Đang tải... (xem toàn văn)
1 MỤC LỤC A MỞ ĐẦU 2 B NỘI DUNG 3 1 Dấu hiệu pháp lý của tội buôn lậu 3 1 1 Khách thể của tội phạm 3 1 2 Mặt khách quan của tội phạm 4 1 3 Mặt chủ quan của tội phạm 7 1 4 Chủ thể của tội phạm 7 2 Phân biệt tội buôn lậu với tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới 7 2 1 Giống nhau 8 2 2 Khác nhau 8 III KẾT LUẬN 9 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 10 A MỞ ĐẦU Trong nhiều năm gần đây, tình hình buôn lậu và tội phạm buôn lậu ở nước ta vẫn đang có xu hướng tiếp tục gia tăng ở hầu hết các đị.
1 MỤC LỤC A MỞ ĐẦU .2 B NỘI DUNG Dấu hiệu pháp lý tội buôn lậu 1.1 Khách thể tội phạm 1.2 Mặt khách quan tội phạm 1.3 Mặt chủ quan tội phạm 1.4 Chủ thể tội phạm Phân biệt tội buôn lậu với tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới 2.1 Giống 2.2 Khác III KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .10 A MỞ ĐẦU Trong nhiều năm gần đây, tình hình bn lậu tội phạm bn lậu nước ta có xu hướng tiếp tục gia tăng hầu hết địa phương hầu hết tuyến lưu chuyển hàng hóa quy mơ lẫn chủng loại hàng hố thiệt hại gây Sáu tháng đầu năm 2017, tình hình bn lậu nởi lên tuyến đường biên giới cửa khẩu đường bộ; tuyến biển, cửa khẩu cảng biển, cảng sông quốc tế; tuyến cảng hàng không, bưu điện q́c tế nội địa Trong đó, “điểm nóng” thuộc tỉnh Điện Biên, Lào Cai, Lạng Sơn, Quảng Ninh, Hải Phòng, Nghệ An, Quảng Bình, Quảng Trị, Long An, Đồng Tháp, An Giang, TPHCM, Bà Rịa – Vũng Tàu Trong thị trường nội địa, tình trạng diễn phổ biến Hà Nội thành phớ Hờ Chí Minh.1 Chính diễn biến phức tạp tội buôn lậu nêu trên, em lựa chọn đề tài: “Phân tích dấu hiệu pháp lý tội bn lậu? Phân biệt tội buôn lậu với tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới?” nhằm mục đích nghiên cứu khái niệm cũng dấu hiệu pháp lý hình đặc trưng tội bn lậu việc chỉ giống khác tội phạm với tội phạm có phần tương đồng cũng thuộc phần Các tội phạm lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, thương mại BLHS năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017 Nguyên Thảo (2017), “Tăng cường công tác phòng chống buôn lậu, gian lận thương mại va hang gia”, Công an TP Đà Nẵng Online 3 B NỘI DUNG Tội buôn lậu hành vi buôn bán qua biên giới từ khu phi thuế quan vào nội địa ngược lại trái pháp luật hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý trị giá từ 100.000.000 đồng trở lên 100.000.000 đồng thuộc trường hợp sau đây: Đã bị xử phạt vi phạm hành hành vi quy định Điều 188 điều 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196 200 BLHS bị kết án tội này, chưa xóa án tích mà còn vi phạm bn bán qua biên giới từ khu phi thuế quan vào nội địa ngược lại trái quy định pháp luật di vật, cổ vật Định nghĩa tội buôn lậu quy định cụ thể khoản Điều 188 BLHS năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017: “1 Người nao buôn bán qua biên giới từ khu phi thuế quan vao nội địa ngược lại trái pháp luật hang hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý trị giá từ 100.000.000 đồng đến 300.000.000 đồng 100.000.000 đồng thuộc các trường hợp sau đây, bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 300.000.000 đồng phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm: a) Đã bị xử phạt vi phạm hanh hanh vi quy định tại Điều tại các điều 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196 va 200 Bộ luật bị kết án các tội nay, chưa xóa án tích ma còn vi phạm; b) Vật phạm pháp la di vật, cổ vật.” Dấu hiệu pháp lý tội buôn lậu 1.1 Khách thể tội phạm Tội buôn lậu nhà làm luật quy định chương: “Các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế” nên khách thể tội phạm trật tự quản lý kinh tế, cụ thể chế độ quản lý Nhà nước ngoại thương an ninh biên giới 4 Đối tượng tác động tội buôn lậu hàng hố, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí q, đá q di vật, cở vật Khi xác định đối tượng tác động, cần phải trưng cầu giám định quan chun mơn quan tiến hành tố tụng phải trưng cầu giám định Hàng hoá vật phẩm làm qua trình sản xuất, có giá trị đem trao đổi thị trường Tiền Việt Nam tiền, ngân phiếu, trái phiếu loại thẻ tín dụng giấy tờ khác có giá trị tốn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Kim khí quý loại kim khí thuộc loại quý dạng tự nhiên chế phẩm làm từ kim quý theo danh mục Nhà nước Việt Nam ban hành như: Vàng, bạc, bạch kim Đá quý loại đá tự nhiên thành phẩm từ đá quí theo danh mục Nhà nước Việt Nam ban hành như: Kim cương, Rubi, Saphia, Emôrot đá quý tự nhiên khác có giá trị tương đương Di vật vật lưu truyền lại, có giá trị lịch sử, văn hóa, khoa học.2 Cở vật vật lưu truyền lại, có giá trị tiêu biểu lịch sử, văn hóa, khoa học, có từ trăm năm t̉i trở lên.3 1.2 Mặt khách quan tội phạm Mặt khách quan tội phạm thể hành vi sau đây: - Hành vi buôn bán qua biên giới từ khu phi thuế quan5 vào nội địa ngược lại trái quy định pháp luật hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý trị giá từ 100.000.000 đồng trở lên; Khoản Điều Luật Di sản văn hoá 2001 Khoản Điều Luật Di sản văn hoá 2001 Biên giới đường phân định giới hạn lãnh thổ hay lãnh hải nước với nước tiếp giáp khác với hải phận quốc tế Khoản Điều Nghị định số 87/2010/NĐ-CP ngày 13/8/2010 Chính phủ Quy định chi tiết thi hành sớ điều Luật Thuế xuất khẩu, Thuế nhập khẩu quy định: "Khu phi thuế quan bao gồm: khu chế xuất, doanh nghiệp chế xuất, kho bảo thuế, khu bảo thuế, kho ngoại quan, khu kinh tế thương mại đặc biệt, khu thương mại - công nghiệp khu vực kinh tế khác thành lập theo Quyết định Thủ tướng Chính phủ, có quan hệ mua bán trao đởi hàng hóa khu với bên ngồi quan hệ xuất khẩu, nhập khẩu" 5 - Hành vi buôn bán qua biên giới từ khu phi thuế quan vào nội địa ngược lại trái quy định pháp luật hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí q, đá q trị giá 100.000.000 đờng bị xử phạt vi phạm hành hành vi buôn lậu tội sau đây: Tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới (Điều 189); tội sản xuất, buôn bán hàng cấm (Điều 190); tội tàng trữ, vận chuyển hàng cấm (Điều 191); tội sản xuất, buôn bán hàng giả (Điều 192); tội sản xuất, buôn bán hàng giả lương thực, thực phẩm, phụ gia thực phẩm (Điều 193); tội sản xuất, buôn bán hàng giả thuốc chữa bệnh, thuốc phòng bệnh (Điều 194); tội sản xuất, buôn bán hàng giả thức ăn dùng để chăn ni, phân bón, th́c thú y, th́c bảo vệ thực vật, giống trồng, vật nuôi (Điều 195); tội đầu (Điều 196); tội trốn thuế (Điều 200) bị kết án tội này, chưa xóa án tích mà còn vi phạm - Hành vi buôn bán qua biên giới từ khu phi thuế quan vào nội địa ngược lại trái quy định pháp luật di vật, cổ vật Thủ đoạn tội phạm tội buôn lậu đa dạng, như: không thực nghĩa vụ khai báo với quan có thẩm quyền chủng loại, sớ lượng hàng hóa, tiền tệ theo quy định; khai báo gian dối, không phù hợp với thực tế số lượng, chủng loại hàng hóa nhằm đánh lừa quan có thẩm quyền; giả mạo giấy tờ; trốn tránh kiểm soát hải quan quan quản lý cửa khẩu, qua đường tắt qua biên giới, khơng qua trạm kiểm sốt Các hành vi bn lậu thực thơng qua đường bộ, đường thủy, đường không đường bưu điện Người thuê để vận chuyển hàng hóa qua biên giới mà nhận biết rõ rõ thuê vận chuyển trái phép cho người khác bn lậu bị coi đờng phạm tội buôn lậu Trường hợp hành vi buôn bán qua biên giới từ khu phi thuế quan vào nội địa ngược lại trái quy định pháp luật hàng hóa hàng giả hành vi bn bán không cấu thành tội buôn lậu theo quy định Điều 188 BLHS mà cấu thành tội: Tội sản xuất, buôn bán hàng giả (Điều 192 BLHS), tội sản xuất, buôn bán hàng giả lương thực, thực phẩm, phụ gia thực phẩm (Điều 193 BLHS), tội sản xuất, buôn bán hàng giả thuốc chữa bệnh, thuốc phòng bệnh (Điều 194 BLHS), tội sản xuất, buôn bán hàng giả thức ăn dùng để chăn ni, phân bón, th́c thú y, th́c bảo vệ thực vật, giống trồng, giống vật nuôi (Điều 195 BLHS) Trường hợp hành vi buôn bán qua biên giới từ khu phi thuế quan vào nội địa ngược lại trái quy định pháp luật hàng hóa ma túy, tiền chất dùng vào việc sản xuất trái phép chất ma túy phương tiện, dụng cụ dùng vào việc sản xuất sử dụng trái phép chất ma túy hành vi bn bán không cấu thành tội buôn lậu theo quy định Điều 188 BLHS mà cấu thành tội mua bán trái phép chất ma túy (Điều 251) tội mua bán tiền chất dùng vào việc sản xuất trái phép chất ma túy (Điều 253) tội mua bán phương tiện, dụng cụ dùng vào việc sản xuất sử dụng trái phép chất ma túy (Điều 254) Trường hợp hành vi buôn bán qua biên giới từ khu phi thuế quan vào nội địa ngược lại trái quy định pháp luật hàng hóa vũ khí quân dụng, phương tiện kỹ thuật quân sự, vật liệu nở, súng săn, vũ khí thơ sơ, vũ khí thể thao, cơng cụ hỗ trợ vũ khí khác có tính tác dụng tương tự hành vi buôn bán không cấu thành tội buôn lậu theo quy định Điều 188 BLHS mà cấu thành tội mua bán trái phép vũ khí quân dụng, phương tiện kỹ thuật quân (Điều 304); tội mua bán trái phép vật liệu nổ (Điều 305); tội mua bán trái phép súng săn, vũ khí thơ sơ, vũ khí thể thao, cơng cụ hỗ trợ vũ khí khác có tính tác dụng tương tự (Điều 306) Trường hợp hành vi buôn bán qua biên giới từ khu phi thuế quan vào nội địa ngược lại trái quy định pháp luật hàng hóa chất phóng xạ, vật liệu hạt nhân, hành vi buôn bán không cấu thành tội buôn lậu theo quy định Điều 188 BLHS mà cấu thành tội mua bán trái phép chất phóng xạ, vật liệu hạt nhân theo Điều 309 Trường hợp hành vi buôn bán qua biên giới từ khu phi thuế quan vào nội địa ngược lại trái quy định pháp luật hàng hóa chất cháy, chất độc hành vi bn bán khơng cấu thành tội bn lậu theo Điều 188 BLHS mà cấu thành tội mua bán trái phép chất cháy, chất độc theo Điều 311 Trường hợp hành vi buôn bán qua biên giới từ khu phi thuế quan vào nội địa ngược lại trái quy định pháp luật hàng hóa hàng cấm khơng thuộc trường hợp cấu thành tội phạm độc lập nêu trên, cấu thành tội bn bán hàng cấm theo Điều 190 BLHS, trừ hàng hóa th́c điếu nhập lậu 1.3 Mặt chủ quan tội phạm Tội phạm thực với lỗi cố ý Người thực hành vi buôn lậu cố ý (cố ý trực tiếp), tức họ nhận thức rõ hành vi hành vi bn bán qua biên giới từ khu phi thuế quan vào nội địa ngược lại trái quy định pháp luật hàng hố, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí q, đá quý, di vật, cổ vật; thấy trước hậu của hành vi mong muốn cho hậu xảy Khơng có hành vi bn lậu thực cớ ý gián tiếp Mục đích tội buôn lậu buôn bán kiếm lợi 1.4 Chủ thể tội phạm Các dấu hiệu chủ thể tội phạm khơng có đặc biệt so với tội phạm khác, chỉ cần người có lực trách nhiệm hình đến độ t̉i định theo quy định pháp luật trở thành chủ thể tội phạm Vì vậy, chủ thể tội phạm người từ đủ 16 t̉i trở lên, có lực TNHS pháp nhân thương mại Phân biệt tội buôn lậu với tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới Cũng tương tự tội buôn lậu, tội vận chuyển trái phép hàng hoá, tiền tệ qua biên giới tội phạm tách từ tội buôn lậu vận chuyển trái phép hàng hoá, tiền tệ qua biên giới quy định Điều 97 BLHS năm 1985, thuộc chương tội xâm phạm an ninh quốc gia Kể từ BLHS năm 1999 BLHS năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017 coi tội phạm tội phạm xâm phạm trật tự quản lý kinh tế Tội vận chuyển trái phép hàng hoá, tiền tệ qua biên giới, trước quy định với tội buôn lậu điều luật (Điều 97 BLHS năm 1985), với khung hình phạt Thực tiễn xét xử cho thấy, hành vi vận chuyển trái phép hàng hoá, tiền tệ qua biên giới không nguy hiểm hành vi bn lậu, có khung hình phạt Toà án bao giờ cũng xét xử nhẹ hành vi bn lậu Vì vậy, kể từ BLHS 1999 tách hai tội phạm thành hai tội phạm riêng để phù hợp với thực tiễn đấu tranh phòng, chống loại tội phạm 2.1 Giống Tội buôn lậu (Điều 188) tội vận chuyển trái phép hàng hoá, tiền tệ qua biên giới (Điều 189) thuộc chương “Các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế” nên khách thể trật tự quản lý kinh tế, cụ thể chế độ quản lý Nhà nước ngoại thương an ninh biên giới Đối tượng tác động hai tội phạm gờm hàng hố, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý, di vật cổ vật Chủ thể hai tội phạm người đạt độ t̉i luật định có lực trách nhiệm hình sự, cụ thể người từ đủ 16 t̉i trở lên, có lực TNHS pháp nhân thương mại Về mặt khách quan, hai tội phạm có hành vi đưa hàng hố, tiền tệ qua biên giới từ khu phi thuế quan vào nội địa ngược lại Lỗi người phạm tội lỗi cố ý trực tiếp Địa điểm phạm tội hai tội phạm biên giới khu phi thuế quan 9 2.2 Khác Dấu hiệu đặc biệt quan trọng để phân biệt tội buôn lậu với tội vận chuyển trái phép hàng hoá, tiền tệ qua biên giới mục đích phạm tội Tội vận chuyển trái phép hàng Tội buôn lậu (Điều 188) hố, tiền tệ qua biên giới Mục đích Mua bán lại nhằm thu lợi (Điều 189) Vận chuyển không nhằm mục phạm tội bất đích mua bán lại thu lợi Tuy nhiên, cần lưu ý trường hợp người nhận vận chuyển trái phép hàng hoá, tiền tệ qua biên giới cho người khác, mà biết mục đích người nhằm mục đích bn bán phải chịu trách nhiệm hình tội buôn lậu với vai trò đồng phạm 10 III KẾT LUẬN Qua thời gian, buôn lậu thực trở thành tượng tiêu cực xã hội gây hậu nghiêm trọng đối với đời sống kinh tế, xã hội đất nước Hơn nữa, buôn lậu còn ảnh hưởng không nhỏ đến quản lý kinh tế Nhà nước, đờng thời cũng trở ngại lớn đới với nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Đặc biệt, từ Việt Nam mở cửa hội nhập kinh tế với nước giới, tình hình tội phạm bn lậu có điều kiện thuận lợi để phát triển Tội buôn lậu đặt nhiều vấn đề vướng mắc đòi hỏi khoa học pháp lý phải nghiên cứu, giải Với mục đích tìm hiểu sâu tội phạm bn lậu, qua việc phân tích khái niệm dấu hiệu pháp lý, em nhận thức rõ ràng đầy đủ đặc điểm chất pháp lý tội buôn lậu Cùng với đó, việc đới chiếu so sánh tội phạm với tội vận chuyển trái phép hàng hoá, tiền tệ qua biên giới cho em tiêu chí sở để xác định tội danh thật xác 11 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Trường Đại học Kiểm sát Hà Nội, Giáo trình Luật Hình Việt nam (Phần các tội phạm) Tập 1, NXB Đại học Q́c gia Hà Nội, 2016 Bộ ḷt hình 2015, sửa đổi, bổ sung 2017, NXB Chính trị Q́c gia Sự thật, 2017 Đinh Văn Quế, Bình luận Bộ luật Hình năm 1999 (Phần các tội phạm), NXB Thành phớ Hờ Chí Minh ... tội buôn lậu với tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới Cũng tương tự tội buôn lậu, tội vận chuyển trái phép hàng hoá, tiền tệ qua biên giới tội phạm tách từ tội buôn lậu vận. .. thuế quan 9 2.2 Khác Dấu hiệu đặc biệt quan trọng để phân biệt tội buôn lậu với tội vận chuyển trái phép hàng hoá, tiền tệ qua biên giới mục đích phạm tội Tội vận chuyển trái phép hàng Tội bn lậu. .. diễn biến phức tạp tội buôn lậu nêu trên, em lựa chọn đề tài: “Phân tích dấu hiệu pháp lý tội buôn lậu? Phân biệt tội buôn lậu với tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới?” nhằm