Quản lý vốn kinh doanh tại Tổng công ty Licogi – CTCP

Quản lý vốn kinh doanh tại Tổng công ty Licogi – CTCP BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI ĐẶNG THU OANH QUẢN LÝ VỐN KINH DOANH TẠI TỔNG CÔNG TY LICOGI – CTCP LuẬn văn thẠc sĩ kinh tế HÀ NỘI, NĂM 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯ.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - ĐẶNG THU OANH QUẢN LÝ VỐN KINH DOANH TẠI TỔNG CÔNG TY LICOGI – CTCP LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - ĐẶNG THU OANH QUẢN LÝ VỐN KINH DOANH TẠI TỔNG CÔNG TY LICOGI – CTCP CHUYÊN NGÀNH : QUẢN LÝ KINH TẾ MÃ SỐ : 60340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS-TS NGUYỄN QUANG HÙNG HÀ NỘI, NĂM 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan, là công trình nghiên cứu khoa học của riêng Các tài liệu được sử dụng công trình đều có nguồn gốc rõ ràng Những đánh giá, nhận định công trình đều cá nhân nghiên cứu và thực hiện Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Tác giả luận văn Đặng Thu Oanh LỜI CẢM ƠN Trong q trình thực luận văn này, tơi nhận nhiều giúp đỡ Trước tiên, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn tới thầy PGS -TS Nguyễn Quang Hùng Trường Đại học Thương mại tận tâm hướng dẫn tơi hồn thành cơng trình Tơi xin trân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu toàn thể Thầy, Cô giáo Trường Đại học Thương mại truyền đạt, trang bị cho kiến thức kinh nghiệm quý giá suốt hai năm học vừa qua nhiệt tình giúp đỡ tơi suốt q trình thực luận văn Cuối cùng, tơi xin chân thành cảm ơn gia đình bạn bè, đồng nghiệp người tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ, cổ vũ động viên suốt thời gian thực luận văn Xin chân thành cảm ơn! Cao học viên Đặng Thu Oanh MỤC LỤ LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC .iii DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU .vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan nghiên cứu liên quan .1 Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 6 Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ VỐN VÀ QUẢN LÝ VỐN KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Khái niệm, phân loại đặc điểm vốn kinh doanh doanh nghiệp .9 1.1.1 Khái niệm vốn kinh doanh doanh nghiệp 1.1.2 Đặc điểm vốn kinh doanh doanh nghiệp 10 1.1.3 Phân loại vốn kinh doanh doanh nghiệp 12 1.2 Khái niệm, vai trị mục đích quản lý vốn kinh doanh doanh nghiệp 15 1.2.1 Khái niệm quản lý vốn kinh doanh doanh nghiệp 15 1.2.2 Vai trò quản lý vốn kinh doanh doanh nghiệp 16 1.2.3 Mục đích quản lý vốn kinh doanh doanh nghiệp 17 1.3 Nội dung quản lý vốn kinh doanh doanh nghiệp 18 1.3.1 Quản lý vốn lưu động doanh nghiệp hệ thống tiêu đánh giá 18 1.3.2 Quản lý vốn cố định doanh nghiệp 26 1.3.3 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp 27 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý vốn kinh doanh doanh nghiệp 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN KINH DOANH TẠI TỔNG CÔNG TY LICOGI – CTCP 34 2.1 Khái quát Tổng công ty Licogi – CTCP .34 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 36 2.2 Thực trạng quản lý vốn Tổng công ty Licogi – CTCP 39 2.2.1 Thực trạng quản lý vốn tiền 39 2.2.2 Thực trạng quản lý hàng tồn kho 43 2.2.3.Thực trạng quản lý khoản phải thu .45 2.2.4 Thực trạng quản lý vốn cố định Tổng công ty Licogi – CTCP 47 2.3 Đánh giá tình hình hiệu quản lý vốn Tổng công ty Licogi – CTCP 52 2.3.1 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn Tổng công ty Licogi – CTCP 52 2.3.2 Những kết đạt .55 2.3.3 Những hạn chế nguyên nhân .56 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ VỐN KINH DOANH TẠI TỔNG CÔNG TY LICOGI – CTCP 60 3.1 Về chiến lược sử dụng vốn 60 3.2 Về sử dụng vốn lưu động .61 3.2.1 Hồn thiện cơng tác quản lý vốn tiền 61 3.2.2 Hồn thiện cơng tác quản lý hàng tồn kho .63 3.2.3 Hồn thiện cơng tác quản lý khoản phải thu .63 3.3 Về sử dụng vốn cố định 64 3.3.1 Hồn thiện cơng tác quản lý tăng tài sản cố định 64 3.3.2 Hoàn thiện công tác quản lý giảm tài sản cố định 66 3.3.3 Hồn thiện cơng tác quản lý khấu hao tài sản cố định 68 3.3.4 Một số giải pháp khác 69 3.4 Một số kiến nghị 71 KẾT LUẬN 74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU BẢNG BIỂU TÊN BẢNG, BIỂU Bảng 2.1 Tiền khoản tương đương tiền quỹ Bảng 2.2 TCT giai đoạn 2017 -2019 Một số số sử dụng tiền mặt TCT giai đoạn Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 2017 – 2019 Tiền mặt quỹ TCT giai đoạn 2017 -2019 Hàng tồn kho TCT giai đoạn 2017 – 2019 Một số số sử dụng hàng tồn kho TCT giai Bảng 2.6 đoạn 2017 – 2019 Các khoản phải thu ngắn hạn TCT giai đoạn 2017 Bảng 2.7 -2019 Các khoản phải thu dài hạn TCT giai đoạn 2017 Bảng 2.8 -2019 Một số số hiệu quản lý khoản phải thu Bảng 2.9 Bảng 2.10 TCT giai đoạn 2017 - 2019 Cơ cấu vốn cố định TCT giai đoạn 2017 -2019 Hiệu suất sử dụng VCĐ TCT giai đoạn 2017 – Bảng 2.11 2019 Chỉ số hiệu quản lý vốn TCT giai đoạn Biểu đồ 2.1 2017 -2019 Cơ cấu doanh thu Tổng công ty Licogi – CTCP Biểu đồ 2.2 Cơ cấu nhân 2019 Tổng công ty Licogi – CTCP DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT DN DNXD TỪ ĐẦY ĐỦ Doanh nghiệp Doanh nghiệp xây dựng TRANG 40 41 42 43 44 45 46 47 49 50 53 46 59 TCT TSCĐ VKD CSH VCĐ SXKD NVL HĐQT Tổng công ty Licogi – CTCP Tài sản cố định Vốn kinh doanh Chủ sở hữu Vốn cố định Sản xuất kinh doanh Nguyên vật liệu Hội đồng quản trị gian sử dụng lâu dài, vốn đầu tư lớn, mức độ rủi ro cao nên đòi hỏi phải quản lý chặt chẽ Do đó, việc Quảп lý đầu tư, sử dụng TSCĐ vốn cố định phải việc thẩm định, đánh giá lựa chọn đắn dự án đầu tư dài hạn để hình thành TSCĐ Tổng công ty Để đảm bảo hiệu đầu tư cao, dự án đầu tư TSCĐ nên được so sánh, lựa chọn đáp ứng được tiêu chuẩn hiệu đòi hỏi như: tỷ suất lợί nhuận vốn đầu tư, thời gian thu hồi vốn đầu tư, giá trị hiện (NPV), tỷ suất doanh lợi nội bộ dự án (IRR), TSSL tính theo giá trị hiện (PI) + Quản lý chặt chẽ tài sản đầu tư huy động tối đa vào sản xuất kinh doanh Khi TSCĐ được hình thành đưa vào sử dụng, TSCĐ phải được quản lý chặt chẽ huy động tối đa TSCĐ vào sản xuất kinh doanh, không để tình trạng TSCĐ ngừng sản xuất hoặc không cần dùng Mặt khác q trình sử dụng, TSCĐ bị hao mịn, để bảo tồn phát triển vốn cố định đầu tư Tổng công ty nên lựa chọn phương pháp trích khấu hao phù hợp Ngồi ra, để đảm bảo TSCĐ được sử dụng lâu bền, phát huy tối đa tính năng kỹ thuật trình sử dụng, doanh nghiệp phải thực hiện đầy đủ chế độ sửa chữa dự phòng TSCĐ, tránh hư hỏng bất thường Quản lý giá trị TSCĐ phải gắn liền với quản lý hiện vật TSCĐ để bảo tồn được số vốn cố dịnh đầu tư vào TSCĐ Khi TSCĐ khấu hao hết xét thấy việc sử dụng TSCĐ không hiệu hao mịn vo hình lớn, chi phí sử dụng cao, năng suất thấp cần mạnh dạn lý TSCĐ cũ thay thế, đổi TSCĐ + Thường xuyên cải tiến máy móc, thiết bị phục vụ công tác thi công, phát huy tối đa cơng suất máy móc thiết bị; Mở sổ thẻ đánh số hiệu để quản lý chi tiết, theo dõi số có tình hình biến động TSCĐ khấu hao TSCĐ; xây dựng chế độ trách nhiệm vật chất tập thể cá nhân việc sử dụng bảo quản TSCĐ… 3.3.2 Hồn thiện cơng tác quản lý giảm tài sản cố định Tổ chức lý thiết bị cũ nát, lạc hậu, chưa cần dùng, khó khai thác hiệu để bổ sung vốn phục vụ sản xuất kinh doanh tái đầu tư HĐQT Tổng công ty thông qua từ năm 2017 Nghị số 116/2017/NQ-HĐQT, ngày 18/5/2017 Nghị số 240/2017/NQ-HĐQT ngày 10/10/2017; việc lý tài sản phải đảm bảo quy định pháp luật Tuy nhiên, nay, tiến hành lý TSCĐ tài sản thường bán giá thị trường, lý tài sản sử dụng được, số tài sản lý thủ tục chưa đầy đủ Để hạn chế tình trạng cần có quy định thủ tục lý tài sản, đồng thời ý triển khai số nội dung sau: - Soát xét việc sử dụng tài sản định kỳ để xem có tài sản nên lý chúng khơng cịn hữu ích Việc sốt xét việc sử dụng tài sản định kỳ cần tiến hành mỡi năm lần Lập ma trận khả sử dụng tài sản báo cáo tình hình sử dụng tài sản nội dung báo cáo hàng tháng người quản lý - Ban hành thủ tục lý TSCĐ: Nguyên tắc thông thường phận cần lý tài sản, cần lập phiếu đề nghị lý tài sản Tổng công ty nên quy định rõ người xét duyệt, điều kiện lý, giá trị thu hồi lý nhằm ngăn chặn sai phạm nêu Khi lý, cần thành lập hội đồng xét duyệt tài sản cần lý (tránh việc thơng đồng với người ngồi), giá trị thu hồi tài sản lý Quy trình lý tài sản Tổng công ty Licogi – CTCP cần hồn chỉnh lại, sử dụng quy trình sau: Khi có TSCĐ lý, doanh nghiệp phải định lý, thành lập Hội đồng lý TSCĐ Hội đồng lý TSCĐ có nhiệm vụ tổ chức thực việc lý TSCĐ theo trình tự, thủ tục quy định chế độ quản lý tài lập biên lý TSCĐ theo quy định, cụ thể sau: Bước 1: Lập đơn đề nghị lý tài sản cố định Căn vào kết kiểm kê tài sản, trình theo dõi, sử dụng TSCĐ doanh nghiệp, phận (hoặc phịng ban) có TSCĐ cần lý doanh nghiệp phải lập đơn đề nghị để trình lãnh đạo Tổng cơng ty phê duyệt Trong đơn đề nghị phải ghi rõ danh mục TSCĐ cần lý Bước 2: Đại diện Tổng công ty định lý TSCĐ Bước 3: Thành lập hội đồng lý TSCĐ Hội đồng lý tài sản kiểm tra, đánh giá lại tài sản có nhiệm vụ tổ chức thực việc lý TSCĐ theo trình tự, thủ tục quy định chế độ quản lý tài sản Thành phần Hội đồng lý tài sản gồm: +Thủ trưởng đơn vị: Chủ tịch Hội đồng; + Kế toán trưởng, kế toán tài sản; + Trưởng (hoặc phó) phận sở vật chất, cán phụ trách tài sản; + Đại diện đơn vị trực tiếp quản lý tài sản lý; + Cán có hiểu biết đặc điểm, tính kỹ thuật tài sản lý; + Đại diện đoàn thể: Cơng đồn, Thanh tra Nhân dân (nếu cần) Bước 4: Tiến hành lý TSCĐ Tùy vào điều kiện đặc điểm TSCĐ mà Hội đồng lý TSCĐ trình người đứng đầu Tổng cơng ty (Tổng giám đốc HĐQT) định hình thức xử lý TSCĐ bán tài sản, hủy tài sản Bước 5: Hội đồng lý TSCĐ lập biên lý tài sản cố định sau tiến hành lý 3.3.3 Hồn thiện cơng tác quản lý khấu hao tài sản cố định Cùng với việc đổi máy móc thiết bị, Cơng ty cần lựa chọn phương pháp khấu hao thích hợp, nhằm nhanh thu hồi vốn hạn chế hao mịn vơ hình, đồng thời đảm bảo giá thành khơng cao q Ngồi ra, việc tổ chức lao động khoa học, sử dụng thích hợp đội chun mơn hóa đội tổng hợp, sử dụng đắn địn bẩy kích thích kinh tế có tác dụng nâng cao hiệu sử dụng vốn Áp dụng phương pháp khấu hao theo đường thẳng chưa hợp lý số TSCĐ; Tổng công ty nên tiến hành việc áp dụng phương pháp khấu hao theo số dư giảm dần với tài sản cố định có giá trị lớn, hao mịn vơ hình cao Khấu hao loại chi phí đặc biệt khơng xuất quỹ tác động đến mức thuế phải nộp doanh nghiệp Việc tăng chi phí khấu hao làm tăng chi phí tác động giảm lợi nhuận trước thuế thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Do vậy, Tổng công ty cần xác định mức khấu hao năm, để có nguồn vốn thực tái đầu tư, đổi công nghệ, nâng cao lực sản xuất Một số máy móc thiết bị Tổng cơng ty chưa sử dụng tiến hành cho thuê bao gồm cho thuê tài cho thuê hoạt động Tiền cho thuê máy móc thiết bị giúp bù đắp chi phí khấu hao, chi phí bảo quản, sửa chữa tài sản cố định mang lại thu nhập giúp tăng hiệu sử dụng vốn cố định Tiến hành việc phân cấp tài sản cố định cho phận nội Tổng công ty, quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn phận, cá nhân có liên quan đến quản lý, sử dụng tài sản cố định Đồng thời, công ty cần có hình thức xử phạt nghiêm minh người gây thiệt hại tài sản cố định Để sử dụng trang thiết bị tài sản cố định đạt hiệu cao Tổng công ty cần có kế hoạch bảo dưỡng quản lý chặt chẽ thường xuyên kiểm tra trang thiết bị tránh tình trạng mát, hư hỏng Thường xuyên đánh giá lại tài sản cố định để nắm bắt tài sản cố định phạm vi tồn Tổng cơng ty Ngồi mở sổ kế toán chi tiết phản ánh số có tình hình biến động quỹ khấu hao TSCĐ; Khi quỹ khấu hao đủ lớn đề xuất phương án đầu tư, mua sắm TSCĐ mới… 3.3.4 Một số giải pháp khác Thứ nhất, về nâng cao lực của đội ngũ cán quản lý vốn: nhân lực yếu tố quan trọng định hiệu quản lý Xuất phát từ thực trạng nhân lực quản lý vốn kinh doanh Tổng công ty Licogi – CTCP nhiều hạn chế cần khắc phục Vì vậy, nâng cao lực đội ngũ cán quản lý vốn kinh doanh công ty cần thiết Việc đầu tư cho đội ngũ cán quản lý đem lại tỷ suất lợi nhuận hiệu xã hội cao so với đầu tư vào ngành kinh tế khác nên đội ngũ đòi hỏi phải đào tạo tốt để có kiến thức vững vàng có khả lao động sáng tạo Lao động cán quản lý loại lao động bậc cao, cần phải tuyển dụng chọn lọc, đào tạo chu đáo có chế độ đãi ngộ tương xứng, thỏa đáng Trong môi trường kinh doanh ngày cạnh tranh hội nhập, Tổng Công ty phải xác định lực lượng lao động nguồn lực thiết yếu, khơng thể thiếu q trình phát triển Tổng công ty cần lực lượng lao động phải đáp ứng tiêu chí như: Thái độ tích cực, đắn công việc; kiến thức tảng, kỹ cứng liên quan tới công việc chuyên ngành; kỹ mềm giao tiếp, xử lý tình huống… Việc tuyển dụng, đào tạo sử dụng cán bộ, nhân viên có hiệu với cơng tác quy hoạch cán theo chế người trẻ tuổi có điều kiện phát triển tố chất lãnh đạo Đầu tư nâng cao lực đội ngũ quản lý, lực điều hành trình độ chuyên mơn Tuyển dụng giữ chân nhân viên thích hợp, loại bỏ nhân viên làm việc không hiệu cung cấp cho nhân viên nguồn lực cần thiết để hoàn thành tốt nhiệm vụ giao Tuyển dụng: Xác định mục tiêu tuyển dụng Tổng Cơng ty thu hút người lao động có lực vào làm việc cho Tổng Công ty, đáp ứng nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh Tuỳ thuộc vào vị trí đảm nhận mà có tiêu chuẩn quy định phù hợp Chính sách tuyển dụng Tổng Cơng ty cần khơng phân biệt giới tính địa vị, phù hợp với quy định Nhà nước Đào tạo: Tổng Công ty nên trọng việc đẩy mạnh hoạt động đào tạo, bồi dưỡng, đặc biệt nắm bắt yêu cầu kỹ tác nghiệp hồn thành tốt cơng việc giao Việc đào tạo Tổng Công ty thực theo hướng sau:  Đào tạo nhân viên mới: Sau tuyển dụng, nhân viên Tổng Công ty tổ chức đào tạo để nắm rõ nội quy lao động, trách nhiệm quyền hạn giao, phương pháp kỹ thực công việc  Đào tạo thường xuyên: Căn vào nhu cầu phát triển Tổng Cơng ty, lực, trình độ cán bộ, mức độ gắn bó với Tổng Cơng ty, Tổng Công ty định kế hoạch đào tạo nhiều hình thức: cử đào tạo, đào tạo chỡ khoá huấn luyện v.v Kết sau mỡi khố học báo cáo đầy đủ đánh giá hiệu phương pháp hình thức đào tạo Thứ hai, cẩn trọng hoạt động đầu tư vốn Một nguyên nhân khiến cho công tác lý vốn kinh doanh Tổng công ty Licogi – CTCP cịn khó khăn rủi ro bất cẩn hoạt động đầu tư vốn, khiến cho dịng vốn Tổng cơng ty khó theo dự đốn kế hoạch đặt Chính vậy, cẩn trọng hoạt động đầu tư vốn cần thiết cho Tổng công ty Trong thực tế, khả thu lợi nhuận cao thường mâu thuẫn với khả an tồn vốn Lợi nhuận cao độ rủi ro lớn Vì vậy, định đầu tư vốn, DN cần cân nhắc kỹ lưỡng mức độ an toàn tin cậy DN phải am hiểu tường tận thơng tin cần thiết, phân tích mặt lợi - hại để chọn đối tượng loại hình đầu tư phù hợp Thứ ba, vận dụng cơng nghệ thông tin vào công tác quản lý vốn kinh doanh: Cuộc Cách mạng công nghiệp 4.0 với đột phá internet trí tuệ nhân tạo làm thay đổi sản xuất, tác động mạnh mẽ tới doanh nghiệp Bên cạnh hội to lớn, cách mạng tạo nhiều thách thức, tác động đến hoạt động quản trị doanh nghiệp nói chung quản lý vốn kinh doanh nói riêng Trong bối cảnh này, Tổng công ty Licogi – CTCP cần thay đổi áp dụng giải pháp quản lý vôn kinh doanh dựa ứng dụng công nghệ thông tin để tận dụng tốt hội giải thách thức đặt 3.4 Một số kiến nghị Những hạn chế công tác quản lý vốn nguyên nhân khách quan dẫn tới Vì vậy, để hồn thiện cơng tác quản lý vốn kinh doanh Tổng công ty Licogi – CTCP, cần thiết có tham gia, hỡ trợ thay đổi từ Nhà nước, ngành liên quan Tổng cơng ty cơng tác quản lý tài nói chung Với Nhà nước Nhà nước xây dựng hệ thống sách kinh tế vĩ mơ đồng bộ, hồn thiện khn khổ pháp lý tổ chức hoạt động Tổng công ty Nhà nước nên tạo môi trường kinh tế thuận lợi cho việc đầu tư vốn, định hướng cho phát triển thị trường cách vạch sách kế hoạch phát triển dài hạn thị trường vốn Đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô kiềm chế lạm phát tạo yếu tố khuyến khích đầu tư, sách thuế lãi suất Một thị trường tài hồn chỉnh cịn giúp doanh nghiệp thực quản lý tài nói chung tốt quản lý tốt vốn kinh doanh nói riêng Nhà nước cần xây dựng hệ thống tiêu cho ngành xây dựng để Tổng cơng ty có sở xác cho việc đánh giá vị mình, tìm mặt mạnh, mặt yếu để từ có biện pháp thích hợp Nhà nước cần tạo lập môi trường pháp luật ổn định thơng thống, bổ sung hồn thiện hệ thống pháp luật, sách kinh tế tài để khắc phục tình trạng thiếu, yếu khơng đồng Nhà nước cần hoàn thiện trị số thống kê nhằm dự báo xác thơng tin thị trường tài chính, tiền tệ, nguyên vật liệu xây dựng năm tương lai dài hạn từ 5-10 năm Để doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận xây dựng kế hoạch SXKD phù hợp Để doanh nghiệp nắm bắt kịp thời hội kinh doanh Nhà nước phải đảm bảo thủ tục hành gọn nhẹ thơng thống cần giảm bớt số thủ tục rườm rà vay vốn tín dụng, tạo điều kiện cho doanh nghiệp có hội tiếp cận với nguồn vốn vay từ tổ chức tín dụng Với Tài Chính Bộ tài cần giám sát, kiểm tra việc thực tiến độ, chế độ hạch toán - kế toán, quy định quản lý tài theo hướng dẫn quy chuẩn Bộ tài cần có sách hoàn thuế kịp thời, trả vốn sản xuất kinh doanh cho khoản phải thu doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp xây dựng nói riêng Kiến nghị với Tổng công ty Licogi – CTCP Quản lý vốn kinh doanh mảng cơng việc chủ yếu cơng tác quản lý tài tổng công ty, muốn quản lý vốn kinh doanh tốt, cần có định hướng chung cho hồn thiện cơng tác quản lý tài Tổng cơng ty sau: Tổ chức triển khai thực chủ trương phát hành trái phiếu đầu tư Dự án Khu đô thị Thịnh Liệt Công ty TNHH MTV Nhà Đô thị LICOGI; tổ chức giám sát Công ty việc sử dụng trái phiếu mục đích, có hiệu Quyết liệt cơng tác nghiệm thu, toán thu hồi vốn; thành lập phận thu hồi vốn đạo Phó tổng giám đốc; khoản nợ lâu năm, khó địi cần củng cố hồ sơ pháp lý đề nghị quan pháp luật can thiệp để thu hồi nợ Tiếp tục nâng cao chất lượng quản trị tài - kế tốn, gắn với ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động, đảm bảo tăng cường tính minh bạch, phản ánh cung cấp kịp thời, tiến độ thơng tin kế tốn, quản trị hàng quý, tháng 01 năm theo yêu cầu quy định công ty đại chúng Tăng cường công tác quản lý giá thành, định mức kinh tế - kỹ thuật Nâng cao hiệu quả, hiệu lực quản lý tất khâu, từ đấu thầu, quản lý hợp đồng, thi công, đến nghiệm thu, - tốn, khuyến khích đổi mới, sáng tạo, cải tiến kỹ thuật nhằm kiểm soát tốt tiết giảm chi phí Hồn chỉnh, ban hành quy chế quản lý khoản đầu tư, góp vốn giám sát tài chính; Quy định thu - chi nội quản lý cơng nợ, Quy trình tổ chức quản lý mua sắm tập trung Nâng cao hiệu hoạt động Phịng Kiểm tốn nội để tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm toán, giám sát nhằm phát kịp thời để đề xuất, cảnh báo, ngăn ngừa rủi ro Tổ chức kiểm tra, đánh giá kết khắc phục sau kiểm toán nội KẾT LUẬN Quản lý vốn kinh doanh đóng vai trị quan trọng tồn phát triển doanh nghiệp Đặc biệt DN vốn kinh doanh thực công cụ hữu hiệu giúp họ nắm bắt làm chủ tình hình tài đơn vị Do đó, tiến hành phân tích thực trạng quản lý vốn kinh doanh cần phải cụ thể, chi tiết để đáp ứng nhu cầu sử dụng thông tin đối tượng Trên sở lý luận chung vốn kinh doanh, luận văn sâu tìm hiểu, nghiên cứu thực trạng quản lý vốn kinh doanh Tổng công ty Licogi - CTCP đồng thời tính tốn, phân tích số tiêu để thấy rõ thực trạng quản lý vốn kinh doanh Tổng công ty Licogi - CTCP giai đoạn 2017 -2019 Từ đó, đưa số phương hướng đề xuất góp phần hồn thiện công tác quản lý vốn kinh doanh Tổng cơng ty Licogi - CTCP Trong q trình thực luận văn, hạn chế mặt thời gian, lực khả tiếp cận tài liệu nên luận văn cịn nhiều thiếu sót, mong đóng góp ý kiến thầy cơ, bạn bè, đồng nghiệp, học viên để tác giả hồn thiện luận văn Xin trân trọng cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Ngọc An (2018), Luận văn thạc sỹ “Quản lý sử dụng vốn công ty TNHH thành viên Duyên Hải - Bộ Quốc Phòng”, Đại học kinh tế, đại học quốc gia Hà Nội Nguyễn Thanh Hoàng Anh (2010), “Phân tích hiệu quản lý vốn kinh doanh Cơng ty chứng khốn niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam” Luận văn thạc sỹ, đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Tổng cơng ty Licogi – CTCP năm 2017, 2018, 2019 Nguyễn Quốc Chí, Nguyễn Thị Mỹ Lộc (2010), Lý luận đại cương quản lý, Nhà xuất đại học quốc gia Hà Nội David beg (2007), “Kinh tế học”, Nhà xuất thống kê Đinh Thị Việt Hà (2014), Quản lý sử dụng vốn kinh doanh Tổng công ty Chè Việt Nam, luận văn thạc sỹ, Đại học thương mại Cao Thị Thanh Hải (2016), Luận văn thạc sỹ “Hiệu sử dụng vốn Cơng ty cổ phần đóng tàu sông cấm”, Trường đại học kinh tế Đậu Thanh Hải (2016), Luận văn thạc sỹ “Nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty trách nhiệm hữu hạn Trường Tiến Lợi”, Học viện hành quốc gia Nguyễn Thị Hương (2019), Luận văn thạc sỹ “Tác động quản trị vốn luân chuyển đến khả sinh lợi công ty cổ phần sản xuất cung cấp điện niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam”, Trường đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh 10 Bùi Thị Ngân (2016), Luận văn thạc sỹ “Hoàn thiện cấu vốn Công ty Than Núi Hồng - VVMI”, Đại học Quốc gia Hà Nội 11 Phan Thị Bích Nguyệt (2012), “Quản Lý Vốn sản xuất kinh doanh Doanh Nghiệp Nhà Nước Nền Kinh Tế Thị Trường”, luận văn thạc sỹ, đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh 12 Trần Xuân Nghĩa (2012), “Quản lý vốn lưu động viễn thông Lâm Đồng”, luận văn thạc sỹ, đại học kinh tế, đại học quốc gia 13 Nguyễn Thị Phương Thanh (2017), Luận văn “Một số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty cổ phần Hà Huy”, Trường Đại học Bách khoa Hà Nội 14 Hoàng Minh Thắng (2016), Luận văn “Hiệu sử dụng vốn công ty Điện toán Truyền số liệu” Đại học Quốc gia Hà Nội 15 Nguyễn Minh Thuý (2016), Luận văn “Hiệu sử dụng vốn Tổng công ty 319”, Đại học thương mại 16 Nguyễn Tuấn Việt (2018), “Một số biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty cổ phần điện Hải Phòng” Luận văn thạc sỹ, đại học dân lập Hải Phòng 17.Website: https://finance.vietstock.vn/LIC/tai-lieu 1/ Danh sách câu hỏi vấn Câu 1: Ông/ bà tham gia trực tiếp hay gián tiếp vào công tác quản lý vốn kinh doanh Tổng công ty Licogi – CTCP không? Câu 2: So với thời điểm cách năm, số vốn kinh doanh Tổng công ty Licogi – CTCP tăng lên nào? Câu 3: Ơng/ bà có biết cách thức Tổng cơng ty Licogi – CTCP tăng vốn kinh doanh năm gần khơng? Câu 4: Theo Ơng/ bà đánh giá chung, việc quản lý vốn kinh doanh Tổng cơng ty Licogi – CTCP có ưu điểm hạn chế gì? Câu 5: Ơng/ bà có đề xuất để hồn thiện cơng tác quản lý vốn kinh doanh Tổng công ty Licogi – CTCP khơng? 2/ Danh sách phịng/ ban, số lượng vấn STT 10 11 Phòng ban Hội đồng quản trị Ban kiểm sốt Ban Tổng giám đốc Phịng Tổ chức cán Phịng Tài Kế tốn Phịng Quản lý Dự án Phịng Kỹ thuật Cơng nghệ Phịng Quản lý Thiết bị, Vật tư Phòng Thanh tra Pháp chế Phòng Kinh tế Kế hoạch Phịng Đầu tư Tài Cộng 3/ Kết vấn Câu hỏi Số lượng vấn 1 1 2 43 20 Kết 10/20 tham gia trực tiếp, 10/20 tham gia gián tiếp 15/20 cho ý kiến tăng, 3/20 không nắm rõ 2/30 cho giảm - Phát hành cổ phiếu - Vay nợ - Tái cấu công ty thành viên - Sử dụng vốn để lại kinh doanh từ lợi nhuận 18/20 cho có nhiều thành cơng hạn chế 2/20 không đưa ý kiến 15/20 cho ý kiến, chủ yếu: - Quản lý tiền mặt tốt - Đẩy mạnh thu hồi công nợ dự án - Quản lý thất thoát vật tư tốt - Sử dụng tài sản cố định hiệu - Đào tạo nhân quản lý vốn chuyên sâu ... hưởng đến quản lý vốn kinh doanh doanh nghiệp 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN KINH DOANH TẠI TỔNG CÔNG TY LICOGI – CTCP 34 2.1 Khái quát Tổng công ty Licogi – CTCP ... trạng quản lý vốn cố định Tổng công ty Licogi – CTCP 47 2.3 Đánh giá tình hình hiệu quản lý vốn Tổng công ty Licogi – CTCP 52 2.3.1 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn Tổng công ty Licogi. .. tốt chưa tốt công tác quản lý vốn kinh doanh Tổng công ty Licogi ? ?CTCP để đưa kết luận cần thiết - Phương pháp đánh giá: đánh giá hoạt động quản lý vốn kinh doanh Tổng công ty Licogi ? ?CTCP dựa phân