(LUẬN văn THẠC sĩ) các yếu tố ảnh hưởng đến an toàn vốn của các ngân hàng thương mại cổ phần việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH LÊ THÙY AN CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2019 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH LÊ THÙY AN CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦN THỊ THÙY LINH TP Hồ Chí Minh - Năm 2019 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài: “Các yếu tố ảnh hưởng đến an toàn vốn Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam” cơng trình nghiên cứu cá nhân tơi, thực hướng dẫn khoa học PGS TS Trần Thị Thùy Linh Các số liệu, kết luận nghiên cứu trình bày luận văn hồn tồn trung thực Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Học viên Lê Thùy An TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH TÓM TẮT ABSTRACT Lý thực đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài 1.2.1 Mục tiêu tổng quát 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.2.3 Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Đóng góp điểm đề tài Kết cấu luận văn Các quan điểm an toàn vốn 2.1.1 Các quan điểm 2.1.2 Những lý giải cho an toàn vốn 2.1.3 Thước đo an toàn vốn 2.1.3.1 Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng 2.1.3.2 Hiệp ước Basel I 10 2.1.3.3 Hiệp ước Basel II 11 2.1.3.4 Thước đo an toàn vốn Việt Nam 12 Cơ sở lý thuyết 15 2.2.1 Cấu trúc vốn doanh nghiệp 17 2.2.2 Cấu trúc vốn tối ưu - Optimal Capital Structure 18 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 2.2.3 Lý thuyết cấu trúc vốn 20 2.2.3.1 Lý thuyết (MM) 20 2.2.3.2 Lý thuyết đánh đổi 21 2.2.3.3 Trật tự phân hạng 23 2.2.3.4 Lý thuyết chi phí đại diện 24 Các nghiên cứu thực nghiệm yếu tố ảnh hưởng an toàn vốn 25 2.3.1 Các tài liệu nghiên cứu nước 25 2.3.2 Các nghiên cứu nước 29 Khung phân tích nghiên cứu 37 Nguồn liệu nghiên cứu 38 Cơ sở xây dựng mơ hình hồi quy 39 3.3.1 Giả thuyết nghiên cứu 39 3.3.2 Mô tả biến mô hình nghiên cứu 41 3.3.2.1 Biến phụ thuộc 41 3.3.2.2 Các biến độc lập 42 3.3.3 Mơ hình nghiên cứu 44 Các phương pháp ước lượng hồi quy sử dụng luận văn 46 3.4.1 Mô hình Pooled OLS 47 3.4.2 Mơ hình ảnh hưởng cố định (Fixed Effective Model – FEM) 47 3.4.3 Mô hình ảnh hưởng ngẫu nhiên (Random Effective Model – REM) 48 Thống kê mô tả số liệu 50 4.1.1 Phân tích, thống kê mơ tả số liệu 50 4.1.2 Phân tích ma trận tương quan 53 Phân tích mối quan hệ đa biến biến số với an toàn vốn ngân hàng 55 4.2.1 Kết hồi quy mô hình đa biến yếu tố vĩ mô tác động đến an toàn vốn ngân hàng thương mại 56 4.2.1.1 Kết hồi quy tác động yếu tố vĩ mơ tác động đến an tồn vốn 56 4.2.1.2 Các kết kiểm định lựa chọn mơ hình phù hợp với mẫu liệu 58 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 4.2.2 Kết hồi quy nhân tố nội đến an toàn vốn ngân hàng 60 4.2.2.1 Kết hồi quy tác động nhân tố nội đến an toàn vốn ngân hàng thương mại 60 4.2.2.2 Các kết kiểm định lựa chọn mơ hình phù hợp với mẫu liệu 62 4.2.3 Kết hồi quy nhân tố vĩ mô nhân tố nội đến an toàn vốn ngân hàng 64 4.2.3.1 Kết hồi quy nhân tố vĩ mơ nhân tố nội đến an tồn vốn ngân hàng 64 4.2.3.2 Các kết kiểm định lựa chọn mơ hình phù hợp với mẫu liệu 67 Thảo luận kết nghiên cứu 69 Kết luận 73 Gợi ý chính sách 74 Hạn chế đề tài nghiên cứu hướng nghiên cứu ………… 75 Phụ lục 3: Tỷ lệ an toàn vốn áp dụng Thông tư 36/2014/TTNHNN ngày 20/11/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa STT Ký hiệu CAR Tỷ lệ an toàn vốn CET1 Tỷ lệ vốn cấp CPI Chỉ số giá tiêu dùng CR Rủi ro tín dụng DEP Tỷ lệ tiền gửi khách hàng EPS Thu nhập cổ phần ETA An tồn vốn FEM Mơ hình ảnh hưởng cố định force-revenue Tỷ lệ doanh thu bắt buộc 10 GDP Tổng sản phẩm quốc nội 11 HNX Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội 12 HSX Sở giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh 13 INF Lạm phát 14 LIQ Tính khoản 16 NIM Tỷ lệ thu nhập lãi 17 NPL Nợ xấu 15 NHTM 18 OLS Mô hình bình phương nhỏ 19 OTC Cổ phiếu chưa niêm yết 20 REM Mô hình ảnh hưởng ngẫu nhiên 21 RGDP Tổng sản lượng quốc nội thực 22 ROA Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản 23 ROE Tỷ suất sinh lợi vốn cổ phần 24 RWA Tài sản có rủi ro 25 SIZE Quy mô Ngân hàng Ngân hàng thương mại TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung Bảng 2.1 Bảng 3.1 Bảng 4.1 Kết thống kê mô tả Bảng 4.2 Bảng ma trận tương quan biến số Bảng 4.3 Bảng 4.4 Tóm tắt nghiên cứu quốc tế tiêu biểu an tồn vốn Mơ tả biến kỳ vọng dấu biến độc lập mơ hình nghiên cứu Kết hồi quy tác động nhân tố vĩ mô đến an toàn vốn ngân hàng Kết kiểm định lựa chọn mơ hình Pooled OLS mơ hình ảnh hưởng cố định (FEM) Kết kiểm định lựa chọn mơ hình Pooled Bảng 4.5 OLS mơ hình ảnh hưởng ngẫu nhiên (REM) Kết kiểm định lựa chọn mơ hình ảnh Bảng 4.6 hưởng ngẫu nhiên (REM) mô hình ảnh hưởng cố định (FEM) Bảng 4.7 10 Bảng 4.8 Kết hồi quy tác động nhân tố nội đến an toàn vốn ngân hàng Kết kiểm định lựa chọn mơ hình Pooled OLS mơ hình ảnh hưởng cố định (FEM) Kết kiểm định lựa chọn mơ hình Pooled 11 Bảng 4.9 OLS mơ hình ảnh hưởng ngẫu nhiên (REM) 12 Bảng 4.10 Kết kiểm định lựa chọn mơ hình ảnh TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com hưởng ngẫu nhiên (REM) mơ hình ảnh hưởng cố định (FEM) Kết hồi quy tác động nhân tố vĩ mô 13 Bảng 4.11 nhân tố nội đến an toàn vốn ngân hàng Bảng 4.11 Kết kiểm định lựa chọn mô 14 Bảng 4.12 hình Pooled OLS mơ hình ảnh hưởng cố định (FEM) Kết kiểm định lựa chọn mơ hình Pooled 15 Bảng 4.13 OLS mơ hình ảnh hưởng ngẫu nhiên (REM) Kết kiểm định lựa chọn mơ hình ảnh 16 Bảng 4.14 hưởng ngẫu nhiên (REM) mơ hình ảnh hưởng cố định (FEM) Bảng tổng hợp Kết hồi quy tác động 17 Bảng 4.15 nhân tố vĩ mơ nhân tố nội đến an tồn vốn ngân hàng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC HÌNH STT Hình Nội dung Hình 3.1 Quy trình phương pháp nghiên cứu Hình 3.2 Mơ hình nghiên cứu định lượng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com trả nợ trước thời gian đáo hạn Tổ chức tín ngày năm (tính theo dụng mua lại, trả nợ trước thời gian ngày phát hành), giá trị trái phiếu đáo hạn sau Ngân hàng Nhà nước chuyển đổi, công cụ nợ khác chấp thuận văn với điều kiện việc tính vào vốn cấp phải khấu mua lại, trả nợ trước thời gian đáo hạn trừ 20% tổng mệnh giá đảm bảo tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định; - Lưu ý: Trái phiếu chuyển đổi, công cụ nợ khác cơng ty (iv) Tổ chức tín dụng ngừng trả lãi khơng phải tổ chức tín dụng phát chuyển lãi luỹ kế sang năm việc hành khơng tính vào khoản trả lãi dẫn đến kết kinh doanh năm mục này.” bị lỗ; (v) Trong trường hợp lý tổ chức tín dụng, người sở hữu trái phiếu công cụ nợ khác toán sau tổ chức tín dụng tốn cho tất chủ nợ khác;” “(vi) Lãi suất cơng thức tính lãi trái phiếu công cụ nợ khác xác định trước ghi rõ hợp đồng, tài liệu phát hành Việc điều chỉnh tăng lãi suất thực sau năm kể từ ngày phát hành, ký kết hợp đồng điều chỉnh lần suốt thời hạn trái phiếu chuyển đổi, công cụ nợ khác phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận.” “Lấy số liệu khoản mục Lợi ích (20) “Lợi ích cổ đơng thiểu số” cổ đông thiểu số Bảng cân đối kế toán hợp nhất” “Các khoản phải trừ khỏi vốn cấp hợp (B2) = (21) + (22)” (21) “Phần giá trị chênh lệch dương tổng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com khoản từ mục (17) đến mục (18) 1,25% Tổng tài sản có rủi ro quy định Phụ lục 2” “Phần giá trị chênh lệch dương (22) khoản mục (19) 50% A” “Các khoản giảm trừ bổ sung” “Phần giá trị chênh lệch dương (B1 - (23) B2) A” “Các khoản mục giảm trừ tính vốn tự có” “100% phần chênh lệch giảm đánh giá lại (24) tài sản cố định theo quy định pháp luật” “100% phần chênh lệch giảm đánh giá lại (25) khoản góp vốn đầu tư dài hạn theo quy định pháp luật” “100% tổng số dư nợ tài khoản chênh lệch đánh giá lại tài sản cố định Bảng cân đối kế toán.” “100% tổng số dư nợ tài khoản chênh lệch đánh giá lại tài sản khoản góp vốn đầu tư dài hạn Bảng cân đối kế tốn.” “VỐN TỰ CĨ HỢP NHẤT (C) = (A) + (B) (C) - (24) - (25)” B Cấu phần cách xác định để tính vốn tự có chi nhánh ngân hàng nước “ ngoài: Chi nhánh ngân hàng nước vào cấu phần quy định đây, quy định pháp luật chế độ tài chi nhánh ngân hàng nước ngồi khoản mục tài sản mình để xác định vốn tự có cho phù hợp ” Mục Cấu phần Cách xác định “Vốn cấp (A) = (A1) - (A2)” “Cấu phần vốn cấp (A1) = 15” (1) “Vốn cấp” (2) “Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ” “Lấy số liệu khoản mục Vốn điều lệ Bảng cân đối kế toán” “Lấy số liệu Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ khoản mục Quỹ TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com tổ chức tín dụng Bảng cân đối kế tốn” “Lấy số liệu Quỹ đầu tư phát triển (3) “Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ” nghiệp vụ khoản mục Quỹ tổ chức tín dụng Bảng cân đối kế tốn” (4) “Lợi nhuận khơng chia lũy kế” “Xác định theo hướng dẫn khoản 6, Điều Thông tư này.” “Các khoản phải giảm trừ khỏi vốn cấp (A2) = (6) + (7)” (5) “Lỗ lũy kế” (6) “Các khoản cấp tín dụng để góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng khác” “VỐN CẤP (B) = B1 - B2 - (13)” “Lấy số liệu Lỗ lũy kế thời điểm tính tỷ lệ an toàn vốn.” “Lấy số dư khoản cho vay để góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng khác.” “Giá trị vốn cấp tối đa vốn cấp 1.” “Cấu phần vốn cấp (B1) = 810” “Lấy số liệu Quỹ dự phòng tài (7) “Quỹ dự phịng tài chính” khoản mục Quỹ tổ chức tín dụng Bảng cân đối kế toán.” “Lấy tổng hai khoản mục: (i) Số dư Dự phòng chung khoản mục Dự phòng rủi ro cho vay (8) “Dự phòng chung” TCTD khác Bảng cân đối kế toán; (ii) số dư Dự phòng chung khoản mục Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng khác Bảng cân đối kế toán.” (9) “Khoản vay thỏa mãn điều kiện sau đây: - “Tại thời điểm xác định giá trị, TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com (i) Có kỳ hạn vay tối thiểu năm; nêu thời hạn khoản vay năm, (ii) Không đảm bảo tài sản tồn giá trị khoản vay tính chi nhánh ngân hàng nước ngoài; vào vốn cấp (iii) Chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng - Bắt đầu từ năm thứ năm trước trả nợ trước thời gian đáo hạn Chi đến hạn toán, năm nhánh ngân hàng nước trả nợ ngày năm (tính theo trước thời gian đáo hạn sau Ngân ngày phát hành), giá trị khoản vay hàng Nhà nước chấp thuận văn với tính vào vốn cấp phải điều kiện việc trả nợ trước thời gian đáo hạn khấu trừ 20% tổng giá trị đảm bảo tỷ lệ bảo đảm an toàn theo khoản vay.” quy định; (iv) Chi nhánh ngân hàng nước ngừng trả lãi chuyển lãi luỹ kế sang năm việc trả lãi dẫn đến kết kinh doanh năm bị lỗ; (v) Trong trường hợp chi nhánh ngân hàng nước chấm dứt hoạt động, bên cho vay toán sau chi nhánh ngân hàng nước toán cho tất chủ nợ khác;” “(vi) Lãi suất cơng thức tính lãi khoản vay xác định trước ghi rõ hợp đồng vay Việc điều chỉnh tăng lãi suất thực sau năm kể từ ngày ký kết hợp đồng vay điều chỉnh lần suốt thời hạn vay phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận.” “Các khoản phải trừ khỏi Vốn cấp (B2) = (11) + (12)” (10) “Phần giá trị chênh lệch dương tổng khoản từ mục (8) đến mục (9) 1,25% TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Tổng tài sản có rủi ro quy định Phụ lục 2” (11) “Phần giá trị chênh lệch dương khoản mục (10) 50% A” “Các khoản giảm trừ bổ sung” (12) “Phần giá trị chênh lệch dương (B1-B2) A” (C) “VỐN TỰ CĨ (C) = (A) + (B)” HƯỚNG DẪN TÍNH TÀI SẢN CÓ NỘI BẢNG VÀ GIÁ TRỊ TÀI SẢN CÓ “ NỘI BẢNG TƯƠNG ỨNG CỦA CAM KẾT NGOẠI BẢNG ĐƯỢC XÁC ĐỊNH THEO MỨC ĐỘ RỦI RO A Hướng dẫn chung: Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi vào cân đối kế tốn, sở liệu, hồ sơ có liên quan tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, công ty quy định Thông tư để xác định tài sản Có nội bảng giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro quy định Phần II Phụ lục Cơ sở liệu phải đảm bảo lưu giữ, thống kê khoản phải đòi theo tiêu chí: đối tượng phải địi; loại tiền; hình thức bảo đảm; tài sản đảm bảo mục đích khoản cấp tín dụng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thống kê khoản phải đòi theo hình thức bảo đảm, tài sản bảo đảm tỷ lệ bảo đảm hình thức, loại tài sản bảo đảm khoản phải đòi ghi hợp đồng bảo đảm Trên sở đó, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi xác định giá trị tài sản Có rủi ro khoản phải đòi theo hệ số rủi ro quy định Phụ lục hình thức bảo đảm, tài sản bảo đảm Mỗi tài sản Có nội bảng phân vào nhóm hệ số rủi ro Nếu tài sản Có đồng thời thỏa mãn nhiều hệ số rủi ro khác áp dụng hệ số rủi ro cao Cách xác định hệ số rủi ro cam kết ngoại bảng: TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 3.1 Giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro tính qua hai bước sau: (i) Bước 1: Xác định giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng Cách xác định: Lấy giá trị cam kết ngoại bảng nhân với hệ số chuyển đổi tương ứng quy định Phụ lục (ii) Bước 2: Xác định giá trị tài sản Có rủi ro nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng Cách xác định: Nhân giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng xác định Bước với hệ số rủi ro tương ứng quy định Phụ lục 3.2 Các cam kết ngoại bảng sau chuyển đổi theo Bước điểm 3.1 nêu coi tài sản Có nội bảng áp dụng hệ số rủi ro tương tự quy định tài sản Có nội bảng để xác định giá trị tài sản Có rủi ro nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng Theo đó: (i) Cam kết ngoại bảng Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước bảo lãnh tốn bảo đảm hồn tồn tiền mặt, sổ tiết kiệm, tiền ký quỹ, giấy tờ có giá Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước phát hành: Hệ số rủi ro 0% (ii) Cam kết ngoại bảng phát sinh đồng Việt Nam ngoại tệ bảo đảm tồn giấy tờ có giá tổ chức tài nhà nước, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khác phát hành: Hệ số rủi ro 20% (iii) Cam kết ngoại bảng bảo đảm bất động sản: Hệ số rủi ro 50% 3.3 Các hợp đồng giao dịch lãi suất, hợp đồng giao dịch ngoại tệ cam kết ngoại bảng khác chưa phân vào nhóm hệ số rủi ro: Hệ số rủi ro 100% Ví dụ: Ngân hàng A phát hành chứng thư bảo lãnh toán trị giá 100.000 USD cho công ty B khoản vay công ty B Ngân hàng C Chứng thư TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com bảo lãnh Ngân hàng A bảo đảm tồn giấy tờ có giá Ngân hàng A phát hành cơng ty B sở hữu Trong trường hợp này: - Giá trị tài sản Có nội bảng lương ứng xác định sau: 100.000 USD (giá trị cam kết ngoại bảng) x 100% (hệ số chuyển đổi quy định Mục 31 Điểm Phần II Phụ lục này) = 100.000 USD); - Giá trị tài sản Có rủi ro nội bảng tương ứng xác định sau: 100.000 USD (là giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng) x 20% (hệ số rủi ro quy định Mục 14 Điểm Phần II Phụ lục này) = 20.000 USD ” B Hướng dẫn tính tài sản Có rủi ro hợp nhất: “ Nguyên tắc tính: Căn vào số liệu từ bảng cân đối kế toán hợp nhất, khơng hợp cơng ty doanh nghiệp hoạt động theo Luật kinh doanh bảo hiểm Giá trị tài sản Có rủi ro hợp (bao gồm giá trị tài sản Có rủi ro nội bảng hợp giá trị tài sản Có rủi ro nội bảng hợp tương ứng cam kết ngoại bảng hợp nhất) xác định theo quy định Mục A Phần I Phụ lục Phần II Phân nhóm xác định tài sản Có rủi ro Tài sản Có nội bảng xác định theo mức độ rủi ro: Giá trị Mục Tài sản Có Riêng lẻ [1] Hợp nhất [2] ” Giá trị tài sản Có xác định theo mức độ rủi ro Hệ số rủi ro [3] Riêng lẻ [4] = [1] x [3] Hợp nhất [5] = [2] x [3] “Tài sản Có nội bảng” (A1) “Nhóm tài sản Có có hệ số = 111 rủi ro 0%” (1) “Tiền mặt” 0% (2) “Vàng” 0% (3) “Tiền, vàng gửi Ngân hàng Nhà nước” = 111 0% TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com “Tiền gửi Ngân hàng Chính sách xã hội theo quy (4) định tín dụng 0% người nghèo đối tượng sách khác” “Giấy tờ có giá Chính (5) phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước phát hành 0% bảo lãnh tốn” “Các khốn phải địi bảo đảm tồn giấy (6) tờ có giá Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước 0% phát hành bảo lãnh tốn” “Các khoản phải địi đồng Việt Nam bảo đảm toàn tiền, tiền (7) gửi có kỳ hạn, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá tổ 0% chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phát hành” “Các khoản phải địi Chính phủ trung ương, Ngân hàng trung ương nước (8) thuộc OECD 0% Chính phủ trung ương, Ngân hàng trung ương nước bảo lãnh tốn” (9) “Các khoản phải địi 0% TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com bảo đảm toàn giấy tờ có giá Chính phủ trung ương, Ngân hàng trung ương nước thuộc OECD phát hành bảo lãnh tốn” “Các khoản phải địi (10) tổ chức tài quốc tế tổ chức 0% bảo lãnh tốn” “Các khoản phải địi bảo đảm tồn giấy (11) tờ có giá tổ chức tài 0% quốc tế phát hành bảo lãnh tốn” (A2) (12) “Nhóm tài sản Có có hệ số = 1221 rủi ro 20%” “Kim loại quý (trừ vàng), đá quý” = 1221 20% “Các khoản phải đòi đồng Việt Nam ngoại tệ (13) tổ chức tài nhà nước, tổ chức tín dụng, chi 20% nhánh ngân hàng nước khác nước” “Các khoản phải đòi đồng Việt Nam ngoại tệ (14) bảo đảm toàn giấy tờ có giá tổ chức tài 20% nhà nước, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com nước khác phát hành” “Trái phiếu đặc biệt Công (15) ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam phát 20% hành” “Giấy tờ có giá Ủy ban (16) nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương phát 20% hành” “Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập (17) nước thuộc khối OECD khoản phải đòi 20% ngân hàng bảo lãnh tốn” “Các khoản phải địi cơng ty chứng khốn thành lập nước thuộc khối OECD có tuân (18) thủ thỏa thuận quản 20% lý giám sát vốn sở rủi ro khoản phải địi cơng ty bảo lãnh tốn” “Các khoản phải địi có thời hạn cịn lại năm ngân hàng (19) thành lập nước không 20% thuộc OECD ngân hàng bảo lãnh tốn;” TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com “Các khoản phải đòi cơng ty chứng khốn có thời hạn cịn lại năm thành lập nước không thuộc khối OECD có (20) tuân thủ thỏa thuận 20% quản lý giám sát vốn sở rủi ro khoản phải đòi cơng ty bảo lãnh tốn” “Các khoản phải địi ngoại tệ bảo đảm tồn tiền, tiền gửi có kỳ (21) hạn, sổ tiết kiệm, giấy tờ có 20% giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phát hành” (A3) “Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 50%” = 22 = 22 = 2325 = 2325 “Các khoản phải địi bảo đảm tồn nhà ở, quyền sử dụng đất, nhà gắn với quyền sử dụng đất (22) bên vay tài sản bên vay cho 50% thuê bên thuê đồng ý cho bên cho thuê dùng làm tài sản chấp thời gian thuê” (A4) “Nhóm tài sản Có có hệ số TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com rủi ro 100%” “Các khoản góp vốn, mua cổ phần, khơng bao gồm phần (23) giá trị góp vốn, mua cổ phần 100% bị trừ khỏi vốn cấp để tính vốn tự có” “Các khoản đầu tư máy móc, (24) thiết bị, tài sản cố định 100% bất động sản khác” “Tồn tài sản Có khác cịn lại bảng cân đối kế (25) tốn, ngồi khoản phải đòi phân loại vào 100% nhóm hệ số rủi ro 0%, 20%, 50%, 100%, 150%.” (A5) “Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 150%” = 2630 = 2630 = A1A5 = A1A5 “Các khoản phải địi (26) cơng ty con, cơng ty liên 150% kết tổ chức tín dụng” “Các khoản phải đòi để đầu (27) tư, kinh doanh chứng 150% khốn.” “Các khoản phải địi (28) cơng ty chứng khốn, cơng 150% ty quản lý quỹ” (29) (30) “Các khoản phải đòi để kinh doanh bất động sản” “Các khoản cho vay bảo đảm vàng” (A) “Tổng tài sản Có nội bảng 150% 150% TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com xác định theo mức độ rủi ro” Cam kết ngoại bảng Mã số (31) (32) (33) (34) (35) (36) (37) (38) (39) (40) (41) (42) (43) (44) KHOẢN MỤC Các cam kết ngoại bảng Bảo lãnh vay vốn Bảo lãnh toán “Các khoản xác nhận thư tín dụng; Thư tín dụng dự phịng bảo lãnh tài cho khoản cho vay, phát hành chứng khoán; Các khoản chấp nhận toán bao gồm khoản chấp nhận tốn hình thức ký hậu, trừ khoản chấp nhận toán hối phiếu thương mại ngắn hạn, có bảo đảm hàng hóa” Bảo lãnh thực hợp đồng Bảo lãnh dự thầu Bảo lãnh khác Thư tín dụng dự phịng ngồi thư tín dụng có hệ số chuyển đổi 100% Cam kết hạn mức cấp tín dụng Các cam kết khác Thư tín dụng khơng hủy ngang Chấp nhận tốn hối phiếu thương mại ngắn hạn, có bảo đảm hàng hóa Các cam kết tài trợ thương mại khác Thư tín dụng hủy ngang Các cam kết hủy ngang vơ điều kiện khác Giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng Hệ Giá trị cam kết ngoại bảng Hệ số số xác định theo mức độ rủi chuyển rủi ro đổi ro Riêng Hợp Riêng lẻ Hợp nhất lẽ nhất [6] = [7] = [1] [21 [3] [5] [1]x[3]x[5] [2]x[3)x[5] 100% 100% 100% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 20% 20% 0% 0% TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com (45) (46) (47) (48) (49) (50) (B) Các hợp đồng giao dịch lãi suất có kỳ hạn ban đầu năm Các hợp đồng giao dịch lãi suất có kỳ hạn ban đầu từ năm đến năm Các hợp đồng giao dịch lãi suất có kỳ hạn ban đầu từ năm trở lên (cộng thêm (+) 1,0% cho năm kể từ năm thứ 3) Hợp đồng giao dịch ngoại tệ có kỳ hạn ban đầu năm Hợp đồng giao dịch ngoại tệ có kỳ hạn ban đầu từ năm đến năm Hợp đồng giao dịch ngoại tệ có kỳ hạn ban đầu từ năm trở lên (cộng thêm (+) 3,0% cho năm kể từ năm thứ 3) Tổng giá trị nội bảng tương = ứng cam kết ngoại = bảng xác định theo mức độ 3150 3150 rủi ro 0,5% 1% 1% 2% 5% 5% = 3150 = 3150 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ... TẾ TP HỒ CHÍ MINH LÊ THÙY AN CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG... tố ảnh hưởng đến an toàn vốn Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam? ?? nhằm xem xét tác “ động yếu tố vĩ mô kinh tế yếu tố nội ngân hàng đến an toàn vốn ngân hàng thương mại Kết nghiên cứu không... động nhân tố vĩ mô đến an toàn vốn Ngân hàng thương mại Việt Nam - Thứ hai, phân tích tác động nhân tố nội đến an toàn vốn Ngân hàng thương mại Việt Nam - Thứ ba, phân tích tác động nhân tố vĩ mô