Dịch vụ thanh toán quốc tế

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Dịch vụ thanh toán quốc tế

Lời mở đầu

Sự hợp tác và tham gia phân công lao động quốc tế tăng lên không ngừng không những làm cho trao đổi hàng hoá trong nớc gia tăng mà còn làm cho sự trao đổi hàng hoá và dịch vụ giữa các nớc phát triển Các mối liên hệ kinh tế giữa các nớc ngày càng phát triển và dần dần tạo thành một thị trờng thế giới thống nhất.

Trên cơ sở các mối quan hệ kinh tế giữa các nớc dẫn đến vấn đề xuất nhập khẩu và hệ thống liên ngân hàng giữa các quốc gia đợc đẩy lên một tầm cao mới Ngoại th-ơng phát triển, lúc này thanh toán quốc tế rất cần thiết cho việc trao đổi và thanh toán giữa các quốc gia, đồng thời đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế đối ngoại và ngoại thơng.

Hệ thống thanh toán ngày nay rất phát triển Thiết nghĩ rằng, việc nghiên cứu vấn đề này là rất cần thiết cho mỗi thành viên khi tham gia nghiên cứu kinh tế Thời kỳ từ 1989 trở lại đây đã phản ánh rõ nét tính cấp thiết của thanh toán quốc tế Mong rằng sự tìm hiểu này sẽ tạo lập đợc một số thông tin phục vụ cho việc nghiên cứu hệ thống thanh toán quốc tế đi sâu sát hơn về tình hình quốc tế và Việt Nam trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại mà đặc biệt là trong ngoại thơng.

Qua thời gian thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng thơng mại Cổ phần Phơng Nam- Hà Nội với sự hớng dẫn khoa học và có hệ thống của TS- Đào văn Hùng

Tôi đã chọn đề tài nghiên cứu về dịch vụ thanh toán quốc tế Trong quá trình học và

nghiên cứu không tránh khỏi những thiếu xót, Tôi rất mong đợc sự góp ý để có thể hoàn thiện thêm kiến thức về vấn đề này Tôi xin chân thành cảm ơn!

ơng I : Các phơng thức thanh toán quốc tế

I Các phơng thức thanh toán quốc tế

1.Khái niệm và các đặc trng về thanh toán quốc tế.

1.2Tính bức xứcvà cần thiết của hệ thống thanh toán quốc tế trong ngoại thơng 1.3Các nhân tố ảnh hởng đến phơng thức thanh toán quốc tế trong ngoại thơng.

2 Các phơng tiện thanh toán quốc tế thông dụng trong ngoại thơng:

2.1 Hối phiếu.2.2 Séc.

4 Các nhân tố ảnh hởng đến thanh toán quốc tế.4.1Tỷ giá hối đoái

4.2 Các chính sách và biện pháp tài chính

4.3 Vai trò của Ngân hàng trong thanh toán quốc tế.

II ảnh hởng của một số đồng tiền tới hệ thống thanh toán quốc tế

I Hiện trạng chung về hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng thơng mại.

1 Hoạt động kinh doanh đối ngoại của các ngân hàng thơng mại- Việt Nam.2 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng thơng mại

-Việt Nam.

2.1 Vài nét về tình hình XNK của Việt Nam trong những năm gần đây.

2.2 Cơ cấu thị phần và một số tồn tại trong hoạt động thanh toán quốc tế ở các Ngân hàng thơng mại.

2.3 Một số kiến nghị.

3. Sự phát triển thể thức th tín dụng trong thanh toán quốc tế (L/C) .

3.1Một số vấn đề cần quan tâm khi sử dụng phơng thức thanh toán L/C.3.2 Nghiệp vụ thanh toán chứng từ tín dụng.

II Xu hớng phát triển hệ thống thanh toán quốc tế và các giải pháp để hoàn thiện các phơng tiện thanh toán quốc tế trong thế giới hiện đại.

1.Xu hớng phát triển của phơng tiện thanh toán quốc tế trong thế giới hiện đại.1.1 Tiền mặt.

1.2 Thanh toán không dùng tiền mặt.

1.3 Các chính sách cần thiết để phát triển các phơng tiện thanh toán quốc tế.2 Giải pháp hoàn thiện hệ thống thanh toán quốc tế để hội nhập và phát triển3 Một số ý kiến cần quan tâm trong thanh toán quốc tế.

3.1 Thành lập Ngân hàng chuyên doanh phục vụ xuất nhập khẩu.3.2 Thực hiện u đãi tín dụng cho ngoại thơng.

III Tình hình hoạt động các nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại NHTMCP Phơng Nam.1 Chính sách tín dụng cho vay xuất nhập khẩu của Ngân hàng.

2 Tình hình hoạt động thanh toán quốc tế tại NHTMCP- Phơng Nam.

ơng III:

Mét sè gi¶i ph¸p vµ kiÕn nghÞ dÓ ph¸t triÓn hÖ thèng thanh to¸n quèc tÕ th«ng qua c¸c ph¬ng thøc thanh to¸n quèc tÕ

Chơng I: Các phơng thức thanh toán quốc tếI.Khái niệm và sự cần thiết phải nghiên cứu TTQT

1.Khái niệm về thanh toán quốc tế.

Chúng ta đều hiểu rằng , ngày nay mỗi quốc gia đều có quan hệ không nhiều thì ít với các quốc gia khác vì nhu cầu cuộc sống và phát triển kinh tế Đòi hỏi của con ng-ời đã làm cho trao đổi ngày càng mở rộng khắp thế giới

1.1 Khái niệm về thanh toán quốc tế.

Chúng ta đều biiết rằng, ngày nay mỗi quốc gia đều có quan hệ không ít thì nhiều với các quốc gia khác vì nhu cầu cuộc sống và phát triển thị trờng Đòi của con ngời đã làm cho trao đổingày càng mở rộng khắp thế giới Quá trình trao đổi này kéo theo hai loại quan hệ:1 quan hệ thanh toán trực tiếp giữa ngời mua và kẻ bán, 2 quan hệ thanh toán gián tiếp giữacác quốc gia Vì những quan hệ thanh toán này vợt qua biên giới, ngời ta gọi đó là thanh toán quốc tế.

Vậy: Khi biên giới hữu hình giữa các quốc gia còn tồn tại thì mọi hoạt động thanh toán, chuyển, nhợng tiền, tài sản giữa một nớc với các nớc khác trên thế giới đợc gọi là thanh toán quốc tế (TTQT).

1.2 Tính bức xúc và cần thiết của hệ thống TTQT trong ngoại thơng.

Không phải đợi đến khi thế giới nhất thể hoá thành một cộng đồng, nhu cầu tồn tại và phát triển tốt hơn cho con ngời đã thúc đẩy các nớc phải có quan hệ buôn bán, đầu t và liên kết với nhau Do vậy, TTQTgiữa các nớc là điều kiện tất yếu.

Suy cho cùng, mục tiêu phấn đấu thiết lập cơ sở chung cho các đòng tiền từ đầu thế kỷ đến nay nh hệ thống tiền tệ thế giới và các thiết chế tài chính đa quốc gia là nhằm hỗ trợ cho quá trình TTQT giữa các nớc trên thế giới.

Từ điều kiện khách quan cho đến chủ quan đều phản ánh rõ TTQT là rất cần thiết Thơng mại nói riêng và nền kinh tế nói chung đều liên quan đến TTQTđể hội nhập và cùng phát triển với kinh tế các nớc trên thế giới Đó là điều kiện để phát triển và hội

nhập cùng kinh tế khu vực và thế giới, cùng với các tổ chức kinh tế tạo sức mạnh cho kinh tế đối ngoại và ngoại thơng lên một bớc tiến mới.

1.3Các nhân tố ảnh hởng đến phát triển TTQT trong ngoại thơng.

Giữa các quốc gia, ngoại tệ là tài sản dự trữ dùng để đối thoại với nớc ngoài Cho nên việc lu chuyển ra vào của loại tiền tài sản này đợc chính phủ theo dõi Quá trình theo dõi nói rtên làm cho việc buôn bán với nớc ngoài đợc thể hiện trên sổ sách quốc gia Loại sổ sách mà quốc gia dùng để thể hiện các luồng thanh toán và trả nợ giữa ng-ời trong nớc và ngoài nớc đợc gọi là cán cân thanh toán.

Các nhân tố đợc phản ánh trên cán cân thanh toán đồng thời cho ta thấy sự ảnh ởng và sự tác động đến sự biến động của TTQT.

Tài khoản vãng lai Tài khoản vốn.

Tài khoản dự trữ chính thức.

- Tài khoản vãng lai:bao gồm xuất khẩu, nhập khẩu hàng hoá dịch vụ.

- Tài khoản vốn: bao gồm mua, bán các tài sản nh cổphần, trái phiếu, tài khoản ngân hàng, bất động sản và doanh nghiệp.

- Tài khoản dự trữ chính thức: bao gồm mua bán tài sản dự trữ quốc gia, ngoại tệ, vàng và quyền rút vốn đặc biệt (SDRs).

Thơng mại quốc tế là sự xuất nhập khẩu hàng hoá hữu hình nh dầu mỏ, quần áo, xe hơi đều phản ánh hoạt động thanh toán thông qua các phơng tiện thanh toán quốc tế Dịch vụ cũng thuộc nhóm tài khoản vãng lai, bao gồm các khoản phải thanh toán và các khoản đợc thanh toán về cố vấn, luật pháp, dịch vụ kỹ thuật, bản quyền, bằng phát minh và tài sản tri thức, tiền đóng bảo hiểm, phí vận chuyển, chi tiêu du lịch Các khoản thơng mại mang hình thái dịch vụ này thờng đợc gọi là thơng mại vô hình Đồng thời, yếu tố thu nhập cũng bao quát những khoản thanh toán và khoản đợc trả từ tiền lãi, cổ tức đến tất cả những thu nhập khác từ đầu t ở nớc ngoài.

Tài khoản vốn gồm 3 nhóm: đầu t trực tiếp, đầu t chứng khoán và vốn khác.

Cán cân vốn đo lờng chênh lệchgiữa bán tài sản cho ngời nớc ngoài và mua tài sản từ nớc ngoài Không giống nh mua bán hàng hoá và dịch vụ, mua bán tài sản tài chính ảnh hởng đến những khoản thanh toán và nhận đợc trong tơng lai do đầu cơ về vốn.

Tài sản dự trữ chính thức đó là những khoản mà một quốc gia phải chi trả để thanh toán cho ngời nớc ngoài vì thâm hụt cán cân thanh toán, ngân hàng trung ơng của quốc gia đó nên giảm bớt tài sản dự trữ chính thức nh vàng, ngoại tệ, SDRs, hoặc vay ngân hàng trung ơng nớc khác Ngợc lại, nếu quốc gia có thặng d trên cán cân thanh toán, ngân hàng trung ơng nớc đó sẽ trả nợ nớc ngoài hoặc tăng thêm tài sản dự trữ

Tóm lại, mọi vấn đề đều tập trung để cân bằng cán cân thanh toán trong mỗi quốc gia khi tham gia và hội nhập với kinh tế các nớc để có sự phát triển hài hoà và nhịp nhàng Tài khoản vốn và tài khoản vãng lai ảnh hởng trực tiếp đến hệ thống thanh toán quốc tế trong ngoại thơng Đồng thời hai tài khoản trên càng phát triển bao nhiêu thì thanh toán quốc tế càng phát triển, tài khoản dự trữ chính thức dới tác động của chính phủ ảnh hởng tới hệ thống thanh toán khi sự phát triển không cân đối của nền kinh tế đặc biệt là kinh tế đối ngoại và ngoại thơng

2 Các phơng tiện thanh toán thông dụng trong ngoại thơng.

Các phơng tiện lu thông tín dụng (hối phiếu, kỳ phiếu, séc) đợc dùng làm phơng tiện thanh toán quốc tế hình thành trên cơ sở của sự phát triển tín dụng thơng mại và tín dụng ngân hàng, có vai trò rất quan trọng trong thanh toán quốc tế Trong thời đại hiện nay, quy mô phát triển cực kỳ rộng lớn của các nghiệp vụ cho vay, các phơng tiện lu thông tín dụng đã trở thành vật mang hình thái tiền tệ đặc thù Khác với tiền kim loại mang đầy đủ giá trị, các phơng tiện lu thông tín dụng không có giá trị nội tại mà nó chỉ là dấu hiệu của tiền tệ mà thôi Tiền thật là do Nhà nớc phát hành còn phơng tiện lu thông tín dụng phần lớn là do kết quả của hợp đồng mua bán hàng hoá và các nghiệp vụ của ngân hàng tạo ra.

2.1 Hối phiếu (Bill of exchange)

Thơng phiếu là công cụ thanh toán quốc tế thông dụng Thơng phiếu bao gồm hai loại: hối phiếu và kỳ phiếu trong đó hối phiếu đợc sử dụng rộng rãi hơn

a-Khái niệm và đặc trng của hối phiếu.

Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một ngời ký phát cho ngời khác, yêu cầu của ngời này khi nhìn thấy phiếu, hoặc đến một ngày cụ thể nhất định, hoặc đến một ngày có thể xác định trong tơng lai phải trả một số tiền nhất định cho một ngời nào đó hoặc theo lệnh của ngời này trả cho ngời khác hoặc trả cho ngời cầm phiếu.

Qua khái niệm cho thấy, hối phiếu có ba đặc điểm quan trọng:

-Tính trừu tợng của hối phiếu : Trên hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ tín dụng, tức là nguyên nhân sinh ra hối phiếu mà chỉ ghi số tiền phải trả với nội dung liên quan tới việc trả tiền Do đó nghĩa vụ trả tiền của hối phiếu là trừu tợng.

-Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu : Ngời trả tiền hối phiếu phải trả tiền theo đúng nội dung ghi trên hối phiếu.

-Tính lu thông của hối phiếu : hối phiếu có thể đợc chuyển nhợng một hay nhiều lần trong thời hạn của nó

b- Điều kiện thành lập hối phiếu :-Về mặt hình thức quy định:

+ Hối phiếu làm thành văn bản (bắt buộc).

+Hình mẫu hối phiếu không quyết định giá trị pháp lý của hối phiếu

+Ngôn ngữ tạo lập hối phiếu là ngôn ngữ viết hoặc in sẵn, đánh máy bằng một thứ tiếng nhất định và thống nhất.

+Hối phiếu lập thành một hay nhiều bản, mỗi bản đều đánh số thứ tự, các bản đều có giá trị nh nhau Bản nào đến trớc thì thanh toán trớc, bản nào đến sau thì vô giá trị.

-Về nội dung:

+ Tiêu đề của hối phiếu: “Hối phiếu”.

+ Địa đIểm ký phát hối phiếu: địa điểm ký phát hoặc địa chỉ ngời ký.

+ Ngày tháng ký phát: xác định thời gian trả tiền của hối phiếu.

2.2s éc (Cheque)

a. Khái niệm chung.

Séc là một tờ mệnh lệnh vô điều kiện của ngời chủ tài khoản, ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản của mình để trả cho ngời có tên trong séc, hoặc trả cho ngời cầm séc một số tiền nhất định, bằng tiền mặt hay bằng chuyển khoản.

Đối với ngời có tiền mở tại ngân hàng một tài khoản, ngân hàng sẽ cấp cho ngời gửi tiền một quyển séc Mỗi lần muốn rút tiền thì viết một tờ séc đa đến ngân hàng để lĩnh tiền.

b Đặc điểm của séc

-Tính thời hạn: tức là tờ séc chỉ có giá trị tiền tệ hoặc thanh toán nếu thời hạn hiệu lực của nó cha hết đối với séc thơng mại Thời hạn hiệu lực của tờ séc đợc ghi rõ trên tờ séc Thời hạn đó tuỳ thuộc vào phạm vi không gian mà séc lu hành và luật pháp của các nớc quy định Nói chung séc lu hành trong nội địa thời gian ngắn hơn lu hành trong TTQT.

Séc dùng để trả tiền ngay, thời hạn hiệu lực của séc là 8 ngày làm việc kể từ ngày phát hành séc nếu là séc lu hành trong một nớc, là 20 ngày làm việc nếu lu thông ngoài nớc trong cùng một châu lục, là 70 ngày nếu séc đợc trả ở một nớc ngoài châu lục.Quá thời hạn trên nếu séc quay trở lại ngân hàng thì séc sẽ mất hiệu lực Đối với séc du lịch thì không kể thời gian.

c. Séc có giá trị thanh toán trực tiếp nh tiền tệ, do vậy séc phải có những quy định

về hình thức và nội dung theo luật định:- Về nội dung:

Một lệnh trả tiền muốn đợc coi là séc thì trớc tiên phải có tiêu đề SEC ghi trên tờ lệnh đó Vì séc là lệnh nên khi nhận dợc séc thì phải chấp hành lệnh này vô điiêù kiện, trừ trờng hợp tài khoản phát hành séc không có tiền hoặc tờ séc không đủ tính pháp lý.

số tiền ghi trên séc phải rõ ràng, phải ghi bằng số và ghi bằng chữ phải khớp đúng nhau, có ký hiệu tiền tệ Trên séc phải ghi rõ địa điểm và ngày tháng lập séc, tên địa chỉ của ngời yêu cầu trích tài khoản, tài khoản đợc trích trả, ngân hàng trả tiền, tên địa chỉ ngời hởng số tiền trên séc, chữ ký của ngời phát hành séc (nếu là tổ chức thì phải có chữ ký của ngời có tài khoản, kế toán trởng và dấu của tổ chức đó)

Tất cả các yếu tố trên cần phải ghi rõ ràng, không tẩy xoá, ghi cùng loại chữ, một thứ mực, không ghi bằng mực đỏ Điều cơ bản quan trọng là ngời phát hành séc phải có tiền mở ở ngân hàng, số tiền trên tờ séc không vợt quá số d trên tài khoản ở ngân hàng.

(1): Giao hàng.

[10]NGÂN Hàng

- Séc tên là loại Séc ghi rõ tên ngời hởng lợi (không thể chuyển nhợng).

- Séc vô danh là loại Séc không ghi tên ngời hởng lợi (Séc có thể chuyển nhợng).- Séc gạch chéo (Crossed cheque) là loại Séc trên mặt trớc của nó có hai gạch chéo

song song với nhau Séc gạch chéo không thể dùng dể rút tiền mặt, thờng dùng để chuyển khoản qua NH Có hai loại Séc gạch chéo:

+ Séc gạch chéo thờng (Cheque crossed generaly) gạch chéo không tin tức là giữa hai gạch song song không ghi tên NH lĩnh hộ tiền.

+ Séc gạch chéo đặc biệt (Cheque crossed specially) gạch chéo có ghi tin tức là giữa hai gạch chéo có ghi tên một tên NH nào đó và chỉ có NH đó mới có quyền lĩnh tiền mà thôi.

- Séc chuyển khoản ( cheque transferable) là loại Séc mà ngời ký phát Séc ra lệnh cho NH rtích từ tài khoản của mình chuyển sang tài khoản khác của ngời khác trong hoặc ngoài NH.

- Séc du lịch ( Traverller’s cheque) là loại Séc do NH phát hành và đợc trả tiền tại bất cứ một chi nhánh nào hoặc đại lý nào của NH đó.

- Séc xác nhận (Certified cheque) là loại Séc đợc NH chấp nhận việc trả tiền Mục đích xác nhận là nhằm đảm bảo khả năng chi trả cho tờ Séc, chống Séc khống.

Kỳ phiếu:( Promissory note)

Ngợc lại với Hối phiếu, Kỳ phiếu là do con nợ viết ra để hứu cam kết trả tiền cho ngời hởng lợi Với tính thụ động trong thanh toán trên, trong thanh toán quốc tế Kỳ phiếu ít đợc sử dụng hơn Hối phiếu.

a Khái niệm

Hối phiếu là một tờ giấy cam kết trả tiền vô điều kiện do ngời lập phiếu phát hành ra hứa trả một số tiền nhất định cho ngời hởng lợi hoặc lệnh của ngời này trả cho ngời khác theo quy định trong Kỳ phiếu đó.

b.Đặc điểm và điều kiện:

Nh Kỳ phiếu thơng mại, tuy nhiên nó có một số đặc thù sau: - Kỳ hạn Kỳ phiếu đợc ghi rõ trên nó.

- Một Kỳ phiếu có thể do một hay nhiều ngời ký phát để cam kết thanh toán cho một hay nhiều ngời hởng lợi.

- Kỳ phiếu cần có sự bảo lãnh của NH hoặc công ty Tài chính Sự bảo lãnh nay đảm bảo khả năng thanh toán của Kỳ phiếu

- Kỳ phiếu khác với Hối phiếu làthờng có hai bản: bản 01 và bản 02, Kỳ phiếu chỉ có một bản chính do con nợ phát ra để chuyển cho ngời hởng lợi Kỳ phiếu đó.

3 Các điều kiện thanh toán quốc tế quy định trong hợp đồng mua bán Ngoại th ơng

Trong quan hệ thanh toán giữa các nớc, các vấn đề có liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ của đôi bên thì phải đề ra để giải quyết và thực đợc quy định lại thành những điều kiện gọi là điều kiện thanh toán quốc tế Cácđiều kiện đó là:

- Điều kiện về tiền tệ.- Điều kiện về địa điểm.- Điều kiện về thời gian.

- Điều kiện về phơng thức thanh toán.

Nghiệp vụ thanh toán quốc tế là sự vận dụng tổng hợp các điều kiện TTQT Những điều kiện này đợc thể hiện ra trong các điều khoản thanh toán của các hiệp định

thơng mại, các hiệp định trả tiền ký kết giữa các nớc, của các hợp đồng mua bán ngoại thơng ký kết giữa ngời mua và ngời bán.

Trong nghiệp vụ mua bán với các nớc, chúng ta cần phải nghiên cứu kỹ các điều kiện thanh toán quốc tế để có thể vận dụng một cách tốt nhất trong việc ký kết và mua bán ngoại thơng nhằm phục tùng các yêu cầu chính sách đối ngoại và đặt các yêu cầu cụ thể sau:

• Khi xuất khẩu:

- Bảo đảm chắc chắn thu đợc đúng, đủ, kịp thời tiền hàng, thu về càng nhanh càng tốt.

- Bảo đảm giữ vững giá trị thực tế của ssó thu nhập ngoại tệ khi có những biến động tiền tệ xảy ra.

- Góp phần đẩy mạnh xuất khẩu, củng cố và mở rộng thị trờng, phát triển thêm thị ờng mới.

3.1 Điều kiện tiền tệ.

Căn cứ vào mục đích sử dụng, tiền tệ trong thanh toán chia làm hai loại:

- Tiền tệ tính toán là tiền tệ đợc dùng để thể hiện giá cả và tính toán tổng giá trị hợp đồng.

- Tiền tệ thanh toán là tiền tệ đợc dùng để thanh toán nợ nần, thanh toán trong hợp đồng mua bán ngoại thơng.

Việc sử dụng đồng tiền nào là tiền thanh toán trong hợp đồng mua bán ngoại thơng, trong hiệp định thơng mại, và trả tiền giữa các nớc nói chung phụ thuộc vào các yếu tố sau đây:

+ So sánh lực lợng của hai bên mua và bán + Vị trí của đồng tiền đó trên thị trờng quốc tế +Tập quán sử dụng đồng tiền đó trên thế giới.

+Đồng tiền thanh toán thống nhất trong các khu vực kinh tế trên thế giới.

Tuy nhiên khủng hoảng thu chi quốc tế của các nớc làm cho tiền tệ thờng xuyên biến động Vì vậy, các khoản ngoại hối có thể bị tổn thất do ngoại hối đó sụt giá hoặc những khoản chi ngoại hối có thể bị tổn thất do tăng giá Cho nên diều kiện đảm bảo hối đoái rất cần thiết Những điều kiện đảm bảo hối đoái thờng dùng trong TTQT về ngoại thơng nh sau:

a Điều kiện đảm bảo vàng:

Hình thức của điều kiện đảm bảo vàng là giá cả hàng hoá với tổng giá hợp đồng đợc quy định bằng một số lợng vàng nhất định hoặc đều dùng một đồng tiền để tính toán và thanh toán, đồng thời quy định giá vàng lúc đó trên thị trờng nhất định làm cơ sở đảm bảo Tuy vậy hình thức đảm bảo này chỉ là tơng đối nên ít đợc dùng.

b Điều kiện đảm bảo ngoại hối:

Lựa chọn đồng tiền tơng đối ổn định, xác định mối quan hệ tỷ giá với đồng tiền thanh toán để đảm bảo giá trị của tiền tệ thanh toán là điều kiện để đảm bảo ngoại hối Điều kiện đảm bảo ngoại hối có hai cách quy định sau đây:

-Trong hợp đồng quy định đồng tiền tính toán và đồng tiền thanh toán là một loại tiền, đồng thời xác định tỷ giá giữa đồng tiền đó với một đồng tiền khác Đến khi trả tiền, nếu tỷ giá thay đổi thì giá cả hàng hoá và tổng giá trị hợp đồng phải đợc điều chỉnh một cách tơng ứng.

-Trong hợp đồng quy định đồng tiền tính toán là một đồng tiền(thờng là đồng tiền tơng đối ổn định) và thanh toán bằng đồng tiền khác Khi trả tiền căn cứ vào tỷ giá giữa

đồng tiền tính toánvà đồng tiền thanh toán để tính ra số tiền phải trả là bao nhiêu Đây là cách dùng trong thanh toán quốc tế hiện nay.

c Điều kiện đảm bảo theo rổ tiền tệ:“ ”

-Trong điều kiện hiện nay, khi mà hàm lợng vàng của tiền tệ không còn ý nghĩa thiết thực đối với việc xác định tỷ giá hốiđoái, hệ thống tỷ giá cố định dới mọi hình thức đã bị tan vỡ, tỷ giá hoạt động dữ dội và thả nổi tự do, sức mua của tiền tệ nhiều n-ớc giảm sút nghiên trọng thì việc áp dụng các điều kiện đảm bảo hối đoái nói trên là không còn ý nghĩa thiết thực nữa.

Để khắc phục tình hình trên, ngời ta dựa vào ngoại tệ của nhiều nớc để đảm bảo giá trị thực tế của các khoản thu nhập bằng ngoại tệ trên hợp đồng Cách đảm bảo đó gọi là đảm bảo hối đoái theo “rổ” ngoại tệ đợc chọn.

d Điều kiện đảm bảo căn cứ vào tiền tệ quốc tế: SDR ECU (UERO)

Tổng giá trịgiá hợp đồng đợc tính toán và thanh toán bằng một ngoại tệ nào đó, đồng thời chọn SDR (hoặc UERO) làm tiền tệ đảm bảo đồng tiền của hợp đồng.

e Điều kiện đảm bảo căn cứ vào biến động của giá cả:

Số tiền phải thanh toán căn cứ vào tìnhhình biền động của chế độ giá cả mà thay đổi một cách tơng ứng Tuy nhiên, trong Ngoại thơng thờng ít dùng cách này bởi vì chỉ số giá không phản ánh đầy đủ và sự biến động tiền tệ, bởi vì có nhiều yếu tố tác động đến biến động giá cả, trong đó nhân tố tiền tệ chỉ là một

Số tiền phải trả că cứ vào tình hình biến động giá cả hàng đó trên thị trờng hay giá thành sản xuất loại hàng đó.

3.2 Điều kiện địa điểm thanh toán.

Trong thanh toán giữa các nớc, địa điểm thanh toán có thể ở nớc nhập khẩu, hoặc ở nớc xuất khẩu, nớc thứ ba Nhng thực tế, việc xác định địa điểm thanh toán là do sự so sánh lực lợng giữa hai bên quyết định, đồng thời cũng còn cho thấy rằng dùng đồng tiền thanh toán của nớc nào thì địa điểm thanh toán thờng ở nớc ấy.

3.3 Điều kiện thời gian thanh toán:

Điều kiện thời gian thanh toán có liên quan chặt chẽ tới việc luân chuyển vốn, lợi tức, khả năng có thể trách đợc những biến động về tiền tệ thanh toán, do đó nó là vần đề quan trọng và thờng xảy ra tranh chấp các bên trong đàm phán ký kết hợp đồng.

Trong TTQT, điều kiện thời gian thanh toán trong các nghiệp vụ Ngoại thơng phức tạp hơn cả , thờng có ba cách quy định:

- Thời gian trả tiền trớc.- Thời gian trả ngay.

- Thời gian trả tiền sau.

3.4 Điều kiện phơng thức thanh toán:

Phơng thức thanh toán là điều quan trọng nhất trong các điều kiện TTQT Các ơng thức thanh toán quốc tế dùng trong Ngoại thơng bao gồm có:

ph Phơng thức chuyển tiền.- Phơng thức ghi sổ.- Phơng thức nhờ thu.

- Phơng thức tín dụng chứng từ.

4 Các yếu tố tác động đến TTQT.

TTQT là một hệ thống vô cùng phức tạp nhng là sự cần thiết của mỗi quốc gia khi tham gia phát triển và hội nhập với kinh tế khu vực và thế giới Tuy nhiên hệ thống thanh toán quốc tế cũng bị chi phối bởi các yếu tố về tỷ giá hối đoái, các chính sách và biện pháp tài chính với vai trò của NH trong nền kinh tế đó để điều chỉnh cán cân TTQT một cách hợp lý.

4.1 Tỷ giá hối đoái:

Thay đổi tỷ giá để điều chỉnh cán cân thanh toán là một biện pháp mà chính phủ các nớc thờng sử dụng Thông qua chính sách phá giá (Devaluation) hay giảm giá (depreciation) tiền tệ để thúc đẩy nhanh xuất khẩu hàng hoá, khuyến khích đầu t nớc ngoài vào trong nớc làm tăng thu ngoại hối và hạn chế nhập khẩu hàng hoá, đầu t ra n-

ớc ngoài nhằm giảm nhu cầu ngoại hối, do đó đã góp phần điều chỉnh sự thiếu hụt của cán cân thanh toán, Việc điều chỉnh cán cân thanh toán thờng xảy ra khi cán cân thanh toán bị thiếu hụt hoặc d thừa Tuy nhiên trên thực tế, ngời ta chỉ điều chỉnh cán cân thanh toán khi nó bị thiếu hụt mà thôi Chính vì vậy, khi phá giá hoặc giảm giá tiền tệ đồng nghĩa với nhu cầu xuất khẩu hàng hoá và dịch vụ tăng nhanh đến khả năng TTQT tăng toạ điều kiện để điều chỉnh cán cân thanh toán cân bằng.

4.2 Vai trò của Ngân hàng trong thanh toán quốc tế.

Trớc hết, thông qua nghiệp vụ qua lại đồng nghiệp với các đại lý NH ở nớc ngoài để cho vay ngoại tệ nhằm bổ sung vào lợng ngoại hối cung cấp cho thị trờng Trớc thời kỳ chủ nghĩa t bản lũng đoạn, việc vay nợ các ngân hàng cần cân bằng cán cân thanh toán chỉ diễn ra trong phạm vi nhỏ giữa NH nớc này với nớc kia Trong giai đoạn đế quốc chủ nghĩa, với sự lũng đoạn trong phạm vi quốc tế, một nớc nào đó cần tín dụng để cứu nguy cán cân TTQT của mình có thể sử dụng thẻ tín dụng của nhiều NH khác hoặc của các tổ chức tiền tệ quốc tế trên cơ sở ký kết các hiệp định giữa họ.

Sau nữa, NHTW áp dụng các chính sách tiền tệ và tín dụng để thu hút vốn ngắn hạn của nớc ngoài chạy vào nớc mình để tăng số thu nhập trong cán cân thanh toán, do đó làm giảm bớt mức thiếu hụt của cán cân này Chính sách chiết khấu thờng đợc sử dụng nhiều nhất.

Cuối cùng, việc sử dụng hai cách trên của NH vẫn cha giải quyết hết tình trạng thiếu hụt của cán cân TTQT thì các nớc phải xuất vàng để trả nợ Cần phải phân biệt việc xuất vàng để cân bằng cán cân TTQT thiếu hụt với việc xuất vàng với t cách là hàng hoá thông thờng trong quan hệ mua bán.

Ngoài ra việc áp dụng tất cả các biện pháp trên mà không giải quyết đợc tình trạng thiếu hụt cán cân TTQT thì phải dùng biện pháp “phá sản” tức là tuyên bố vỡ nợ, đình chỉ trả nợ nớc ngoài.

một bớc tiến dài TTQT đóng vai trò rất lớn trong việc ổn định lại cơ cấu tổ chức và quản lý kinh tế ở nớc ta, đặc biệt là sự hoạy động hiện nay của các NH Việt Nam.

1 Hoạt động kinh doanh đối ngoại của các ngân hàng thơng mại (NHTM) Việt Nam.

Căn cứ vào luật pháp hiện hành về ngân hàng và quản lý ngoại hối ở nớc ta, thì “hoạt động kinh doanh đối ngoại” của các Ngân hàng trung ơng Việt Nam đợc hiểu là “hoạt động kinh doanh ngoại hối” Còn các Ngân hàng thơng mại hoặc các Ngân hàng nào khác đợc tiến hành kinh doanh ngoại hối, thì luật pháp có chế định gọi là “ các Ngân hàng đợc phép” Hoạt động kinh doanh ngoại hối là các hoạt động đầu t, vay, cho vay, bảo lãnh, mua, bán và các dao dịch khác về ngoại hối.

Tại các nớc có nền kinh tế thị trờng (KTTT) phát triển, trong số rất nhiều loại hình Ngân hàng hoạt động kinh doanh trên thơng trờng, trong nớc cũng nh thị trờng quốc tế, loại hình Ngân hàng thơng mại chiếm số lợng đông đảo nhất Tình hình đó cũng diễn ra ở nớc ta Mặt khác, hoạt dộng kinh doanh của Ngân hàng thơng mại có phạm vi rộng mở, đa năng hơn bất kỳ loại hình Ngân hàng nào, không những trên thị trờng nội địa mà trên cả thị trờng quốc tế Vì vậy, khi nghiên cứu về hoạt động kinh doanh đối ngoại của Ngân hàng thơng mại Việt Nam cũng có nghĩa là nghiên cứu một cách bao quát đến toàn cảnh hoạt động kinh doanh đối ngoại của tất cả các loại hình Ngân hàng ở nớc ta.

Về hoạt động kinh tế đối ngoại của các Ngân hàng thpng mại Việt Nam hơn 10 năm đổi mới, cùng với sự phát triển chung của nền kinh tế, trong đó có kinh tế đối ngoại, hoạt động kinh tế đối ngoại của các Ngân hàng thơng mại dần dần có những khởi sắc Cũng nh các hoạt động tiền tệ Ngân hàng trong nớc, chuyển từ cơ chế độc quyền của Ngân hàng nhà nớc sang cơ chế thị trờng, đa dạng hoá các loại hình tổ chức kinh doanh tiền tệ- tín dung-ngoại hối, trong đó vai trò chủ đạo và chủ lực vẫn thuộc các tổ chức tín dụng nhà nớc, hoạt động kinh doanh đối ngoại của các Ngân hàng th-ơng mại Việt Nam từng bớc xác lập vị thế trên thơng trờng Trong giai đoạn đầu đổi mới (1989-1995) với chính sách cấm vận của Mỹ đối với nớc ta là thời kỳ khó khăn lớn nhất trong hoạt động đối ngoại của nghành Ngân hàng nói chung và hoạt động đối

ngoại của các Ngân hàng thơng mại nói riêng, sự cấm vận về tiền tệ, tín dụng – TTQT liên qquan đến đồng Đôla Mỹ là rõ nhất.

Ngoài ra, hậu qủa nợ nần nớc ngoài của thời kỳ tập trung bao cấp để lại cha xử lý thoả đáng trong quan hệ kinh tế đối ngoại của đất nớc, uy tín quốc tế của nghành Ngân hàng, đặc biệt là đối với Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam (Vietcombank) bị giảm sút nghiêm trọng.

Nhng nhờ bám sát đờng lối đổi mới trong quan hệ đối ngoại nói chung và quan hệ kinh tế đối ngoaị nói riêng của Đảng và Chính phủ; đặc biệt là sự thành tựu về kinh tế của đất nớc đem lại (lạm phát bị đẩy lùi; đồng Việt Nam dần dần ổn định, Việt Nam là nớc xuất khẩu gạo thứ ba trên thế giới ), cộng với sự quết tâm không ngừng đổi mới hoạt động của Ngân hàng nớc ta, nên hoạt động kinh doanh đối ngoại của các Ngân hàng thơng mại đặc biệt là Vietcombank dần có chỗ đứng trên thơng trờng bắt đầu mang lại hiệu quả.

Hoạt động kinh doanh đối ngoại không còn là độc quyền của Nhà nớc do Vietcombank đảm trách nh thời kỳ bao cấp, mà bây giờ Vietcombank trở thành một Ngân hàng thơng mại thực thụ của Nhà nớc Vietcombank là một Ngân hàng quốc doanh chủ đạo và chủ lực của nớc ta trong lĩnh vực kinh doanh ngoại hối Cùng với đó, một số Ngân hàng thơng mại cổ phần và quốc doanh mới cũng ra đời và đã từng bớc khẳng định vị thế của mình trên thơng trờng tiền tệ nớc ta Đồng thời Ngân hàng Nhà nớc lần lợt cho phép thực hiện thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại hối nh: Ngân hàng kỹ thơng, Sacombank, Sai Gon công thơng Ngân hàng

Hệ thống các tổ chức Ngân hàng thơng mại Việt Nam bớc ra thơng trờng quốc tế, trong điều kiện công cuộc đổi mới nói chung và phát triển kinh tế của đất nớc nói riêng đạt nhiều thành tựu đáng kể, đã có sắc thái tự tin và bớc đầu đã đợc các bạn hàng quốc tế chú ý Thành tựu rõ nhất trong hoạt động kinh doanh đối ngoại của Vietcombank- ngân hàng mà đầu những năm 90, IMF có lần khuyến nghị xoá bỏ và của các Ngân hàng thơng mại khác nói trên, là đã nắm bắt xu thế chung của hoạt động kinh doanh Ngân hàng trên thị trờng tiền tệ quốc tế, luôn luôn gữ đúng “chữ tín”, thơng trờng hoá

các hoạt động của mình vào khuôn khổ t pháp quốc tế cũng nh các tập quán, thông lệ Ngân hàng trên thế giới, bằng nguồn vốn tích luỹ đã tự đổi mới công nghệ kỹ thuật, trau dồi kiến thức, quản trị điều hành- kinh doanh tác nghiệp để đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và hiệu quả Điều đó đợc thể hiện trong các giải pháp kỹ thuật nghiệp vụ thông qua việc xây dựng các cơ sở Ngân hàng đại lý tin cậy ở các nớc, đã vô hiệu hoá cơ chế cấm vận thanh toán bằng Đola Mỹ của Mỹ, trong điều kiện đồng tiền này chiếm vị trí độc tôn, trên 70% kim nghạch chu chuyển tiền tệ toần cầu, phục vụ tốt các quan hệ giao lu thơng mại, đầu t và các hoạt động đối ngoại khác của đất nớc với kim nghạch thanh toán quốc tế hàng chục tỷ đô la Mỹ.

Nếu xét trên giác độ hạch toán kinh doanh, thì điều đáng khích lệ là các giao dịch kinh doanh trên thị trờng tiền tệ quốc tế của nhiều Ngân hàng thơng mại nớc ta đều có lãi, cha để xảy ra những thất thoát gì đáng kể về vốn ngoại tệ.

Một số Ngân hàng thơng mại nớc ta, phải nói đi đầu là Vietcombank, cũng đã sớm tiếp cận với phơng thức kinh doanh quốc tế hiện đại để vận hành tại Việt Nam, nh thẻ tín dụng (card); phòng buôn tiền quốc tế (Dealing room); dịch vụ chuyển tiền điện tử quốc tế với phơng châm “tiến chắc, thắng chấc”, đã thu lợi hàng chục triệu đôla Mỹ mỗi năm cho Nhà nớc.

Tiếp đến là giai đoạn sau khi Mỹ bỏ cấm vận, hoạt động kinh tế đối ngoại của các Ngân hàng thơng mại có nhiều thuận lợi hơn trớc Từ đó đến nay, số lợng các Ngân hàng thơng mại đợc phép kinh doanh trên thị trờng tiền tệ quốc tế, đợc mở rộng về số l-ợng và đa dạng về các loại hình Ngân hàng thơng mại; quốc doanh, cổ phần, liên doanh và chi nhánh Ngân hàng nớc ngoài; đều có đủ mặt tham gia Ngoài những “mặt” đợc nh trên đã đề cập, sự đông đảo và đa dạng các tổ chức Ngân hàng thơng mại Việt Nam trên thơng trờng cũng đã và đang phát sinh các khiếm khuyết tồn tại cần khắc phục Những vấn đề sau đây cần đợc quan tâm lu ý hơn:

a- Việc thiết lập đại lý với các Ngân hàng nớc ngoài là không thể thiếu đối với bất kỳ Ngân hàng thơng mại nớc nào, khi đợc phép thực hiện các dịch vụ TTQT và các hoạt động kinh doanh trên thị trờng tiền tệ quôcs tế Nhng có tình trạng đặt quan hệ

đại lý dàn đều, số lợng quá yêu cầu cần thiết; thiếu sự chỉ đạo chung của Ngân hàng Nhà nớc về chính sách quan hệ Ngân hàng đại lý; và giữa các Ngân hàng thơng mại nớc ta, thiếu hẳn sự phối hợp với nhau để trao đổi thông tin kịp thời trong đánh giá tín nhiệm Ngân hàng đại lý, nhằm ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra, đồng thời tạo sự tự tin cho mỗi Ngân hàng đại lý trong kinh doanh đối ngoại.

b-Thực trạng nêu trên đã phát sinh ra vấn đề thứ hai mà d luận quan tâm, đó là việc toàn nghành Ngân hàng điều hành tác nghiệp vốn ngoại tệ thuộc nguồn lu động của Nhà nớc trong thanh toán vãng lai với nớc ngoài ra sao để đảm bảo nguồn vốn và sinh lời Ngoại tệ gửi ở nớc ngoài đến mức nào là đợc; còn bao nhiêu thì đa về đầu t trong nớc, dù cho là vay ngắn hạn hay trung hạn hoặc đến vài ba năm cũng tốt Vì sao có vốn gửi nớc ngoài, lại còn bảo lãnh nhập hàng trả chậm ngắn hạn, chịu phí và lãi xuất cao hơn lãi tiền gửi ngoại tệ ta thu của nớc ngoài? Đó là cha kể, có tờ báo đa tin, có một số Ngân hàng thơng mạiViệt Nam tìm vay của Ngân hàng nớc ngoài để cho vay lại khách hàng trong nớc, trong khi các Ngân hàng thơng mại khác có hàng trăm triệu đô la Mỹ đang gửi ở nớc ngoài Ngay trong Tạp chí Ngân hàng (số 10-5/1999 trang 16) có tác giả cũng đã đề cập: ”Hiện tợng gửi ngoại tệ ở nớc ngoài cũng là một vấn đề cần xem xét Theo Ngân hàng Nhà nớc, hiện tại chỉ riêng 4 Ngân hàng thơng mại quốc doanh đã có số tiền gửi ngoại tệ ở nớc ngoài lên tới 4-5 tỷ đô la Mỹ (USD) trong khi đó nhu cầu vốn đầu t là rất lớn ”.

Tất nhiên, sự phản ánh của tác giả trên không chính xác về số liệu, nhng ý kiến đó phản ánh một hiện trạng đòi hỏi Ngân hàng Nhà nớc có giải pháp quản lý điều hành vĩ mô đối với nguồn ngoại tệ thuộc dự trữ quốc tế nói chung và nguồn vốn ngoại tệ lu động của các Ngân hàng thơng mại đợc phép nói riêng theo phơng sách kinh tế tối u nhất Theo hớng đó, đợc biết Ngân hàng Nhà nớc vừa qua đã ban hành quy chế quản lý ngoại tệ thuộc “dự trữ quốc tế” của đất nớc, chắc chắn sẽ giải đáp đợc những vấn đề mà d luận quan tâm đã nêu trên.

b-Trong việc thực hiện triển khai loại hình dịch vụ thể tín dụng quốc tế tại nớc ta nh: visa, master card cũng phát sinh một tình hình không thể tiếp tục duy trì đợc, mà

nguyên nhân là do thiếu một cơ chế hiệp tác liên doanh giữa các Ngân hàng thơng mại nớc ta trong lĩnh vực này Điều này cho thấy phần thua thiệt thì trong nớc gánh chịu, còn lợi ích thì thuộc phần nớc ngoài Do sự phát triển đơn lẻ, hoạt động riêng lẻ đã gây ra các tổn thất lớn, không những cho nghành Ngân hàng nói riêng mà còn ảnh hởng tới cả hệ thống TTQT nói chung.

* Định hớng cho những năm sắp tới.

Cùng theo đà phát triển và tăng trởng hàng năm của nền kinh tế và sự phát triển các quan hệ kinh tế đối ngoại của đất nớc, mà trọng tâm là xuất khẩu hàng hoá và dịch vụ, tất yếu các hoạt động kinh doanh đối ngoại của các Ngân hàng thơng mại nớc ta cũng sẽ có bớc phát triển mạnh mẽ cả về quy mô khối lợng nghiệp vụ giao dịch, lẫn về kim nghạch kinh doanh.

Về mặt định hớng, thiết nghĩ rằng các Ngân hàng thơng mại Việt Nam là các Ngân hàng của Nhà nớc xã hội chủ nghĩa hoạt động theo cơ chế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc, nên hoạt động kinh doanh đối ngoại của nghành Ngân hàng là một bộ phận không thể tách rời của toàn bộ các hoạt động kinh tế đối ngoại của nhà nớc ta Kinh doanh đòi hỏi phải đạt hiệu quả kinh tế, tạo lợi nhuận cao Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh đối ngoại của Ngân hàng thơng mại cũng nh hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng nội địa, không thể chỉ hớng vào lợi nhuận của bản thân từng Ngân hàng làm đầu, mà phải nhằm vào mục tiêu lớn hơn là đảm bảo an toàn tài sản vốn ngoại tệ của quốc gia, góp phần thúc đẩy quan hệ kinh doanh đối ngoại của nhà nớc ta với chất lợng hiệu quả kinh tế – xã hội, đặc biệt là các hoạt động xuất khẩu.

Mặt khác, tiềm lực tài chính của các Ngân hàng thơng mại nớc ta, kể cả các Ngân hàng thơng mại quốc doanh còn rất nhỏ bé so với các nớc phát triển, thậm chí là so với các nớc đang phát triển Do đó, khuynh hớng chung là” nên khuyến khích mở rộng các loại hình kinh doanh dịch vụ; còn các hoạt động kinh doanh ngoại hối trên thơng trờng theo phơng châm là hết sức thận trọng, không thực hiện các giải pháp kinh doanh theo ý đồ đầu cơ phiêu lu”

Trên thơng trờng quốc tế , các Ngân hàng thơng mại Việt Nam phải đề cao phơng thức hợp tác, liên kết, lấy lợi ích quốc gia làm đầu để chi phối quá trình tổ chức và điều hành kinh doanh tác nghiệp ở từng Ngân hàng riêng lẻ Từng Ngân hàng thơng mại phải hoạt động kinh doanh trên thị trờng tiền tệ trong nớc làm nền tảng, đảm bảo phát triển bền vững, tạo dựng đợc vị thế và tín nhiệm trên thị trờng nội địa, làm phát triển kinh doanh đối ngoại

Để thực hiện các định hớng đã nêu trên, giải pháp triển khai trong thời gian tới cần:

-Ngân hàng Nhà nớc không nên mở rộng thêm diện các Ngân hàng thơng mại đợc phép kinh doanh trên thị trờng tiền tệ quốc tế nữa, cần tổng kết lại việc tổ chức kinh doanh đối ngoại của từng Ngân hàng thơng mại giai đoạn từ 1989-1999 Cụ thể hoá chính xác, đầy đủ hơn những “ cái đợc” và “ cha đợc” ở từng Ngân hàng; phân tích rút kinh nghiệm, nguyên nhân chủ quan, khách quan, giải pháp thực hiện phát triển.

- Triển khai chặt chẽ quy chế quản lý ngoại tệ thuộc tất cả các nguồn dự trữ của nớc ta thờng xuyên gửi ở nớc ngoài; đặt biệt là nguồn ngoại tệ dự trữ tác nghiệp của các Ngân hàng thơng mại đợc phép.

- Trong điều kiện nớc ta còn duy trì cơ chế “ đa sở hữu” ngoại tệ đối với ngời c trú; nền kinh tế- xã hội còn tình trạng “ Đô la hoá” nặng nề và cơ chế cho vay, tiền gửi ngoại tệ còn duy trì trong nền kinh tế, thì cần có phân biệt quy định về trạng thái ngoại tệ trong giao dịch ngoại hối nội địa ( không liên quan đến cán cân thanh toán quốc tế vãng lai) và quy định về trạng thái ngoại tệ trong giao dịch quốc tế( liên quan đến cán cân thanh toán vãng lai).

- Trong lĩnh vực thanh toán quốc tế về xuất khẩu hàng hoá và dịch vụ đối ngoại thu ngoại tệ, cần sớm hình thành dịch vụ “ bao thanh toán” nhằm hỗ trợ luân chuyển vốn nhanh cho các hoạt động xuất khẩu ở nớc ta; đối tợng nhằm vào các mặt hàng có thị trờng và bạn hàng nớc ngoài truyền thống tin cậy.

- Đánh giá lại hoạt động kinh doanh của hai phòng buôn tiền thuộc hội sở VIETCOMBANK tại Hà nội vàchi nhánh TPHCM, để hoàn thiện thêm về tổ chức

rtang bị kỹ thuật, đào tạo Dealer và cơ chế hoạt động kinh doanh Tiến tới, thị trờng ngoại tệ liên Ngân hàng trong nớc cũng nên hoạt động hàng ngày, thông qua nô9í mạng giữa các Dealing room cho phép chế độ thuê Dealer quốc tế đến làm việc tại một số Dealing room có giao dịch lớn.

- Sớm hình thành tổ chức Ngân hàng thơng mại Việt nam hoạt động kinh doanh ở một số nớc; thành phố của các vùng nh Đông Nam á, Tokyo, Đông Âu với phơng châm: hợp tác, liên kết giữa các Ngân hàng thơng mại trong nớc để phân công thi trờng Mỗi nớc chỉ nên mở một Ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh Dành -u tiên việc giữ vốn và dịch vụ thanh toán trong quan hệ với thị trờng hữu quan cho chi nhánh đó, không kể chi nhánh này thuộc Ngân hàng thơng mại nào ở trong nớc Đồng thời hiệp hội Ngân hàng thơng mại Việt nam nên thành lập bộ phận điều phối việc hợp tác, liên kết các Ngân hàng thơng mại Việt nam trong lĩnh vực kinh doanh đối ngoại trên thị trờng tiền tệ thế giới; tạo cơ hội cho cácNgân hàng hội viên gặp nhau trao đổi thông tin, học hỏi kinh nghiệm t vấn nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại lẫn nhau.

Sự phát triển lâu dài là cái mà tất cả mọi doanh nghiệp nói chung và nghành Ngân hàng nói riêng rất quan tâm Trong đó, hoạt động kinh doanh đối ngoại đợc u tiên hàng đầu, nên cần thiết phải tạo điều kiện cho các Ngân hàng thơng mại hoàn thiện cơ cấu tổ chức, quản lý , mở rộng hệ thống hoạt động liên Ngân hàng trong nớc và quốc tế; toạ uy tín và độ tin cậy để thu hút nguồn ngoại tệ Nh vậy là các Ngân hàng thơng mại đã trực tiếp và gián tiếp thúc đẩy hệ thống thanh toán quốc tế phát triển thông qua giao dịch quốc tế và vấn đề thanh toán trong xuất nhập khẩu hàng hoá dịch vụ TTQT cũng tác động đến các hoạt động kinh doanh đối ngoại ; tạo ra việc chu chuyển vốn nhanh chóng, lu thông ngoại tệ dễ dàng làm cho sự giao dịch đối ngoại tăng lên, là điều kiện tốt cho phát triển cả hai mặt về thanh toán quốc tế và kinh doanh đối ngoại.

2 Thực trạng thanh toán quốc tế của Ngân hàng thơng mại Việt nam.

Hoạt động kinh tế quốc tế nói chung, hoạt động ngoại thơng nói riêng ngày càng có vị trí quan trọng trong quá trình phát triển nền kinh tế đất nớc Chỉ có thông qua

hoạt động kinh tế quốc tế, chúng ta mới thu đợc nguồn ngoại tệ để nhập khẩu máy móc thiết bị hiện đại phục vụ sản xuất và tiêu dùng nội địa Qua đó chúng ta mới phát huy đợcp tiềm năng của đất nớc, đồng thời tận dụng đợc vốn và công nghệ hiện đại của các nớc đại công nghiệp để đẩy nhanh, mạnh quá trình công nghiệp hoá- hiện đại hoá đất nớc, rút ngắn khoảng cách tụt hậu và đu nền kinh tế nớc ta hoà nhập với nền kinh tế các nớc trong khu vực và trên thế giới Kinh tế quốc tế phát triển dẫn đến sự phát triển của thanh toán quốc tế về cả chất lẫn lợng là một tất yếu khách quan để đáp ứng nhu cầu thơng mại quốc tế nh thanh toán xuất nhập khẩu, các giao dịch trên thi trờng vốn quốc tế

TTQT là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả về tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chức kinh tế quốc tế, giữa các hãng, các cá nhân của các nớc khác nhau dể kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vựu kinh tế đôí ngoại bằng các hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại các Ngân hàng.

2.1 Vài nét về tình hình xuất nhập khẩu vủa Việt nam những năm gần đây:

Để hiểu rõ hơn về tình hình thanh toán quốc tế trong giai đoạn hiện nay, những khó khăn và định hớng phục vụ, trớc hết hãy phân tích sơ bộ về xu thế, tiềm năng cũng nh về sự chuyển dịch thị trờng, mặt hàng trong hoạt động xuất nhập khẩu (XNK) của Việt Nam những năm gần đây Theo báo cáo thống kê của Bộ thơng mại:

Kim nghạch Xuất nhập khẩu thời kỳ 1989-1999 phân theo khu vực và một số nớc.

Đơn vị :triệu rúp và usd

Trong những năm đổi mới, đặc biệt là những năm gần đây, hoạt động xuất nhập khẩu của Việt nam đã đợc đổi mới và đạt đợc các thành tựu rất đáng khích lệ Chính

Chỉ tiêu19891990199419951996199719981999

Tổng kim nghạch XNK

Xuất khẩu1946,0

Nhập khẩu2565,8

I Châu áKim nghạch XNK

Xuất khẩu520,11040,72919,43944,75251,55859,25390,76356,5Nhập khẩu288,71009,43911,06318,28549,48811,08999,88973,2

II Châu Âu

Kim nghạch XNK

1046.2250.81467.91269.61790.71953.72009.03095.0

sách Nhà nớc độc quyền về Ngoại thơng bị bãi bỏ Nhà nớc khích lệ mọi thành phần kinh tế tham gia sản xuất và kinh doanh hàng xuất khẩu; giảm mạnh việc quản lý theo hạn nghạch, thu hẹp tối thiểu diện mặt hàng cấm nhập, cấm xuất, bãi bỏ các thủ tục phiền hà trong XNK, xuất nhập cảnh tham quan du lịch, môi giới, hợp tác và liên doanh; xoá bỏ chế độ thu bù chênh lệch Ngoại thơng.

Trong việc chuyển hớng mặt hàng xuất khẩu chúng ta đã gặt hái đợc những thành công lớn Chỉ riêng bảy mặt hàng xuất khẩu lớn nhất là dầu thô, dệt và may mặc, giày dép, gạo, thuỷ sản, cà phê và hàng điện tử đã đem lại nguồn thu trên dới 6.5 tỷ USD mỗi năm hiện nay.

Xét về cơ cấu thị trờng xuất nhập khẩu, nếu nh kim nghạch xuất khẩu buôn bán với thị trờng Châu Âu năm 1989 chiếm 58,88% và năm 1990 còn chiếm 55,38% tổng kim nghạch XNK của cả nớc, thì năm 1994 giảm xuống còn 16% và liên tục giảm, cho đến năm 1997 sau khi Việt nam đã quen dần với thị trờng Tây Âu thì tỷ lệ này đã tăng lên 20% Trong đó kim nghạch buôn bán với các nớc Xã Hội Chủ Nghĩa cũ từ năm 1990 trở về trớc chiếm tỷ trọng rất lớn Năm 1989 chiếm 52,17% tổng kim nghạch XNK và chiếm 98,59% kim nghạch XNK với Châu Âu Đối với năm 1990, các số liệu tơng ứng là 41,31% và 74,60% Nhng đến năm 1999 chỉ còn là 1,99% so với tổng kim nghạch XNK của thế giới và 9,73% so với kim nghạch XNK của Châu Âu.

Nh vậy, hàng hoá XNK của Việt nam những năm gần đây chủ yếu đợc trao đổi với các nớc t bản, theo phơng thức sòng phẳng trong thanh toán, điều này dẫn tới việc thanh toán quốc tế cũng phải chuyển theo hớng để phục vụ.

2.2-Cơ cấu thị phần và một số tồn tại trong hoạt động thanh toán quốc tế ở cácNgân hàng thơng mại.

Doanh số và cơ cấu thị phần TTQT trong hệ thống NHTM Việt nam.

1994 1995 1996 1997 1998

1.Doanh số thanh toán XNK của toàn hệ thống

9880.1 13604.318.39820.77720888.0Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam6.8238.4159.1619.4799.151Ngân hàng Công thơng Việt nam6801.1462.5961.801 2.856Ngân hàng Đầu t và phát triển Việt

Ngân hàng NN và PTNT Việt nam262637122316412094Các Ngân hàng Thơng mại khác194513156.3502774046120

2.1 Các Ngân hàng Thơng mại quốc doanh

80.7%76.8%72.6%66.2%71.2%Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam69.0%61.8%49.8%47.0% 44.1%Ngân hàng Công thơng Việt nam7.0%8.4%14.1%8.9%13.8%Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt

Ngân hàng NN và PTNT Việt nam3.0%4.6%6.6%8.1%10.1%2.2 Các Ngân hàng Thơng mại

Nguồn :báo cáo TTQT của các NHTMPhần lớn các ngân hàng thơng mại Việt nam đều còn quá non trẻ với mời năm kinh nghiệm so với hàng trăm năm của các Ngân hàng nớc ngoài khác; mặt khác, trớc năm 1990 hầu hết toàn bộ giao dịch thanh toán quốc tế ở Việt nam đợc độc quyền thực hiện qua Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam Do đó, các Ngân hàng thơng mại Việt nam còn kém nhiều về kinh nghiệm cũng nh kiến thức trong thanh toán quốc tế Cũng nh các doanh nghiệp Việt nam, các Ngân hàng thơng mại đang phải đối phó với những thách thức to lớn với tiến trình toàn cầu hoá và một thực tế là xu hớng hội nhập khu vực và quốc tế Cạnh tranh giữa các Ngân hàng thơng mại Việt nam với hệ thống các chi

Bên cạnh đó, hệ thống văn bản pháp quy hớng dẫn thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế mang tính hệ thống còn thiếu, thậm chí là cha có, các Ngân hàng thơng mại tự cho mình một quy trình riêng dựa trên cơ sở duy nhất là thông lệ quốc tế- UCP500 Các quy trình thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế của mỗi Ngân hàng thơng mại có sự khác nhau tuỳ theo trình độ và đặc điểm của mỗi hệ thống Việc thiếu các văn bản pháp quy mang tính quốc gia, hoặc văn bản không cụ thể, không rõ ràng là một trong những nguyên nhân gây ra những vụ việc tranh chấp , kiện tụng về kinh tế, phát sinh từ nghiệp vụ thanh toán quốc tế dây da kéo dài nhiều năm, toà án cũng gặp nhiều khó khăn khi các văn bản thiếu chính xác, cụ thể và cơ sở pháp lý.

Cho tới năm 1999, hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt nam bao gồm sáu Ngân hàng thơng mại quốc doanh, 5 Ngân hàng liên doanh, 26 chi nhánh Ngân hàng nớc ngoài và 48 Ngân hàng cổ phần Trong số đó, 4 Ngân hàng thơng mại quốc doanh chính đóng vai trò chủ đạo dẫn dắt hoạt đông thị trờng tài chính tiền tệ, về giá cả cũng nh về lãi suất kinh doanh tiền tệ Hoạt động thanh toán quốc tế hiện đại tập trung chủ yếu ở 4 Ngân hàng thơng mại quốc doanh là: Ngân hàng Ngoại thơng, Ngân hàng Công thơng, Ngân hàng NN& PTNT và Ngân hàng Đầu t &Phát triển Việt nam, chiếm hơn 70% thị phần Qua hoạt động của các Ngân hàng thơng mại Việt nam nổi lên một số tồn tại là:

Một là: hành lang pháp lý cho hoạt động Ngân hàng nói chung và cho hoạt động

thanh toán nói riêng còn thiếu và cha đồng bộ Luật Ngân hàng Nhà nớc và luật các TCTD đã có hiệu lực thi hành từ 1/10/1998, xong vấn đề ban hành các nghịị định văn bản pháp quy để thi hành Luật còn chậm, thiếu đồng bộ, cha hoàn chỉnh Riêng hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam cha có một văn bản nào đIều chỉnh các mối quan hệ giữa cacs chủ thể tham gia.

Hai là: các văn bản quy định về công tác xuất nhập khẩu, thuế quan, hải quan của

Việt Nam cha ổn định, thay đổi đột xuất đã gián tiếp làm ảnh hởng công tác thanh toán quốc tế.

Ba là: mô hình tổ chức hoạt động thanh toán quốc tế ở các Ngân hàng thơng mại

Việt Nam còn bất cập, cha mang tính tập chung cao, cha giao quyền chủ động Do vậy, thời gian thanh toán thực hiện dài, chi phí nghiệp vụ cao.

Bốn là: công nghệ thanh toán của các Ngân hàng còn lạc hậu cha đáp ứng đợc

yêu cầu thực tiễn.

Năm là: sản phẩm dịch vụ cha đa dạng, cha đáp ứng hết các đòi hỏi của khách và

đòi hỏi của thơng mại quốc tế trong tình hình hiện nay Trong đIều kiện thơng mại quốc tế ngày càng phát triển cùng với sự bùng nổ về công nghệ thông tin thì việc đa dạng hoá cung cấp các sản phẩm thanh toán quốc tế mới là rất cần thiết.

Sáu là: tình trạng sử dụng mở L/C trả chậm nh kênh tạo tiền nhập khẩu hàng hoá,

quản lý kém hiệu quả đã tạo nên gánh nặng công nợ cho hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt nam.

Nói đến tồn tại trong thanh toán quốc tế thời gian qua ở các Ngân hàng thơng mại, không thể không nói đến tình trạng mở L/C trả chậm một cách tràn lan, kém hiệu quả Ví dụ, chỉ tính riêng ở Ngân hàng ngoại thơng đến 31/12/1998, tổng số nợ còn lại do Ngân hàng ngoại thơng bảo lãnh là 68,160 triệu USD, nhận nợ là 37,505 ngàn USD và trả nợ là 109,260 ngàn USD (Trong đó có cả Ngân hàng ngoại thơng phải trả thay cho khách hàng).

Bảy là: về kỹ năng lập chứng từ của khách và khả năng kiểm soát của Ngân hàng

cha cao Điều này đã làm cho thời gian thanh toán bị kéo dài, chi phí tăng.

2.3 Một số kiến nghị.

Để nâng cao hiệu quả và hạn chế rủi ro trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế của hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt nam, khắc phục những tồn tại nêu trên, thiết nghĩ rằng cần điều chỉnh một số vấn đề sau:

-sớm nghiên cứu, soạn thảo và áp dụng hệ thống luật lệ, tạo môI trờng pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế Hoạt động thanh toán quốc tế có liên quan đến hoạt động kinh tế quốc nội cũng nh quốc tế, liên quan đến luật các quốc gia có liên quan và

thông lệ quốc tế Do vậy, luật pháp các nớc cần phải có những quy định điều chỉnh cụ thể trong sự tơng quan với thông lệ quốc tế UCP 500.

- hiện đại hoá công nghệ thanh toán Ngân hàng Việt nam hớng tới hoà nhập với cộng đồng thế giới Rút ngắn thời gian giao dịch, giảm bớt chi phí giao dịch Sớm triển khai công nghệ Ngân hàng ảo <Virtual balking>.

-đẩy mạnh hoạt động tài trợ thơng mại Để phát triển và mở rộng nghiệp vụ thanh toán quốc tế của mình tránh bị hiện tợng lấn sân của các chi nhánh Ngân hàng nớc ngoài, đòi hỏi các Ngân hàng thơng mại Việt nam phải tích cực đổi mới về nhiều lĩnh vực nghiệp vụ, đặc biệt là nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu cho doanh nghiệp Việc tạo điều kiện thuận lợi về mặt tài chính cho doanh nghiệp kinh doanh nhập khẩu, xuất khẩu là công cụ sắc bén giúp các doanh nghiệp Việt Nam tăng cờng khả năng cạnh tranh trong đàm phán thơng mại quốc tế, tạo cho họ có thế chủ động giành đợc những điều kiện thanh toán cho phù hợp đạt hiệu quả nhất, qua đó Ngân hàng có thể phục vụ tốt đợc nhiều thanh toán quốc tế của mình.

-tăng cờng quản lý sử dụng tốt các phơng thức thanh toán quốc thanh toán quốc tế đặc biệt bảo lãnh (L/C) nhập hàng trả chậm.

-Mở rộng mạng lới ngân hàng và cơ cấu tiền gửi ngoại tệ ở Việt Nam và các đại lý ở nớc ngoài.

-Đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ ngân hàng quốc tế vào thị trờng Việt Nam.Ngoài những phơng thức thanh toán quốc tế truyền thống đang đợc các Ngân hàng thơng mại Việt Nam áp dụng, hiện nay, trên thị trờng tài chính thế giới còn áp dụng nhiều loại hình dịch vụ nh FACTORING <bao tiêu thanh toán> FORFAITING (mua bán nợ thơng mại quốc tế) mà ở Việt Nam cha đợc các Ngân hàng áp dụng Để có thể tăng khả năng tài trợ thơng mại quốc tế và nâng cao năng lực cạnh tranh các Ngân hàng thơng mại Việt Nam nên nghiên cứu và áp dụng hai loại hình nghiệp vụ trên.

-Đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ làm công tác Ngoại thơng ở doanh nghiệp và thanh toán quốc tế ở Ngân hàng.

3 Sự phát triển thể thức th tín dụng trong thanh toán quốc tế (L/C)

3.1 Một số vấn đề cần quan tâm khi sử dụng phơng thức thanh toán (L/C)

Gần đây, tổng kim ngạch xuất nhập khẩu của nớc ta đã đạt con số xấp xỉ 30 tỷ đô la, trong đó ớc tính có 90% sử dụng phơng thức thanh toán th tín dụng, trong giao dịch quốc tế gọi là “Letter of Credit” viết tắt là L/C Trong cơ chế XNK hiện nay số doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu tăng khá đông ,có đến con số hàng trăm đơn vị bao gồm quốc doanh trung ơng, hợp doanh, công ty cổ phần , công ty t nhân Số…ngân hàng thực hiện thanh toán L/Ccó cũng đến hàng chục đơn vị hoạt động rất đa dạng Các bên tham gia của Việt Nam bớc vào thị trờng của thế giới đa phần là mới lạ với những bớc đi chập chững ban đầu Do vậy nhất thiết phải quan tâm đến việc áp dụng phơng thức thanh toán L/C, một số vấn đề đáng chú ý :

-Thứ nhất,tính chất và loại hình L/C

Trong giao dịch xuất nhập khẩu ở nhiều quốc gia trên thế giới, hầu hết bên mua và bên bán đều sử dụng L/C không thể huỷ ngang Điều kiện này đợc ghi rõ trong L/C dới dạng một tính từ “irrevocable” hoặc là một trạng từ “ irrevocably” tuỳ thuộc các hành văn của L/C Thông lệ của quốc tế đã cho rằng nếu không có chữ “ irrevocable” ghi trong L/C thì L/C đó là L/C huỷ ngang, tức là ngân hàng mở L/C có thể huỷ bỏ, sửa đổi L/C đó một cách không mấy khó khăn Bởi vậy, L/C huỷ ngang không đợc các bên tham gia xuất nhập khẩu chấp nhận thực hiện Nếu vô tình, sơ xuất đã chấp nhận L/C huỷ ngang và thực hiện giao hàng hoá theo L/C đó thì hậu quả thật khó tởng tợng ở nớc ta có không ít trờng hợp về vấn đề này xảy ra gây thiệt hại không nhỏ.

- Thứ hai, về khả năng thanh toán và khả năng thanh toán của Ngân hàng mở L/C

Các công ty xuất nhập khẩu phải thông qua Ngân hàng bản địa để tìm hiểu rõ Ngân hàng nớc ngoài mở L/C Đây là trách nhiệm thiết thực của công ty XNK, không thể ỷ lại, hoàn thành phó thác cho Ngân hàng ở một số nớc có quy định rằng công ty XNK không đợc nhận L/C trực tiếp không thông qua Ngân hàng địa phơng thông báo hoặc xác nhận Một vài trờng hợp lừa đảo đã sử dụng thủ đoạn này gây thiệt hại với các đối tác thiếu kinh nghiệm.

-Thứ ba, việc kiểm tra nội dung L/C khi vừa mới nhận đợc.

Có ngời hiểu đơn giản có L/C là an tâm giao hàng, Không cần kiểm tra nội dung L/C gồm các điều khoản gì Làm nh thế là sai lầm vì nếu L/C có một số điều khoản lắt léo, chơi chữ sẽ làm cho công ty XNK rơi vào tình thế bất lợi Bởi vậy, ngay khi nhận đợc L/C từ Ngân hàng bản địa thì cần phải kiểm tra nội dung của L/C, nếu có gì bất hợp lý thì yêu cầu bên đối tác sửa đổi Không để tái hiện một số doanh nghiệp bị lỗ khi tham gia thanh toán bằng L/C với các ngoại tệ ghi không rõ ràng gây đến tranh chấp trong các phi vụ kinh tế Đó là bài học đau xót cho các doanh nghiệp và Ngân hàng Việt nam.

-Thứ t, coi trọng và tổ chức thực hiện tốt việc lập chứng từ về hàng hoá xuất khẩu.

Lập chứng từ phù hợp điều khoản L/C là nghiệp vụ kỹ thuật quan trọng đảm bảo thu hồi ngoậi tệ an toàn Một số công ty đã đào tạo và phân công cán bộ chuyên trách lập chứng từ hàng hoá bâo gồm vận đơn (B/L), hoá đơn và các loại chứng từ khác… Các cán bộ này đã thành thạo nghiệp vụ đến mức thuộc lòng từng loại giấy tờ đó với từng loại hàng hoá và từng thị trờng khác nhau Theo thông lệ quốc tế, thì Ngân hàng xử lý nghiệp vụ L/C chỉ căn cứ vào chứng từ, không căn cứ vào hàng hoá Bởi vậy nếu công ty giao hàng hoá đúng quy định mà lập chứng từ không phù hợp L/C thì không nhận đợc tiền Ngợc lại, công ty giao hàng không đúng quy định nhng lập chứng từ phù hợp với L/C thì vẫn đợc rút tiền ở Ngân hàng Đây là điều phức tạp, nhậy cảm, các bên liên quan phải hết sức chú ý và phối hợp kiểm tra để tránh rủi ro.

-Thứ năm, về chứng từ giả mạo.

Đây là vấn đề khókhăn cha có giải pháp nào quy định trong UCP-500 của phòng thơng mại quốc tế đợc hầu hết Ngân hàng quốc tế áp dụng Thông lệ quốc tế (UCP500) cho phép Ngân hàng đợc miễn trách nhiệm về chứng từ giả mạo, vì thực tế Ngân hàng cũng khó phát hiện ra chứng từ giả mạo Chính vì vậy, khi giao dịch cần có sự kiểm tra thông tin về đối tác, công nhận L/C của pháp luật chứng thực tránh rủi ro về chứng từ giả mạo.

3.2 Nghiệp vụ thanh toán chứng từ tín dụng.

Hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt nam đã góp phần không nhỏ vào quá trình nâng cao trình độ nghiệp vụ tín dụng trên cơ sở L/C còn rất hạn chế và mức độ rủi ro từ 10-15% Thêm vào đó vai trò trung gian của các Ngân hàng thơng mại là rất thụ động trong giao dịch XNK, hầu nh Ngân hàng thơng mại cha có giải pháp gì để tăng độ an toàn cho các giao dịch thanh toán quốc tế, nhất là thanh toán hàng xuất cho các doanh nghiệp Việt nam, và do đó lại càng hạn chế tín dụng cho xuất khẩu Theo thông lệ quốc tế, các tổ chức tài chính (chủ yếu là Ngân hàng) tài trợ cho xuất khẩu dựa trên cơ sở chứng từ (Documentary Basic) bằng các công cụ nh th tín dụng (L/C) hối phiếu (Draft) và chuyển tiền viễn thông (wire transfer) Hiện nay, phía Việt nam yêu cầu doanh nghiệp trong nớc mở L/C thời hạn 180 ngày (Trớc đây có thể kéo dài L/C tới 360 ngày, thậm chí 540 ngày) Để tránh phí quá cao, một số doanh nghiệp mở L/C “ngầm” qua Ngân hàng nớc ngoài Tuy chi phí mở L/C tại bốn Ngân hàng thơng mại quốc doanh vẫn thấp hơn Ngân hàng nớc ngoài, nhng việc phát hành hối phiếu và bán hối phiếu cho nhà đầu t hầu nh không đợc chấp nhận ở Việt nam Ngoài râ, doanh nghiệp Việt nam phải ký quỹ tới 80% giá trị L/C trong khi các doanh nghiệp đang thiếu vốn trầm trọng (trong khi đó cơ sở nớc ngoài mở L/C tại Ngân hàng Việt nam chỉ phải đặt cọc khoảng 5% giá trị L/C) càng làm cho tín dụng xuất khẩu trở nên khó khăn Mặt khác, độ an toàn trong tín dụng xuất khẩu không cao do Ngân hàng không chịu trách nhiệm đối với doanh nghiệp xuất khẩu điều này đã kiềm chế xuất khẩu ở Việt nam.

-Bảo lãnh tín dụng: Đây là vai trò quan trọng thứ hai sau nghiệp vụ tín dụng Xu hớng chung của các nớc phát triển là đẩy mạnh bảo lãnh tín dụng vì mức độ an toàn cao

hơn và phù hợp với xu thế phụ thuộc lẫn nhau ngày càng cao trên thị trờng tài chính- tín dụng Bảo lãnh tín dụng cũng thích hợp với Việt nam do vốn của các Ngân hàng bị hạn chế ( thêm vào đó là các quy định khá chặt chẽ của Ngân hàng Nhà nớc tại điều 79- luật TCTD “Tổng d nợ cho vay đối với khách hàng không đợc vợt quá 15% vốn tự có của các tổ chức tín dụng Tr… ờng hợp nhu cầu vốn của khách hàng vợt quá 15% vốn tự có của TCTD hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn thì các TCTD đợc cho vay hợp vốn theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc” ) và trong nhiều tr-ờng hợp, Việt nam đang khuyến khích cho vay không cần thế chấp mà dựa vào tín chấp Điều 18 luật các tổ chức tín dụng ban hành 12/1997

Cũng từ những vấn đề trên, phơng thức thanh toán L/C là rất cần thiết trong thế giới hiện đại, đặc biệt là thanh toán trong ngoại thơng Mặc dù, thơng phiếu – Séc-Trái phiếu và các loại chứng từ khác đều là phơng tiện thanh toán tối thiểu ( thanh toán phổ thông) thì phơng tiện thanh toán L/C cho ta thấy tính u việt, thuận lợi cho giao dịch nhanh chóng, tốn ít thời gian và chi phí Thông qua Ngân hàng, một tổ chức trung gian tài chính quan trọng mang lại nhiều hiệu quả do sự giao dịch quốc tế, thanh toán L/C tạo ra cho thanh toán quốc tế sự phát triển cần thiết và tối quan trọng trong việc giao lu và hội nhập kinh tế toàn cầu

II Xu hớng phát triển hệ thống thanh toán quốc tế và các giải pháp để hoàn thiện các phơng tiện thanh toán

quốc tế trong thế giới hiện đại.

1 Xu hớng phát triển của phơng tiện thanh toán trong thế giới hiện đại.

Xu hớng phát triển của phơng tiện thanh toán trong một nền kinh tế không phải mang tính ngẫu nhiên, mà nó chịu tác động rất lớn của các điều kiện hình thành từ nền kinh tế đó Ngời ta thờng so sánh về số lợng và giá trị giao dịch của từng phơng tiện thanh toán để đa ra các đánh giá về sự phát triển của hoạt động thanh toán trong một nền kinh tế So sánh về số lợng rất hữu ích cho việc đánh giá hiệu quả và các chi phí giao dịch của một phơng tiện thanh toán , bởi các giá trị giao dịch thờng không liên

quan đến giá trị cá biệt của giao dịch mà nó chỉ là chi phí cố định cho mỗi giao dịch Ngợc lại, cách so sánh về mặt giá trị thanh toán lại đặc biệt phù hợp đối với việc phân tích các rủi ro đi cùng với các phơng tiện thanh toán, bởi nếu các yếu tố khác không đổi, thanh toán giá trị càng cao thì rủi ro càng lớn

Ngày nay các phơng tiện thanh toán thờng đợc sử dụng là tiền mặt, séc, lệnh chi hoặc uỷ nhiệm chi, lệnh chuyển nợ hoặc uỷ nhiệm thu, thẻ tín dụng, thẻ thanh toán và tiền điện tử.

1.1 Tiền mặt: đợc sử dụng nh một phơng tiện thanh toán chủ yếu trong giao dịch thanh toán, thanh toán giá trị nhỏ khi mua bán lẻ hàng hoá hoặc cung ứng dịch vụ Bởi vậy, nếu xét với số lợng giao dịch thì hoạt động Ngân hàng thơng mại nớc ta đã trởng thành và phát triển về nhiều mặt trong tiến trình hội nhập nền kinh tế nớc ta với các nớc ở cùng khu vực và trên thế giới Đối với nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế của Ngân hàng, nghiệp vụ tín dụng chứng từ (L/C) đợc các Ngân hàng thơng mại ngày càng phát triển, mở rộng nâng cao chất lợng thanh toán nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp Hiện nay, phơng thức thanh toán phổ biến trong thanh toán quốc tế (Séc, L/C, lệnh chi ), nó đảm bảo quyền lợi của cả hai bên: ng… ời bán đợc đảm bảo thanh toán nếu nh xuất trình bộn chứng từ hoàn chỉnh và hợp lệ, còn bên mua cũng đảm bảo đợc nhận hàng đúng theo quy định trong hợp đồng ngoại thơng đã ký Bản thân phơng thức thanh toán L/C tỏ ra u việt hơn so với các phơng thức thanh toán khác, song đó không phải là phơng thức thanh toán đảm bảo tránh rủi ro cho các bên tham gia, trong đó ncó các Ngân hàng Cũng nh rủi ro trong nghiệp vụ tín dụng, rủi ro trong nghiệp vụ thanh toán L/C, ngoài những mất mát, thiệt hại ( nh ở phần trên đã nêu) xảy ra cho các Ngân hàng do không thu hồi đợc vốn đã trả thay cho doanh nghiệp, mà còn rủi ro về uy tín của Ngân hàng trong thanh toán quốc tế và rủi ro phát sinh các khoản chi phí vô ích khác.

Trong ngoại thơng, sự phát triển thể thức thanh toán (L/C) mang kại rất nhiều thuận lợi cho việc buôn bán ngoại thơng, thông qua các Ngân hàng thơng mại có thể thấy rõ:

Giai đoạn 1991-1995, xuất khẩu có bớc phát triển đáng kể (kim nghạch xuất khẩu tăng 20-30%/ năm), trong đó có phần đóng góp của các khoản tín dụng dành cho xuất khẩu Với kim nghạch xuất khẩu khoảng 8-9 tỷ USD/năm, trừ đi phần xuất khẩu của các doanh nghiệp có vốn ĐTNN và dầu thô, còn khoảng 5-5.5 tỷ, giả định 80% số vốn sản xuất hàng xuất khẩu là nguồn tín dụng thì tổng tín dụng dành xuất khẩu ơcs tính khoảng 4-4.5 tỷ USD/năm (tơng đơng 40-50.000 tỷ VND), chiếm 60-70% tổng d nợ cho vay của hệ thống Ngân hàng Đó là cha kể các khoản tín dụng trung và dài hạn vào công nghệ hàng xuất khẩu Từ năm 1996 đến nay tổng tín dụng về vốn vay khoanggr 40.000 tỷ VND dành cho hàng hoá xuất khẩu.

-Tuy nhiên, do thiếu thông tin về bạn hàng, do giới hạn về mặt chiếm tỷ trọng hká lớn trong tổng các giao dịch thanh toán của nền kinh tế Song nếu xét về mặt giá trị giao dịch thanh toán của nền kinh tế, tỷ trọng tiền mặt đợc sử dụng trong thanh toán lại có xu hớng giảm dần Thực tế, số lợng và giá trị giao dịch thanh toán đợc thực hiện bằng tiền mặt rất khó xác định mà ngời ta chỉ có thể ớc tính, bởi các quan hệ thanh toán bằng tiền mặt diễn ra hàng ngày trên thị trờng ngoài khả năng kiểm soát của bất kỳ một cơ quan chức năng nào và thờng không ghi nhận bằng cách so sánh khối lợng tiền lu thông và thu nhập tính trên đầu ngời, ngời ta có thể thấy xu hớng chung là thu nhập càng cao thì việc sử dụng tiền mặt trong thanh toán càng giảm Tuy nhiên, đối với những nớc thu nhập tính trên đầu ngời thấp, nhng với tỷ lệ lạm phát cao thì lợng tiền mặt trong lu thông cũng không cao bằng xu hớng dự tính trên bởi tiền mặt trong lu thông quay nhanh hơn so với các nớc có tỷ lệ lạm phát thấp.

1.2 Đối lập với các giao dịch thanh toán tiền mặt, các giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt có thể ghi lại đợc và đo lờng về mặt số lợng và giá trị Thực tế cho thấy có một mối quan hệ tỷ lệ nghịch rõ rệt giữa lợng tiền mặt mà mỗi ngời tích trữ và lợng giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt trên đầu ngời qua khảo sát tại 14 nớc công nghiệp trên thế giới, nghĩa là khối lợng tiền mặt trong lu thông giảm khi việc sử dụng phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt tăng lên, và ngời dân càng ít giữ tiền mặtnếu việc sử dụng các phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt càng phổ biến.