TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM
1.1.1 Tổng quan về hoạt động kinh doanh của NHTM
Ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp dịch vụ đa dạng như tín dụng, tiết kiệm và thanh toán, đồng thời thực hiện nhiều chức năng tài chính quan trọng trong nền kinh tế Hoạt động của ngân hàng rất phong phú và phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro Việc chấp nhận rủi ro là cốt lõi trong hoạt động ngân hàng, và các ngân hàng cần đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ giữa rủi ro và lợi ích Để đạt được lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận, ngân hàng cần đảm bảo rằng mức rủi ro mà họ gánh chịu là hợp lý, có thể kiểm soát và nằm trong khả năng tài chính cũng như năng lực tín dụng của mình.
Rủi ro rất đa dạng và có thể được phân tích theo nhiều khía cạnh khác nhau
Có thể liệt kê bốn loại rủi ro sau đây được coi là những rủi ro cơ bản:
Rủi ro tín dụng là một loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không có khả năng trả nợ hoặc không thanh toán đúng hạn.
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng không có khả năng chi trả do không thể chuyển đổi tài sản thành tiền mặt kịp thời hoặc không thể vay mượn để đáp ứng các yêu cầu thanh toán.
Rủi ro tỷ giá hối đoái xảy ra khi ngân hàng cho vay hoặc kinh doanh ngoại tệ và phải đối mặt với sự biến động bất lợi của tỷ giá.
Rủi ro lãi suất là rủi ro làm giảm thu nhập ròng từ lãi khi lãi suất biến động
Rủi ro trong ngân hàng gây ra những tổn thất khác nhau và có thể dẫn đến sự xuất hiện của các rủi ro khác, làm tình hình trở nên nghiêm trọng hơn Rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất và rủi ro tỷ giá có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản, khi nhiều người gửi tiền rút tiền, buộc ngân hàng phải đóng cửa Do đó, rủi ro thanh khoản được coi là nguy hiểm nhất và luôn hiện hữu trong hoạt động của ngân hàng thương mại Việc quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro thanh khoản, là rất cần thiết để hạn chế rủi ro và tối thiểu hóa tổn thất khi sự cố xảy ra Các ngân hàng cần có giải pháp quản trị hiệu quả cho từng lĩnh vực kinh doanh Trong nghiên cứu này, tác giả sẽ tập trung vào quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại.
1.1.2 Khái niệm về thanh khoản và rủi ro thanh khoản
Khả năng tiếp cận các khoản tài sản hoặc nguồn vốn cần thiết để chi trả với chi phí hợp lý là rất quan trọng khi nhu cầu vốn phát sinh.
Một nguồn vốn được gọi là có tính thanh khoản cao khi chi phí huy động thấp và thời gian huy động nhanh
Một tài sản được gọi là có tính thanh khoản cao khi chi phí chuyển hóa thành tiền thấp và khả năng chuyển hóa ra tiền nhanh
Rủi ro thanh khoản, theo định nghĩa của Ủy ban thanh tra ngân hàng Basel, là tình trạng một định chế tài chính không đủ khả năng tìm kiếm nguồn vốn cần thiết để thực hiện các nghĩa vụ đến hạn mà không ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh hàng ngày hoặc tình hình tài chính Thuật ngữ "thanh khoản" thường được hiểu theo hai khía cạnh: "thanh khoản tài trợ", phản ánh khả năng có đủ nguồn tài trợ, và "thanh khoản thị trường", chỉ việc có đủ sản phẩm tài chính để giao dịch trên thị trường.
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng không có khả năng chi trả, không thể chuyển đổi tài sản thành tiền kịp thời hoặc không đủ khả năng vay mượn để đáp ứng các hợp đồng thanh toán Các nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng này bao gồm việc quản lý tài sản không hiệu quả, thiếu hụt nguồn vốn, và sự biến động bất ngờ trong nhu cầu rút tiền từ khách hàng.
Thứ nhất, ngân hàng vay mượn quá nhiều các khoản tiền gửi từ các cá nhân và các định chế tài chính khác Để tránh những rủi ro này, ngân hàng dữ trữ thanh khoản dưới dạng tiền mặt tại các chi nhánh, tài khoản vãng lai ở các ngân hàng khác, các khoản tiền gửi qua đêm, tài khoản dự trữ bắt buộc tại NHNN và các loại chứng khoán có tính thanh khoản cao Trong khi việc dự trữ nhiều hơn các tài sản có tính thanh khoản cao có thể giúp ngân hàng giảm rủi ro thanh khoản, song các tài sản có tính thanh khoản cao cũng thường là những tài sản đem lại ít lợi nhuận hơn so với những tài sản dài hạn và kém tính thanh khoản ở đây xuất hiện “chi phí cơ hội” là thu nhập từ lãi do việc giữ các tài sản có khả năng sinh lãi ít hơn
Thứ hai: Do đặc điểm kinh doanh của NHTM nhạy cảm với lãi suất đầu tư
Khi lãi suất đầu tư tăng, người gửi tiền có xu hướng rút tiền khỏi ngân hàng để tìm kiếm cơ hội đầu tư sinh lợi cao hơn Đồng thời, khách hàng cũng sẽ tìm kiếm các khoản vay với lãi suất thấp hơn để đầu tư Sự thay đổi này không chỉ ảnh hưởng đến hành vi của khách hàng tiền gửi và tiền vay mà còn tác động trực tiếp đến thanh khoản của ngân hàng.
Thứ ba là chiến lược quản trị thanh khoản không phù hợp, kém hiệu quả
Ngoài ra còn nhiều nguyên nhân khác có thể tác động đến tình hình thanh khoản của các NHTM
1.1.3 Khái niệm về quản trị rủi ro và quản trị rủi ro thanh khoản
Rủi ro, theo quan điểm truyền thống, được hiểu là những thiệt hại hoặc mất mát nguy hiểm có thể xảy ra cho con người, liên quan đến các yếu tố khó khăn và không chắc chắn Trong khi đó, quan điểm trung hòa xem rủi ro là những bất trắc có thể dự đoán Đáng chú ý, rủi ro không chỉ mang tính tiêu cực mà còn có thể mang lại những cơ hội tích cực.
Rủi ro không chỉ mang lại tổn thất và nguy hiểm mà còn có thể tạo ra cơ hội và thời cơ Bằng cách nghiên cứu và nhận diện rủi ro một cách tích cực, chúng ta có thể đo lường và áp dụng các biện pháp phòng ngừa, từ đó hạn chế những tác động tiêu cực và khai thác những cơ hội tích cực mà rủi ro mang lại.
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những sự kiện không lường trước, có thể gây tổn thất tài sản, giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc yêu cầu ngân hàng chi thêm chi phí để hoàn thành các giao dịch tài chính.
Quản trị rủi ro là quá trình khoa học và hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất cũng như những ảnh hưởng tiêu cực của rủi ro.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) đang phải đối mặt với nhiều rủi ro trong hoạt động kinh doanh, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá và rủi ro thanh khoản Trong số đó, rủi ro thanh khoản được coi là nguy hiểm nhất do mức độ thiệt hại và tổn thất sâu rộng đối với các NHTM, hệ thống ngân hàng và nền kinh tế tài chính quốc gia và thế giới Vì vậy, công tác quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro thanh khoản, luôn là một phần quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các NHTM.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
Tổng quan về ACB
Ngân hàng Thương mại cổ phần Á châu (ACB), có trụ sở tại 442 Nguyễn Thị Minh Khai, quận 3, TP Hồ Chí Minh, được thành lập theo giấy phép số 0032/NH-GP của NHNN Việt Nam vào ngày 24/04/1993 và giấy phép số 533/GP-UB của Ủy ban Nhân dân TP Hồ Chí Minh vào ngày 13/05/1993 ACB chính thức hoạt động từ ngày 04/06/1993, với 30% cổ phần thuộc về cổ đông nước ngoài, bao gồm các tổ chức như Connaught Investors (Jardine Matheson Group), Dragon Financial Holding Ltd., Standard Chartered APR Ltd., ngân hàng Standard Chartered Hồng Kông, Công ty Tài chính Quốc tế (IFC) thuộc Ngân hàng Thế giới và J.P Morgan Whitefriars Inc ACB là thành viên của các tổ chức quốc tế như Mastercard, Visa và SWIFT (Hiệp hội Viễn thông Tài chính Liên ngân hàng).
Vốn điều lệ ban đầu của Ngân hàng ACB là 20 tỷ đồng Tính đến ngày 31/12/2011, vốn điều lệ của ACB đã tăng lên 9.376.965.060.000 đồng, tương đương với chín nghìn ba trăm bảy mươi sáu tỷ chín trăm sáu mươi lăm triệu không trăm sáu mươi nghìn đồng.
Tình hình hoạt động kinh doanh từ 2007 đến năm 2011 của ACB
Giai đoạn 2007-2011 chứng kiến nhiều biến động trong nền kinh tế thế giới và Việt Nam, đặc biệt là khủng hoảng tài chính 2008 tại Mỹ, dẫn đến suy thoái kinh tế toàn cầu với những tác động kéo dài Tuy nhiên, ACB đã duy trì hoạt động kinh doanh ổn định và tăng trưởng nhờ vào hệ thống chi nhánh rộng khắp và các sản phẩm dịch vụ phong phú Trong giai đoạn này, các chỉ tiêu như lợi nhuận trước thuế, tổng tài sản, dư nợ cho vay và huy động từ khách hàng đều ghi nhận mức tăng trưởng khả quan qua từng năm, như thể hiện trong bảng 2.1.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB từ 2007 đến 2011 Đơn vị tính: Tỷ đồng
3.Dƣ nợ cho vay khách hàng 31.810 34.832 62.357 87.195 102.809
Để đánh giá chính xác tình hình hoạt động kinh doanh của ACB trong giai đoạn 2007-2011, chúng ta cần phân tích các biểu đồ 2.1 và 2.2 dưới đây.
Dư nợ vay Huy động khách hàng
Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản, dư nợ và huy động của ACB giai đoạn 2007-2011
Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận sau thuế và thu từ dịch vụ của ACB giai đoạn 2007-2011
Trong giai đoạn 2007-2011, các chỉ tiêu tổng tài sản, dư nợ vay, huy động, thu từ dịch vụ và lợi nhuận sau thuế của ACB đều có xu hướng tăng trưởng mạnh mẽ, theo biểu đồ 2.1 và 2.2.
Tình hình hoạt động tín dụng của ACB giai đoạn 2007-2011
Bảng 2.2 dưới đây thể hiện kết quả hoạt động tín dụng của ACB giai đoạn 2007-2011 theo nhóm nợ và theo kì hạn
Bảng 2.2 :Tình hình hoạt động tín dụng của ACB từ 2007-2011 Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Phân tích theo nhóm
Nợ có khả năng mất vốn 10.320 18.127 141.402 169.648 297.339
Cho vay trung và dài hạn 14.317.390 18.888.694 26.739.403 42.837.423 48.580.789
(Nguồn báo cáo tài chính ACB từ năm 2007 đến 2011)
Hoạt động tín dụng của ACB trong giai đoạn 2007-2011 đã có những bước tiến vượt bậc, với tổng cho vay tăng từ 31.810.857 triệu đồng năm 2007 lên 101.897.633 triệu đồng vào năm 2011, tương ứng với mức tăng trưởng 220% Tổng cho vay của ACB liên tục gia tăng qua các năm, cụ thể năm 2008 đạt 9,5%, năm 2009 tăng 79,02%, năm 2010 tăng 39,83% và năm 2011 tăng 17,90% so với cùng kỳ năm trước.
Sự tăng trưởng tín dụng của ACB đã dẫn đến sự gia tăng đáng kể nợ xấu qua các năm, với nợ nhóm 3-5 năm 2007 chỉ đạt 27.465 triệu đồng (0,09%) Từ 2008 đến 2011, tỷ trọng nợ xấu trên tổng dư nợ tăng lên lần lượt là 0,89%, 0,41%, 0,34% và 0,86% Đến năm 2011, tổng nợ nhóm 3-5 lên tới
Trong tổng mức cho vay của các năm, tổng cho vay ngắn hạn của ACB thường cao hơn tổng mức cho vay trung dài hạn, mặc dù mức chênh lệch không đáng kể Đa số nguồn vốn của các ngân hàng thương mại, bao gồm ACB, chủ yếu được huy động từ các tổ chức kinh tế và dân cư với hình thức huy động ngắn hạn Hệ quả là, nhiều ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn, điều này có thể dẫn đến rủi ro do sự chênh lệch kỳ hạn giữa vốn huy động và vốn cho vay.
Tình hình huy động của ACB giai đoạn 2007-2011
Bảng 2.3 trình bày chi tiết
Bảng 2.3 :Tình hình huy động vốn của ACB từ 2007-2011 \ Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn báo cáo tài chính ACB từ năm 2007 đến 2011)
GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
Định hướng chiến lược hoạt động của ACB đến năm 2015
3.1.1 Định hướng phát triển của ACB đến năm 2015
Chiến lược phát triển kinh tế xã hội của Việt Nam giai đoạn 2011-2020 nhấn mạnh mục tiêu công nghiệp hóa hiện đại hóa, nhằm đưa đất nước trở thành một nước công nghiệp hiện đại vào năm 2020 Mục tiêu cụ thể là nâng cao thu nhập quốc dân bình quân đầu người lên mức trên 3.000 USD vào năm 2015.
Năm 2020, GDP Việt Nam đạt khoảng 3000 USD với tốc độ tăng trưởng hàng năm 7-8%, tạo cơ hội lớn cho ngành ngân hàng, đặc biệt là ACB, phát triển nhanh chóng Thành lập năm 1993, ACB đã trở thành ngân hàng lớn với vốn chủ sở hữu khoảng 500 triệu USD và tổng tài sản khoảng 10 tỷ USD Tuy nhiên, ACB đang đối mặt với những thách thức và cần đổi mới mạnh mẽ để đáp ứng yêu cầu phát triển tiếp theo Hội đồng quản trị ACB đã thông qua chiến lược phát triển giai đoạn 2011-2015, hướng tới mục tiêu trở thành một trong bốn ngân hàng lớn nhất Việt Nam ACB sẽ mở rộng hoạt động tại các thành phố lớn và tiến dần ra các tỉnh thành khác, đồng thời nâng cao năng lực phục vụ khách hàng doanh nghiệp và cá nhân Ngân hàng cũng sẽ nghiên cứu phát triển sản phẩm mới, chuyển đổi hệ thống phân phối sang mô hình hiện đại và tập trung vào công nghệ thông tin, quản lý rủi ro để nâng cao chất lượng dịch vụ ACB cam kết cải cách hệ thống quản trị điều hành ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế, đảm bảo sự phát triển ổn định và bền vững.
Mặc dù môi trường kinh doanh đang gặp nhiều khó khăn và thách thức lớn, ACB vẫn khẳng định khát vọng vươn lên và đạt những thành công mới Ngân hàng này không chỉ biết biến khó khăn thành thuận lợi mà còn chuyển đổi thách thức thành cơ hội để phát triển ACB thể hiện sự nhanh nhạy, linh hoạt và dám chịu trách nhiệm trong quản lý, giúp ngân hàng thích ứng với những biến động khó lường Những yếu tố này tạo nền tảng vững chắc cho ACB trong việc đạt được các mục tiêu trong giai đoạn sắp tới.
Dự báo tình hình kinh tế và ngành ngân hàng cho thấy ACB sẽ tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ, an toàn và hiệu quả trong 5 năm tới Giai đoạn từ 2011 đến 2015, sau khi gia nhập WTO, sẽ mang đến nhiều thách thức và cơ hội mới Với vị thế vững chắc trên thị trường, ACB có khả năng tạo ra bước đột phá mới, hướng tới mục tiêu trở thành ngân hàng thương mại quy mô khu vực.
Năm 2011 là năm đầu tiên ACB bắt đầu thực hiện Định hướng Chiến lược phát triển giai đoạn 2011 - 2015 Định hướng này có hai nội dung nền tảng:
ACB hướng tới việc tận dụng cơ hội trong giai đoạn phát triển mới của Việt Nam để củng cố và nâng cao vị thế, với mục tiêu trở thành ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam Sứ mệnh của ACB là phục vụ mọi nhà, là địa chỉ đầu tư hiệu quả cho cổ đông, cung cấp sản phẩm dịch vụ chất lượng hàng đầu cho khách hàng, đồng thời tạo điều kiện phát triển sự nghiệp cho cán bộ nhân viên ACB cam kết trở thành đối tác đáng tin cậy trong cộng đồng tài chính ngân hàng và tích cực đóng góp cho xã hội.
Tham vọng và mục tiêu
Với phương châm “Tăng trưởng nhanh – Quản lý tốt – Hiệu quả cao”, ACB quyết tâm trở thành một trong bốn ngân hàng lớn nhất tại Việt Nam vào năm 2015 Để đạt được mục tiêu này, ACB cam kết áp dụng các chuẩn mực và thông lệ quốc tế tốt nhất trong quản trị và điều hành ngân hàng, đồng thời sẵn sàng chấp nhận những thay đổi cần thiết để nâng cao năng lực quản lý và hoạt động hiệu quả, phù hợp với điều kiện cụ thể của ACB và thị trường Việt Nam.
3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro thanh khoản tại ACB
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng ACB tập trung vào việc chấp nhận và quản lý rủi ro một cách chuyên nghiệp, với mục tiêu cụ thể Các bộ phận quản lý rủi ro nòng cốt xác định, đo lường và phân bổ vốn cho những rủi ro trọng yếu ACB cũng thường xuyên rà soát và cập nhật các chính sách cùng hệ thống quản lý rủi ro để phù hợp với những thay đổi từ thị trường, sản phẩm và các thông lệ tốt nhất.
ACB đặt mục tiêu đạt được sự cân bằng giữa rủi ro và lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hóa những tác động tiêu cực có thể ảnh hưởng đến kết quả tài chính của ngân hàng.
Phòng quản lý rủi ro sẽ thực hiện quản lý rủi ro theo chính sách được Ban Tổng giám đốc phê duyệt, bao gồm việc xác định, đánh giá và phòng ngừa các rủi ro tài chính với sự hợp tác của các đơn vị hoạt động tại ACB Ban Tổng giám đốc sẽ thiết lập các chính sách quản lý rủi ro tổng thể và các chính sách cho từng lĩnh vực cụ thể như rủi ro thanh khoản, rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng và công cụ tài chính phái sinh Đồng thời, bộ phận kiểm toán nội bộ sẽ thực hiện việc soát xét độc lập về quản lý rủi ro và môi trường kiểm soát.
Giải pháp quản trị rủi ro thanh khoản tại ACB
Trong bối cảnh thị trường hiện nay, việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro thanh khoản để giảm thiểu nguy cơ vỡ nợ trở thành ưu tiên hàng đầu cho toàn hệ thống ngân hàng, từ Ngân hàng Nhà nước đến các ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro thanh khoản không chỉ liên quan đến dòng tiền mà còn là hoạt động quản lý tài sản trên bảng cân đối kế toán Do đó, các ngân hàng thương mại, đặc biệt là ACB, cần nhận thức rõ tầm quan trọng của quản trị rủi ro thanh khoản và chủ động xây dựng chính sách khung cùng quy trình cụ thể để xác định, đo lường và kiểm soát các rủi ro này Họ cũng cần có khả năng dự báo chính xác các luồng tiền vào và ra, đặc biệt là liên quan đến cam kết ngoại bảng và nghĩa vụ tài sản nợ, nhằm chuẩn bị kế hoạch ứng phó với các tình huống bất ngờ Hơn nữa, việc hiểu rõ mối quan hệ giữa các loại rủi ro như rủi ro tín dụng và rủi ro tỷ giá với rủi ro thanh khoản là cần thiết để định hướng chính sách kinh doanh hiệu quả.
Dựa trên thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại ACB và định hướng phát triển trong tương lai, bài viết đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị thanh khoản của ngân hàng này.
3.2.1 Xây dựng chính sách quản trị rủi ro thanh khoản
Ngân hàng cần tuân thủ các chỉ tiêu an toàn vốn trong hoạt động kinh doanh để đảm bảo sự ổn định Việc báo cáo kịp thời lên Ngân hàng Nhà nước (NHNN) khi có thay đổi chính sách hoặc căng thẳng thanh khoản là rất quan trọng, nhằm nâng cao khả năng quản lý của NHNN đối với ACB và đảm bảo nhận được hỗ trợ kịp thời trong những tình huống khó khăn.
Mặc dù các yêu cầu tối thiểu của NHNN không phải là phương thức chính để quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả, ACB cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống chính sách quản trị rủi ro thanh khoản vững chắc Điều này cần dựa trên sự kết hợp giữa các chuẩn mực an toàn của NHNN (thông tư 13/2010/TT-NHNN) và điều kiện, định hướng cụ thể của ACB Hệ thống chính sách này cần được ban hành theo đúng trình tự thẩm quyền và được phổ biến đầy đủ trong toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Hội đồng quản trị đã phê duyệt rõ ràng các chức năng và trách nhiệm cụ thể của từng bộ phận trong quản trị rủi ro thanh khoản tại ACB, nhằm giảm thiểu sự chồng chéo trong trách nhiệm.
Khẩu vị riêng cho rủi ro thanh khoản được phòng nguồn vốn đề xuất và Hội đồng quản trị phê chuẩn
Hạn mức và giới hạn rủi ro thanh khoản, bao gồm các tỷ số thanh khoản và giới hạn khe hở thanh khoản, được thiết lập bởi Hội đồng ALCO dựa trên việc tuân thủ các hạn mức rủi ro chung đã được Hội đồng quản trị phê duyệt.
Các chính sách đặc biệt được xây dựng cho các trường hợp căng thẳng thanh khoản
Các chính sách hoạt động cụ thể được đề ra cho các khối kinh doanh vốn và tiền tệ
Chính sách quản lý tiền tệ cần được thiết lập riêng cho từng loại tiền tệ và nguồn vốn, bao gồm cả bán lẻ và bán buôn Đặc biệt, cần tính toán hạn mức cho nguồn vốn huy động trên thị trường bán buôn Để đảm bảo tính phù hợp và thực tiễn, các ban ngành liên quan phải xem xét và điều chỉnh hệ thống chính sách này ít nhất 6 tháng một lần theo quy định của Thông tư 13 Đối với các chính sách hoạt động, cần thực hiện đánh giá thường xuyên hơn so với các chính sách mang tính chiến lược.
Trong khi xây dựng chính sách quản trị rủi ro thanh khoản cần chú trọng các vấn đề sau:
3.2.1.1 Tăng cường hoạt động phân tích, dự báo về vấn đề rủi ro thanh khoản Đây là khâu mà các NHTM Việt Nam nói chung và ACB nói riêng còn rất hạn chế và thiếu kinh nghiệm
Nghiên cứu các nguyên nhân gây rủi ro thanh khoản là rất quan trọng, vì chúng thường liên quan đến rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất và rủi ro hối đoái Việc hạn chế các loại rủi ro này không chỉ nâng cao năng lực của ngân hàng mà còn tạo dựng niềm tin với khách hàng Khi ngân hàng giảm thiểu rủi ro, họ có khả năng tìm kiếm nguồn thanh khoản dễ dàng hơn và tránh được nguy cơ rút tiền hàng loạt do tin đồn thất thiệt.
Quản trị rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện chủ yếu dựa vào kinh nghiệm, chưa áp dụng mô hình khoa học Trong bối cảnh toàn cầu hóa và hướng tới tiêu chuẩn quốc tế, việc xây dựng mô hình dự báo nhu cầu thanh khoản là cần thiết, đặc biệt khi có biến động lớn như lượng tiền gửi khách hàng rút tăng Thay đổi điều kiện kinh tế vĩ mô, như chính sách tiền tệ thắt chặt từ Ngân hàng Nhà nước, có thể gây khó khăn cho thanh khoản của các ngân hàng, đặc biệt khi trước đó có tình trạng dư thừa vốn Do đó, nâng cao hiệu quả dự báo kinh tế là rất quan trọng, giúp ngân hàng dự đoán thay đổi dòng tiền do lãi suất, lạm phát, thất nghiệp và chu kỳ kinh tế Mô hình hồi quy bội giữa cung-cầu thanh khoản với các yếu tố vĩ mô sẽ hỗ trợ các ngân hàng, đặc biệt là ACB, trong việc chủ động ứng phó với thay đổi chính sách vĩ mô, tránh tình trạng bị động như trong khủng hoảng thanh khoản 2007-2008.
Cần thiết lập các mô hình ứng phó với khủng hoảng thanh khoản dựa trên các giả định và tình huống đã được định sẵn Mặc dù đây chỉ là mô hình lý thuyết, nhưng nó sẽ mang lại lợi ích tích cực cho các ngân hàng thương mại, giúp ngân hàng chủ động hơn và tránh được những bất ngờ, bối rối khi khủng hoảng xảy ra.
3.2.1.2 Cần quản lý tài sản, nguồn vốn hướng tới sự an toàn, không nên đặt mục tiêu lợi nhuận là trên hết, đầu tƣ vào các hoạt động rủi ro cao
Để duy trì mối quan hệ vững chắc với khách hàng lớn và tránh tình trạng rút tiền trong thời điểm khủng hoảng, các ngân hàng thương mại Việt Nam cần nâng cao chất lượng dịch vụ và tạo sự khác biệt cho mình Việc đa dạng hóa nguồn khách hàng hiện còn hạn chế, đặc biệt là ở các ngân hàng quốc doanh, dẫn đến sự phụ thuộc lớn vào nhóm khách hàng quen thuộc Do đó, ngân hàng cần có chính sách ưu đãi hấp dẫn cho khách hàng lớn nhằm xây dựng mối quan hệ lâu dài Để giảm thiểu rủi ro thanh khoản, ngân hàng cần đa dạng hóa nguồn tiền, tuy nhiên, việc mở rộng chi nhánh gặp nhiều khó khăn do quy định và hạn chế về vốn Vì vậy, ngân hàng cần cải thiện dịch vụ và phát triển các công cụ giao dịch trực tuyến an toàn, giúp khách hàng dễ dàng tiếp cận dịch vụ mà không cần đến trực tiếp, từ đó vượt qua rào cản địa lý trong bối cảnh hiện tại.
Việc tăng cường nắm giữ các tài sản thanh khoản như trái phiếu chính phủ và tín phiếu kho bạc là cần thiết, nhưng tại Việt Nam, chỉ các ngân hàng thương mại lớn và quốc doanh mới có quyền sở hữu những tài sản này, trong khi các ngân hàng nhỏ chỉ nắm giữ với số lượng hạn chế Nguyên nhân chính là do việc phát hành trái phiếu chính phủ còn mang tính bắt buộc và chủ yếu giao cho các ngân hàng quốc doanh, khiến họ chỉ giữ tài sản đến ngày đáo hạn mà không tận dụng hiệu quả trên thị trường liên ngân hàng Kết quả là lượng trái phiếu chính phủ tồn đọng, không được đưa ra thị trường, làm giảm khả năng giải quyết vấn đề thanh khoản.
3.2.1.3 Duy trì khe hở thanh khoản gần bằng không
Sự không cân đối về kỳ hạn giữa tài sản "Nợ" và tài sản "Có" là nguyên nhân chính khiến ngân hàng gặp khó khăn thanh khoản gần đây Việc sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn với tỷ trọng lớn, hoặc cho vay với thời hạn khác nhau, gây khó khăn trong việc kiểm soát dòng tiền Để giảm thiểu rủi ro thanh khoản, ngân hàng cần duy trì sự cân bằng giữa kỳ hạn thu và chi, đảm bảo kỳ hạn trung bình của các khoản này gần như bằng nhau.
