(LUẬN văn THẠC sĩ) hoàn thiện phương thức tín dụng chứng từ trong hoạt động thanh toán quốc tế tại chi nhánh 11 thành phố hồ chí minh vietinbank

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  NGUYỄN THỊ THANH TÂM HỒN THIỆN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CHI NHÁNH 11 THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - VIETINBANK LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 NGƯỜI HƯỚNG DẪN: PGS.TS LÝ HOÀNG ÁNH TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi Nguyễn Thị Thanh Tâm, xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế tơi nghiên cứu thực Các thông tin, số liệu sử dụng luận văn trung thực xác Tp HCM, ngày tháng năm Nguyễn Thị Thanh Tâm TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com MỤC LỤC Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục hình Danh mục bảng số liệu Lời mở đầu CHƯƠNG 1.CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những lý luận toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) 1.1.1 Lý luận chung toán quốc tế: 1.1.1.1 Khái niệm: 1.1.1.2 Các phương thức toán sử dụng thương mại quốc tế: 1.1.2 Lý luận chung phương thức TDCT 1.1.2.1 Khái niệm 1.1.2.2 Đặc điểm 1.1.3 Lợi ích bên tham gia 1.1.3.1 Các lợi ích nhà xuất .6 1.1.3.2 Các lợi ích nhà nhập 1.1.3.3 Các lợi ích ngân hàng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 1.2 Rủi ro phát triển phương thức tín dụng chứng từ 1.2.1 Các yếu tố để phát triển phương thức tín dụng chứng từ .9 1.2.2 Ý nghĩa việc phát triển phương thức tín dụng chừng từ ngân hàng thương mại 1.2.3 Các yếu tố để phát triển phương thức TDCT: 10 1.3 Các văn pháp lý quốc tế áp dụng phương thức TDCT 11 1.4 Kinh nghiệm phát triển phương thức TDCT Viêt Nam giới .12 1.4.1 Kinh nghiệm phát triển phương thức tín dụng chứng từ Nhật Bản: 12 1.4.1.1 Tài trợ thương mại truyền thống: .12 1.4.1.2 Tài trợ thương mại đặc thù: 13 1.4.2 Kinh nghiệm phát triển phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 15 1.4.3 Bài học kinh nghiệm cho Chi nhánh 11 TPHCM - NH TMCP Công Thương Việt Nam 17 KẾT LUẬN CHƯƠNG 18 CHƯƠNG THỰC TRANG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XNK BẰNG PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI CHI NHÁNH 11 TPHCM – NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 20 2.1 Giới thiệu Chi nhánh 11 Tp.HCM - NH TMCP Công Thương Việt Nam 20 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 2.1.1 Chi nhánh 11 TPHCM - NH TMCP Công thương Việt Nam 20 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh 11 TPHCM – NH TMCP Công thương Việt Nam .21 2.1.3 Phương hướng, mục tiêu hoạt động chiến lược thực mục tiêu Chi nhánh 11 TPHCM - NH TMCP Công thương Việt Nam 22 2.2 Tình hình hoạt động toán XNK Chi nhánh 11 TPHCM - NH TMCP Công Thương Việt Nam 24 2.2.1 Hệ thống văn quy phạm pháp luật điều hành hoạt động toán XNK Chi nhánh 11 TPHCM - NH TMCP Công thương Việt Nam 24 2.2.2 Tình hình hoạt động tốn XNK Chi nhánh 11 TPHCM - NH TMCP Công thương Việt Nam 25 2.3 Thực trạng hoạt động toán XNK phương thức TDCT Chi nhánh 11 TPHCM – NH TMCP Công thương Việt Nam 27 2.3.1 Những quy định chung hoạt động toán XNK phương thức TDCT Chi nhánh 11 TPHCM - NH TMCP Công thương Việt Nam .27 2.3.1.1 Cơ sở pháp lý điều hành hoạt động toán XNK phương thức TDCT 27 2.3.1.2 Quy trình toán XNK phương thức TDCT Chi nhánh 11 TPHCM – NH TMCP Công thương Việt Nam 28 2.3.1.3 Những nội dung TDCT .35 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 2.3.1.4 2.3.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến mức ký quỹ TDCT .38 Tình hình hoạt động tốn XNK phương thức TDCT Chi nhánh 11 TPHCM - NH TMCP Công thương Việt Nam 38 2.3.3 Những thuận lợi hạn chế hoạt động toán XNK phương thức TDCT Chi nhánh 11 TPHCM - NH TMCP Công thương Việt Nam .42 2.3.3.1 Những thuận lợi 42 2.3.3.2 Những hạn chế nguyên nhân hạn chế 44 KẾT LUẬN CHƯƠNG 52 CHƯƠNG 3.GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHƯƠNG THỨC TDCT TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT TẠI CHI NHÁNH 11 TPHCM – NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 54 3.1 Định hướng giải phát triển phương thức TDCT Chi nhánh 11 TPHCM – NH TMCP Công Thương Việt Nam 54 3.2 Các giải pháp hoàn thiện phương thức TDCT Chi nhánh 11 TPHCM - NH TMCP Công thương Việt Nam 56 3.2.1 Nhóm giải pháp hồn thiện phương thức TDCT Chi nhánh 11 TPHCM – NH TMCP Công thương Việt Nam .56 3.2.1.1 Nâng cao công tác quản trị điều hành 56 3.2.1.2 Tuân thủ quy trình, nghiệp vụ phương thức TDCT 57 3.2.1.3 Phát triển dịch vụ tư vấn, hỗ trợ khách hàng 58 3.2.1.4 Tăng cường sách ưu đãi, tiếp thị khách hàng: 59 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 3.2.1.5 Đa dạng hình thức áp dụng phương thức TDCT 60 3.2.1.6 Nâng cao trình độ cán phụ trách cơng tác TTQT: .61 3.2.1.7 Xây dựng mơ hình quản lý rủi ro toán quốc tế 62 3.2.1.8 Thực sách khác 64 3.2.2 Nhóm giải pháp hồn thiện phương thức TDCT Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam .64 3.2.2.1 Tăng cường sở hạ tầng, công nghệ đại toán TDCT 64 3.2.2.2 Hồn thiện quy trình tốn phương thức TDCT 66 3.2.2.3 Phát triển toàn diện nguồn nhân lực 67 3.2.2.4 Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt hạn chế rủi ro 69 3.2.2.5 Các giải pháp chiến lược khách hàng, ngân hàng đại lý 71 3.2.3 Nhóm giải pháp doanh nghiệp 73 3.2.3.1 Nâng cao trình độ chuyên môn TTQT, lực quản lý điều hành 73 3.2.3.2 Nâng cao lực cạnh tranh, vị doanh nghiệp 74 3.2.3.3 Tranh thủ khả tín nhiệm ngân hàng lựa chọn tổ chức tín dụng phù hợp 76 3.2.4 3.2.4.1 Các giải pháp hỗ trợ quan quản lý nhà nước 77 Hoàn thiện hành lang pháp luật cho phương thức TDCT 77 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 3.2.4.2 Xây dựng hồn thiện sách hỗ trợ phương thức TDCT doanh nghiệp 78 3.2.4.3 Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt TCTD 80 3.2.4.4 Các giải pháp hỗ trợ khác 81 KẾT LUẬN CHƯƠNG 82 KẾT LUẬN 83 Tài liệu tham khảo Phụ lục TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT STT TỪ VIẾT TẮT DIỄN GIẢI AWB Vận đơn đường hàng không (Airway Bill) B/L Vận đơn đường biển (Bill of Lading) CN 11 Chi nhánh 11 D/A Nhờ thu trả chậm (Documents against Acceptant) D/P Nhờ thu trả (Documens against Payment) L/C Tín dụng chứng từ (Letter of credit) NHCK Ngân hàng chiết khấu NHĐCĐ Ngân hàng định NHNN Ngân hàng nhà nước 10 NHPH Ngân hàng phát hành 11 NHTB Ngân hàng thông báo 12 NHTM Ngân hàng thương mại 13 NHXN Ngân hàng xác nhận 14 TDCT Tín dụng chứng từ 15 TMQT Thương mại quốc tế 16 TPHCM Thành phố Hồ Chí Minh 17 TTQT Thanh toán quốc tế 18 NK Nhập TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 19 XK Xuất 20 XNK Xuất nhập 21 SGD Sở giao dịch 22 SWIFT Hiệp hội tài viễn thơng liên ngân hàng toàn cầu 23 Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 24 Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com soát thực phát huy tác dụng Cán trước xếp vào công tác kiểm tra phải có thời gian phân cơng làm công tác TTQT, cọ sát, nắm bắt thực tế Chỉ trang bị lượng kiến thức đầy đủ lý luận thực tiễn lĩnh vực TTQT phận kiểm tra kiểm tốn mạnh dạn xây dựng chương trình kiểm tốn cho hoạt động Khi mức độ sai sót giảm hiệu hoạt động TTQT nâng lên − Cần xây dựng kế hoạch quy trình kiểm tra hoạt động TTQT cách thường xuyên: kiểm tra việc chấp hành quy chế, quy trình TTQT, phát sai sót xử lý quy trình nghiệp vụ nhằm hạn chế rủi ro xảy Trong q trình kiểm tra, kết hợp hướng dẫn nghiệp vụ cho chi nhánh non yếu Bộ phận kiểm tra kiểm toán nội phải ngày nâng dần chất, phát triển lực nhằm đủ sức hoàn thành nhiệm vụ giao, thật trở thành cơng cụ quản lý có hiệu Ban lãnh đạo Vietinbank Một số vấn đề cần quan tâm cơng tác kiểm tra kiểm sốt: − Xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tốn quốc tế: Tăng cường cơng tác hậu kiểm, quản lý kiểm tra, kiểm soát nội chi nhánh để kịp thời phát hiện, ngăn chặn xử lý rủi ro xảy Việc kiểm tra, kiểm soát nội phải tiến hành cách thiết thực, tránh hình thức cần thiết phải tuân thủ nguyên tắc để đảm bảo hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội − Giảm rủi ro kiện tụng vi phạm thực hợp đồng: Trang bị kiến thức thực tư vấn đưa vào sử dụng bảo hiểm toán hàng xuất (Export Credit Insurance) Hợp đồng bảo hiểm bồi hoàn khoản thiệt hại (losses) phát sinh từ việc bên mua khả toán (insolvency of the buyer), việc bên mua nhận hàng khơng tốn, bên mua từ chối nhận hàng − Tránh rủi ro quốc gia ảnh hưởng đến phương thức TTQT: 70 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com + Cung cấp cho khách hàng bảng đánh giá xếp hạng rủi ro quốc gia cho nước giới (nguồn thông tin từ tạp chí: Euromoney, Institutional Investor, …); Địa khách hàng truy cập mạng Internet để nắm thơng tin: trang Web OFAC (Văn phòng Quản lý tài sản nước ngồi thuộc Bộ Tài Chính Mỹ) http://www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/sanctions + Cung cấp cho khách hàng danh sách nước bị Mỹ cấm vận toán : Balkans, Burma (Myanmar - Miến Điện), Iran, Liberia, Libya, North Korea (Bắc Triều tiên), Sudan, Syria, Zimbabwe thời kỳ 3.2.2.5 Các giải pháp chiến lược khách hàng, ngân hàng đại lý − Quan hệ đại lý giúp ngân hàng dễ dàng thực việc thông báo TDCT cho bên xuất thông qua ngân hàng đại lý nước ngồi, điều làm cho q trình tốn sau nhanh chóng thuận lợi hơn, giảm thiểu chi phí cho hai bên XNK Tính tới thời điểm tại, Vietinbank thiết lập quan hệ đại lý với 850 ngân hàng lớn giới Đây xem số khiêm tốn so với NHTM khác Việt Nam Do Vietinbank cần đẩy mạnh việc mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý − Mặt khác, mạng lưới ngân hàng đại lý Vietinbank hầu hết tập trung thị trường truyền thống Trung Quốc, Hoa Kỳ, Hàn Quốc…còn thị trường khác Trong đó, với xu tồn cầu hóa nay, doanh nghiệp bắt đầu tiến tới khảo sát thị trường Châu Phi, Nam Á, tìm kiếm nguồn cung nhằm thay cho thị trường quen thuộc khan mặt hàng mà cần Do đó, để phục vụ tốt cho nhu cầu khách hàng, Vietinbank không ngừng mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng thuộc quốc gia thuộc khu vực Tuy nhiên việc lựa chọn ngân hàng có uy tín để thiết lập mối quan hệ đại lý cần phải đưa lên hàng đầu − Để ngày nâng cao chất lượng toán XNK phương thức TDCT, tiếp tục giữ vững mở rộng thị phần toán, Vietinbank nên xây 71 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com dựng chiến lược khách hàng đắn hiệu Và cần trọng vấn đề sau: Thứ nhất, chủ động tìm kiếm khách hàng, thiết lập quan hệ chặt chẽ với khách hàng Vietinbank cần có ưu đãi đối tượng khách hàng nhằm củng cố đội ngũ khách hàng truyền thống thu hút thêm khách hàng Đối với hoạt động toán TDCT, nên tiếp tục thực sách khách hàng khép kín, tức ngân hàng đảm bảo phục vụ khách hàng tất khác khâu Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, xem xét cho vay tốn, đó, lợi ích ngân hàng khách hàng gắn bó với Đồng thời việc khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ ngân hàng giúp ngân hàng có điều kiện theo dõi nắm bắt tình hình tài chính, kinh doanh khách hàng tồn diện có sách khách hàng tốt hơn, đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng an toàn, quan hệ khách hàng- ngân hàng bền chặt Thứ hai, nâng cao công tác Marketing ngân hàng, chiến lược cạnh tranh ngân hàng Vietinbank nên quảng cáo, truyền bá hình ảnh thương hiệu phương tiện thơng tin đại chúng, mở dịch vụ tư vấn miễn phí, tổ chức buổi tiếp xúc trực tiếp với khách hàng thông qua Hội nghị khách hàng để vừa giới thiệu sản phẩm dịch vụ ngân hàng, lại vừa nắm bắt nhu cầu, thị hiếu khách hàng Trong trình quảng bá cần ý cung cấp thông tin nêu bật lợi hẳn Vietinbank chất lượng cách thức cung cấp dịch vụ, để khách hàng tự so sánh với NHTM khác tự rút kết luận Đối với vấn đề này, Vietinbank nên xem xét lại biểu phí dịch vụ để tăng tính cạnh tranh Thứ ba, trọng đến sách giá cả, đảm bảo hợp lí cho đối tượng khách hàng, sở cân đối chi phí, lợi nhuận, thị phần mục tiêu khác mà chi nhánh đề Vietinbank linh hoạt thực sách ưu đãi khách hàng lâu năm có uy tín như: hạn chế thủ tục giao dịch, giảm tỷ lệ ký quỹ giảm mức phí giao dịch 72 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Thứ tư, cần xây dựng văn hoá kinh doanh ngân hàng, xây dựng phong cách kinh doanh riêng lĩnh vực tốn XNK, để nhìn vào thấy nét sắc riêng Vietinbank Đồng thời, cần tạo phong cách phục vụ khách hàng văn minh, lịch sự, tận tình chu đáo Bởi thái độ phong cách giao tiếp nghệ thuật thu hút khách hàng có hiệu Thái độ lịch sự, nhiệt tình, tinh thần trách nhiệm nhân viên giao dịch tạo nên hình ảnh đẹp Vietinbank lịng khách hàng, góp phần thu hút ngày nhiều lượng khách hàng đến giao dịch ngân hàng 3.2.3 Nhóm giải pháp doanh nghiệp 3.2.3.1 Nâng cao trình độ chun mơn TTQT, lực quản lý điều hành Một yếu tố quan trọng để doanh nghiệp phát triển, thích nghi với tình hình kinh tế xã hội yếu tố người − Đối với đội ngũ lãnh đạo, doanh nghiệp cần có sách đãi ngộ để thu hút nhân tài, tránh tình trạng chảy máu chất xám gây ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp, người giúp doanh nghiệp ổn định, phát triển tương lai − Nâng cao lực quản lý điều hành đội ngũ lãnh đạo, cụ thể kỹ quản trị hiệu môi trường cạnh tranh; kỹ lãnh đạo giám đốc; kỹ quản lý thay đổi; kỹ thuyết trình, đàm phán, giao tiếp quan hệ công chúng; kỹ quản lý thời gian Những kỹ kết hợp với kiến thức quản trị có hiệu có tác động định doanh nhân, nhà quản lý doanh nghiệp, qua làm tăng khả cạnh tranh doanh nghiệp − Đối với giám đốc nhà quản lý doanh nghiệp, để nâng cao khả làm việc giao dịch quốc tế, tiếp cận tiêu chuẩn, thông lệ giới cần trọng phát triển kiến thức, kỹ ngoại ngữ Đây điểm đáng ý doanh nghiệp nước ta Ngoài giám đốc cần nâng cao kiến thức văn hoá, xã hội, lịch sử kinh doanh quốc tế, giao tiếp 73 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com quốc tế xử lý khác biệt văn hoá kinh doanh; Thông lệ quốc tế lĩnh vực/ngành kinh doanh − Doanh nghiệp cần phải xây dựng cho phận chuyên kinh doanh XNK, thực tế phần lớn rủi ro doanh nghiệp nhập Việt Nam mơ hồ việc đàm phán ký kết hợp đồng ngoại thương, khơng lường trước vấn đề phát sinh hợp đồng Cho nên, để giảm thiểu rủi ro toán hàng nhập phương thức TDCT trước hết, thân doanh nghiệp nhập phải thực chuyên nghiệp, dựa dẫm vào ngân hàng phục vụ − Việc lập phận chuyên trách kinh doanh XNK TTQT giúp cho doanh nghiệp giảm nhiều thời gian, chi phí hạn chế phần lớn rủi ro toán Cán làm việc phận địi hỏi phải có trình độ, kĩ thuật nghiệp vụ vững, am hiểu tập quán, luật TMQT đặc biệt TTQT để ký kết hợp đồng đưa điều khoản hợp lý, đảm bảo quyền lợi doanh nghiệp − Doanh nghiệp cần lựa chọn, tìm hiểu kỹ đối tác để tránh rủi ro sau Việc tìm hiểu kỹ đối tác giúp doanh nghiệp đảm bảo khả thực hợp đồng đối tác nước ngồi Bản chất tốn theo phương thức TDCT toán dựa chứng từ nên vấn đề quan trọng Doanh nghiệp nhờ vào hỗ trợ kênh quan ngoại giao, phịng thương mại cơng nghiệp, lãnh quán mối quan hệ với ngân hàng lớn để nắm bắt môi trường kinh doanh, lực tài uy tín đối tác thương trường 3.2.3.2 Nâng cao lực cạnh tranh, vị doanh nghiệp − Với nguồn vốn chủ sở hữu lớn, doanh nghiệp tự chủ chuyên nghiệp việc ký kết hợp đồng ngoại thương, giảm chi phí đầu tư mua hàng với số lượng lớn Hiện nay, doanh nghiệp thực hoạt động kinh doanh có hiệu việc tăng vốn chủ sở hữu khơng phải vấn đề q khó thị 74 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com trường tài Việt Nam hiên đà phát triển, có nhiều lựa chọn giúp doanh nghiệp tăng vốn thơng qua trường chứng khốn doanh nghiệp huy động vốn từ cổ đông, từ nhà đầu tư ngồi nước − Mặt khác với lực tài mạnh hoạt động có uy tín thị trường, doanh nghiệp tranh thủ tín nhiệm ngân hàng, việc mở TDCT toán dễ dàng hơn, giảm tối đa đọng vốn mức ký quỹ thấp − Doanh nghiệp phải thường xuyên nghiên cứu xây dựng chiến lược phát triển kinh doanh hợp lý, đầu tư đổi khoa học kỹ thuật công nghệ đại nhằm nâng cao chất lượng khả cạnh tranh thị trường nước mà thị trường quốc tế Trong xu hội nhập nay, doanh nghiệp phải không ngừng khai thác thị trường tiềm nước Đặc biệt, thương hiệu ngày có vai trị quan trọng phát triển doanh nghiệp, doanh nghiệp cần phải xây dựng cho thương hiệu, đồng thời không ngừng củng cố phát triển để trở thành thương hiệu mạnh − Các doanh nghiệp cần hợp tác giúp đỡ lẫn phát triển thị trường cạnh tranh ngày gay gắt Doanh nghiệp không nên dựa vào hỗ trợ Nhà nước, tổ chức quốc tế mà cần có bước riêng Các doanh nghiệp hoạt động ngành nghề hay địa bàn sản xuất kinh doanh kết hợp với nhau, tạo thành câu lạc bộ, hội doanh nghiệp để hỗ trợ, giúp đỡ lẫn Các doanh nghiệp nên tích cực tham gia vào hiệp hội DN, đồng thời phát huy tích cực vai trị hội viên hiệp hội − Các doanh nghiệp đầu tư đổi công nghệ sản xuất, tăng cường cơng tác có chiến lược quảng cáo, tiếp thị hợp lý để người tiêu dùng biết đến sản phẩm doanh nghiệp nhiều hơn; thường xuyên củng cố uy tín thương hiệu, niềm tin khách hàng vào chất lượng sản phẩm doanh nghiệp − Doanh nghiệp phải hiểu rõ văn luật, TCTD, sách Nhà nước để tận dụng lợi từ văn vào hoạt động sản 75 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com xuất kinh doanh q trình tiếp cận với ngân hàng sách ưu đãi đầu tư nhà nước, sách điều kiện cho vay hỗ trợ lãi suất, quy trình việc TTQT tín nhiệm ngân hàng Với hiểu biết doanh nghiệp tạo thuận lợi trìnhh thực phương thức TDCT ký quỹ 100% ngân hàng đánh giá vị doanh nghiệp am hiểu pháp luật Nhà nước 3.2.3.3 Tranh thủ khả tín nhiệm ngân hàng lựa chọn tổ chức tín dụng phù hợp − Một khó khăn doanh nghiệp thực phương thức TDCT mức ký quỹ phần trăm so với giá trị chứng từ doanh nghiệp mong muốn ký quỹ thấp tốt Để tăng mức tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhằm giảm tỷ lệ ký quỹ, tăng tỷ lệ chiết khấu chứng từ giảm tỷ lệ phí nghiệp vụ TTQT, doanh nghiệp cần tạo mối quan hệ tốt uy tín ngân hàng q trình giao dịch trước nay, thong hiệu, tài doanh nghiệp thông qua báo cáo tài chính, trung thực q trình cung cấp thơng tin, số liệu trung thực, xác − Khi tiếp xúc với nhân viên TTQT, doanh nghiệp cần thể thái độ hợp tác, tạo điều kiện thuận lợi cho nhân viên tín dụng tiến hành nhanh thủ tục, quy trình nghiệp vụ đáp ứng nhu cầu vay doanh nghiệp cách nhanh nhất, phải giữ uy tín cho ngân hàng q trình giao dịch − Doanh nghiệp nên có mối quan hệ tồn diện với NH thông qua việc sử dụng nhiều sản phẩm, dịch vụ khác toán, tiền gửi, mua bán ngoại tệ, tín dụng… Nếu doanh nghiệp có quan hệ tốt với ngân hàng, sử dụng nhiều dịch vụ NH trình ngân hàng xem xét giảm tỷ lệ ký quỹ, tăng tỷ lệ chiết khấu chứng từ, giảm tỷ lệ phí dịch vụ hưởng lãi suất ưu đãi… − Trong tình hình cạnh tranh ngày cao tổ chức tín dụng nay, TCTD có sách, chiến lược khách hàng, lĩnh vực ngành nghề ưu tiên đầu tư riêng biệt, doanh nghiệp phải xem xét tiếp xúc với TCTD 76 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com phù hợp thuận lợi để hỗ trợ vốn ngành nghề, lĩnh vực mà sản xuất kinh doanh để có sách phù hợp thuận lợi cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 3.2.4 Các giải pháp hỗ trợ quan quản lý nhà nước 3.2.4.1 Hoàn thiện hành lang pháp luật cho phương thức TDCT Vấn đề tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý quan trọng hoạt động kinh tế nói chung đặc biệt có ý nghĩa hoạt động kinh tế đối ngoại, có cơng tác TTQT Trong trình hội nhập kinh tế quốc tế nay, kim ngạch XNK nước không ngừng tăng lên quy mô lẫn chất lượng Nhưng mặt trái tranh chấp phát sinh ngày nhiều phức tạp Hiện nay, giới, để tối đa hố lợi ích giảm thiểu rủi ro, quốc gia phải điều chỉnh sách củng cố hệ thống tài chính- ngân hàng cách tích cực Đặc biệt nước có kinh tế phát triển giai đoạn đầu trình hội nhập Việt Nam, việc hoàn thiện hệ thống pháp lý hoạt động tài chính- ngân hàng cần thiết TTQT nghiệp vụ ngân hàng lại liên quan trực tiếp tới quyền lợi, trách nhiệm, uy tín nhiều ngành, nhiều lĩnh vực nhiều quốc gia Hiện nay, việc toán XNK phương thức TDCT ngân hàng giới thực sở UCP phòng thương mại quốc tế ban hành Tuy nhiên, UCP văn luật, mà tập hợp tập quán, quy ước thực tiễn ngân hàng hoạt động TTQT, mang tính chất pháp lý tuỳ ý Vì vậy, có mâu thuẫn qui tắc quốc tế luật pháp quốc gia lựa chọn áp dụng tuỳ theo pháp luật nước Cho đến Việt Nam chưa có luật hay pháp lệnh riêng hoạt động TTQT Thực tiễn doanh nghiệp NHTM tham gia tốn tín dụng chứng từ hay gặp nhiều rủi ro, tranh chấp xung đột pháp luật, họ tìm cách bảo vệ Vì vậy, việc soạn thảo, hồn chỉnh văn pháp luật cho hoạt động 77 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TTQT cần thiết cho NHTM Việt Nam, đồng thời sở để án, trọng tài áp dụng xét xử vụ tranh chấp đối tác quan hệ TTQT Bên cạnh đó, cần có văn luật (pháp lệnh, nghị định) qui định rõ ràng, cụ thể trách nhiệm, nghĩa vụ, quyền lợi bên tham gia giải pháp xử lý trường hợp có tranh chấp, xung đột pháp luật qui tắc quốc tế luật pháp quốc gia TTQT nói chung phương thức TDCT nói riêng (vì TDCT chắn phương thức chủ yếu TTQT) Việc đòi hỏi tham gia nhiều ngành liên quan Bộ Thương mại, Tổng cục hải quan… nhằm tạo quán việc ban hành áp dụng điều luật sau 3.2.4.2 Xây dựng hồn thiện sách hỗ trợ phương thức TDCT doanh nghiệp Trong xu mở cửa hội nhập, giao lưu buôn bán nước phát triển mạnh, hoạt động toán qua ngân hàng ngày mở rộng quy mô chất lượng giao dịch Đây điều kiện thuận lợi để NHTM phát triển hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tốn hàng xuất nói riêng Tuy nhiên, để làm tốt việc này, cần có biện pháp cụ thể sau: − Sớm nghiên cứu, soạn thảo áp dụng hệ thống văn pháp quy phù hợp với thông lệ quốc tế đặc điểm Việt Nam làm sở điều chỉnh tạo môi trường pháp lý cho hoạt động TTQTcủa NHTM nói chung hoạt động tốn hàng hóa XNK nói riêng, đặc biệt luật thuế xuất khẩu, thuế nhập − Hoạt động TTQTcó liên quan đến mối quan hệ quốc nội quốc tế, liên quan đến luật pháp quốc gia tham gia vào hoạt động thông lệ quốc tế Do vây, luật pháp nước cần phải có quy định cụ thể để điều chỉnh mối quan hệ tương quan với thông lệ quốc tế Ở Việt nam, cần có văn quy định quy chế giao dịch tốn XNK, nêu rõ quyền hạn, trách nhiệm, nghĩa vụ nhà nhập khẩu, nhà xuất ngân hàng tham gia vào quan hệ toán hàng xuất 78 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com − Chính phủ cần đạo Bộ Thương mại thực có hiệu sách thương mại phát triển theo hướng khuyến khích đẩy mạnh xuất khẩu, quản lý chặt chẽ nhập nhằm cải thiện cán cân TTQT Bên cạnh cần có văn liên ngành phối hợp chặt chẽ hoạt động ngân hàng hoạt động Bộ, ngành có liên quan Bộ Thương mại, Tư pháp, Hải quan, Thuế nhằm bảo vệ quyền lợi hợp pháp bên liên quan, đạo ngành hữu quan thống thực văn ban hành nghiệp vụ toán XNK, tránh mâu thuẫn lẫn trình hướng dẫn thực − Mở rộng nâng cao hiệu kinh tế đối ngoại: Tiếp tục mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại theo hướng đa phương hoá, đa dạng hố, trì mở rộng thị phần thị trường quen thuộc, tranh thủ hội phát triển xâm nhập thị trường có tiềm nước ASEAN, Trung quốc, Nhật bản, Mỹ nước thuộc khối Đông Âu, Bắc Mỹ Chủ động hội nhập kinh tế quốc tế theo lộ trình phù hợp với điều kiện nước ta đảm bảo thực cam kết quan hệ song phương đa phương AFTA, APEC, hiệp định thương mại Việt - Mỹ Đẩy mạnh xúc tiến thương mại, thông tin thị trường nhiều phương tiện tổ chức thích hợp kể quan đại diện ngoaị giao nước ngồi − Có sách khuyến khích mạnh mẽ thành phần kinh tế tham gia sản xuất, XNK hàng hoá dịch vụ Khai thác triệt để có hiệu tiềm sẵn có tài nguyên, sức lao động, phấn đấu giảm giá thành, nâng cao lực cạnh tranh, phát triển mạnh sản phẩm hàng hố dịch vụ có khả cạnh tranh thị trường quốc tế, giảm tỷ trọng xuất sản phẩm thô sơ chế, tăng nhanh tỷ lệ nội địa hoá sản phẩm, nâng dần tỷ trọng sản phẩm có hàm lượng trí tuệ, cơng nghệ cao − Tiếp tục cải thiện môi trường đầu tư, hồn thiện hình thức đầu tư, tranh thủ nguồn tài trợ tổ chức tài chính, tổ chức phủ phi phủ, khuyến khích người Việt Nam nước đầu tư kinh doanh 79 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com − Cải cách mạnh mẽ triệt để thủ tục hành chính, tạo hành lang thơng thống cho hoạt động XNK Có phối hợp Bộ, Ngành Hải quan, Thuế, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tham gia hoạt động XNK theo chu trình khép kín, giảm bớt thủ tục, tránh phiền hà, tiết kiệm thời gian chi phí − Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước việc thực sách quản lý ngoại hối, tiến tới xoá bỏ quản lý hạn ngạch nhập mà thay việc áp dụng biện pháp thuế Kịp thời phát lệch lạc thực thi song cần mềm dẻo linh hoạt tạo điều kiện cho doanh nghiệp chủ động hoạt động kinh doanh đảm bảo ổn định kinh tế đất nước − Tăng cưòng vai trò giám sát quan chủ quản nhà nước lĩnh vực XNK lao động − Hạn chế việc hình hố vụ án kinh tế gây nên thiệt hại nghiêm trọng cho doanh nghiệp XNK, nhiều dẫn tới phá sản có khắc phục vơ khó khăn nhiều thời gian − Sớm triển khung pháp pháp lý cho việc sử dụng chữ ký số, chứng từ điện tử, chứng số làm sở triển khai ứng dụng công nghệ ngân hàng đại 3.2.4.3 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát TCTD − Trong bối cảnh hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng nay, hoạt động TTQT nói chung hoạt động tốn hàng xuất nói riêng ngày đa dạng phức tạp hơn, rủi ro ngày nhiều Yêu cầu đặt phải nâng cao chất lượng, hiệu kiểm tra kiểm tốn nội để phịng ngừa rủi ro − NHNN kết hợp với bộ, ngành có liên quan hồn thiện quy trình, quy định cho hoạt động TTQT, xây dựng phương pháp kiểm tra, giám sát hoạt động TTQT NHTM theo luật pháp Việt Nam chuẩn mực quốc tế Từ tăng cường hoạt động tra giám sát đánh giá an toàn hệ thống NHTM nghiệp vụ TTQT nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ 80 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com − Bên cạnh đó, NHNN cần tăng cường hỗ trợ thơng tin, thơng tin giúp phịng ngừa rủi ro cho NHTM Hiện nay, trung tâm CIC chủ yếu nơi cung cấp thơng tin tín dụng nước cho NHTM CIC cần cập nhật thông tin nhiều hơn, khơng tín dụng mà cịn nhiều lĩnh vực khác, đặc biệt TTQT như: thu thập thông tin, cảnh báo tổ chức lừa đảo, rửa tiền nước để lưu ý ngân hàng Ngoài ra, CIC cần phải cập nhật trường hợp rủi ro xảy hướng giải cách phòng ngừa Đồng thời dự báo rủi ro xảy ra, đặc biệt biến động tỷ giá, giúp NHTM có phương pháp phịng ngừa hợp lý 3.2.4.4 Các giải pháp hỗ trợ khác Trong xu hội nhập quốc tế ngân hàng, đòi hỏi ngành ngân hàng cần phải tích cực chủ động việc ban hành văn qui phạm pháp luật hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế, hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động TTQT nói riêng, NHNN nên xem xét số vấn đề sau: − Thứ là: Hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, tiến tới thành lập thị trường hối đoái Việt Nam Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải nhu cầu ngoại tệ ngân hàng với nhau, NHNN tham gia với tư cách người mua – bán cuối can thiệp cần thiết Việc hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng điều kiện quan trọng để NHTM mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, tạo điều kiện thuận lợi cho nghiệp vụ TTQT có hiệu thông qua thị trường − Thứ hai là: Tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Việc thu thập, phân tích, xử lý kịp thời xác thơng tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, khả toán, tư cách pháp nhân doanh nghiệp 81 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ngồi nước vơ quan trọng Để cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro đạt hiệu cao, NHNN cần tăng cường trang bị phương tiện thông tin đại cho trung tâm để có điều kiện thu thập thơng tin đầy đủ, xác, kịp thời, có chế khuyến khích bắt buộc tổ chức tín dụng việc cung cấp thường xun thơng tin tình hình dư nợ doanh nghiệp tổ chức tín dụng KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở đưa lý luận liên quan đến lĩnh vực nghiên cứu chương 1, phân tích thực trạng hoạt động tốn XNK phương thức TDCT chương 2, chương luận văn đề xuất số giải pháp CN 11 TPHCM Vietinbank nói riêng Vietinbank nói chung Bên cạnh giải pháp hỗ trợ khác từ phía doanh nghiệp quan quản lý nhà nước để ngày hoàn thiện phương thức TDCT hoạt động toán quốc tế CN 11 TPHCM Veitinbank 82 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com KẾT LUẬN Trong lộ trình hội nhập kinh tế tới, mà "Luật chơi chung" áp dụng cạnh tranh tỷ lệ thuận theo phát triển kinh tế giới, nghĩa gay gắt hơn, khốc liệt Điều đồng nghĩa với hoạt động kinh doanh tiềm ẩn ngày nhiều rủi ro Yêu cầu quản lý rủi ro đặt vừa cứu cánh vừa mệnh lệnh buộc phải thực để hoạt động kinh doanh vừa hiệu quả, vừa an toàn Ngành tài ngân hàng ngành cung cấp sản phẩm vơ hình mang lại lợi nhuận cao tỷ lệ thuận với rủi ro kinh doanh, sản phẩm chủ yếu toán quốc tế Một nguyên tắc thương mại quốc tế người xuất phải tốn hàng hóa người nhập toán phải nhận hàng hóa theo điều kiện hai bên cam kết thực Tuy nhiên trình thực nguyên tắc có nhiều phức tạp rủi ro vấn đề mang tính kỹ thuật việc chuyển giao hàng hóa tiền tốn cịn có vấn đề việc đảm bảo người mua người bán tuân thủ cam kết họ Luận văn "Hồn thiện phương thức tín dụng chứng từ hoạt động toán quốc tế CN 11 TPHCM - Vietinbank" với mong muốn tổng hợp vấn đề liên quan đến thuận lợi, hạn chế phương thức tín dụng chứng từ đề xuất biện pháp hữu hiệu nhằm hồn thiện phương thức tín dụng chứng từ, giúp nâng cao hiệu hoạt động toán XNK CN 11 TPHCM – Vietinbank, tạo dựng mối quan hệ giao dịch doanh nghiệp với chi nhánh tư cách vừa ngân hàng phục vụ, vừa đối tác đồng hành với doanh nghiệp tiến trình hội nhập hoạt động kinh tế đối ngoại 83 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Trần Hoàng Ngân, sách Thanh toán quốc tế, NXB Thống kê, năm 2003 PGS.TS Nguyễn Duy Bột, sách Thương mại quốc tế phát triển thị trường xuất khẩu, NXB Thống kê, năm 2003 TS Nguyễn Văn Tiến, Sách Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, năm 2002 TS Nguyễn Minh Kiều, sách Thanh toán quốc tế, NXB Thống kê, năm 2006 CN 11 TPHCM - Vietinbank, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 Tổng hợp thông tin từ website: www.gso.gov.vn, www.vietinbank.com.vn, www.vietcombank.com.vn TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ... nghiệp vụ tốn XNK phương thức TDCT chi nhánh Đây lý để lựa chọn đề tài "Hồn thiện phương thức tín dụng chứng từ hoạt động toán quốc tế CN 11 TPHCM Vietinbank" làm luận văn thạc sĩ Mục tiêu nghiên... PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những lý luận tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) 1.1.1 Lý luận chung toán quốc tế: 1.1.1.1 Khái niệm: Thanh toán quốc. .. tạo điều kiện thuận lợi việc toán quốc tế, phương thức toán quốc tế đời đáp ứng nhu cầu ngày cao kinh tế Trong đó, phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức sử dụng rộng rãi thuận tiện bảo