Giáo trình Nghiệp vụ thanh toán (Nghề: Quản trị nhà hàng và dịch vụ ăn uống - Cao đẳng): Phần 1 - Trường Cao đẳng Bách Khoa Nam Sài Gòn

Giáo trình Nghiệp vụ thanh toán (Nghề: Quản trị nhà hàng và dịch vụ ăn uống - Cao đẳng) nhằm giúp học viên trình bày được những kiến thức cơ bản về: hệ thống tiền tệ thế giới, tỷ giá hối đoái, thanh toán trong nền kinh tế thị trường, một số chứng từ sử dụng trong nghiệp vụ thanh toán. Phần 1 của giáo trình gồm những nội dung về: hệ thống tiền tệ thế giới; tỷ giá hối đoái;... Mời các bạn cùng tham khảo!

ỦY BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG CAO ĐẲNG BÁCH KHOA NAM SÀI GỊN GIÁO TRÌNH MƠN HỌC/MƠ ĐUN: NGHIỆP VỤ THANH TỐN NGÀNH/NGHỀ: QUẢN TRỊ NHÀ HÀNG VÀ DỊCH VỤ ĂN UỐNG TRÌNH ĐỘ: CAO ĐẲNG Ban hành kèm theo Quyết định số: /QĐ- ngày ………tháng năm…… .……… ………………………………… TPHCM, năm 2021 TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN Tài liệu thuộc loại sách giáo trình nên nguồn thơng tin phép dùng nguyên trích dùng cho mục đích đào tạo tham khảo Mọi mục đích khác mang tính lệch lạc sử dụng với mục đích kinh doanh thiếu lành mạnh bị nghiêm cấm * LỜI GIỚI THIỆU Nội dung giáo trình Nghiệp vụ toán xây dựng sở kế nội dung giảng dạy trường nghề, kết hợp với nội dung nhằm đáp ứng yêu cầu nâng cao chất lượng đào tạo phục vụ nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Giáo trình biên soạn ngắn gọn, dễ hiểu, bổ sung nhiều kiến thức mới, đề cập nội dung bản, cốt yếu để tùy theo tính chất ngành nghề đào tạo mà nhà trường tự điều chỉnh cho thích hợp khơng trái với quy định chương trình đào tạo nghề Với mong muốn giáo trình biên soạn, nội dung giáo trình bao gồm: Chương 1: Hệ thống tiền tệ giới Chương 2: Tỷ giá hối đoái Chương 3: Thanh toán kinh tế thị trường Chương 4: Một số chứng từ sử dụng nghiệp vụ toán Xin trân trọng cảm ơn Khoa Du Lịch, Trường Cao đẳng Bách Khoa Nam Sài Gòn giúp đỡ quý báu đồng nghiệp giúp tác giả hoàn thành giáo trình Mặc dù cố gắng chắn khơng tránh khỏi sai sót, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp người đọc để lần xuất sau giáo trình hồn thiện TPHCM, ngày 10 tháng 08 năm 2021 Tham gia biên soạn Chủ biên: Trần Thị Mỹ Thuỳ MỤC LỤC LỜI GIỚI THIỆU CHƯƠNG HỆ THỐNG TIỀN TỆ THẾ GIỚI 11 Mục tiêu: 11 Nội dung chính: 11 Những vấn đề chung tiền tệ 11 1.1 Bản chất tiền tệ 11 1.1.1 Khái quát đời tiền tệ 11 1.1.2 Bản chất tiền tệ 12 1.2 Quá trình phát triển hình thái tiền tệ 13 1.2.1 Hoá tệ (tiền tệ hàng hoá) 13 1.2.2 Tín tệ 14 1.2.3 Bút tệ (Tiền ghi sổ) 16 1.2.3.1 Khái niệm 16 1.2.3.2 Tính ưu việt bút tệ 16 1.3 Quy luật lưu thông tiền tệ 17 1.3.1 Khái niệm quy lưu thông tiền tệ 17 1.3.2 Ý nghĩa quy luật lưu thông tiền tệ 18 1.4 Lạm phát 18 1.4.1 Khái niệm lạm phát 18 1.4.2 Các loại lạm phát 19 1.4.3 Nguyên nhân lạm phát 20 Các loại hình tiền tệ phổ biến giới 22 2.1 Ngoại tệ ngoại hối 22 2.1.1 Khái niệm ngoại tệ 22 2.1.2 Khái niệm ngoại hối 23 2.2 Một số đồng tiền phổ biến giới 24 2.2.1 Khái niệm đồng tiền quốc gia 24 2.2.2 Khái niệm đồng tiền chung 24 2.3.2 Đồng tiền chung đơn vị toán, đo lường dự trữ giá trị cộngđồng kinh tế (khối kinh tế) 25 Câu hỏi thảo luận 26 Yêu cầu đánh giá kết học tập: 26 Ghi nhớ: 26 CHƯƠNG TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI 27 Mục tiêu: 27 Nội dung chính: 27 1.Khái niệm tỷ giá 27 1.1 Khái niệm tỷ giá hối đoái 27 1.2 Cơ sở hình thành tỷ giá hối đoái 28 1.2.1 Dựa vào chế độ vị vàng 28 1.2.2 Dựa vào ngang giá sức mua đồng tiền 28 Phương pháp yết tỷ giá 29 2.1 Khái niệm phương pháp yết tỷ giá 29 2.2 Các phương pháp yết tỷ giá 31 2.3.3 Phương pháp yết tỷ giá trực tiếp 31 2.3.2 Phương pháp yết tỷ giá gián tiếp 31 2.3 Phương pháp xác định tỷ giá theo phương pháp tính chéo 31 2.3.4 Phương pháp xác định tỷ giá hai đồng tiền yết vị trí đồng tiền yết giá 31 2.3.5 Phương pháp xác định tỷ giá hai đồng tiền yết vị trí đồngtiền định giá 33 2.3.6 Phương pháp xác định tỷ giá hai đồng tiền yết vị trí khác 35 Các loại tỷ giá hối đoái 36 3.1 Căn vào tính chất áp dụng tỷ giá hối đoái 36 3.2 Căn vào thời điểm mua bán 37 3.3 Căn vào cách thức hình thành tỷ giá hối đoái 37 3.4 Căn vào cách thức chuyển ngoại hối 37 Các nhân tố ảnh hưởng đến biến động tỷ giá hối đoái 38 4.1 Quan hệ cung cầu ngoại hối thị trường 38 4.1.1 Khái niệm quan hệ cung cầu ngoại hối 38 4.1.2 Sự ảnh hưởng quan hệ cung cầu ngoại hối đến tỷ giá hối đoái 39 4.2 Mức chênh lệch lạm phát nước 40 Câu hỏi thảo luận: 41 Phương pháp điều chỉnh tỷ giá hối đoái 41 5.1 Chính sách chiết khấu 41 5.2 Sự can thiệp trực tiếp vào thị trường ngoại hối (chính sách hối đối) 42 5.3 Lập quỹ bình ổn tỷ giá 42 5.4 Phá giá tiền tệ 43 5.5 Nâng giá tiền tệ 44 5.6 Yêu cầu đánh giá kết học tập: 44 5.6.1 Nội dung đánh giá: 44 5.6.2 Hình thức đánh giá: 45 Ghi nhớ 45 CHƯƠNG THANH TOÁN TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 47 Mục tiêu: 47 Nội dung chính: 47 1.1 Khái niệm toán tiền mặt kinh tế thị trường 47 1.2 Nội dung toán dùng tiền mặt 47 1.3 Ưu, nhược điểm toán tiền mặt 48 Thanh tốn khơng dùng tiền mặt 48 2.1.Khái niệm 48 2.2 Bản chất tốn khơng dùng tiền mặt 49 2.3 Các nguyên tắc tốn khơng dùng tiền mặt 50 * Chủ thể 50 * Các trung gian toán 50 * Chứng từ toán 51 * Tài khoản toán 51 * Tranh chấp chế tài 51 2.4 Ý nghĩa tốn khơng dùng tiền mặt 52 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 52 3.1 Hối phiếu 52 3.1.1 Khái niệm 52 3.1.2 Hình thức nội dung hối phiếu 53 3.1.3 Các loại hối phiếu 57 3.1.4 Quy trình tốn hối phiếu 59 3.2 Thanh toán Séc (Cheque): 61 3.2.1 Khái niệm Séc 61 3.2.2 Một số mẫu séc: 62 3.2.3 Một số quy định Séc 62 3.2.4 Nội dung Séc 63 3.2.5 Các loại Séc 64 3.2.6 Séc du lịch (Traverller’ s cheque) 66 3.3 Thanh toán uỷ nhiệm chi 70 3.3.1 Khái niệm Uỷ nhiệm chi 70 3.3.2 Thủ tục lập quy trình tốn Uỷ nhiệm chi 71 3.4 Thanh toán Uỷ nhiệm thu 71 3.4.1 Khái niệm Uỷ nhiệm thu 71 3.4.2 Thủ tục lập quy trình tốn Uỷ nhiệm thu 73 3.5 Thanh toán thư tín dụng (Letter of Credit – L/C) 74 3.5.1 Khái niệm thư tín dụng 74 3.5.2 Quy trình tốn thư tín dụng 74 3.5.3 Ứng dụng tốn thư tín dụng du lịch 76 3.6 Thanh toán thẻ 78 3.6.1 Khái niệm thẻ toán 78 3.6.2 Nội dung, hình thức thẻ toán 78 3.6.3 Các loại thẻ thẻ toán 80 3.6.4 Quy trình tốn thẻ 81 3.7 Voucher (phiếu du lịch) 83 3.7.1 Khái niệm, chất Voucher 83 3.7.2 Nội dung, hình thức Voucher 83 3.7.3 Các loại Voucher 85 3.7.4 Quy trình tốn Voucher 85 3.8 Yêu cầu đánh giá kết học tập: 87 3.8.1 Nội dung đánh giá: 87 3.8.2 Hình thức đánh giá: 87 Ghi nhớ 87 CHƯƠNG MỘT SỐ CHỨNG TỪ SỬ DỤNG TRONG NGHIỆP VỤ THANH TOÁN 88 Mục tiêu: 88 Nội dung chính: 88 Nội dung số chứng từ toán 88 1.1 Phiếu thu tiền 88 1.1.1 Khái niệm 88 1.1.2 Nội dung 88 1.2 Phiếu chi tiền 90 1.2.1 Khái niệm 90 1.2.2 Nội dung 90 1.3 Phiếu quy đổi ngoại tệ 91 1.3.1 Khái niệm 91 1.3.2 Nội dung 91 1.4 Hoá đơn bán hàng 92 1.4.1 Khái niệm 92 1.4.2 Hoá đơn giá trị gia tăng 93 1.5 Bảng kê tiền mặt 95 1.5.1 Khái niệm 95 1.5.2 Nội dung 95 Phương pháp lập chứng từ thủ tục toán cho khách 97 2.1 Phương pháp lập chứng từ 97 2.2 Các thủ tục toán cho khách 98 2.2.1 Các thủ tục nhận toán tiền mặt 98 2.2.2 Các thủ tục nhận toán séc 98 2.2.3 Các thủ tục nhận toán ủy nhiệm chi 99 2.2.4 Các thủ tục nhận toán thẻ 99 2.2.5 Các thủ tục nhận toán Voucher 99 2.3 Yêu cầu đánh giá kết học tập: 101 2.3.1 Nội dung đánh giá: 101 2.3.7 Hình thức đánh giá: 101 Ghi nhớ 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 GIÁO TRÌNH MƠN HỌC/MƠ ĐUN Tên mơn học/mơ đun: Nghiệp vụ tốn Mã mơn học/mơ đun: MH12 Vị trí, tính chất, ý nghĩa vai trị mơn học/mơ đun: - Vị trí: + Nghiệp vụ tốn môn học bắt buộc thuộc môn học đào tạo nghề chương trình khung đào tạo trình độ Cao Đẳng nghề Quản trị nhà hàng dịch vụ ăn uống + Mơn học có vị trí quan trọng trang bị cho học sinh kiến thức nghiệp vụ toán, phục vụ cho nghề nghiệp học sinh - Tính chất: + Nghiệp vụ tốn mơn học lý thuyết + Đánh giá kiểm tra hết mơn - Ý nghĩa vai trị môn học/mô đun: môn học trang bị cho người học kiến thức tiền tệ, tỷ giá chéo cách tính, hình thức tốn kinh tế thị trường số chứng từ sử dụng nghiệp vụ tốn nói chung cho hoạt động toán lĩnh vực du lịch nói riêng Mục tiêu mơn học/mơ đun: - Về kiến thức: Trình bày kiến thức về: Hệ thống tiền tệ giới, tỷ giá hối đoái, toán kinh tế thị trường, số chứng từ sử dụng nghiệp vụ toán -Về kỹ năng: Thực thủ tục với loại hình tốn phù hợp tình cụ thể nghề nghiệp -Về lực tự chủ trách nhiệm: Tạo lập đức tính cẩn thận tỉ mỉ tôn trọng quy định nhà nước chế độ tốn Nội dung mơn học/mơ đun: Ví dụ 1: Tại Berlin, ngân hàng cơng bố tỷ giá: USD/DEM GBP/DEM Ta có tỷ giá USD/GBP: USD/ GBP = USD/DEM GBP/DEM Ví dụ 2: Tại Việt Nam, ngân hàng công bố tỷ giá: USD/VND = 20,375/20,485 GBP/VND = 32,780/33,407 Ta có tỷ giá USD/ GPB: USD/ GBP = USD/VND GBP/VND = 20,375/20,485 : 32,780/33,407 = 0.9946 : 0.9812 = 1.0136 - Muốn tìm tỷ giá bán khách hàng (AskK), ta lấy tỷ giá mua ngân hàng (BidN)chia cho tỷ giá bán của ngân hàng (AskN) Ví dụ 1: Tại Berlin, ngân hàng công bố tỷ giá: USD/DEM = a/b GBP/DEM = c/d - a c tỷ giá mua NH (BidN) - b d tỷ giá bán NH (AskN) Ví dụ 2: Tại Việt Nam, ngân hàng công bố tỷ giá: USD/VND = 20,375/20,485 GBP/VND = 32,780/33,407 => Tính AskKUSD/GBP ? AskKUSD/GBP = 20,375 : 33,407 = 0.6099 - Muốn tìm tỷ giá mua khách hàng, ta lấy tỷ giá bán ngân hàng chia chotỷ giá mua ngân hàng Ví dụ1: Tại Berlin, ngân hàng công bố tỷ giá: USD/DEM = a/b GBP/DEM = c/d - a c tỷ giá mua NH (BidN) - b d tỷ giá bán NH (AskN) b BidK USD/GBP = AskNUSD/ DEM  BidNGBP / DEM c Ví dụ 2: Tại Việt Nam, ngân hàng công bố tỷ giá: USD/VND = 20,375/20,485 GBP/VND = 32,780/33,407 => Tính BidK USD/GBP? BidK USD/GBP = 20,485 : 32,780 = 0.6249 3.1.4 Phương pháp xác định tỷ giá hai đồng tiền yết vị trí đồng tiền định giá • Muốn tìm tỷ giá hối đoái hai đồng tiền yết vị trí đồng tiền định giá, ta lấy tỷ giá đồng tiền định giá chia cho tỷ giá đồng tiền yết giá Ví dụ1: Ngân hàng cơng bố tỷ giá: USD/DEM USD/FRF Ta có tỷ giá DEM/FRF: USD/FRF DEM/FRF = USD/DEM Ví dụ 2: Tại ngân hàng vietcombank công bố tỷ giá: VND/USD = 20,606/21,085 VND/CAD = 20,375/20,485 Ta có tỷ giá USD/CAD: USD/CAD VND/CAD = VND/USD = 20,375/20,485 : 20,606/21,085 = 0.9946 : 0.9772 = 1.0178 - Muốn tìm tỷ giá bán khách hàng, ta lấy tỷ giá mua ngân hàng chia cho tỷ giá bán ngân hàng Ví dụ 1: Tại Mỹ, ngân hàng công bố tỷ giá:USD/DEM = a/b USD/GBP = c/d - a c tỷ giá mua NH (BidN) - b d tỷ giá bán NH (AskN) AskK DEM/GBP = BidNUSD/ GBP c  AskNUSD/ DEM b Ví dụ 2: Tại ngân hàng vietcombank công bố tỷ giá: VND/USD = 20,606/21,085 VND/CAD = 20,375/20,485 => Tính AskKUSD/CAD ? AskKUSD/CAD = 20,375 : 21,085 = 0.9663 - Muốn tìm tỷ giá mua của khách hàng ta lấy tỷ giá bán ngân hàng chia cho tỷ giá mua ngân hàng Ví dụ1: Mỹ, ngân hàng cơng bố tỷ giá: USD/DEM = a/b USD/GBP = c/d - a c tỷ giá mua NH (BidN) - b d tỷ giá bán NH (AskN) BidK DEM/GBP = Ask USD/ GBP N BidNUSD/ DEM d  a Ví dụ 2: Tại ngân hàng vietcombank cơng bố tỷ giá: VND/USD = 20,606/21,085 VND/CAD = 20,375/20,485 => Tính BidK USD/CAD? BidK USD/CAD = 20,485 : 20,606 = 0.9941 3.1.5 Phương pháp xác định tỷ giá hai đồng tiền yết vị trí khác • Trường hợp 1: Ngân hàng công bố tỷ giá đồng tiền: A/B B/C Muốn tìm tỷ giá A/C, ta nhân hai tỷ giá A/B B/C với Ví dụ 1: Ngân hàng cơng bố tỷ giá: GBP/USD = 2,0865 USD/FRF = 1,1285 Muốn xác định tỷ giá GBP/FRF, ta có: GBP/FRF = GBP/USD x USD/FRF = 2,0865 x 1,1285 = 2,3546 Ví dụ 2: Ngân hàng vietcombank công bố tỷ giá: GBP/VND = 2,0987 VND/FRF = 1,1234 =>> Xác định tỷ giá GBP/FRF? GBP/FRF = GBP/VND x VND/FRF = 2,0987 * 1,1234 = 2.3567 • Trường hợp 2: Ngân hàng công bố tỷ giá đồng tiền: A/B B/C Muốn tìm tỷ giá C/A, ta lấy chia cho kết phép nhân hai tỷ giá A/B B/C với Ví dụ 1: Ngân hàng công bố tỷ giá: GBP/USD = 2,0865 USD/FRF= 1,1285 Muốn xác định tỷ giá FRF/GBP, ta có: FRF/GBP = GBP /USDUSD / FRF = 1/ 2,0865 x 1,1285 = 0,4247 Ví dụ 2: Ngân hàng vietcombank công bố tỷ giá: GBP/VND = 2,0987 VND/FRF = 1,1234 =>> Xác định tỷ giá FRF/GBP?? FRF/GBP = 1: (GBP/VND x VND/FRF) = 0.4243 - Muốn tìm tỷ giá bán khách hàng, ta nhân hai tỷ giá mua ngân hàng với Ví dụ 1: Ngân hàng công bố tỷ giá: GBP/USD = a/b USD/FRF = c/d - a c tỷ giá mua NH (BidN) - b d tỷ giá bán NH (AskN) AskKGBP/FRF = BidNGBP/USD x BidNUSD/FRF =axc Ví dụ 2: Ngân hàng vietcombank cơng bố tỷ giá: GBP/VND = 2,0987/ 2,1234 VND/FRF = 1,1234/2,2345 =>> Xác định AskKGBP/FRF? AskKGBP/FRF = 2,0987 * 1,1234 = 2.3576 - Muốn tìm tỷ giá mua khách hàng, ta nhân hai tỷ giá bán ngân hàng với Ví dụ 1: Ngân hàng cơng bố tỷ giá: GBP/USD = a/b USD/FRF = c/d - a c tỷ giá mua NH (BidN) - b d tỷ giá bán NH (AskN) BidKGBP/FRF = AskNGBP/USD x AskNUSD/FRF =bxd Ví dụ 2: Ngân hàng vietcombank công bố tỷ giá: GBP/VND = 2,0987/ 2,1234 VND/FRF = 1,1234/2,2345 =>> Xác định BidKGBP/FRF? BidKGBP/FRF = 2,1234 * 2,2345 = 4.7447 Các loại tỷ giá hối đoái Mục tiêu: - Liệt kê loại tỷ giá hối đối 3.1 Căn vào tính chất áp dụng tỷ giá hối đoái 3.1.1 Tỷ giá giao nhận ngay: tỷ giá giao dịch ngoại hối mà việc giao nhận ngoại hối thực chậm sau hai ngày làm việc tính từ thời điểm giao dịch 3.1.2 Tỷ giá giao nhận có kỳ hạn: tỷ giá giao dịch ngoại hối mà việc giao nhận ngoại hối thực sau khoảng thời gian định quy định hợp đồng kể từ thời điểm giao dịch 3.2 Căn vào thời điểm mua bán 3.2.1 Tỷ giá mở cửa: Là tỷ giá công bố vào đầu mở cửa phiên giao dịch đầutiên ngày giao dịch tài 3.2.2 Tỷ giá đóng cửa: Là tỷ giá công bố vào cuối phiên giao dịch cuốicùng, kết thúc ngày giao dịch Thơng thường, tỷ giá đóng cửa ngày hôm trước tỷ giá mở cửa ngày hơm sau Việc so sánh tỷ giá đóng cửa tỷ giá mở cửa để thấy tình hình biến động tỷ giá ngày hơm 3.3 Căn vào cách thức hình thành tỷ giá hối đối 3.3.1 Tỷ giá thức: Là tỷ giá ngân hàng Trung ương công bố, làm sở cho việc quản lý ngoại hối hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại Loại tỷ giá mang tính tham khảo, định hướng cho thị trường, khơng phục vụ cho mục đích kinh doanh tiền tệ Trong đó, tỷ giá thức bao gồm: tỷ giá bình quân liên ngân hàng, tỷ giá hạch tốn, tỷ giá tính thuế xuất nhập 3.3.2 Tỷ giá thị trường: tỷ ngân hàng thương mại sử dụng để mua bán ngoại tệ Tỷ giá phép dao động phạm vi ± x% so với tỷ giá thức mà ngân hàng Trung ương công bố Biên độ giao động rộng hay hẹp phụ thuộc vào áp lực cung cầu ngoại tệ thị trường Ở nước ta, có lúc ngân hàng Nhà nước phải mở rộng biên độ lên tới ± 10% 3.3.3 Tỷ giá giao dịch bình quân thị trường ngoại tệ liên ngân hàng: tỷ giá giao dịch bình quân tất phiên giao dịch mua bán ngoại tệ ngày ngân hàng thương mại Đơi Chính phủ nước sử dụng tỷ giá giao dịchbình quân thị trường ngoại tệ liên ngân hàng để thay cho tỷ giá thức khithấy cần điều hành sách tỷ giá theo thị trường 3.3.4 Tỷ giá tự (tỷ giá chợ đen): Là tỷ giá hình thành tự phát thị trường tự do, biến động quan hệ cung cầu ngoại hối, kể tác động nhiều lớn yếu tố tâm lý thông tin thất thiệt người đầu thị trường 3.4 Căn vào cách thức chuyển ngoại hối 3.4.1 Tỷ giá điện hối: tỷ giá giao dịch ngoại hối mà ngân hàng có trách nhiệm chuyển ngoại hối phương tiện chuyển tiền điện tử 37 Các tỷ giá niêm yết ngân hàng tỷ giá điện hối Tỷ giá điện hối thường sử dụng làm sở để xác định loại tỷ giá khác Tỷ giá có đặc điểm : - Là tỷ giá quốc gia - Tốc độ toán nhanh - Chi phí cao 3.4.2 Tỷ giá thư hối: tỷ giá giao dịch ngoại hối mà ngân hàng có trách nhiệm chuyểnngoại hối thư Tỷ giá có đặc điểm : - Khơng thơng dụng toán quốc tế - Tốc độ toán chậm - Chi phí rẻ Các nhân tố ảnh hưởng đến biến động tỷ giá hối đoái Mục tiêu: - Trình bày khái niệm quan hệ cung cầu ngoại hối - Phân tích ảnh hưởng quan hệ cung cầu ngoại hối đến tỷ giá hối đối - Phân tích ảnh hưởng mức chênh lệch lạm phát nướcđến biến động tỷ giá hối đoái Tỷ giá hối đoái phạm trù kinh tế phức tạp nhạy cảm thường xuyên biến động Sự biến động tỷ giá hối đoái chịu tác động nhiều nhân tố chủ quan khách quan khác Nhưng nhìn chung, có hai yếu tố tác động đến tỷ giá hối đoái là: cung - cầu ngoại hối thị trường mức chênh lệch lạm phát nước 4.1 Quan hệ cung cầu ngoại hối thị trường 4.1.1 Khái niệm quan hệ cung cầu ngoại hối Cũng hàng hóa hay tài sản thị trường tự do, tỷ giá hối đoái xác định quan hệ cung cầu ngoại hối thị trường - Cung ngoại hối khả đáp ứng lượng ngoại hối định thị trường mức giá - Cầu ngoại hối nhu cầu có khả tốn cho lượng ngoại hối định thị trường mức giá - Quan hệ cung cầu ngoại hối điều kiện kinh tế phát triển bình thường,tại 38 mức giá định cung ngoại hối cầu ngoại hối 4.1.2 Sự ảnh hưởng quan hệ cung cầu ngoại hối đến tỷ giá hối đoái Cung cầu ngoại hối thị trường nhân tố ảnh hưởng trực tiếp nhạy bén đến biến động tỷ giá hối đối Trong đó, mối quan hệ cung cầu ngoại hối thị trường lại bị ảnh hưởng nhân tố sau: a Cán cân toán quốc tế: mối tương quan thu chi ngoại tệ quốc gia khoảng thời gian định Cán cân tốn quốc tế rơi vào trạng thái sau: cân bằng, thiếu hụt dư thừa - Nếu cán cân toán quốc tế cân cung cầu ngoại tệ cân bằng, tỷ giá hối đối ổn định - Nếu cán cân tốn quốc tế thiếu hụt cầu ngoại tệ vượt cung ngoại tệ dẫn đến tỷ giá hối đoái tăng lên - Nếu cán cân tốn quốc tế dư thừa cung ngoại tệ lớn cầu ngoại tệ, tỷ giá hối đối có xu hướng giảm Ở nước ta, thời kỳ trước năm 1992, đồng nội tệ giảm giá mức chóng mặt, đó, nguyên nhân chủ yếu cân cán cân toán quốc tế, biểu cán cân thương mại ln ln tình trạng âm, nhập siêu tăng mạnh Còn nay, theo quan sát nhà kinh tế, đến cuối năm, tỷ giá USD VND lại có xu hướng nhích lên vào thời điểm này, nhu cầu mua ngoại tệ để toán doanh nghiệp tăng cao b Sự tăng trưởng hay suy thoái kinh tế: Mức độ tăng giảm thu nhập thực tế làm cung cầu ngoại tệ thay đổi, từ làm cho tỷ giá hối đoái biến động Thu nhập thực tế tăng lên làm tăng nhu cầu tiêu dùng hàng hố dịch vụ nhập khẩu, làm tăng nhu cầu ngoại hối để toán hàng nhập Thực tế gần cho thấy, kinh tế cộng đồng EU tăng lên kinh tế Mỹ nguội lạnh đồng EUR ln giá so với đồng USD c Hoạt động đầu ngoại tệ Hoạt động trực tiếp tác động đến cung cầu ngoại tệ từ làm cho tỷ giá hối đối biến động Khi nhà đầu dự đoán giá ngoại tệ thời 39 gian tới tăng, họ dùng nội tệ mua ạt số lượng ngoại tệ thị trường làm cho ngoại tệ trở nên khan dẫn đến tỷ giá hối đoái tăng Ngược lại, dự đốn ngoại tệ sụt giá bán mạnh số ngoại tệ thị trường làm cung vượt cầu, tỷ giá hối đối giảm d Mức chênh lệch lãi suất Nước có lãi suất tiền gửi ngắn hạn cao nước khác vốn ngắn hạn chảy vào nhằm thu phần chênh lệch tiền lãi tạo ra, làm cung ngoại tệ tăng, tỷ giáhối đoái giảm e Một số nhân tố khác Những nhu cầu ngoại hối bất thường tăng lên thiên tai, hạn hán, mùa, chiến tranh, tâm lý sùng bái hàng ngoại cư dân, … nạn buôn lậu hàng nhập gây 4.2 Mức chênh lệch lạm phát nước Khi tỷ lệ lạm phát nước tăng lên, người dân phải bỏ lượng nộitệ nhiều để mua đơn vị hàng hoá Trong đó, ngoại tệ loại hàng hốđặc biệt Vì vậy, có lạm phát, khơng giá hàng hoá, dịch vụ tăng lên mà giá ngoại tệ (tỷ giá hối đoái) tăng lên Tuy nhiên, phải nhận thấy rằng, tỷ lệ lạm phát nước tăng đồng thời tỷlệ lạm phát nước tăng mức độ tương ứng tỷ giá hối đối khơng thayđổi Nếu lạm phát nước giảm, lạm phát nước ngồi tăng ổn định tỷ giá hối đoái giảm Ngược lại, lạm phát nước tăng, lạm phát nước giảm giữ ngun tỷ giá hối đối tăng Như vậy, nước có mức độ lạm phát cao nước đồng tiền nướcđó có sức mua thấp nước (tỷ giá hối đoái tăng), nước mức độ lạm phát cao mức độ lạm phát khu vực cao mức độ lạm phát bình qn giới đồng tiền nước giá liên tục (tỷ giá hối đoái tăng liên tục) Ví dụ: Trong điều kiện cạnh tranh lành mạnh, suất lao động hai nước nhau, quản chế hối ngoại tự Mặt hàng A Mỹ USD Pháp 10 FRF, điều có nghĩa ngang sức mua đối nội hai đồng tiền USD/FRF = 10 Nếu Mỹ tỷ lệ lạm phát 5% Pháp tỷ lệ lạm phát 10% giá mặt hàng A Mỹ 1,05 USD Pháp 11 FRF, ngang sức mua hai đồng 40 tiền : USD/FRF = 11/1,05 = 10,4761 Mức chênh lệch tỷ giá 0,4761 hay 4,76% tương đương mức chênh lệch lạm phát 5%, qua ta thấy tỷ giá biến động lạm phát phụ thuộc mức chênh lệch lạm phát hai đồng tiền yết giá định giá Tóm lại, lạm phát nhân tố ảnh hưởng chiều đến tỷ giá hối đoái Nhà nước muốn quản lý thị trường ngoại hối điều tiết tỷ giá theo mục tiêu định, cần kiểm soát lạm phát tỷ lệ hợp lý * Câu hỏi thảo luận: Ảnh hưởng biến động tỷ giá hối đoái đến hoạt động du lịch? Phương pháp điều chỉnh tỷ giá hối đối Mục tiêu: - Trình bày tác dụng phương pháp điều chỉnh tỷ giá hối đoái 5.1 Chính sách chiết khấu Chính sách chiết khấu sách mà ngân hàng Trung ương cách thay đổi lãi suất cho vay chiết khấu để điều chỉnh tỷ giá hối đoái thị trường Khi tỷ giá hối đoái lên cao đến mức nguy hiểm, muốn điều chỉnh tỷ giá hối đoái giảm xuống, ngân hàng Trung ương nâng cao lãi suất chiết khấu, làm cho lãi suất thị trường tăng lên, kết nguồn vốn ngắn hạn thị trường quốc tế chạy vào nước để thu lợi tức cao Lượng vốn nước ngồi chạy vào góp phần làm dịu căng thẳng cầu vượt cung ngoại hối, làm cho tỷ giá có xu hướng giảm xuống Chính sách chiết khấu có ảnh hưởng định có hạn tỷ giá hối đối, tỷ giá hối đối lãi suất khơng có quan hệ nhận quả, lãi suất khơng phải nhân tố định vận động vốn nước Lãi suất biến động tác động quan hệ cung cầu vốn cho vay Lãi suất biến động phạm vi tỷ suất lợi nhuận bình qn vượt q tình hình đặc biệt Cịn tỷ giá hối đối quan hệ cung cầu ngoại hối định hay tình hình cán cân tốn dư thừa hay thiếu hụt định Như vậy, nhân tố hình thành tỷ giá lãi suất không giống nhau, biến động lãi suất khơng định tác động đến tỷ giá hối đoái Lãi suất tăng lên cao thu hút vốn ngắn hạn nước ngồi vào tình hình kinh tế trị tiền tệ nước khơng ổn định vấn đề đặt 41 đảm bảo an tồn cho số vốn khơng phải vấn đề thu lãi nhiều Ví dụ : khủng hoảng đô la Mỹ, lãi suất USD thị trường New York cao gấp rưỡi thị trường London, gấp ba lần thị trường Tây Đức, vốn ngắn hạn không chạy vào Mỹ mà đổ dồn vào Tây Đức Nhật, nước thực sách lãi suất thấp, nguy phá giá la Mỹ trở thành thực Tuy nhiên khơng nên hồn tồn coi thường sách chiết khấu Nếu tình hình tiền tệ nước đại thể phương hướng đầu từ ngắn hạn hướng vào nước có lãi suất cao Ví dụ : Năm 1964, ngân hàng Anh quốc nâng tỷ suất chiết khấu từ 5% lên 7%, thu hút vốn ngắn hạn chạy vào Anh, góp phần giải khó khăn cán cân toán quốc tế Anh 5.2 Sự can thiệp trực tiếp vào thị trường ngoại hối (chính sách hối đối) Đây biện pháp tác động trực tiếp vào tỷ giá hối đối, có nghĩa Ngân hàng Trung ương can thiệp vào thị trường ngoại hối cách trực tiếp mua bán ngoại hối thị trường để điều chỉnh quan hệ cung cầu ngoại tệ, từ tỷ giá hối đối điều chỉnh Khi tỷ giá hối đoái lên cao ngân hàng Trung ương tăng cường bán ngoại hối thị trường để kéo tỷ giá ngoại hối tụt xuống ngược lại Để thực biện pháp này, ngân hàng Trung ương phải có lượng dự trữ ngoại hối lớn Nếu cán cân toán nước bị thiếu hụt thường xun khó có đủ số ngoại hối để thực phương pháp Vì vậy, việc thực sách ngoại hối phải cân nhắc cẩn thận, đặc biệt ngân hàng Trung ương can thiệp cách bán ngoại tệ thị trường cần phải có lượng ngoại tệ đủ mạnh, tuyệt đối khơng can thiệp nửa vời Trong tình trên, nước tư chủ nghĩa phải dựa vào vốn dự trữ ngoại hối để cứu nguy đồng tiền nước Vì vậy, 14 nước tư chủ nghĩa phát triển Mỹ ký hiệp định thành lập quỹ trữ ngân hàng liên bang khoản tín dụng "SWAP" để hỗ trợ lẫn ngân hàng Trung ương nhằm tác động đến quan hệ cung cầu ngoại hối nước sử dụng tín dụng SWAP để bình ổn tỷ giá hối đối nước 5.3 Lập quỹ bình ổn tỷ giá Quỹ bình ổn tỷ giá hối đối hình thức biến tướng sách hối đối, 42 nhằm chủ động tạo lượng dự trữ ngoại hối để ứng phó với biến động tỷ giá hối đối, thơng qua sách hoạt động cơng khai thị trường Về nguyên tắc, ngân hàng Trung ương nước không chịu trách nhiệm điều tiết biến động tỷ giá thả Song khủng hoảng hối đoái trầm trọng, tiền tệ nước ngày giá tỷ giá biến động mãnh liệt ảnh hưởng đến sản xuất lưu thông hàng hố, nước thành lập quỹ bình ổn hối đoái để điều tiết tỷ giá đồng tiền nước Theo số liệu ngân hàng dự trữ liên bang New York, nước tư chủ nghĩa chi khoản lớn trích quỹ khoảng 300 tỷ la từ đầu năm 1973, riêng từ tháng 8/1977 đến tháng 2/1978 chi 60 tỷ la để trì tỷ giá hối đoái họ Riêng tháng 3/1978, quỹ ngân hàng dự trữ liên bang khoản tín dụng SWAP đạt tới 22,6 tỷ đô la để thực cho mục đích Kinh nghiệm nước giới tác dụng việc lập quỹ bình ổn tỷ giá có hạn bị khủng hoảng kinh tế khủng hoảng ngoại hối, lượng dự trữ quỹ giảm không đủ sức để điều tiết tỷ giá Quỹ có tác dụng khủng hoảng ngoại hối nghiêm trọng có nguồn tín dụng quốc tế hỗ trợ tín dụng SWAP 5.4 Phá giá tiền tệ Phá giá tiền tệ sách kinh tế, tài Nhà nước để tác động đếntỷ giá hối đoái cán cân toán quốc tế cách đánh tụt sức mua tiền tệ nước so với ngoại tệ, tức nâng cao tỷ giá hối đoái đơn vị ngoại tệ Ví dụ: Tháng 12/1971 la Mỹ phá giá 7,89% tức giá bảng Anh tăng từ 2,40 USD lên 2,605USD, tương ứng sức mua USD giảm từ 0,416 GBP cịn 0,383GBP Tác động sách phá giá tiền tệ nước tiến hành phá giá là: - Khuyến khích xuất hàng hố, hạn chế nhập hàng hố, có tác dụng khơi phục lại cân cán cân ngoại thương, góp phần cải thiện cán cân toán quốc tế Tuy nhiên, việc cải thiện cán cân ngoại thương có trở thành thực hay khơng phụ thuộc vào khả đẩy mạnh xuất nước tiến hành phá giá tiền tệ lực cạnh tranh hàng hoá xuất nước - Khuyến khích nhập vốn, kiều hối, hạn chế xuất vốn chuyển 43 tiền nước ngoài, làm tăng khả cung ngoại hối, giảm nhu cầu ngoại hối, nhờ tỷ giá hối đối giảm - Khuyến khích du lịch vào nước, hạn chế du lịch nước - Cướp không phần giá trị thực tế nắm đồng tiền phá giá tay 5.5 Nâng giá tiền tệ Nâng giá tiền tệ việc nâng giá thức đơn vị tiền tệ nước so với ngoạitệ, tức hạ thấp tỷ giá hối đoái đơn vị ngoại tệ Ảnh hưởng nâng giá tiền tệ ngoại thương nước hoàn toàn ngược lại với phá giá tiền tệ Nâng giá tiền tệ điều kiện thường xảy áp lực nước muốn tăng khả cạnh tranh hàng hố vào nước có cán cân toán cán cân thương mại dư thừa Ví dụ : Đức nước có cán cân toán cán cân thương mại dư thừa Mỹ, Anh Pháp Để hạn chế nhập hàng hố Đức vào nước mình, Mỹ, Anh Pháp thúc ép Đức phải nâng giá DEM Sau nâng hàm lượng vàng DEM lên 5% vào năm 1961, Chính phủ Đức phải nhiều lần nâng giá đồng tiền áp lực nước bạn Mỹ, Anh, Pháp, Ý Tình hình đồng yên Nhật tương tự Bên cạnh đó, khơng ngoại trừ khả Chính phủ Đức Nhật coi biện pháp nâng giá đồng tiền biện pháp hữu hiệu để tránh phải tiếp nhận đồng đô la giá "chạy trốn" khỏi Mỹ Anh vào nước mình, giữ vững lưu thơng tiền tệ tín dụng, trì ổn định tỷ giá hối đối Ngồi ra, vài nước Nhật Bản nước có kinh tế phát triển “nóng”, muốn làm “lạnh” kinh tế để tránh khủng hoảng cấu dùng sách nâng giá tiền tệ để giảm xuất hàng hoá, giảm đầu tư vào nước Và nâng giá đồng Yên Nhật tạo điều kiện để Nhật chuyển vốn đầu tư bên ngoài, xây dựng giữ vững thị trường bên ngồi vấn đề sống cịn kinh tế Nhật Bản 5.6 Yêu cầu đánh giá kết học tập: 5.6.1 Nội dung đánh giá: Khái niệm tỷ giá Phương pháp yết tỷ giáCác loại tỷ giá hối đoái Các nhân tố ảnh hưởng đến biến động tỷ giá hối đoái 44 Hình thức đánh giá: 5.6.2 Kiểm tra viết, trắc nghiệm * Ghi nhớ + Khái niệm tỷ giá hối đoái + Phân biệt phương pháp yết tỷ giá trực tiếp phương pháp yết tỷ giá gián tiếp + Phân biệt đồng tiền yết giá đồng tiền định giá + Phân biệt tỷ giá mua, tỷ giá bán CÂU HỎI ƠN TẬP Tỷ giá hối đối gì? Cơ sở để xác định tỷ giá hối đoái? Phân biệt cặp khái niệm sau: phương pháp yết tỷ giá trực tiếp, phương pháp yếttỷ giá gián tiếp; đồng tiền yết giá đồng tiền định giá; tỷ giá mua tỷ giá bán? Các loại tỷ giá hối đối? Hãy phân tích nhân tố làm biến động tỷ giá hối đoái? BÀI TẬP Bài tập 1: a Giả sử có tỷ giá sau đây: USD/VND = 15.650/15.680 USD/CHF = 6,2314/44 GBP/USD = 1,4568/85 USD/HKD = 4.76/4,92 USD/JPY = 114,21/114,81 AUD/USD = 0,7864/94 Hãy xác định tỷ ngân hàng áp dụng khách hàng muốn: - mua HKD trả đồng VND - bán CHF lấy đồng VND - mua JPY trả đồng VND - bán GBP lấy đồng VND - mua AUD trả đồng VND - bán GBP lấy đồng AUD - mua GBP lấy đồng HKD - bán AUD lấy đồng CHF b Căn vào tỷ giá trên, xác định số tiền phải trả nhận muahoặc bán đồng tiền trường hợp sau: Khách hàng mua 120.000 USD VND Khách hàng bán 12.358.000 JPY lấy USD Khách hàng bán 960.000 HKD lấy USD Khách hàng mua 28.230 GBP USD Khách hàng bán 92.500 USD lấy CHF Khách hàng bán 56.900 USD lấy AUD Bài tập 2: Một khách du lịch Trung Quốc có nhu cầu đổi 1.052 Nhân dân tệ thành Việt Nam đồng quầy Lễ tân Hãy xác định số Việt Nam đồng Lễ tân phải trả cho ngời khách đó? Biết tỷ giá Nhân dân tệ Việt Nam đồng là: CNY/VND = 45 2.085/2.200 Bài tập 3: Một khách du lịch muốn đổi 530 CHF SEK quầy lễ tân Hãy cho biếtlễ tân khách sạn phải trả cho người khách SEK? Biết tỷ giá: USD/SEK = 7,5510/90 USD/CHF = 1,8425/55 Bài tập 4: Một khách du lịch A cần phải toán 456 GBP cho khách sạn Người muốn toán AUD Hãy xác định số AUD mà người khách cần phảithanh toán? Biết tỷ giá: GBP/USD = 1,678/88 AUD/USD = 0,8520/35 Bài tập 5: Hãy tính số EUR mà cơng ty Lữ hành Mặt Trời Mọc phải toán choKhách sạn Biết: Thời gian sử dụng: ngày đêm Giá phịng suite (đơi): 500.000 đ/p Số khách sử dụng phòng suite: người Giá phòng Superior (đơn): 300.000đ/p Số khách sử dụng phòng Superior: 10 người - Tỷ giá: USD/VND = 17.070/17.170EUR/USD = 1,489/1,493 46 ... 11 Nội dung chính: 11 Những vấn đề chung tiền tệ 11 1. 1 Bản chất tiền tệ 11 1. 1 .1 Khái quát đời tiền tệ 11 1. 1.2 Bản chất tiền tệ 12 1. 2... chương trình khung đào tạo trình độ Cao Đẳng nghề Quản trị nhà hàng dịch vụ ăn uống + Mơn học có vị trí quan trọng trang bị cho học sinh kiến thức nghiệp vụ toán, phục vụ cho nghề nghiệp học sinh -. .. Một số chứng từ sử dụng nghiệp vụ toán Xin trân trọng cảm ơn Khoa Du Lịch, Trường Cao đẳng Bách Khoa Nam Sài Gòn giúp đỡ quý báu đồng nghiệp giúp tác giả hoàn thành giáo trình Mặc dù cố gắng chắn