Ý kiến nhằm hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Vietinbank hai bà trưng

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Ý kiến nhằm hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Vietinbank hai bà trưng

Lời Nói Đầu

Hệ thống Ngân hàng là trung tâm của sự trao đổi tiền tệ trong nền kinh tế một quốc gia Hay nói cách khác, không thể thiếu Ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng, nơi mà mọi hoạt động sản suất và tái sản suất mở rộng đều không thể thoát ly quá trình thanh toán.

Khi nền kinh tế thị trờng ngày càng phát triển, khối lợng giao dịch kinh tế ngày lớn thì việc thanh toán bằng tiền mặt (TTBTM) không thể đáp ứng đợc nhu cầu của công tác thanh toán Bên cạnh đó, TTBTM đã thể hiện nhiều nhợc điểm cùng những khó khăn trong các khâu vận chuyển, kiểm đếm, bảo quản Do đó,…các hình thức thanh toán mới xuất hiện,đó là thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) với các công cụ mới nh séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi thông qua…hệ thống Ngân hàng.

Đặc biệt, khi nghiệp vụ TTKDTM chiếm tỷ trọng lớn trong hoạt động thanh toán của nền kinh tế nó sẽ góp phần tích cực kìm hãm lạm phát, ổn định sức mua của đồng tiền tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn và việc thanh toán diễn ra chính xác, an toàn, nhanh chóng hơn Đồng thời, nếu tổ chức tốt hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt thì mọi tổ chức, cá nhân có điều kiện mở tài khoản, đợc cung cấp các tiện nghi dịch vụ thanh toán, sẽ có một cơ hội lớn để nâng cao chức năng tạo tiền của mình và đáp ứng nguồn vốn bổ sung cho nền kinh tế.

Xuất phát từ tầm quan trọng của công tác TTKDTM gắn với mục tiêu chính của hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt Nam là Phát triển - An toàn – Hiệu quả, trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng, em nhận thấy đây là một cơ hội tốt để tìm hiểu vấn đề TTKDTM mà đang là mối quan tâm

của các nhà lãnh đạo ngân hàng trong giai đoạn hiện nay Do vậy em đã chọn đề

tài: “ Một số ý kiến nhằm hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền

mặt tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng.”

Bố cục chuyên đề gồm 3 phần chính

Chơng I : Một số vấn đề cơ bản về TTKDTM trong nền kinh tế.ChơngII: Thực trạng công tác TTKDTM tại chi nhánh Ngân hàng

Công Thơng Khu vực II- Hai Bà Trng.

Chơng III: Một số giải pháp, kiến nghị nhằm mở rộng và nâng cao chất

lợng của TTKDTM tại Ngân hàng Công thơng Khu vực II- HBT.

Mặc dù thực sự đã có nhiều cố gắng song với trình độ kiến thức và khả năng nghiên cứu còn hạn chế nên chuyên đề của em sẽ không tránh khỏi những thiếu sót.Vì vậy, em kính mong nhận đợc sự chỉ bảo và góp ý của các thầy giáo, cô giáo và các cô chú cán bộ trong Ngân hàng.

Em xin chân thành cảm ơn.

CHƯƠNG I

Một số vấn đề cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế. I.Khái niệm TTKDTM.

TTKDTM là quá trình thanh toán không xuất hiện tiền mặt mà thanh toán bằng cách trích từ tài khoản của ngời trả chuyển vào tài khoản của ngời hởng thụ mở tại Ngân hàng hoặc bằng cách thanh toán bù trừ Nh vậy thanh toán không dùng tiền mặt là nghiệp vụ trung gian của Ngân hàng, Ngân hàng chỉ thực hiện thanh toán khi có lệnh của chủ tài khoản, bao gồm các tổ chức kinh tế, cá nhân mở tài khoản

- Bên bán, tức là bên cung ứng hàng hoá dịch vụ

- Ngân hàng phục vụ bên bán, tức là ngân hàng nơi đơn vị bán mở tài khoản giao dịch.

Trong quan hệ TTKDTM Ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian cung cấp dịch vụ tài chính (Financial Services)cho cả hai bên mua và bán với mức phí dịch vụ thích hợp.

II.Thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế. II.1.Sự cần thiết của TTKDTM trong nền kinh tế.

Thanh toán tiền tệ là việc không thể thiếu trong quá trình sản xuất và lu thong hàng hoá Hay nói cách khác, nền kinh tế không thể phát triển nếu công tác

chu chuyển hàng hoá và thanh toán một cách chậm chạp Nhờ có thanh toán mà các hoạt động sản xuất, tái sản xuất và quá trình chu chuyển vốn của các đơn vị kinh tế đợc đảm bảo, góp phần thúc đẩy sự tăng trởng cho nền kinh tế

Nếu trớc đây, khi nền kinh tế sản xuát hàng hoá còn ở trình độ thấp, quá trình trao đổi hàng hoá chỉ diễn ra trong phạm vi hẹp và khối lợng giao dịch cha nhiều thì tiền mặt là phơng tiện chủ yếu để thực hiện thanh toán một cách dễ dàng bởi:

Tâm lý của nhà sản xuất là luôn muốn nhận một khoản giá trị tơng xứng với sự đầu t và lao động của mình ngay khi cung ứng dịch vụ hàng hoá cho ngời tiêu dùng TTBTM đã đáp ứng đợc mong muốn đó vì nó thực hiện trực tiếp giữa ngời mua và ngời bán mà không qua bất cứ khâu trung gian nào khác.

TTBTM không có sự cách biệt về không gian và thời gian nên nếu nắm trong tay một lợng tiền nhất định thì khách hàng có thể mua hàng hoá -dịch vụ t-ơng đơng vào bất cứ lúc nào mình muốn, không phải phụ thuộc vào bên thứ ba Tuy nhiên, trong nền kinh tế thị trờng nơi mà các quan hệ kinh tế trở nên phức tạp, khối lợng vật t hàng hoá đa dạng và khối lợng thanh toán lớn thì TTBTM lại cho thấy những mặt hạn chế của nó:

Trớc hết, TTBTM sẽ làm khối lợng tiền mặt trong lu thông tăng lên tác động đên giá cả hàng hoá và gây nên tình trạng lạm phát Khi lạm phát xuất hiện sẽ kéo theo sự mất giá của đồng tiền và không ai khác ngoài những ngời dân phải chịu ảnh hởng đó

Thứ hai, TTBTM là trong một thời gian ngắn, với một số tiền hạn chế thì khách hàng không thể mua một lơng hàng hoá - dịch vụ cũng nh không thể thực hiện đợc các dự án sản xuất có giá trị nhiều hơn mặc dù nó rất cần thiết đối với họ Điều này sẽ làm kìm hãm sự phát triển của sản xuất và nền kinh tế.

Ngoài ra, TTBTM làm cho chi phí phát hành và vận chuyển, chi phí bảo quản và kiểm đếm tăng lên Trong khi đó đó rủi ro thất thoát, mất cắp và không an toàn của việc sử dụng tiền mặt vẫn còn tồn tại nhiều.

Hơn bao giờ hết, để khắc phục đợc những nhợc điểm của TTBTM cũng nh đáp ứng nhu cầu đi lên của nền kinh tế, nhất thiết phải có một phơmg thức thanh toán mới nhanh chóng, an toàn và có hiệu quả, đó là TTKDTM Với những u điểm và vai trò sẽ đợc trình bày ở dới đây, phơng thức thanh toán này đã khẳng định dợc vị trí của nó trong đời sống kinh tế nói chungvà trong công tác thanh toán nói riêng Tuy nhiên TTKDTM có đợc áp dụng nhiều hay không, có đợc sự chấp nhận của các chủ thể kinh tế hay không phụ thuộc rất nhiều vào các chính sách, các biện pháp mà nhà nớc, pháp luật và các Ngân hàng của mỗi quốc gia đa ra bởi tâm lý thích sử dụng tiền mặt của dân chúng không phải là không có lý do của nó.

Nhìn lại quá trình phát triển của TTKDTM ở Việt nam chúng ta thấy: Ngay từ khi mới thành lập, ngành Ngân hàng nớc ta đã áp dụng phơng thức TTKDTM vàđợc thực theo Nghị định 75/CP của Hội đồng Bộ trởng Trong thới kỳ này, nền kinh tế đợc điều hành theo cơ chế hành chính mệnh lệnh và có kế hoạch từ trên xuống dới, cho nên mọi hoạt động của Ngân hàng cũng phải thực hiện theo cơ chế đó Ngân hàng đã từng bớc xây dựng và hoàn chỉnh hệ thống TTKDTM dần dần tập trung phần lớn khối lợng tiền tệ qua Ngân hàng Sự hoạt động có hiệu quả của hệ thống TTKDTM đã có tác dụng to lớn, góp phần thúc đẩy sự nghiệp giải phóng dân tộc và thống nhất đất nớc Nhng qua quá trình phát triển nó đã ần bộc lộ những nhợc điểm đòi hỏi phải có sự đổi mới nh: nguyên tắc cứng nhắc không linh hoạt, hình thức thanh toán còn lòng vòng, các công cụ thanh toán còn rờm rà, thủ tục thanh toán còn phức tạp, tốn kém kỹ thuật lạc hậu do thực hiện thanh toán thủ công Từ đó đẫn đến tốc độ thanh toán chậm, thiếu chính xác, không thuận tiện, không đảm bảo quyền lợi cho các bên tham gia nên khách hàng thờng kêu ca phàn nàn và không khuyến khích đợc mọi thành phần kinh tế tham gia TTKDTM.

Các tổ chức kinh tế thời kỳ này không đợc tự ý lạ chọn Ngân hàng để mở tài khoản và giao dịch mà nhất thiết phải mở tài khoản tại Ngân hàng nơi đơn vị mình đóng trụ sở Khách hàng còn bị áp đặt mức tồn quỹ, định mức thu chi tiền mặt …cho nên trong thời kỳ bao cấp tuy phơng thức TTKDTM đã đợc áp dụng rộng rãi,

làm giảm bớt khối lợng tiền mặt trong lu thông đồng thời tập trung đợc một lợng vốn không nhỏ vào Ngân hàng song nó vẫn còn kém hiệu quả và việc luân chuyển vốn của toàn bộ nền kinh tế cha cao

II.2.Vai trò của TTKDTM trong nền kinh tế

Theo khái niệm: TTKDTM là phơng thức thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt mà bằng cách trích từ tài khoản của ngời chi trả chuyển vào tài khoản của ngời thụ hởng hoặc thanh toán bù trừ lẫn nhau thông qua hệ thống Ngân hàng Từ đây, ta có thể thấy vai trò tích cực và quan trọng của TTKDTM đối với nền kinh tế quốc doanh, các đơn vị kinh tế và đối với bản thân Ngân hàng nh sau:

Phải khẳng định rằng, công tác TTKDTM thực sự đã, đang và sẽ mang lại những thuận lợi lớn đối với hoạt động kinh tế Bởi vì, khi ta sử dụng rộng rãi các phơng tiện TTKDTM cũng có nghĩa là ta đã giảm đợc khối lợng tiền mặt trong lu thông,chi phí in ấn và chi phí vận chuyển một cách đáng kể

Không chỉ có vậy, TTKDTM còn góp phần đẩy lùi lạm phát, tạo ra sự ổn định tiền tệ, tăng sức mau của đồng tiền và thúc đẩy hàng hoá trong nền kinh tế lu thông một cách trôi chảy.

Tăng tỷ trọng TTKDTM ngoài u điểm là tiết kiệm lợng tiền mặt, giảm chi phí trong lu thông, nó còn giúp cho công tác quản lý tài sản của các doanh nghiệp trở nên tốt hơn Trên cơ sở tài khoản tiền gửi và các khoản thanh toán thực hiện qua Nngân hàng, các doanh nghiệp cũng nh các cơ quan quản lý (bộ chủ quản, cơ quan thuế) có điều kiện để kiểm tra theo dõi doanh thu, chi phí và xác định kết…quả kinh doanh chính xác hơn

Mỗi doanh nghiệp đều có thể lựa chọn hình thức thanh toán phù hợp với loại hình sản xuất của mình sao cho tiết kiệm đợc thời gian, giảm thiểu chi phí,đảm bảo an toàn và nâng cao hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh donh.

Bằng cách thực hiện công tác TTKDTM đamr bảo an toàn –hiệu qủa –chính xác –kịp thời mà các doanh nghiệp vừa rút ngắn đợc thời gian chu chuyển và tăng nhanh vòng quay hiệu quả sử dụng vốn, vừa làm cho quá trình sản xuất của đơn vị mình diễn ra một cách trôi chảy,liên tục.

Các Ngân hàng trong toàn hệ thống có thể tập hợp đợc một khối lợng vốn ơng đối ổn định nhằm hỗ trợ cho việc cấp tín dụng cho nền kinh tế thông qua TTKDTM vì: khi giảm số d của khách hàng này cũng có nghĩa là số d trên tài khoản tiền gửi của khách hàng khác sẽ tăng lên và ngợc lại.

Bên cạnh đó, Ngân hàng còn thu thập dợc nhiều thông tin chính xác về các khách hàng của mình giúp cho công tác thẩm định tín dụng kiểm soát việc sử dụng vốn vay tốt hơn Chính vì vậy, không ngừng hoàn thiện công tác TTKDTM cùng với những thủ tục đơn giản và đảm bảo lợi ích của khách hàng là vấn đề hết sức cần thiết mà mọi Ngân hàng đều phải quan tâm.

Ngoài vai trò quan trọng đối với các doanh nghiệp, các Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác, TTKDTM còn có ý nghĩa hết sức to lớn đối với hoạt đông quản lý nhà nớc Nó góp phần tạo điều kiện cho Ngân hàng Trung ơng kiểm soát quá trình sản xuất diễn ra trong nền kinh tế và thực hiện chính sách tiền tệ một cách dễ dàng hơn

Khẳng định đợc sự cần thiết của TTKDTM trong nền kinh tế các Ngân hàng cần có các giải pháp đẩy nhanh công tác thanh toán này sao cho chúng không ngừng đợc mở rộng và phát triển

II.3 Các nguyên tắc trong TTKDTM

Để thống nhất công tác thanh toán, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong hoạt động kinh doanh cũng nh nhằm đảm bảo quyền lợi cho các bên tham gia thanh toán, nhân hàng nhà nớc đã đa ra những quy định chung giúp cho quá trình thanh toán trong nền kinh tế diễn ra nhanh chóng hơn và an toàn hơn.

II.3.1.Các qui định chung:

Các cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế Việt Nam hay ngời nớc ngoài hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam đợc quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản tiền gửi thanh toán và thực hiện TTKDTM phù hợp với nhu cầu của mình.

Các đơn vị và cá nhân có tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng khi thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt phải tuân thủ theo những qui định doNHNN ban hành.

Một khách hàng có mở nhiều tài khoản thanh toán ở nhieeuf tổ chức tín dụng khác nhau.

Đối với tiền gửi bằng ngoại tệ phải tuân theo qui chế ngoại hối của Ngân hàng nhà nớc.

Có thể thấy những qui định này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong việc giao dịch mà còn tạo ra sự cạnh tranh lành mạnh giã các Ngân hàng Vì vậy mỗi Ngân hàng phải tự không ngừng hoàn thiện chất lợng nghiệp vụ cũng nh thái độ phục vụ để nâng cao uy tín và tạo đợc lòng tin đối với các đối tợng khách hàng.

II.3.2 Qui định đối với bên mua:

Chủ tài khoản bên mua phải có nghĩa vụ chuẩn bị khả năng thanh toán đầy đủ, kịp thời cho ngời bán tức là trên tài khoản của họ phải có số d lớn hơn hoặc bằng số tiền đó Mọi trờng hợp chi vợt quá số d đều là phạm pháp và bị xử lý theo chế độ Nghiêm cấm các chủ tài khoản phát hàmh séc quá số d và chậm trễ trong việc thanh toán

Qui dịnh này giúp cho việc thanh toán tiền hàng hoá - dịch vụ giữa bên và bên bán diễn ra nhanh chóng, an toàn, tránh đợc tình trạng chiếm dụng vốn lẫn nhau dẫn đến việc h hỏng hàng hoá, tăng chi phí lu giữ bảo quản, hơn nữa gây ảnh hởng xấu đến nền kinh tế.

II.3.3 Qui định đối với bên thụ hởng (ngời bán).

Nời bán phải có trách nhiệm cung ứng dịch vụ hàng hoá và lập chứng từ thanh toán phù hợp cho ngời mua đúng thời gian, đảm bảo về số lợng và chất lợng nh đã thoả thuận trong hợp đồng.

Nếu chứng từ do bên mua lập thì ngời thụ hởng sau khi nhận bộ chứng từ đó phải kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ và tính chính xác nh: mẫu dấu, mẫu chữ ký, số tiền …

II.3.4 Qui định đối với ngân hàng.

Các Ngân hàng thơng mại đợc phép cung ứng dịch vụ TTKDTM cho các khách hàng và thu phí theo mức qui định của Ngân hàng Nhà Nớc Thực hiện chức năng này theo uỷ nhiệm các Ngân hàng phải thanh toán đầy đủ, chính xác, kịp thời trong phạm vi số d tiền gửi theo uỷ nhiệm của chủ tài khoản Nếu tài khoản không đủ tiền, Ngân hàng có quyền từ chối thanh toán và đợc miễn trách nhiệm về nội dung nghiệp vụ liên đói giữa hai bên khách hàng.

Tuy nhiên trong quá trình thanh toán, kiểm soát có sự sai sót, gây thiệt hại đến khách hàng thì Ngân hàng sẽ phải bồi thờng và bị phạt tuỳ theo mức độ

Ngân hàng phải gửi đầy đủ kịp thời giấy báo nợ và giấy báo có, giấy báo số d cho chủ tài khoản biết khi có những nghiệp vụ phát sinh trên tài khoản tiền gửi Qui định này cho thấy, Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian, có trách nhiệm kiểm tra khả năng thanh toán và thực hiện thanh toán theo yêu cầu của chủ tài khoản Tóm lại, trong việc thực hiện nghiệp vụ TTKDTM, các nguyên tắc chung cũng nh các nguyên tắc đối với các bên tham gia là rất quan trọng Bởi mặc dù TTKDTM có rất nhiều u điểm nh nhanh chóng chích xác, thuận tiện và đợc xử lý trong lĩnh vực công nghệ tin học cao, nhng nó cũng không tránh khỏi những nhầm lẫn, sai sót gây ảnh hởng xấu đến quá trình thanh toán cho các doanh nghiệp và cho nền kinh tế Do vậy, công tác đảm bảo an toàn trong TTKDTM là hết sức cần thiết và là mục tiêu hàng đầu của các Ngân hàng thơng mại hiện nay Chính vì vậy các Ngân hàng phải hoạt động đúng các nguyên tắc đã ban hành một cách khéo léo, linh hoạt và có hiệu quả nhất

Tuy nhiên, muốn nâng cao hiệu quả cả về số lợng và chất lợng TTKDTM trong nền kinh tế, cần phải có sự nỗ lực, sự quan tâm và đầu t đáng kể từ nhiều cơ quan chức năng nh Nhà nớc, pháp luật, Ngân hàng Trung ơng và đặc biệt là từ chính bản thân Ngân hàng.

III.1.Uỷ nhiệm chi chuyển tiền –

III.1.1 Uỷ nhiệm chi

Uỷ nhiệm chi (UNC) là lệnh chi tiền của chủ tài khoản lập theo mẫu in sẵn của ngân hàng, yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình trích tài khoản của mình để trả cho đơn vị thụ hởng

Uỷ nhiệm chi do bên mua chủ động lập chứng từ Uỷ nhiệm chi có thanh toán tiền hàng hoá -dịch vụ hay phi hàng hoá- dịch vụ trong phạm vi rộng (cùng Ngân hàng, khác Ngân hàng, khác hệ thống, khác địa bàn).

Khi lập UNC, khách hàng phải có đủ số d tiền gửi trên tài khoản và phải lập 4 liên với đầy đủ nội dung và những yếu tố cần thiết hợp lệ.

Tại Ngân hàng phục vụ bên mua, khi nhận đợc chứng từ hợp lệ phải hoàn tất việc thanh toán trong ngày Tại Ngân hàng phục vụ bên thụ hởng khi nhận đợc giây báo có và đầy đủ chứng từ phải ghi có ngay vào tài khoản và báo cho đơn vị thụ biết.

III.1.1.1.Thủ tục lập UNC:

Khi có nhu cầu thanh toán tiền hàng hoá -dịch vụ, ngời mua chủ động lập 4 liên UNC để trích tài khoản tiền gửi của mình trả cho đơn vị thụ hởng, sau đó gửi vào Ngân hàng phục vụ mình.

Trên mỗi liên UNC, ngời mua phải ghi đầy đủ các yếu tố qui định, ghi rõ lý do và số tiền chi trả và phải có sự thống nhất giữa các liên UNC.

III.1.1.2.Thủ tục thanh toán UNC:

Trờng hợp bên mua và bên bán cùng mở tài khoản tại 1 Ngân hàng:

Sơ đồ thanh toán UNC cùng ngân hàng:

Khi nhận 4 liên UNC từ khách hàng, Ngân hàng kiểm soát và xử lý:

• 1liên UNC dùng làm chứng từ ghi nợ tài khoản ngời thụ hởng, đồng thời ghi Có tài khoản ngời mua.

• 1 liên UNC làm giấy báo nợ gửi ngời mua.

• 1 liên UNC làm giấy báo có gửi bên thụ hởng

ghi nợ

Lập + nộp 4 liên chi UNC (2)

(1) hàng hoá - dịch vụ

Bên mua

(bên chi trả) (1) hàng hoá - dịch vụ (bên chi trả)Bên mua

Lập + nộp4 liên UNC

Ghi nợ

*Tại Ngân hàng phục vụ bên mua(2,3)

Sau khi nhận đợc hàng háo dịch vụ., bên chi trả lập UNC gửi tới Ngân hàng Kế toán viên thựchiện kiểm tra, kiểm soát tính hợp pháp, hợp lệ và tính khớp đúng giữa các liên UNC ngay khi nhận đợc chứng từ từ khách hàng Nếu các liên UNC đủ điều kiện thì kế toán xử lý:

• 1liên UNC làm chứng từ ghi nợ bên mua

• 1 liên UNC làm giấy báo Nợ gửi bên mua

• 2 liên UNC gửi sang ngân hàng bên bán

+)1 liên UNC dùng làm chứng từ ghi Có vào tài khoản ngời thụ hởng +) 1 liên làm báo có gửi bên thụ hởng.

Séc chuyển tiền chỉ đợc thực hiện giữa các Ngân hàng cùng hệ thống, và có hiệu lực thanh toán là 30 ngày.

III.1.2.1.Thủ tục phát hành séc chuyển tiền (1,2)

Khi có nhu cầu chuyển tiền bằng séc chuyển tiền, khách hàng nộp vào Ngân hàng phục vụ mình 2 liên UNC để trích tài khoản tiền gửi của mình hoặc 2 liên giấy nộp tiền, giấy nộp NPTT Nội dung trong đó ghi rõ tên, số CMTND, ngày tháng năm và nơi cấp CMT của ngời cầm séc chuyển tiền và lý do chi trả.

Sau khi nhận đợc các giấy tờ trên thì kế toán tiến hành kiểm tra các yếu tố trên chứng từ và số d tài khoản tiền gửi của khách hàng Nếu các chứng từ đủ điều kiện thì làm thủ tục cấp séc chuyển tiền cho khách hàng.

NH phát hành séc chuyển tiền trực tiếp viết séc cho khách hàng bằng cách ghi đủ các yếu tố, ký hiệu mật và ký tên, đóng dấu của Ngân hnàg vào chỗ quy định Khi giao séc, NH yêu cầu khách hàng ký nhận vào mặt sau tờ séc.

Hạch toán:

Nợ TK 1011 Tiền mặt tại đơn vị(hoặc Nợ TK 1021 NPTT tại quỹ

hoặc Nợ TK tiền gửi thanh toán/ ngời phát hành séc)Có TK tiền gửi đảm bảo thanh toán séc chuyển tiền

III.1.2.2.Thủ tục thanh toán SCT

Sơ đồ thanh toán SCT

Đơn vị xin phát

hành séc Đơn vị thu hởng (ngời cầmséc)

Tính KHM+ giao séc

nộp SCT(1)

2 liên GNT

(3) SCK(6)

*Tại Ngân hàng trả chuyển tiền(4,5)

• Sau khi nhận séc từ phía khách hàng phải thực hiện:- kiểm soát tính hợp pháp của tờ séc

- Đối chiếu sự khớp đúng giữa nội dung ghi trên tờ séc với CMTND của ngời cầm séc

- Giải mã ký hiệu mật và ký nhận trên tờ séc

- Lập giấy báo nợ liên hàng kèm bản sao tờ séc gửi sang Ngân hàng phát hành séc.

III.2.Uỷ nhiệm thu (UNT)

UNT là hình thức thanh toán tiền hàng hoá - dịch vụ trên cơ sở hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng Trong đó ngời bán sau khi hoàn thành việc giao hàng hay cung ứng dịch vụ cho ngời mua sẽ chủ động lập UNT gửi tới Ngân hàng phục vụ mình đề nghị thu hộ số tiền hàng hoá - dịch vụ đó theo các chứng từ thanh toán hợp lệ.

NH trả chuyển tiềnNH phát hành

(5a) GBN + bản sao tờ séc

Tất toán

UNT đợc áp dụng để thanh toán giã các khách hàng mở tài khoản tại một chi nhánh Ngân hàng hoặc khác chi nhánh, khác hệ thống có tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn tỉnh, thành phố.

Đối với hình thức thanh toán này, Ngân hàng không chịu trách nhiệm về việc sai lệch trên chứng từ hay tranh chấp về chứng từ khống.

Sau khi giao hàng hoá cung ứng dịch vụ cho ngời mua, ngời bán chủ động lập 4 liên UNT gửi đến Ngân hàng phục vụ mình nhờ thu.

Trên tất cả các liên UNT, ngời bán phải ghi đủ nội dung theo quy định, có ký tên và đóg dấu của đơn vị bán.

III.2.2.Thủ tục thanh toán UNT:

- Trờng hợp bên bán và bên mua cùng mở tài khoản tại 1 Ngân hàng:

Sơ đồ thanh toán UNT cùng Ngân hàng:

Khi nhận các liên UNT từ ngời bán, kế toán kiểm soát sự hợp pháp, hợp lệ của chứng từ và xử lý:

• 1 liên UNT dùng làm chứng từ ghi nợ tài khoản ngời mua và ghi Có tài khoản ngời bán.

• 1 liên UNT làm giấy báo nợ gửi bên mua.

• 1liên UNT làm giấy báo có gửi bên bán

- Trờng hợp bên bán và bên mua mở tài khoản tại 2 Ngân hàng khác nhau:Người bán

(người hưởng thụ)

Ngươi mua(Người trả tiền)

Ngân hàng

(3 a)ghi nợ(3 b)

ghi có

4 liên chi UNT + hoá đơn hàng (2)

(1) hàng hoá - dịch vụHĐKT

Sơ đồ thanh toán UNT khác Ngân hàng:

*Tại Ngân hàng phục vụ bên bán:

-(2,3) Khi nhận dợc 4 liên UNT và đơn đặt hàng kế toán viên xử lý:+ Kiểm soát tính đầy đủ, chính xác các yếu tố trên chứng từ

+ Đối chiếu sự khớp đúng giữa các liên UNT và hoá đơn.+ Kiểm tra nội dung thanh toán có phù hợp với HĐKD không.+ Nhập sổ theo dõi “ UNT gửi tới Ngân hàng bạn nhờ thu” + Gửi UNT kèm hoá đơn hàng hoá sang Ngân hàng bên mua

- (5) Khi nhận đợc 2 liên UNT và giấy báo có từ Ngân hàng phục vụ bên mua kế toán kiểm soát sự hợp pháp hợp lệ của chứng từ và xử lý.

- Xuất sổ theo dõi “ UNT gửi tới Ngân hàng bạn nhờ thu”

Hạch toán:

Nợ TK thanh toán giữa các ngân hàngCó TK thích hợp của ngời bán

*Tại Ngân hàng phục vụ bên mua:

(4) Khi nhận đợc 4 liên UNT và đơn đặt hàng kế toán viên xử lý:- kiểm soát tính đầy đủ, chính xác các yếu tố trên chứng từ- Đối chiếu sự khớp đúng giữa các liên UNT và hoá đơn.

- Kiểm tra tài khoản ngời mua có đủ khả năng thanh toán không.

Nợ tài khoản thích hợp ngời mua.Có TK thanh toán giữa các ngân hàng.

• Trờng hợp tài khoản bên mua không đủ khả năng thanh toán

- Lúc này, Ngân hàng phục vụ ngời mua nhập sổ theo dõi “ chứng từ thanh toán quá hạn” và báo cho ngời mua biết để chuẩn bị thanh toán.

Khi bên mua có đủ tiền, Ngân hàng sẽ tiến hành thanh toán số tiền trên UNT và tính phạt chậm trả.

Tiền phạt = Số tiền trên * Số ngày * Lãi suất phạt UNT chậm trả chậm trả.

Xuất sổ theo dõi “ Chứng từ thanh toán quá hạn”: số tiền trên UNT

Hạch toán:

Nợ TK thích hợp / bên mua (Số tiền trên UNT+ tiền phạt)

Có TK thanh toán giữa các ngân hàng (Số tiền trên UNT + tiền phạt

Séc là một mệnh trả tiền vô điều kiện do chủ tài khoản ký phát, yêu cầu Ngân hàng của mình trích một số tiền nhất định trên tài khoản tiền gửi để trả cho ngời cầm séc hay ngời có tên chỉ định trên séc

Khi phát hành séc, ngời phát hành phải có đủ số d trên tài khoản tiền gửi Nếu phát hành séc qúa số d hay chậm thanh toán cho ngời thụ hởng thì ngời phàt hành séc sẽ bị phạt.

Một séc của của các tổ chức tín dụng và kho bạc nhà nớc trớc khi lu hành phải đợc Ngân hàng Trung ơng duyệt Séc chuyển khoản phải có hai đờng gạch chéo song song hay đóng dấu hoặc viết tay từ “ chuyển khoản” vào góc trái mặt tr-ớc tờ séc Nếu là séc bảo chi, trên mặt trớc tờ séc phải có dấu bảo chi, Ngân hàng bảo chi séc phải tính và ghi ký hiệu mật theo qui định.

Để chuyển nhợng quyền sở hữu đối với loại séc ký danh thì ở mặt sau tờ séc phải đợc ký hậu.

• Thời hạn hiệu lực của séc theo qui định của một số nớc nh sau:

- Séc lu hành trong một quốc gia có thời hạm là 8 ngày.

- Séc lu hành giữa các quốc gia trong một châu lục có thời hạn là 20 ngày.- Séc lu hành khác châu lực có thời hạn là 70 ngày.

- Séc du lịch có thời hạn phụ thuộc vào lịch trình của chuyến du lịch.

Còn ở nứoc ta, thời hạn hiệu lực thanh toán của tờ séc là 15 ngày kể từ ngày séc đợc ký phát cho tới khi séc đợc nộp vào đơn vị thanh toán hoặc đơn vị thu hộ Nếu ngày kết thúc của thời hạn là thứ 7, chủ nhật hay ngày lễ thì thời hạn đó đợc lùi vào ngày làm việc tiếp theo.

• Các tờ séc đã phát hành nhng bị từ chối thanh toán trong các trờng hợp:

Ngời phát hành séc là cá nhân bị chết, mất tích thì việc thanh toán sẽ đợc giải quyết theo qui định của pháp luật.

Ngời phát hành séc là đại diện pháp nhân, khi pháp nhân tuyên bố phá sản hoặc giải thể thì việc thanh toán của séc đợc giải quyết theo qui định của pháp luật về phá sản hoặc giải thể.

Ngời thụ hởng nộp tờ séc quá thời hạn thanh toán với các lý do bất khả kháng mà không có xác nhận của UBND xã, phờng nơi c trú.

Các hình thức thanh toán bằng séc:

III.3.1 Séc chuyển khoản (SCK).

III.3.1.1.Thủ tục bán séc cho khách hàng:

Khi có nhu cầu sử dụng séc, chủ tài khoản (hoặc ngòi đợc chủ tài khoản uỷ quyền) lập giấy đê nghị bán séc theo mẫu nộp vào đơn vị thanh toán.

Ngời mua séc phải mang giấy chứng minh th nhân dân kềm giấy đề nghị bán séc để đơn vị thanh toán làm thủ tục bán séc.

Khi bán séc cho khách hàng, Ngân hàng mở sổ theo dõi số lợng séc, ngày nhận séc và yêu cầu khách hàng ký nhận.

III.3.1.2.Thủ tục thanh toán SCK:

− Trờng hợp ngời phát hành séc và ngời thụ hởng cùgn mở tài khoản tại một Ngân hàng.

Khi nhận đợc tờ SCK kèm bảng kê nộp séc từ ngời thụ hởng, kế toánviên thực hiện:

- Kiểm tra, kiểm soát tính hợp pháp hợp lệ của tờ séc, thời hạn thanh toán séc, tính liên tục của chữ ký chuyển nhợng, dấu và chữ ký của chủ tài khoản.

- Nếu tờ séc đủ tiêu chuẩn thì kế toán viên ghi ngày, tháng, năm và ký tên trên séc cùng các bảng kê và xử lý chứg từ:

Tờ séc dùng làm chứng từ ghi Nợ vào tài khoản ngời phát hành

Một liên bảng kê nộp séc dùng làm chứng từ ghi Có tài khoản ngời thụ ởng.

Một liên bảng kê nộp séc dùng là giấy báo Có gửi cho bên thụ hởng

Hạch toán:

Nợ TK thích hợp / ngời phát hành séc Có TK thích hợp / ngời thụ hởng

Người bán

(người hưởng thụ) Ngươi thụ hưởng séc(Người bán)

Ngân hàng

(3 b)ghi cóghi nợ

(1b) hàng(1a) SCK

BKNS + séc (2)

- Trờng hợp ngời thụ hởng và ngời phát hành séc mở tài khoản tại 2 Ngân hàng cùng hệ thống hoặc khác hệ thống nhng cùng địa bàn và tham gia thanh toán bù trừ trực tiếp:

Sơ đồ thanh toán SCK:

*Tại đơn vị thu hộ:

Sau khi ký nhận séc với ngời nộp séc, NH kiểm soát điều kiện thanh toán trên tờ séc và chuyển toàn bộ séc cùng bảng kê nộp séc cho Ngân hàng thanh toán để ghi Nợ trớc.

Khi nhận đợc chứng từ thanh toán qua thanh toán điện tử hoặc TTBT, Ngân hàng thu hộ kiểm soát tính hợp lệ của chứng từ chuyển tiền báo có.

- Tờ séc dùng làm chứng từ ghi nợ cho ngời phát hành

NH thu hộNH thanh toán

(4b) báo có (3) BKNS + séc

(5)(1) SCK

hàng Ghi nợ

(2)

- 2 liên bảng kê nộp séc dùng để lập chứng từ thanh toán điện tử (nếu 2ngân hàng cùng hệ thống), hoặc lập chứng từ thanh toán bù trừ (nếu hai ngân hàng khác hệ thống) và chuyển cho Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng để ghi Có vào tài khoản ngời thụ hởng.

Hạch toán:

Nợ TK thích hợp / ngời phát hành séc Có TK thanh toán bù trừ

III.3.2.Séc bảo chi (SBC)

III.3.2.1.Thủ tục phát hành SBC (1,2)

Khi có nhu cầu bảo chi séc, ngời phát hành séc lập và nộp vào đơn vị thanh toán 3 liên giấy yêu cầu bảo chi séc theo mẫu qui định kèm theo tờ SCK đã đợc ghi đầy đủ các yếu tố hợp lệ.

Đơn vị thanh toán kiểm soát, đối chiếu giấy yêu cầu bảo chi séc với tờ séc và kiểm tra số d tài khoản của ngời phát hành.

Ngoài ra, Ngân hàng bảo chi séc phải tính và ghi ký hiệu mật vào mặt trớc tờ séc theo qui định riêng của Ngân hàng Sau đó, Ngân hàng đóng dấu bảo chi lên tờ séc và giao cho đơn vị phát hành séc đồng thời xử lý:

- 1 liên làm chứng từ ghi Nợ tài khoản của chủ tài khoản - 1liên ghi có vaò tài khoản tiền gửi đảm bảo thanh toán séc - 1 liên làm giấy báo Nợ giao cho ngời phát hành séc

SBC(4)Làm thủ tục

bảo chì séc + giao séc

(1) nộp 3 liên giấy xin bảo

Hàng hoá - dịch vụSBC

(3)

Khi nhận đợc SBC kèm các BKNS từ ngời thụ hởng, kế toán viên kiểm soát và đối chiếu tính hợp pháp, hợp lệ nh mẫu dấu, mẫu chữ chữ ký và số tiền theo qui định.

Hạch toán: Nợ TK tiền gửi đảm bảo thanh toán séc

Có TK tiên gửi thanh toán / ngời thị hởng.

-Trờng hợp ngời phát hành séc và ngời thụ hởng mở tài khoản tại 2 chi nhánh cùng hệ thống:

*Tại Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng (Ngân hàng thu hộ)

(4,5) Khi nhận đợc séc từ bên phía ngời thụ hởng, kế toán kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ và ký hiệu mật trên séc là đúng thì xử lý:

- 1 liên BKNS dùng làm chứng từ ghi Có tài khoản ngời thụ hởng - 1 liên BKNS dùng làm giấy báo có cho bên thụ hởng

Người phát hành (người mua)

Người thụ hưởng (người bán)

NH thanhtoán

(5a)Ghi cóBKNS +

SBC(4)3 liên giấy xin

bảo chi séc+ SCK (1)

(2) Lưu kýtiền + làm thủ tục+ giao SBC

Hàng hoá - dịch vụ(3).SBC

NH thu hộ(5b) Báo nợ

Tất toán(6)

- Tờ SBC dùng làm chứng từ đẻ lập báo nợ qua liên hàng cho NHCT bảo chi séc Hạch toán: Nợ TK liên hàng đi

Có TK tiền gỉ thanh toán / bên thụ hởng *Tại Ngân hàng bảo chi séc (NH thanh toán)

(6) Sau khi kiểm tra, nếu đúng séc do Ngân hàng mình bảo chi thì kế toán viên xử lý:

- Tờ séc dùng làm chứng từ ghi Nợ tài khoản tiền gửi đảm bảo thanh toán sécbảo chi.

- Chuyển bảng kê báo có cho ngời thụ hởng qua thanh toán liên hàng Hạch toán:

Nợ TK tiền gửi đảm bảo thanh toán séc bảo chi Có TK liên hàng đến – giấy báo có

- Trờng hợp bên thụ hởng và bên thanh toán mở tài khoản tại hai Ngân hàng khác địa bàn, khác hệ thống nhng cùng tham gia thanh toán bù trừ

• Ngân hàng thu hộ sau khi nhận SBC từ ngời tthụ hởng, nếu có đợc thông tin đối chiếu đúng và chấp nhận thanh toán của Ngân hàng bảo chi séc thì ghi ngay:

III.4.Th tín dụng (TTD)

TTD là một cam kết do Ngân hàng phát hành theo yêu cầu của chủ tài khoản (ngời mua) thanh toán một số tiền nhất định cho ngời bán nếu ngời bán nộp đầy đủ chứng từ thanh toán theo điều kiện và thời hạn của TTD.

Theo quyết định 33/ NĐ ngày 21/ 02/ 1994 của Thống đốc NHNNVN, hạn mức tối thiểu của TTD là 10 triệu đồng Thời hạn hiệu lực là 3 tháng kể từ ngày Ngân hàng của ngời mua nhận mở TTD

Trờng hợp TTD thanh toán cha hết thì Ngân hàng phải tất toán số tiền còn lại vì mỗi TTD chỉ đợc mở để thanh toán 1 lần cho ngời thụ hởng.

TTD đợc thanh toán ở 2 ngân hàng khác nhau hoặc 2 Ngân hàng khác địa bàn cùng hệ thống Nếu TTD đợc sử dụng để thanh toán giữa 2 Ngân hàng khác hệ thống thì trên địa bàn của ngời bán phải có chi nhánh Ngân hàng cùng hệ thống với Ngân hàng phục vụ ngời mua, và chi nhánh này có tham gia thanh toán bù trừ với Ngân hàng phục vụ ngời bán.

+ 1 liên giấy xin mở TTD làm chứng từ ghi Nợ cho bên mua.Người mua

(bên trả tiền)

Người bán (bên thụ hưởng)

Ngân hàng người mua

Ghi có1liên(4)

giấy xin mở TTD5 liên giấy xin

mở TTD (1)

(2) Mở TTD + lưu ký tiền

(5) Hàng hoáHĐKT

Ngân hàng người bán(7b) Báo nợ

Tất toán(6)

Bảng kê thanh toán TTD (6)

2liên giấy xin mở TTD (3)

+ 1 liên dùng để báo nợ cho ngời mua.

+ 1 liên để ghi Có cho tài khoản tiền gửi đảm bảo thanh toán TTD + 2 liên còn lại gửi sang ngân hàng phục vụ bên bán.

Nợ TK tiền gửi đảm bảo thanh toán TTD (số tiền còn lại của TTD) Có TK thích hợp / ngời mua (số tiền còn lại của TTD)

Khi nhận dợc bảng kê thanh toán TTD và hoá đơn hàng hoá do ngời bán nộp vào xin thanh toán, kế toán kiểm tra sự phù hợp giữa bảng kê và hoá đơn thì:

Xuất sổ theo dõi “ TTD đến”: số tiền của TTD Đồng thời hạch toán:

Nợ TK liên hàng đi (số tiền thực tế thanh toán TTD) Có TK thích hợp / bên bán (số tiền thực tế thanh toán TTD)

III.5 Ngân phiếu thanh toán (NPTT)

NPTT là phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt do NHNN phát hành và đợc sử dụng tơng đối rộng rãi.

NPTT có giá trị sử dụng nh tiền mặt, có mệnh giá lớn in sẵn: 500.000đ ; 1.000.000đ ; 5.000.000đ NPTT không ghi tên ngời chủ sở hữu, do vậy nó rất dễ và thuận tiện cho việc chuyển nhợng.

Khi hết thời hạn lu hành, mọi NPTT phải đợc nộp vào Ngân hàng để đổi lấy tiền mặt hay nộp vào tài khoản.

*Thẻ thanh toán

Thẻ thanh toán là một phơng tiện thanh toán hiện đại vì nó gắn liền với kỹ thuật tin học ứng dụng trong Ngân hàng Thẻ thanh toán do Nhà nớc phát hành, sau đó bán cho khách hàng để họ sử dụng chi trả tiền dịch vụ hàng hoá tiêu dùng và rút tiền mặt tại các Ngân hàng.

Trên thế giới ngày nay có 3 loại thẻ đợc sử dụng:

+ Thẻ ghi nợ: đợc áp dụng đối với những khách hàng có quan hệ tín dụng ờng xuyên, tín nhiệm với Ngân hàng Mỗi thẻ có ghi hạn mức thanh toán tối đa mà khách hàng đợc phép thanh toán

+ Thẻ ký quỹ thanh toán: là loại thẻ mà khách hàng phải lu ký một số tiền nhất định tại Ngân hàng và đợc sử dụng thẻ có gía trị thanh toán bằng số tiền lu ký đó + Thẻ tín dụng: Khách hàng chỉ đợc thanh toán số tiền trong phạm vi mức tín dụng mà ngân hàng chấp nhận bằng văn bản Thẻ chỉ đợc thanh toán khi đã kiểm tra đúng mật mã và qui định về kỹ thuật an toàn của Ngân hàng phát hành thẻ Nếu mất thẻ ngời sử dụng phải thông báo cho Ngân hàng phát hành thẻ biết bằng văn bản

Nhìn chung, do mỗi hình thức thanh toán, phơng thức thanh toán đều có những u và nhợc điểm riêng nên khi sử dụng, khách hàng cần nắm bắt đợc rõ các qui định và nội dung thanh toán của từng hình thức để có dợc sự lựa chọn phù hợp

Ch¬ng II

Thùc tr¹ng c«ng t¸c thanh to¸n TTKDTM t¹i chi nh¸nh Ng©n hµng C«ng th¬ng - KV II - Hai Bµ Trng n¨m 2001

I: Vài nét về hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHCT-KVII-Hai Bà Trng.

I.1.Qúa trình hình thành và phát triển:

Ngân hàng Công thơng Khu vựcII Hai Bà Trng là một trong những Chi nhánh của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam đặt tại Quận Hai Bà Trng – Hà Nội Ngân hàng đợc thành lập từ năm 1955 với tên gọi “ Chi điếm Ngân hàng Hai Bà Trng” Đến tháng 11/1985 để phục vụ sản xuất kinh doanh trên địa bàn quận đợc tốt hơn, Ngân hàng tách thành hai bộ phận:

Một bộ phận có nhiệm vụ đắp ứng nhu cầu tín dụng của các đơn vị kinh tế tập thể, t nhân, hộ gia đình, có trụ sở đặt tại Trơng Định với tên gọi “ Ngân hàng Công Thơng khu vực I quận Hai Bà Trng”

Bộ phận còn lại có nhiệm vụ đảm bảo tiền tệ thanh toán cho các đơn vị kinh tế quốc doanh, trụ soẻ đặt tại 306 Bà Triệu, với tên gọi “ Ngân hàng Công Thơng khu vực II Hai Bà Trng”

Trong thời kỳ bao cấp, cũng nh toàn bộ hệ thống Ngân hàng,Ngân hàng Công Thơng khu vực II Hai Bà Trng hoạt động cha có hiệu quả và thiếu nhạy bén Tuy nhiên, khi chuyển sang cơ chế thị trờng, Ngân hàng Công Thơng đã làm ăn thực sự có hiệu quả hơn.

Tháng 9/1993, Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam đã quyết định sáp nhập NHCT – HBT vào Ngân hàng Công Thơng khu vực II Hai Bà Trng, có trụ sở chính tại 306 Bà Triệu”

Dới sự lãnh đạo của NHCTVN và ban lãnh đạo của chính Ngân hàng, NHCT – HBT đã kết hợp chính sách mở rộng đầu t tín dụng với việc cải tiến, thay đổi cơ cấu với việc tổ chức cho phù hợp với nền kinh tế thị trờng, áp dụng chính sách mở rộng vận động mời chào khách hàng đến mở tài khoản tiền gửi, tiền vay tại Ngân hàng Chính vì vậy, từ khi đợc giao quyền tự chủ trong kinh doanh năm 1993, Ngân hàng Công Thơng Hai Bà Trng đã thực sự chuyển mình, đánh dấu một bớc ngoặt mới, khẳng định một sự năng động và nhạy bén trong kinh doanh.

Cùng với sự phát triển của các ngành kinh tế Ngân hàng Công Thơng Hai Bà Trng cũng đã mở rộng địa bàn hoạt động của mình Đến nay, ngoại trụ sở chính 306 Bà Triệu và phòng giao dịch Trơng Định Ngân hàng Cồng Thơng Hai Bà Tr-ng đã mở thêm phòng giao dịch chợ Hôm, phòng giao dịch Chợ Mơ, phòng giao dịch Giáp Bát cùng với ba cửa hàng vàng bạc và 11quỹ tiết kiệm đợc phân bổ trên địa bàn quận.

Tháng 3/2001, Ngân hàng Công Thơng Hai Bà Trng đã chuyển đến trụ sở mới tại 258 đờng Trần Khát Chân Tại đây Ngân hàng có một cơ sở vật chất khang trang hơn, tiện nghi hơn Điều đó cũng thể hiện sự cố gắng tích cực của toàn Ngân hàng trong nền kinh tế ngày nay.

Do quận Hai Bà Trng là một địa bàn đông dân c và nhiều thành phần kinh tế, đặc biệt là có những doanh nghiệp lớn nh Công ty Dệt 8/3 ;Nhà máy khoá Minh Khai ; Nhà máy bia Halida nên Ngân hàng Công Th… ơng khu vực IIHai Bà Trng đã có một liợng khách hàng thờng xuyên rất lớn, tạo môi trờng phục vụ lý t-ởng cho Ngân hàng Đó là những phục vụ trôi nổi mà Ngân hàng Công Thơng khu vực II Hai Bà Trng có đợc.

Tuy vậy cũng có nhiều khó khăn và hạn chế trong môi trờng kinh doanh đã làm cho Ngân hàng Công Thơng khu vực IIHai Bà Trng mặc dù có mở rộng và đa dạng hoá hoạt động kinh donh nhng hầu hết vẫn chủ yếu tập trung vào nghiệp vụ truyền thống đơn thuần của Ngân hàng là huy động tiền gửi và cho vay trực tiếp.

II 2 Các định hớng mục tiêu hoạt động của Ngân hàng:

Theo phơng châm “ phát triển- an toàn - hiệu quả” của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam, Ngân hàng Công Thơng khu vực II Hai Bà Trng đã đề ra mục tiêu và nhiệm vụ công tác năm 2002 nh sau:

*Hoàn thành và hoàn thành vợt mức các chỉ tiêu chủ yếu sau: Tổng nguồn vốn huy động tăng so với cuối năm 2001 là 22% D nợ cho vay và các khoản đầu t kinh tế khác tăng 21% Nợ quá hạn dới 3%

Lợi nhuận tăng trên 9% so với năm 2000

*Tập trung chỉ đạo công tác tín dụng bám sát các định hớng, tín dụng phải thực sự góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của cácdoanh nghiệp, đa hoạt động của chi nhánh đi đúng hớng đạt mục tiêu đã đề ra Tăng cờng công tác tiếp thị, linh hoạt trong việc thực hiện chính sách khách hàng Đẩy việc tìm các dự án khả thi Tập trung xử lý nhanh chóng có hiệu quả một số khoản nợ quá hạn *Đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế, tăng cờng quốc tế, tăng cờng quản lý kinh doanh ngoại hối

*Tăng cờng công tác kiểm tra- kiểm soát nội bộ.

*Bố trí sắp xếp cán bộ và chuẩn bị cơ sở vật chất hợp lýđể đa hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ngày càng có chất lợng.

*Không ngừng đổi mới phong cách giao dịch ở tất cả các mặt nghiệp vụ, đảm bảo sử lý các công việc nhanh gọn, chính xác, an toàn với thái độ văn minh, đầy trách nhiệm.

*Tăng cờng các mối quan hệ với các cơ quan hữu quan từ Trung ơng đến địa phơng

*Phát huy sức mạnh nội lực, xây dựng cơ quan thành một khối đoàn kết, thống nhất Phối hợp chặt chẽ trong công tác dới lãnh đạo chuyên môn với các tổ chức công đoàn, Đoàn thanh niên.

II 3 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Công Thơng- KVII- HBT

Ngân hàng Công Thơng khu vực II Hai Bà Trng có 7 đơn vị phòng ban:

*Phòng hành chính tổ chức, với nhiệm vụ chủ yếu là tổ chức cán bộ và các công việc về hành chính sự nghiệp Hiện nay, u tiên đặt ra là tiếp tục đổi mới cán bộ, sắp xếp mạng lới hoạt động phù hợp với yêu cầu kinh doanh có hiệu quả Công tác bổ nhiệm lánh đạo và quản lý điều hành phải phù hợp với nhu cầu công việc và theo đúng quy định của cấp trên Ngoài ra, công tác đào tạo và bồi dỡng cán bộ ngày càng đợc quan tâm, gắn với công tác đào tạo quy hoạch cán bộ để đáp ứng nhu cầu kinh doanh dịch vụ của Chi nhánh ngày càng phát triển.

Công tác hành chính quản trị có chức năng đảm bảo các điều kiện cần thiết để cơ quan giao dịch bình thờng.

• Phong tổ chức – hành chính còn có nhiệm vụ bảo vệ các trang thiết bị của cơ quan.

• Phòng nguồn vốn có chức năng chính là huy động các nguồn vốn dới mọi hình thức để đảm bảo quy mô nguồn vốn tiếp tục tăng trởng theo kế hoạch đã định Phòng huy động qua dân c và qua số d tài khoản tiền gửi của các doanh nghiệp.

• Phòng kế toán với quy mô hoạt động và mức độ hiện đại công nghệ ngân hàng, công tác quản lý ké toán tín dụng đổi mới theo chơng trình kỹ thuật mới đã đi vào ổn định, nâng cao trách nhiệm phục vụ kịp thời và chính xác mọi nhu cầu thanh toán.

• Phòng thông tin điện toán: Hiện đại hoá công nghệ ngan hàng và công tác thanh toán, ứng dụng thành tựu kỹ thuật tiên tiến để thanh toán chính xác an toàn, tiện lợi, cũng là xu hớng tất yếu đối với nền kinh tế mở cửa của Việt Nam Đây chính là một phơng châm cạnh tranh có hiệu quả của hoạt động Ngân hàng Phòng thông tin điện toán chính là trung tâm thông tin dữ liệu, xử lý, kiểm soát, phân phối, lu trữ, truyền nhận và cung cấp thông tin cho quản lý, điều hành kinh doanh của Chi nhánh một cách nhanh chóng và có hiệu quả

• Phòng Kiểm soát nội bộ thực hiện vai trò kiểm soát theo tinh thần chỉ đạo của Ngân hàng Công thơng Việt Nam: chỉ đạo sát sao và chủ động kiểm soát trên các mặt nghiệp vụ tín dụng, nguồn vốn, kế toán tài chính, tiền tệ kho quỹ kinh doanh vàng bạc, chấp hành dự trữ bắt buộc, chế độ an toàn kho quỹ, giao nhận tiền Đặc biệt là kiểm tra các hồ sơ vay vốn, từ đó đôn đốc bổ sung, hoàn…thiện những yếu tố pháp lý và những quy định của chế độ đã ban hành Thực hiện tốt công tác kiểm tra nội bộ, cho phép chấn chỉnh kịp thời những tồn tại,