Thông tin tài liệu
Bài tp thu k -2013
Page 1 of 15
BÀI TP THU
B1.
A, B, C, D có quan h
i bán l i tiêu dùng E)
Bit r tính thu u tr
a)
tính: triu
ng
v
GTGT)
Thu GTGT
u ra
Giá thanh
toán
Thu GTGT
Thu GTGT
phi np
Thu sut
S tin
u
ra
u
vào
A
2000
10%
B
4500
10%
C
7000
10%
D
9000
10%
Tng cng
b)
tính: triu
ng
v
GTGT)
Thu GTGT
u ra
Giá thanh
toán
Thu GTGT
Thu GTGT
phi np
Thu sut
S tin
u
ra
u
vào
A
8000
5%
B
11000
5%
C
16000
5%
D
19000
5%
Tng cng
B2.
Giá trị hàng tồn kho đầu tháng
c ngt bánh ko thc phm: 5 tring
u các loi: 8 triu
em: 600 ngàn
dùng hc tp: 1 triu
Giá trị hàng nhập trong tháng
c ngt bánh ko thc phm: 100 tring
u: 200 triu
em: 10 triu
dùng hc tp: 20 triu
Giá trị hàng tồn kho cuối tháng
u: 6 triu
c ngt: 4 triu
Bài tp thu k -2013
Page 2 of 15
Dng c hc tp: 2 triu
Doanh số bán hàng:
c ngt: 130 triu
u: 230 triu
em: 20.3 triu
Dng c hc tp: 30 triu
Hi VAT phi np ?Bit ri vc ngi v
em và dng c hc tp: 5%.Công ty nc tip.
B3.
Công ty ABC tin hành thu mua các vt li phc v cho quá trình sn xut.Trong k,
công ty có các vt lin thu mua
- Tng s ti giá tr u
- Chi phí vn chuyu
- Chi phí bc d VAT là 10 tri
- Thu sut VAT ca vt liu, chi phí dch v vn chuyn và bc d là 5%
- Trong k, công ty ABC s dng toàn b s vt lin xuc 500 sn
phm.S sn phc và 1,5
triu/SP.Thu sut VAT ca hàng hóa này 10%
1. Hãy tính VAT mà ABC phi nc
2. Gi s t khu 50% s vt lii giá xut khu là
250tr, còn 50% s vt liu còn li công ty s d sn xu
ht.Tính VAT phi np
3. Gi s công ty sn xu sn phc
xut khu sang th ng EU vi giá 2 tring/Sp và công ty tính thu giá tr gia
u tr. Hi VAT phi np?
4. Gi s 50% s vt lit
khu 50% sn phm sang th ng EU.Hi VAT phi np?
B4.
Mua 20000 SP A c sn xui cho
ca hàng bách hóa v
sut GTGT 10%.
Xut khu 12.000 spB giá FOB quy ra ti u vào ca SP
Nhn y thác nhp khu tr giá 2 triu USD.Lô hàng c min thu.Hoa hng y thác
là 3%.Thu sui vi hoa hng là 10%.T giá1 USD= 15580VND
Nhp khu m n t giá CIF: 140.000.000VND.Thu sut thu nhp
khu:10%.Thu GTGT:10%.Trong k tiêu th toàn b lô hàng trên vi tng doanh thu
s dp l.
Hi VAT phi np?
B5.
Trong tháng 12/2011, ti mt doanh nghip sn xut hàng tiêu dùng có các s li
Hàng hóa , dịch vụ mua vào trong tháng
s dng cho sn phm A
- Mua t công ty X: 15000kg nguyên liu v m thu GTGT là
- Mua t n thu GTGT là 350 tring
Bài tp thu k -2013
Page 3 of 15
- Tp h giá hàng hóa dch v mua vào là 500
tring.
s dng cho SP B
- Mua t công ty M: tr giá hàng hóa dch v GTGT là 120 triu
ng.
- Mua t công ty N: tr giá hàng hóa dch v mua vào bao gm thu GTGt là 330 triu
ng.
- Tp h giá hàng hóa dch v mua vào 300
tring.
s dng chung cho sn xut 2 sn phm A và B
- Tp h giá hàng hóa dch v GTGT là
510 tring
Tiêu thụ sản phẩm trong tháng
Sn ph
- i An 120000 sn ph
- Trc tip xut khu 240000sp, v
- Bán cho doanh nghip ch xut 5000 sp v
Sn ph
- i lý bán l
- Bán cho công ty xut nhp kh
- Trc tip xut khu 20000sp v
Bit rng: thu sut thu GTGT ca hàng hóa dch v mua vào bán ra là 10%
nh thu GTGT phi np ca doanh nghip trong tháng
B6.
Trong k kê khai thu, công ty ABC phát sinh các nghip v kinh t sau:
-Nhp khp thu tiêu th c bit khi nhp khu 250 tring
vào biên lai np thu tiêu th c bit khâu nhp khu).
- Xuc sn xuu
- Xuu, tin thu tiêu th c bit phi np cu xut bán
là 350 tring
Hi thu i np?
B7.
Công ty ABC trong tháng 08/20xx có các nghip v kinh t
-Nhp khu 100 tn nguyên liu vi giá 500 USD/ tn, t giá 1USD= 15800VND. Thu sut
thu nhp khu là 30%.Thu sut thu tiêu th c bit là 30%
- Xut kho 100 tn nguyên vt li sn xut 400000 sn phm. S sn phm này thuc
din chu thu i thu sut là 30%
- n phm v /sn phm
Hi thu tiêu th c bit mà công ty ABC phi np trong tháng?
B8.
Tính thu tiêu th c bit phi np trong k ca mt công ty sn xut có các tài li
sau:
- Nhp kh sn xu sn phm A ( A thuc din np
thu nhp kh sut thu nhp khu là 65%
- Xut khu 150000 sn ph
- c 100000 sn phm A v
Bit rng thu u là 65%, sn phm A là 30%.
Bài tp thu k -2013
Page 4 of 15
B9.
sau:
à 7000 sp B
-
-
10%.
B10.
u Khánh Long 40.000
u trng/lít (giá bán không bao gm thu GTGT).
Nhà máu Khánh Long dùng 80% s u trng sn xuu thuc và
u thuc sn xuc cho công ty
Chilimex theo mt h Chilimex xut khng/chai. S u
thuc còn lp Phú Nhun vng/chai
(giá bán không bao gm thu GTGT).
S u trng còn lng, giá bán 9.000
ng/lít (giá bán không bao gm thu GTGT).
Yêu Cầu: Tính tng s thu u Khánh Long phi np trong
tháng.
Cho biết:
- Các nghip v ng t hp pháp.
- Thu sut thu tiêu th c bii vu tr u thuc là 20%.
- Tng s thu u vào tng hng.
B11.
Trong tháng 4/2006 Công ty xut nhp khu Tachimex nhp khu mt lô hàng gm 10
xe ô tô 4 ch ngi vi giá nhp khu (CIF -
bán toàn b s xe này cho ni tiêu dùng vi giá là 750 tring/chi
có thu GTGT). Hãy tính tng s thu gián thu mà công ty Tachimex phi np trong
tháng 4/2006 t các nghip v kinh t trên.
Cho biết:
- Thu sut thu nhp khi vi ô tô 4 ch ngi là 70%
Bài tp thu k -2013
Page 5 of 15
- Thu sut thu tiêu th c bii vi ô tô 4 ch ngi là 50%
- Thu sut thu i vi ô tô 4 ch ngi là 10%
- T giá USD/VND ti thm tính thu là: 1USD = 16.000 VND
B12.
M sn xut thuc lá trong quý I có tình hình sn xu
1. Tài liu xí nghip kê khai:
- ti A 2.000 cây thu
( c thu A nh hang.
- tiêu th 700 kg thuc lá s
- sn xut và bán ra 5.600 cây thu
tin.
- sn xut bán cho cp 200 cây thu
tin.
2. Tài liu kim tra c:
- S thuc lá si tu quý là 200 kg, s thuc lá si sx trong quý là 2.000kg, cui
quý còn tn kho 50 kg.
- S thuc lá si bán ra ngoài và s thuc lá bao bán cho cp là chính
xác.
Yêu cu:
1. Gi s DN không cung cnh s thu DN phi
np trong quý bit:
- u và cui quý không tn kho thunh mc tiêu hao nguyên liu là 0,025kg
thuc lá si cho 1 bao thuc lá.
-Thu sut thu i thuc lá là 45%, thu sut thu i vi toàn b mt hang
nói trên là 10%, s thuc lá sn xut, bán ra và gia công là cùng loi.
- S thu GTGT tp ha hang hóa vt b là
- Trong k DN không có hong xut khu sn phm.
2. Gi s trong k DN trc tip XK 200 cây thuc lá ho kinh doanh XK
theo hng kinh t 200 cây thuc lá, mu kinh li
s thu GTGT, thu i np trong mng hp trên.
B13.
Tính thu xut nhp khu phi np trong tháng 3/200n ca 1 công ty xut nhp khu:
-Ngày 2: xut khu trc ti
- Ngày 6: xut khu trc ti
-Ngày 10: nhn y thác xut kh
-Ngày 12:bán cho công ty xut nhp kh
-Ngày 18: nhp khu trc ti
-Ngày 25: nhn y thác nhp kh
Phí vn ti bo him quc t i vi hàng công ty xut kh
Thu sut thu xut khu là 2%, thu sut thu nhp khu 6%
B14.
sau
Bài tp thu k -2013
Page 6 of 15
20.020 VND
B15.
Theo
B16.
1, Nhp khu 3 lô hàng xut x ti M, c u kin FOB. Tng chi
phí chuyên ch cho 3 lô hàng t cc M ti Vit Nam là 10.000 USD.
- Lô hàng A có tng giá tr là 18.000 USD, mua bo him là 2% giá FOB
- Lô hàng B go him 1,5% giá FOB - Lô hàng C
gm 2.000 SP, o him 1% giá FOB 2, Công ty kí hng gia
c ngoài, theo hng công ty nhp khu 50.000kg nguyên liu theo giá CIF
nh mc giao thì phía VN phi hoàn thành
5.000 SP t s nguyên lit yêu
cu chc ngoài tr li phi tiêu dùng na v
Yêu cu :
Hãy tính thu XNK, thu GTGT mà danh nghip phi np. Bit rng thu sut thu XNK
ca A là 10%, ca B là 15%, ca C là 12%. Nguyên liu 10%, thành phm 2%, thu GTGT
là 10%, 1USD = 20.02
B17
Trong k tính thu, công ty Imexco VN có các tài liu sau:
t khu 15.000 sp X, giá FOB c sn phm là 5 USD. Thu u vào
ca s sp trên tp hp t
n y thác XNK 1 lô thit b ng b thuc loc dùng làm
u DN b tính theo giá CIF là 20 triu USD, toàn b lô hàng này
c min thu NK. Hoa hng y thác là 5% tính trên giá CIF
giá lô hàng trên hng ngong t là 10.00
ht s hàng này v
Bài tp thu k -2013
Page 7 of 15
Yêu cu:
nh trên phi np nhng loi thu i s ng bao
nhiêu?
Bit: Thu sut thu XK sp X là 6%
Thu sut thu NK sp Y là 50%
Thu sut thu i vi hoa hng y thác là 10%
T
2. Gi sa trong quá trình bc xp khu vc Hi quan ca khu, s hàng Y nói trên b va
ng. Giá tr thit hnh và xác nhn,
chp nhn, cho gim thu vc toàn b lô hàng vi doanh
li s thu cty phi np?
B18
Ti công ty xut nhp khu X trong kì có các tài li
1, Nhp khu 3 lô hàng xut x ti Hàn Quc, c u kin FOB.
Tng chi phí chuyên ch cho 3 lô hàng t cng Hàn Quc ti Vit Nam là 15.000 USD.
- Lô hàng A go him 5% giá FOB
- Lô hàng B go him 3% giá FOB
- Lô hàng C go him 2,5% giá FOB 2, Công ty
kí hng gia công cho c ngoài, theo hng công ty nhp khu 120.000kg nguyên
linh mc giao thì phía VN phi
hoàn thành 5.000 SP t s nguyên liu nói trên . Tuy nhiên khi giao hàng thì có 500 SP
t yêu cu chc ngoài tr li phi tiêu dùng na vi giá bán
Yêu cu :
Hãy tính thu XNK, thu GTGT t các hong trên. Bit rng giá tính thu nhp khu là
sut thu NK ca A là 10%, ca B là 15%, ca C là 20%. Thu sut
thu i vi NVL : 10%. Thu GTGT là 10%
B19
Ti công ty kinh doanh XNK Hng Hà trong k có các nghip v
1. NK 20.000sp A giá CIF là 60USD/sp. T giá tính thu
2. NK 8.000sp B giá hng theo giá FOB là 8USD/sp, phí vn chuyn và phí bo him
quc t là 2USD/sp, t giá tính thu
3. XK 200 tn sp C. giá xut bán tn, chi phí vn chuyn t n
cn.
t x t u mua theo
u kin CIF:
Lô hàng 1: có tng giá tr là 10.000USD.
Ba lô hàng còn lu kin FOB:
* Lô hàng 1: gc mua bo him vi giá 2,5% trên giá
FOB
* Lô hàng 2: gc mua bo him vi giá 2% trên giá FOB.
* Lô hàng 3: gc mua bo him vi giá 2% trên giá FOB.
Tng chi phí chuyên ch cho 3 lô hàng là 9.500USD, t giá tính thu NK ca 5 lô hàng này
sut 2 lou tiên là 10%, hai loi sau là 15%.
5. Trc tiu kin CIF là 10USD/sp, phí vn chuyn và bo him
quc t giá tính thu
Bài tp thu k -2013
Page 8 of 15
Bit thu sut sp A lnh thu XK,
NK, GTGT?
B20
Công ty kinh doanh XNK Z trong k có các nghip v kinh t
nh ca các
h hng hoàn toàn là do thiên tai trong quá trình vn
chuyn. S c v
2. NK 5.000sp D theo giá CIF là 5USD/sp. Qua kim tra hnh thiu 300 sp. T
giá tính thu l c 2.000sp v là
3. XK 1.000 tn sp C giá bán xut tn, chi phí vn chuyn t n
cn.
Yêu cnh thu XNK và thu u ra phi np cho công ty bit sp A: 10%, B:
15%, C: 5%. Thu GTGT là 10%.
B21
Doanh nghip A có tài li
sn xut ra 200.000 sn phm A thuc din chu thu TTDB
giá tính thu nhp kh sut thu NK là 65%.
2.
c 1.000 sp A v
Yêu cu : Hãy tính thu TTB phi np và thu NK phi np.
Bit rng thu sut thu TTB c là 65% , Thu XK : 2%.
B22
Ti nhà máy thuu:
1. NK thuc lá si làm nguyên liu sx thuu lc. Tng giá tr hàng NK theo
n VN là 20 t. Nhà máy s dng 60% nguyên li bin to ra
500.000 cây thuc lá thành phm.
2. XK 180.000 cây thuc lá thành phm vi giá CIF quy ra ti
c 120.000 cây v GTGT là 1
Yêu cu: Tính thu XNK, thu t thu a thuc lá là 55%; thu XK thuc
lá thành phm là 2%; thu NK thuc lá si 30%; phí vn chuyn và bo him quc t chim
2% trên giá CIF.
B23.
Công ty c phn X có tình hình kinh doanh trong
1/Sn xut khu theo hc 9.500 SP,giá FOB 16.8
USD/SP.S còn li tiêu th c v ng/SP.
2/ Sn xut khu theo hng 12.000 SP,giá FOB 20
USD/SP.Ti lao động trong DN 50 SP.S còn li tiêu th c
v ng/SP.
3/ Chi phí sn xu kê khai:
-Chi phí khng
-Chi phí vng
-Chi phí ti
ng
+Công nhân xây dng
+Tin la c u hành sn xung
-Chi phí dch v ng
Bài tp thu k -2013
Page 9 of 15
-Chi phí tr ct xung
-Chi bng vi phm hng kinh tng.
-Chi qun lý doanh nghing
-ng
4/ Lãi tin gi ngân hàng:24ng
5/ Thu khách hàng vi phm hng kinh t:9.0ng.
Yêu cu:
1/Tính thu XK công ty phi n
Cho bit thu sut thu XK SPA,SPB là 2%
2/Tính thu GTGT công ty phi n
Bit rng
-Thu sut thu GTGT SPA,SPB XK 0%,tiêu th c 10%.
-Thu chng t hc khu tr ng.
3/Tính thu TNDN phi nt rng:
-Thu sut thu thu nhp DN la 25%
-T giá ngoi t 1 USD=20.1ng
B24.
Mt doanh nghic kinh doanh XNK có tình hình kinh doanh trong kì tính thu
-Mua 200 tn go 5% tm ci d xut khu vi giá 3 tr/t
xut khc 150 tn vi giá xut bán ti kho là 3,5tr/tn . chi phí vn chuyn xp d ti
cng xung thi s go còn l i 100 b linh kin
xe máy Dream II dng CKD1 t quc gia M vi giá CÌ là 900 USD/b .
-NK t quc gia N 500 chiu hoà nhi công sut 90.000 BTU , giá FOB ti cng N
là 400 USD / chic , mua bo him ti công ty bo him Bo Minh vi s tin là 1100USD
cho toàn b lô hàng , tic vn ti hàng t c N v
c 200 chic vi giá 15 tric.
-Nhn u thác XNK cho công ty A 2 xe vn ti chuyên dng theo hình th
u Vodka . Giá CIF cu là 30 USD / chai và ca xe là 125.000 USD /
chic .Hi giá 5.500 USD . Toàn
b hoa hng u thác DN nhc là 21 tr .
Yêu cu :
1.Tính các loi thu phi np trong kì bit rng:
Thu sut thu XK go là 0 %
Thu sut thu i vi vu hoà nhi là 60% , linh kin xe
máy là 150 %
Thu sut thu i vi gi vi các hàng hoá và dch v khác là 10%
Thu sut thu i vi vu hoà nhi là 15%
Tng s thu n các ho
Linh kin xe máy là mc qun lí giá , giá ti thiu cho 1 b linh kin xe máy
trên trong bng giá ti thiu do b tài chính ban hành là 910 USD .
Hàng hoá NK t các qut thc hin giá tr tính thu theo GATT.
chp hành tt ch k ng t .
T giá 1USD= 19.000 VND
B25
Doanh nghip A chuyên sn xu điện t,có tình hình sn xut kinh doanh
Bài tp thu k -2013
Page 10 of 15
1> Sn xut và tiêu th sn ph
- Tng doanh thu tiêu th ng.
- Tng CBNV trong doanh nghip tr ng
2> Trích báo cáo chi phí SXKD phân b
-Chi phí nguyên vt liu trc ting
-Chi phí nhân công trc ting
-Chi phí sn xut chung :1.485ng
-Chi phí qun lí doanh nghing
-ng
-Các chi phí trên là hp lý.
Yêu cu:
1>Tính thu GTGT phi nt rng:
-Thu sui vi hong sn xu n t 10%
-Tng hc khu tr ng
2>Tính thu TNDN phi n sut thu TNDN 25%
B26:
Theo báo cáo kt qu a mt doanh nghi
1/Doanh nghip kê khai:
-Tng doanh thu tiêu th GTGT:3.2ng.
-Tng giá thành sn xut ca sn phm tiêu th ng
-Chi phí qun lý doanh nghing.
-ng.
-Thu tin pht khách hàng vi phm hng kinh tng
- cng
2/Qua kin thu xác nhn:
-Trong tng giá thành sn xut ca sn phm tiêu th có:
+Chi phí tr ct xung
+Chi xây dng kho thành phng
+Thit hi SP hnh mng
c chi phí sa cha lng,thng.Trích
d phòng gim giá hàng tn kho:26.000.000,thc t trong k không có s bing v giá
c.
-p nhc mt khon thu nhp sau thu t ho
doanh c ngoài 25ng,thu sut thu thu nhp doanh nghip cc ngoài
là 20%.doanh nghi
-ng là tin b pht do doanh nghip vi phm hành
chính.
-Các tài liu khác doanh nghi
Yêu cu:
Tính thu GTGT doanh nghip phi np và thu TNDN doanh nghip còn phi np trong
Bit rng:
-S thu chng t hc khu tr ng.Thu
sut thu GTGT là 10%.
-Doanh nghi tc xin gim thu thu nhp doanh nghi
quan thu duyt.
Thu sut thu TNDN là 25%
[...]... tính thuế chiếm 7% Page 11 of 15 Bài tập thuế kỳ 1 năm 2 012 -2 013 GV: Phan Đặng My Phương giá vốn hàng bán Yêu cầu: Tính các loại thuế doanh nghiệp phải nộp trong kỳ Biết rằng: -Thuế suất thuế X đối với điều hòa nhiệt độ 5% -Thuế suất thuế N đối vơi socola 20%,đối với ôt 80% -Thuế suất thuế TTĐB đối với điều hòa nhiệt độ 15 %,đối với oto 50% -Doanh nhiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ .Thuế GTGT... mãi: 10 0 triệu đồng Hãy tính tổng số thuế thu nhập cá nhân mà ông A phải nộp trong năm? Biết rằng ông A có một người phụ thuộc Page 14 of 15 Bài tập thuế kỳ 1 năm 2 012 -2 013 GV: Phan Đặng My Phương B33 Đơn vị tính : Ngàn đồng ng N là công ân VN hiện khai có 2 người phụ thuộc, có thu nhập hàng tháng trong năm 20xx như sau: Tháng 1 : 12 .450 Tháng 2 : 12 .800 Tháng 3 : 12 .700 Tháng 4 : 13 .000 Tháng 5 : 13 .300... Tính thuế thu nhập doanh nghiệp doanh nghiệp phải nộp trong năm? cho biết: -Thuế suất thuế TNDN 25% -Việt Nam chưa k hiệp định tránh đánh thuế hai lần với nước phát sinh thu nhập chuyển về nước Page 12 of 15 Bài tập thuế kỳ 1 năm 2 012 -2 013 GV: Phan Đặng My Phương B30 Công ty cổ phần X sản xuất thuốc lá có tình hình sản xuất kinh oanh trong năm như sau: 1/ Sản xuất 900.000 bao thuốc lá điếu.Trong năm công... : 14 .500 Tháng 7 : 13 .900 Tháng 8 : 14 .800 Tháng 4 : 15 .500 Tháng 10 : 14 .900 Tháng 11 : 14 .700 Tháng 12 : 14 .500 Tháng 13 : Tiền thưởng cuối năm 20.000 úy 4, ông N đã tạm nộp thuế TNCN là 3.200 Hỏi ông N phải nộp cả năm là bao nhiêu ? Số thuế còn phải nộp khi quyết toán thuế cuối năm là bao nhiêu ? B 34 Bà A là công dân VN làm việc tại công ty ở Tiền Giang không có người phụ thuộc có thu nhập cả năm. .. năm N như sau: ( đơn vị tính: triệu đồng) Tháng 1 Thu nhập 9,7 2 10 3 13 4 9,8 5 9,5 6 9.6 7 16 8 13 9 14 10 11 11 19 ,9 12 21 ng A còn trúng thưởng của hãng bia 15 0 triệu Ngoài ra ông A còn có một khoản thu nhập từ việc chuyển giao quyền sở hữu kiểu dáng công nghiệp của sản phẩm:50 triệu Hỏi Thuế thu nhập cá nhân ông A phải nộp trong năm ? Page 15 of 15 ... đồng/sản phẩm Page 13 of 15 Bài tập thuế kỳ 1 năm 2 012 -2 013 GV: Phan Đặng My Phương 2.Doanh nghiệp nhận gia công 2.000 sản phẩm A cho khách hàng,với giá gia công chưa có thuế GTGT(đã có thuế TTĐB) 1. 400.000 đồng/sản phẩm.Doanh nghiệp đã giao đủ cho bên giao gia công 3.Doanh nghiệp nhượng bán 1TSCĐ nguyên giá 315 .000.000 đồng,khấu hao lũy kế 200.000.000 đồng,giá bán chưa có thuế GTGT :15 0.000.000 đồng.. .Bài tập thuế kỳ 1 năm 2 012 -2 013 GV: Phan Đặng My Phương -Việt Nam chưa k Hiệp định tránh đánh thuế hai lần với nước phát sinh thu nhập chuyển về nước B27 Công ty cổ phần X có tình hình kinh oanh trong năm như sau: 1/ Sản xuất 18 .500 SPA,công ty đã xuất khẩu theo hợp đồng được 9.500 SP,giá FOB 16 .8 USD/SP.Số còn lại tiêu thụ trong nước với giá bán chưa có thuế GTGT 19 5.000 đồng/SP 2/ Sản phẩm 15 .800... trong năm? Cho biết thuế suất thuế XK SPA,SPB là 2% 2/Tính thuế GTGT công ty phải nộp trong năm? Biết rằng -Thuế suất thuế GTGT SPA,SPB XK 0%,tiêu thụ trong nước 10 % -Thuế GTGT đầu vào có đủ chứng từ hợp l được khấu trừ là 2 41. 200.000 đồng 3/Tính thuế TNDN phải nộp trong năm? Biết rằng: -Thuế suất thuế thu nhập DN la 25 -Tỷ giá ngoại tệ 1 USD=20.020 đồng B28 Có tình hình kinh doanh trong kỳ tính thuế. .. còn phải nộp trong năm? Biết rằng: -thuế suất thuế TTĐB của thuốc lá điếu 65% -Thuế TTĐB đã nộp trong năm: 2.050.000.000 đồng 2/Tính thuế thu nhập doanh nghiệp công ty còn phải nộp trong năm? Biết rằng: -Thuế suất thuế xuất khẩu thuốc lá 1% -Thuế suất thuế thu nhập DN 25% -Công ty đã làm thủ tục xin giảm thuế thu nhập DN o đầu tư và đã được cơ quan thuế duyệt -Thuế TNDN tạm nộp trong năm: 540.000.000 đồng... 237.000.000 đồng.Giá trị thu hồi TSCĐ thanh l :18 .000.000 đồng.Chi phí thanh lý TSCĐ :1. 000.000 đồng 9/Trong năm oanh nghiệp nhận được một khoản thu nhập sau thuế từ hoạt động kinh doanh nước ngoài:375.000.000 đồng ,thuế suất thuế thu nhập của nước ngoài là 25% Yêu cầu: 1/ Tính thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong năm? Biết rằng: -Thuế suất thuế GTGT đối với SPA là 10 % -Thuế GTGT đầu vào có đầy đủ chứng từ hợp . tring)
Tháng 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Thu nhp 9,7 10 13 9,8 9,5 9.6 16 13 14 11 19 ,9 21
ng ca hãng bia 15 0 triu. Ngoài. sut thu XNK
ca A là 10 %, ca B là 15 %, ca C là 12 %. Nguyên liu 10 %, thành phm 2%, thu GTGT
là 10 %, 1USD = 20.02
B17
Trong k tính thu,
Ngày đăng: 23/02/2014, 14:23
Xem thêm: bài tập thuế kỳ 1 năm 2012-2013, bài tập thuế kỳ 1 năm 2012-2013