn 100 phản ánh tỷ suất lợi nhuận tính trên TSCĐ năm 2008 giảm so với năm 2007 nguyên nhân là do tốc độ phát triển của lợi nhuận (76,027%) nhỏ hơn tốc độ phát triển của TSCĐ (169,063%) Cụ thể là năm 2007 cứ 1 triệu đồng TSCĐ đầu tư vào sản xuất kinh doanh thì tạo ra được 1,276 triệu đồng lợi nhuận, còn năm 2008 cứ 1 triệu đồng TSCĐ đầu tư vào sản xuất kinh doanh thì tạo ra được 0,574 triệu đồng lợi nhuận.+ Về hiệu quả gián tiếp, kết quả tính toán ở bảng 2.4 cho ta thấy:

- Chỉ tiêu hiệu năng khấu hao TSCĐ tính theo doanh thu có tốc độ phát triển nhỏ hơn 100 phản ánh hiệu quả sử dụng mức khấu hao TSCĐ của Tập đoàn năm 2008 tăng so với năm 2007 nguyên nhân là do tốc độ phát triển của doanh thu (173,186%) nhỏ hơn tốc độ phát triển của mức khấu hao TSCĐ (174,288%) Cụ thể là năm 2007 để tạo ra 1 triệu đồng doanh thu thì cần phải trích 101,725 triệu đồng khấu hao TSCĐ, còn năm 2008 để tạo ra 1 triệu đồng doanh thu thì chỉ phải trích 101,081 triệu đồng khấu hao TSCĐ.

- Chỉ tiêu hiệu năng khấu hao TSCĐ tính theo GO có tốc độ phát triển lớn hơn 100 phản ánh hiệu quả sử dụng mức khấu hao TSCĐ của Tập đoàn năm 2008 giảm so với năm 2007 nguyên nhân là do tốc độ phát triển của GO (193,198%) lớn hơn tốc độ phát triển của mức khấu hao TSCĐ (174,288%) Cụ thể là năm 2007 để tạo ra 1 triệu đồng GO thì

cần phải trích ra 95,412 triệu đồng khấu hao TSCĐ, còn năm 2008 để tạo ra 1 triệu đồng GO thì phải trích tới 105,764 triệu đồng khấu hao TSCĐ

Trong 2 chỉ tiêu trên, ta thấy chỉ tiêu hiệu năng khấu hao TSCĐ tính theo GO có tốc độ phát triển lớn hơn, do đó có thể kết luận năm 2008 Tập đoàn sử dụng mức khấu hao TSCĐ không hiệu quả bằng năm 2007.

- Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận tính trên khấu hao TSCĐ có tốc độ phát triển nhỏ hơn 100 phản ánh tỷ suất lợi nhuận tính trên khấu hao TSCĐ của Tập đoàn năm 2008 giảm so với năm 2007 nguyên nhân là do tốc độ phát triển của lợi nhuận (76,027%) nhỏ hơn tốc độ phát triển của mức khấu hao TSCĐ (174,288%) Cụ thể là năm 2007 cứ 1 triệu đồng mức khấu hao TSCĐ được trích ra thì tạo ra được 26,923 triệu đồng lợi nhuận nhưng năm 2008 cứ 1 triệu đồng mức khấu hao TSCĐ được trích ra thì chỉ tạo ra 11,744 triệu đồng lợi nhuận.

3.2.2 Phân tích tỷ suất lợi nhuận tính trên tài sản cố định do ảnh hưởng của tỷ suất lợi nhuận tính trên doanh thu và hiệu năng sử dụng tài sản cố định giai đoạn 2007-2008

Xuất phát từ phương trình:Tỷ suất lợi nhuận

Bảng 3.8: Các chỉ tiêu phục vụ quá trình tính toán

tăng (giảm)

Tốc độ phát triển

trên doanh thu:

TSCĐ tính theo doanh thu:

GDTHG =

Ta có mô hình:

Thay số vào mô hình, ta có:

0,44984=0,43774×1,02427 (lần)

Biến động tương đối:

=

- Thứ nhất là do sự biến động của tỷ suất lợi nhuận tính trên doanh thu của Tập đoàn năm 2008 so với năm 2007 giảm 56,226% hay giảm 0,149 tr.đ/tr.đ làm cho tỷ suất lợi nhuận tính trên TSCĐ giảm 0,733 tr.đ/tr.đ.

- Thứ hai là do sự biến động của hiệu năng sử dụng TSCĐ tính theo doanh thu của Tập đoàn năm 2008 so với năm 2007 tăng 2,427% hay tăng 0,117 tr.đ/tr.đ làm cho tỷ suất lợi nhuận tính trên TSCĐ tăng 0,031 tr.đ/tr.đ.

Như vậy, qua kết quả phân tích ở trên, ta nhận thấy chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận tính trên TSCĐ của Tập đoàn chủ yếu chịu tác động của chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận tính trên doanh thu.

- Qua kết quả tính toán ở trên, ta nhận thấy tỷ suất lợi nhuận tính trên TSCĐ của Tập đoàn năm 2008 so với năm 2007 giảm 55,016% hay giảm 0,702 tr.đ/tr.đ là do sự tác động của 2 nhân tố sau:

- Thứ nhất là do sự biến động của tỷ suất lợi nhuận tính trên doanh thu của Tập đoàn năm 2008 so với năm 2007 giảm 56,226% hay giảm 0,149 tr.đ/tr.đ làm cho tỷ suất lợi nhuận tính trên TSCĐ giảm 0,733 tr.đ/tr.đ.

- Thứ hai là do sự biến động của hiệu năng sử dụng TSCĐ tính theo doanh thu của Tập đoàn năm 2008 so với năm 2007 tăng 2,427% hay

tăng 0,117 tr.đ/tr.đ làm cho tỷ suất lợi nhuận tính trên TSCĐ tăng 0,031 tr.đ/tr.đ.

Như vậy, qua kết quả phân tích ở trên, ta nhận thấy chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận tính trên TSCĐ của Tập đoàn chủ yếu chịu tác động của chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận tính trên doanh thu.

3.2.3 Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản cố định do ảnh hưởng của chi phí khấu hao và tỷ lệ khấu hao

Xuất phát từ phương trình:

× Tỷ lệ khấu hao

Bảng 3.9: Các chỉ tiêu phục vụ quá trình tính toán

Lượng tăng (giảm)

tuyệt đối

Tốc độ phát triển (%)

theo GO:

GGOHG =

Thay số vào mô hình, ta có:

1,14264=1,1085×1,03019 (lần)

Biến động tương đối:

=

Biến động tuyệt đối:

∆HG(h)=(95,412×0,04886)×(95,412×0,04739)=0,1402 (tr.đ/tr.đ)Nhận xét:

Qua kết quả tính toán ở trên, ta nhận thấy hiệu năng tài sản cố định tính theo GO của Tập đoàn năm 2008 so với năm 2007 tăng 14,264% hay tăng 0,645 tr.đ/tr.đ là do sự tác động của 2 nhân tố sau:

- Thứ nhất là do sự biến động của hiệu năng khấu hao tài sản cố định tính theo GO của Tập đoàn năm 2008 so với năm 2007 tăng 10,85% hay tăng 10,352 tr.đ/tr.đ làm cho hiệu năng tài sản cố định tính theo GO tăng 0,5058 tr.đ/tr.đ.

- Thứ hai là do sự biến động của tỷ lệ khấu hao tài sản cố định của Tập đoàn năm 2008 so với năm 2007 tăng 3,019% hay tăng 0,147% làm cho hiệu năng tài sản cố định tính theo GO tăng 0,1402 tr.đ/tr.đ.

Như vậy, qua kết quả phân tích ở trên, ta nhận thấy chỉ tiêu hiệu năng tài sản cố định tính theo GO của Tập đoàn chủ yếu chịu tác động của chỉ tiêu hiệu năng khấu hao tài sản cố định tính theo GO.

645,0522,4167,

+ Do HC1 (hiệu năng khấu hao tài sản cố định):

- Tổng hợp ảnh hưởng của 2 nhân tố:

HG =∆ GC +∆ G∆

0,645 = 0,5046 + 0,1404 (tr.đ/tr.đ)Nhận xét:

Qua kết quả tính toán ở trên, ta nhận thấy hiệu năng tài sản cố định tính theo GO của Tập đoàn năm 2008 so với năm 2007 tăng 14,264% hay tăng 0,645 tr.đ/tr.đ là do sự tác động của 2 nhân tố sau:

- Thứ nhất là do sự biến động của hiệu năng khấu hao tài sản cố định tính theo GO của Tập đoàn năm 2008 so với năm 2007 tăng 10,85% hay tăng 10,352 tr.đ/tr.đ làm cho hiệu năng tài sản cố định tính theo GO tăng 0,5046 tr.đ/tr.đ.

- Thứ hai là do sự biến động của tỷ lệ khấu hao tài sản cố định của Tập đoàn năm 2008 so với năm 2007 tăng 3,019% hay tăng 0,147% làm cho hiệu năng tài sản cố định tính theo GO tăng 0,1404 tr.đ/tr.đ.

Như vậy, qua kết quả phân tích ở trên, ta nhận thấy chỉ tiêu hiệu năng tài sản cố định tính theo GO của Tập đoàn chủ yếu chịu tác động của chỉ tiêu hiệu năng khấu hao tài sản cố định tính theo GO.