TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Chuyên đề: HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA HỢP TÁC XÃ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Chuyên đề: HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA HỢP TÁC XÃ (1) (Ghi chú: (1) Hợp tác xã (HTX) gọi chung cho Hợp tác xã liên hiệp hợp tác xã) Trần Thị Bình An (NCS.) Tp.HCM, Tháng năm 2015 BinhAn_BankingUniversity Hoạt động kinh doanh HTX HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA HTX LUẬT HTX 2012;193/2013/NĐ-CP; 15/VBHN-NHNN (2014) HTX NÔNG NGHIỆP HTX PHI NÔNG NGHIỆP 24/2010/TT-BTC 48/2006/QĐ-BTC - Kinh doanh sản phẩm, dịch vụ liên quan đến ngành nghề đăng ký thành viên, xã viên HTX khách hàng khác; - Góp vốn, mua cổ phần, thành lập doanh nghiệp; - Tín dụng nội HTX TÍN DỤNG (QUỸ TDND) LUẬT TCTD; 04/2015/TTNHNN - Huy động vốn; - Hoạt động cho vay; - Dịch vụ tài khác: thu hộ, chi hộ; tƣ vấn tài chính, ngân hàng; nhận ủy thác; quản lý tài sản; v.v… QUẢN LÝ TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI HTX PHI TÍN DỤNG BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity Quản lý tài HTX - Câu hỏi thảo luận: Phân biệt chế độ báo cáo tài chế độ Quản lý tài chính? BinhAn_BankingUniversity QLTC VÀ BCTC ĐỐI VỚI TÍN DỤNG NỘI BỘ (TDNB) QL SD tài sản QL nợ pthu, nợ ptra Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả NB Phải trả xã viên ngƣời LĐ Tiền gửi xã viên NH TSNH Tiền ĐT tài NH Cho vay xã viên Ck phải thu Hàng tồn kho TSDH TSCĐ ĐT tài DH TSDH khác – Phải thu DH – Phải thu DH nội – Vốn kd đv trực thuộc Nợ dài hạn Vay dài hạn Tiền gửi xã viên DH QL nợ pthu, nợ ptra VCSH VỐN KD - Vốn góp - Vốn khác CÁC QUỸ LNCPP QL SD vốn Khoản mục ngoại bảng (Tài sản bảo đảm, nợ khó địi,…) BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity QLTC VÀ BCTC ĐỐI VỚI TÍN DỤNG NỘI BỘ (TDNB) QL doanh thu chi phí Doanh thu từ HH DV Giá vốn hàng bán LN gộp từ HHDV Doanh thu HĐ tài TDNB Chi phí tài chính, TDNB Chi phí quản lý kinh doanh LN từ HĐKD Thu nhập khác Chi phí khac LN Khác Tổng LN trƣớc thuế Thuế TN LN sau thuế Quản lý phân phối thu nhập BinhAn_BankingUniversity KHÁI NIỆM TDNB TDNB LÀ HOẠT ĐỘNG MÀ CÁC HTX SỬ DỤNG VỐN ĐIỀU LỆ VÀ VỐN HUY ĐỘNG CỦA XÃ VIÊN ĐỂ CHO XÃ VIÊN CỦA MÌNH VAY (15/2015/VBHN-NHNN) - XÃ VIÊN: thành viên HTX; HTX thành viên LMHTX (Chƣơng 2, Luật HTX) - Cá nhân, hộ gia đình, pháp nhân, hợp tác xã tự nguyện viết đơn tham gia; - Có vốn góp theo quy định - VỐN ĐIỀU LỆ: tổng số vốn xã viên góp cam kết góp thời hạn định đƣợc ghi vào điều lệ HTX - VỐN HUY ĐỘNG CỦA XÃ VIÊN: vốn vay tiền gửi từ xã viên BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity MỤC TIÊU, VAI TRÒ CỦA TDNB HOẠT ĐỘNG TDNB NẰM HỖ TRỢ VỐN CHO CÁC XÃ VIÊN ĐỂ SẢN XUẤT, KINH DOANH, KHƠNG VÌ LỢI NHUẬN, ĐẢM BẢO TỐI THIỂU THU BÙ CHI  Vai trò: trung gian điều phối vốn xã viên  Gánh chịu rủi ro trung gian tài chính: kỳ hạn, hồn trả?  Thảo luận: Mục tiêu thật biến tƣớng xảy ra? BinhAn_BankingUniversity ĐIỀU KIỆN ĐỂ HOẠT ĐỘNG TDNB ĐĂNG KÝ - HTX PHẢI THÀNH LẬP, HOẠT ĐỘNG THEO LUẬT HTX; CÓ GIẤY CHỨNG NHẬN ĐĂNG KÝ KINH DOANH CÓ HOẠT ĐỘNG TDNB; PHẢI CÓ QUY ĐỊNH VỀ TDNB TRONG ĐIỀU LỆ HTX; CÓ THỰC HIỆN NGÀNH, NGHỀ KINH DOANH CHÍNH ỔN ĐỊNH, CĨ LÃI ÍT NHẤT NĂM LIỀN KỀ TRỞ LÊN; VĐL THỰC TỐI THIỂU 100 TRIỆU ĐỒNG; - XÂY DỰNG ĐƢỢC CSVC PHÙ HỢP VỚI HOẠT ĐỘNG - CHUYÊN TDNB; - BAN ĐIỀU HÀNH VÀ BỘ PHẬN PHỤ TRÁCH, LÀM VIỆC MÔN TRỰC TIẾP VỀ TDNB ĐÁP ỨNG TIÊU CHUẨN VỀ ĐẠO NGHIỆP VỤ ĐỨC VÀ TRÌNH ĐỘ NGHIỆP VỤ; BÁO CÁO VÀ QLRR - TUÂN THỦ CÁC CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN VÀ QLTC LIÊN QUAN ĐẾN TDNB BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity THƠNG LỆ TỐT HOẠT ĐỘNG TDNB CHUYÊN MÔN NGHIỆP VỤ (1) BÁO CÁO VÀ QLRR CẤU TRÚC BỘ MÁY HĐ - Tổ chức nhân nhiệm vụ liên quan NỘI DUNG CƠNG VIỆC - Chính sách tín dụng - Quy trình thủ tục cấp tín dụng - Quản lý RRTD thực báo cáo liên quan Ghi (1): Thơng lệ trình bày tiêu chuẩn, kiến thức chung cần thiết để HTX làm sở xây dựng riêng quy chế nội phù hợp với mục tiêu kinh doanh BinhAn_BankingUniversity THƠNG LỆ TỐT HOẠT ĐỘNG TDNB (1) Tổ chức nhân nhiệm vụ liên quan Ban hành sách tín dụng, quy trình quy chế tín dụng, bao gồm: Hội đồng thành viên, HTX thành viên Nhóm Lãnh đạo Ban điều hành Bộ phận kinh doanh Bộ phận NS, HC (nếu cần) Bộ phận Kinh doanh TDNB Quản lý phận Nhân viên - Tập quyền; - Phân quyền Bộ phận tài chính, kế tốn • Xác định quan điểm quản lý rủi ro cân đối hoạt động kinh doanh • Phân bổ nguồn lực vốn Tuân thủ quy định sách tín dụng, quy trình quy chế tín dụng, bao gồm: • Xác định khách hàng • Cho vay khách hàng • Kiểm soát thu nợ • Báo cáo rủi ro Tập hợp BC, Chứng từ BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 10 THƠNG LỆ TỐT HOẠT ĐỘNG TDNB (2) Chính sách tín dụng Khái niệm: CSTD hệ thống chủ trƣơng, định hƣớng, quy định chi phối hoạt động TDNB, đƣợc Hội đồng thành viên HTX thông qua, nhằm sử dụng hiệu nguồn vốn (vốn điều lệ vốn huy động xã viên) vay cho xã viên BinhAn_BankingUniversity 11 THƠNG LỆ TỐT HOẠT ĐỘNG TDNB (2) Chính sách tín dụng Mục tiêu: Xác định giới hạn nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng tn thủ quy định hành (chủ yếu NHNN BTC) Xác định quan điểm rủi ro tín dụng; Thiết lập dựa văn pháp lý BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 12 THƠNG LỆ TỐT HOẠT ĐỘNG TDNB (2) Chính sách tín dụng Nội dung: – – – – – – – – – – – – Xác định nguồn vốn cho vay Khách hàng vay vốn Đối tƣợng nhu cầu không đƣợc vay Hạn chế cho vay Nguyên tắc điều kiện vay vốn Quy định thời hạn vay Lãi suất cho vay Trả nợ gốc lãi Sản phẩm cho vay Căn xác định mức tiền vay Quyền nghĩa vụ bên liên quan Quy định sửa đổi, bổ sung CSTD BinhAn_BankingUniversity 13 THÔNG LỆ TỐT HOẠT ĐỘNG TDNB (2) Chính sách tín dụng Nội dung: 1.Xác định nguồn vốn cho vay, bao gồm: -Tối đa 50% vốn điều lệ tiền; -Vốn huy động xã viên, bao gồm tiền gửi tiền vay, giới hạn tối đa 30% vốn điều lệ tiền 2.Khách hàng vay vốn phải xã viên HTX, bao gồm: -Cá nhân, hộ gia đình; -Pháp nhân: doanh nghiệp hoạt động theo Luật DN 2014 HTX BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 14 THƠNG LỆ TỐT HOẠT ĐỘNG TDNB (2) Chính sách tín dụng Nội dung: Những đối tƣợng nhu cầu vốn không đƣợc vay (Quy chế cho vay 1627): • Mua sắm tài sản chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhƣợng, chuyển đổi; • Thanh tốn chi phí cho việc thực giao dịch mà pháp luật cấm; • Đáp ứng nhu cầu tài giao dịch mà pháp luật cấm BinhAn_BankingUniversity 15 THÔNG LỆ TỐT HOẠT ĐỘNG TDNB (2) Chính sách tín dụng Nội dung: Hạn chế cho vay: • Khơng cho vay khách hàng khơng phải xã viên; • Tổng dƣ nợ cho vay xã viên Hội đồng xã viên định, không vƣợt 5% vốn điều lệ tiền HTX sử dụng TDNB BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 16 THƠNG LỆ TỐT HOẠT ĐỘNG TDNB (2) Chính sách tín dụng Nội dung: Nguyên tắc điều kiện vay vốn: • Có dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất, kinh doanh dịch vụ khả thi, có hiệu dự án đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật; • Cho vay có bảo đảm tài sản khơng có bảo đảm tài sản Đại hội xã viên định (tham chiếu Luật dân sự, Nghị định 163/2006/NĐCP) • Khơng thuộc trƣờng hợp hạn chế cho vay theo quy định mục BinhAn_BankingUniversity 17 BẢO ĐẢM TÍN DỤNG • KHÁI NIỆM: BẢO ĐẢM TÍN DỤNG HAY CÕN GỌI LÀ BẢO ĐẢM TIỀN VAY LÀ VIỆC CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG (NGÂN HÀNG) ÁP DỤNG CÁC BIỆN PHÁP NHẰM PHÕNG NGỪA RỦI RO, TẠO CƠ SỞ KINH TẾ VÀ PHÁP LÝ ĐỂ THU HỒI NHỮNG KHOẢN NỢ ĐÃ CHO KHÁCH HÀNG VAY TRONG TRƢỜNG HỢP KHÁCH HÀNG KHÔNG THỰC HIỆN ĐƢỢC NHỮNG CAM KẾT TRONG HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG 15/07/06 TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 18 BankingUniversity_Binh An Hình thức bảo đảm • Khơng có bảo đảm • Bảo đảm tín chấp • Bảo đảm tài sản – Tài sản nhận bảo đảm? – Hình thức nhận bảo đảm: Thế chấp hay cầm cố? BinhAn_BankingUniversity 19 BẢO ĐẢM TÍN DỤNG NHỮNG TÀI SẢN CĨ THỂ NHẬN LÀM ĐẢM BẢO: • Tài sản vật hữu hình • Tiền gửi loại giấy tờ có giá (VND ngoại tệ) • Các quyền tài sản • Tài sản hình thành tƣơng lai 15/07/06 TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 20 BankingUniversity_Binh An 10 CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP Cho vay ngắn hạn Cho vay lần - Nhu cầu vốn lƣu động hợp đồng/ phƣơng án cụ thể - Đặc điểm đối tƣợng khách hàng - Phƣơng thức hồn trả: phi trả góp - Kỹ thuật cấp tín dụng + Xác định Số tiền cho vay + Xác định Thời hạn vay vốn/ Kỳ hạn nợ Cho vay theo HMTD - Nhu cầu vốn lƣu động gộp khoản thời gian xác định - Đặc điểm đối tƣợng khách hàng - Phƣơng thức hoàn trả: phi trả góp kết hợp tuần hồn - Kỹ thuật cấp tín dụng + Xác định Hạn mức TD + Xác định Thời hạn trì hạn mức tín dụng 15/07/06 31 BankingUniversity_Binh An CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP Cho vay trung dài hạn • Cho vay đầu tƣ MMTB • Cho vay nhà xƣởng • Cho vay dự án 15/07/06 TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 32 BankingUniversity_Binh An 16 CHO VAY ĐỐI VỚI NGOÀI DOANH NGHIỆP Cho vay tiêu dùng Cho vay mua, sửa chữa nhà Cho vay mua ô tô Cho vay mua vật dụng tiêu dùng Kỹ thuật:  LOẠI TÀI SẢN ĐƢỢC TÀI TRỢ  SỐ TIỀN PHẢI TRẢ TRƢỚC  CHI PHÍ TÀI TRỢ  ĐIỀU KHOẢN THANH TỐN Cho vay kinh tế cá thể - Đặc trưng nguồn thu nợ bị ảnh hƣởng chi phí sinh hoạt - Các sản phẩm chủ yếu: – Cho vay ngắn hạn: • Cho vay lƣu vụ (nơng nghiệp) • Cho vay bổ sung vốn lƣu động (phi nông nghiệp – Cho vay trung dài hạn: • Cho vay đầu tƣ tài sản dài hạn (trả góp) 15/07/06 33 BankingUniversity_Binh An THƠNG LỆ TỐT HOẠT ĐỘNG TDNB (2) Chính sách tín dụng Nội dung: 10 Căn xác định mức tiền cho vay • • • • Nhu cầu vay vốn khách hàng; Mức vốn tự có khách hàng tham gia Khả trả nợ, uy tín toán khách hàng; Quy định hành mức cho vay tối đa Đại hội xã viên định; • Các giới hạn cho vay, bao gồm: • Nguồn vốn cho vay HTX (vốn điều lệ tiền tối đa) • Giới hạn tổng dư nợ khách hàng, • Các trường hợp cấm hạn chế BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 34 17 THÔNG LỆ TỐT HOẠT ĐỘNG TDNB (2) Chính sách tín dụng Nội dung: 11 Quy định quyền, nghĩa vụ HTX khách hàng vay vốn • Thực thỏa thuận Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng Bảo đảm, phụ lục Hợp đồng Tín dụng, Khế ước Nhận nợ tài liệu khác (nếu có); • Lưu giữ hồ sơ tín dụng tài liệu liên quan phù hợp với quy định pháp luật BinhAn_BankingUniversity 35 THÔNG LỆ TỐT HOẠT ĐỘNG TDNB (2) Chính sách tín dụng Nội dung: 12 Quy định định kỳ xem xét để bổ sung, chỉnh sửa sách tín dụng BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 36 18 THƠNG LỆ TỐT HOẠT ĐỘNG TDNB (3) Quy trình cho vay Quy trình tín dụng quy chế nội quy định tiến trình xem xét, định, giải ngân thu nợ khoản vay nhiệm vụ cụ thể phận/ cá nhân làm nhiệm vụ cho vay Tn thủ quy trình tín dụng đảm bảo nhiệm vụ cho vay đƣợc chuẩn hóa sở để ban lãnh đạo quản lý rủi ro tín dụng BinhAn_BankingUniversity 37 Quy trình tín dụng Thu nợ tất tốn Thơng tin khách hàng Thẩm định tín dụng Giám sát / Tái xét Quyết định tín dụng Giải ngân BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 38 19 Quy trình tín dụng: Sơ đồ logic KH chủ động đề xuất Với bƣớccần có quy trình kỹ thuật cơng cụ phân tích Phân tích đánh giá rủi ro tín dụng Thu thập xử lý thơng tin Lập tờ trình làm sở cho trình định Giải ngân & Giám sát Thu nợ & Thu hồi nợ đọng HTX chủ động tiếp cận Phân tích Cơ cấu, định, theo dõi quản trị rủi ro Quy trình tín dụng • Thông tin: – Đơn vay vốn – Tiếp xúc với khách hàng bên liên quan • Thẩm định định cho vay: • Giải ngân giám sát thu nợ BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 40 20 Thơng tin khách hàng • Thơng qua Đơn vay vốn cần trang bị thông tin sau: – Thông tin cá nhân gia đình – Thơng tin hoạt động sản xuất kinh doanh – Thông tin khoản vay trƣớc đến – Thông tin nhu cầu vay thu nhập trả nợ – Thông tin khác: ngƣời tham khảo, tài sản bảo đảm (nếu có) – Cam kết trách nhiệm BinhAn_BankingUniversity 41 Thông tin khách hàng • Thơng qua tiếp xúc khách hàng bên liên quan: – Thông tin thu nhập – chi phí – Thơng tin lực tài – Thơng tin uy tín BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 42 21 Thơng tin lực tài • Đất đai tài sản giá trị khác • Tài sản lƣu động BinhAn_BankingUniversity 43 Thơng tin uy tín • quan hệ tín dụng khứ • kinh nghiệm nghề • uy tín cộng đồng BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 44 22 Thẩm định/ Phân tích tín dụng Tại phải thẩm định phân tích tín dụng?  Đánh giá tiềm lực khả tạo tiền trả nợ  Nhận biết đo lƣờng rủi ro tín dụng  Dự báo khả kiểm sốt rủi ro tín dụng BinhAn_BankingUniversity 45 Thẩm định/ Phân tích tín dụng Nội dung thẩm định: A- Uy tín khách hàng / Thiện chí trả nợ B- Năng lực kinh doanh nguồn tiền trả nợ / Khả trả nợ C- Tài sản đảm bảo BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 46 23 A- Thẩm định uy tín khách hàng (tt) 1- Tổng hợp lại thông tin thu thập đƣợc uy tín khách hàng: - quan hệ tín dụng trƣớc đến tại, - uy tín cộng đồng, - kinh nghiệm nghề nghiệp BinhAn_BankingUniversity 47 A- Thẩm định uy tín khách hàng (tt) 2- Nhận định nhân viên tín dụng: - Bằng lời theo nhóm thơng tin; - Bằng bảng trả lời câu hỏi (gợi ý): Rất tốt Tiêu chí Tốt Bình thƣờng Xấu Rất xấu Uy tín cộng đồng Quan hệ tín dụng khứ Kinh nghiệm nghề nghiệp Tính cởi mở chân thật cung cấp thơng tin 3- HTX nên có quy định nội yêu cầu tiêu chí BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 48 24 B- Thẩm định lực kinh doanh nguồn trả nợ khách hàng 1- Đánh giá lực tài chính: - Lập bảng cân đối tài sản – vốn - Tính số tiêu tài BinhAn_BankingUniversity 49 B- Thẩm định lực kinh doanh nguồn trả nợ khách hàng 2- Phân tích khả trả nợ thơng qua dự tính dịng tiền tính khả thi phƣơng án/ dự án kinh doanh Khả hồn trả tích lũy (cộng dồn); – Dịng tiền rịng sau hoàn trả nợ vay (free net cash flow) BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 50 25 B- Thẩm định lực kinh doanh nguồn trả nợ khách hàng • Tính khả thi phƣơng án/ dự án kinh doanh • Nguồn lực (Vốn) tham gia vào phƣơng án/ dự án kinh doanh: – Nguồn lực đƣợc đề cập phần vốn góp mà ngƣời vay đề xuất đóng góp tổng vốn đầu tƣ – Một khoản đầu tƣ thông thƣờng đƣợc tài trợ phần tƣ vốn vay ngân hàng phần từ vốn góp chủ sở hữu – Các ngân hàng thƣờng yêu cầu mức vốn chủ dự án tối thiểu BinhAn_BankingUniversity 51 B- Thẩm định lực kinh doanh nguồn trả nợ khách hàng • Tính khả thi dự án kinh doanh  Thẩm định dự án • Tính khả thi phƣơng án kinh doanh: 1- Đánh giá thông tin: – Mục đích vay vốn – Quy mơ vốn đầu tƣ  quy mô nhu cầu vay – Nguồn nguyên nhiên vật liệu (đầu vào) – Phƣơng án tiêu thụ sản phẩm – Tiến độ thực 2- Trên sở thơng tin dự tính thơng số: Sản lƣợng, giá bán, doanh thu, nhu cầu vay, chi phí bán hàng, chi phí nguyên nhiên vật liệu, khấu hao, chi phí tài chính, thuế  Dự tính kết kinh doanh phƣơng án để đánh giá khả sinh lời 3- Phƣơng thức kiểm sốt dịng tiền bán hàng từ ngƣời mua BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 52 26 B- Thẩm định lực kinh doanh nguồn trả nợ khách hàng 3- Phân tích rủi ro có thể: - Rủi ro khách quan khơng thể ks - Khả trì hỗn trả nợ - Thị trƣờng không thuận lợi: giá đầu vào cao, giá đầu thấp - Khả tăng chi phí khác BinhAn_BankingUniversity 53 c- Thẩm định Bảo đảm tín dụng • Cịn đƣợc hiểu nguồn trả nợ thứ cấp • Khi khoản vay khơng thể đƣợc trả đủ nguồn sơ cấp, ngƣời cho vay thƣờng giữ quyền sở hữu tài sản bảo đảm, lý tài sản để thu nợ BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 54 27 c- Thẩm định Bảo đảm tín dụng • Nội dung thẩm định: –Tầm quan trọng khách hàng –Tính pháp lý –Tính giá trị –Tính thị trƣờng BinhAn_BankingUniversity 55 Giải ngân giám sát thu nợ • Cách thức giải ngân: – giải ngân tiền mặt – chuyển trực tiếp cho ngƣời cung cấp • Lập bảng theo dõi khả trả nợ – Bảng tổng hợp khoản vay (nếu có nhiều khoản vay) – Bảng trả nợ hạn – Báo cáo trả nợ trễ hạn BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 56 28 Giải ngân giám sát thu nợ • Cập nhật thơng tin – trì quan hệ khách hàng lấy thơng tin trực tiếp – Thông tin gián tiếp từ bên liên quan: • • • • thành viên khác nhóm/ tổ vay vốn nhà cung cấp đầu vào/ thƣơng lái đầu quan hỗ trợ quyền địa phƣơng BinhAn_BankingUniversity 57 Giải ngân giám sát thu nợ • Xử lý khoản vay có dấu hiệu rủi ro – Dấu hiệu rủi ro? – Cách thức xử lý? BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 58 29 THÔNG LỆ TỐT HOẠT ĐỘNG TDNB (4) Quản lý rủi ro chế độ báo cáo Hội đồng thành viên, HTX thành viên Phê duyệt kiểm soát Ban điều hành Bộ phận Kinh doanh TDNB Trưởng phòng Nhân viên Tập hợp BC, Chứng từ Bộ phận tài chính, kế tốn Tìm kiếm khách hàng Phân tích tín dụng Giải ngân Quản lý thu nợ Quản lý rủi ro Sổ chi tiết chi phí hoạt động TDND; Sổ theo dõi chi tiết cho vay xã viên; chi tiết thu tính lãi xã viên Sổ theo dõi chi tiết tiền gởi xã viên; Sổ tổng hợp tiền gởi xã viên; Sổ tổng hợp cho vay xã viên Báo cáo tài chính; Các báo cáo khác Sổ chi tiết nguồn vốn góp xã viên; Báo cáo chi tiết trích lập dự phịng; Các BCTC BinhAn_BankingUniversity TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BinhAn_BankingUniversity 59 30 ... Thơng tin khách hàng • Thơng qua Đơn vay vốn cần trang bị thông tin sau: – Thông tin cá nhân gia đình – Thơng tin hoạt động sản xuất kinh doanh – Thông tin khoản vay trƣớc đến – Thông tin nhu... HOẠT ĐỘNG MÀ CÁC HTX SỬ DỤNG VỐN ĐIỀU LỆ VÀ VỐN HUY ĐỘNG CỦA XÃ VIÊN ĐỂ CHO XÃ VIÊN CỦA MÌNH VAY (15/2015/VBHN-NHNN) - XÃ VIÊN: thành viên HTX; HTX thành viên LMHTX (Chƣơng 2, Luật HTX) - Cá nhân,... thơng tin Lập tờ trình làm sở cho trình định Giải ngân & Giám sát Thu nợ & Thu hồi nợ đọng HTX chủ động tiếp cận Phân tích Cơ cấu, định, theo dõi quản trị rủi ro Quy trình tín dụng • Thơng tin: