Ước lượng và dự báo doanh thu của tổng công ty dung dịch khoan và hoá phẩm dầu khí CTCP đến năm 2015

Luận văn tốt nghiệp Khoa kinh tế - ĐH Thương Mại CHƯƠNG TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI 1.1.TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỂ TÀI Như biết, năm 2008 năm nhiều biến động Tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp khó lường, khủng hoảng tài tín dụng Mỹ lan rộng trở thành khủng hoảng tài suy thối tồn cầu Thị trường dầu thơ biến động khó lường từ 90 USD/thùng vào đầu năm lên đến 147 USD/thùng vào ngày 11/7/2008, sau giảm đến mức 33,87 USD/thùng vào ngày 19/12/2008, dao động mức 45 USD/thùng quý đầu năm 2009 dao động mức 85 USD/thùng Chính biến động ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực Dầu khí Tổng Cơng ty Dung d ịch khoan Hóa phẩm Dầu khí – CTCP (DMC) doanh nghiệp trực thuộc Tập Đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam (PETROVIETNAM) Là Tổng công ty hàng đầu Việt Nam, chiếm đến 90% thị phần lĩnh vực cung cấp hóa chất dịch vụ dung dịch khoan phục vụ cho ngà nh cơng nghiệp Dầu khí ngành công nghiệp khác nước bị ảnh hưởng không nhỏ biến động kinh tế giới Hơn môi trường ngành bắt đầu có cạnh tranh mạnh từ ngồi nước Trong nước doanh nghiệp nhỏ lẻ bắt đầu kinh doanh sản phẩm truyền thống Tổng cơng ty, ngồi nước mở thị trường nhiều doanh nghiệp nước kinh doanh sản phẩm loại Trung Quốc, Ấn Độ muốn nhảy vào để chiếm lĩnh thị phần Thêm vào đó, sản phẩm kinh doanh truyền thống Tổng công ty Bentonite API, Barite, Silica flour… khan nguồn ngun liệu đầu vào Cơng tác tìm kiếm, thăm dị để xin chủ quyền khai thác mỏ nguyên liệu bị kéo dài phụ thuộc nhiều vào nguyên nhân khách quan khiến cho sản lượng khai thác Tổng công ty không ổn định Trong trình thực tập Tổng cơng ty Dung dịch khoan Hóa phẩm Dầu khí - CTCP, tác giả nhận thấy vấn đề thực ước lượng dự báo doanh thu Tổng cơng ty cịn nhiều bất cập, phận kế hoạch dự báo tổng cơng ty thực cịn chưa hiệu cơng tác ước lượng, dự báo doanh thu sản phẩm dung dịch khoan hố phẩm dầu khí Tổng cơng ty Từ hạn chế công tác ước lượng dự báo doanh thu, việc thiếu chủ động nguồn cung ứng nguyên liệu sản xuất sản phẩm, bất ổn kinh Nguyễn Thị Ngọc Huyền K42F5 Luận văn tốt nghiệp Khoa kinh tế - ĐH Thương Mại tế khiến cho Tổng công ty gặp khó khăn việc khai thác tiềm để phát triển, đánh giá ảnh hưởng nhân tố tác động đến doanh thu việc dự báo, đưa giải pháp nâng cao công tác ước lượng dự báo nhằm tăng doanh thu sản phẩm Tổng cơng ty Chính lý mà tác giả chọn đề tài “ Ước lượng Dự báo doanh thu Tổng công ty Dung dịch khoan Hố phẩm Dầu khí - CTCP đến năm 2015” nhằm vận dụng kiến thức học trường Đại học Thương Mại kinh nghiệm, kiến thức thu thập trình thực tập DMC mong giúp Tổng cơng ty việc khai thác tiềm năng, đưa giải pháp nâng cao chất lượng công tác ước lượng dự báo doanh thu nhằm tăng doanh thu Tổng công ty thời gian tới 1.2.XÁC LẬP VÀ TUYÊN BỐ ĐỀ TÀI Căn vào tính cấp thiết đề tài nghiên cứu, tác giả định chọ n đề tài: “Ước lượng Dự báo doanh thu Tổng cơng ty Dung dịch khoan Hóa phẩm Dầu khí - CTCP đến năm 2015” Những vấn đề cần nghiên cứu đề tài, bao gồm: ✓ Nghiên cứu doanh thu nhân tố tác động đến doanh thu tổng công ty ✓ Nghiên cứu tìm hiểu phương pháp ước lượng dự báo doanh thu, vận dụng phương pháp để ước lượng dự báo doanh thu tổng công ty ✓ Nghiên cứu thực tế tình hình SXKD, tình hình thực doanh thu Tổng cơng ty ✓ Dựa vào số liệu sơ cấp thứ cấp thu thập tiến hành ước lượng dự báo doanh thu tổng cơng ty, từ đưa giải pháp nhằm nâng cao công tác ước lượng dự báo doanh thu tổng công ty Như vậy, trình nghiên cứu đề tài ,tác giả phải tới giải số câu hỏi sau: ➢ Cơ sở lý luận cho việc ước lượng dự báo doanh thu gì? Áp dụng vào việc ước lượng dự báo doanh thu sao? ➢ Những phương pháp sử dụng trình ước lượng dự báo doanh thu? ➢ Những nhân tố ảnh hưởng tới doanh thu tổng cơng ty? Sử dụng mơ hình để lượng hóa mối quan hệ ấy? ➢ Từ kết ước lượng thu tổng cơng ty làm gì? Cịn tồn nguyên nhân sao? Nguyễn Thị Ngọc Huyền K42F5 Luận văn tốt nghiệp Khoa kinh tế - ĐH Thương Mại ➢ Những giải pháp thích hợp nhằm nâng cao công tác ước lượng dự báo doanh thu tổng cơng ty gì? 1.3.MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI 1.3.1.Mục tiêu lý luận Làm rõ sở lý thuyết việc áp dụng mơ hình kinh tế vào phân tích thực tiễn Muốn ước lượng doanh thu sản phẩm Tổng công ty phải hệ thống cách tổng quát nhân tố tác động đến doanh thu, sản lượng tiêu thụ, giá bán sản phẩm, giá bán đối thủ cạnh tranh, chi phi dành cho quảng cáo,…của Tổng công ty thị trường Đề tài cần nêu rõ ước lượng dự báo doanh thu: khái niệm, công cụ, phương pháp ước lượng dự báo doanh thu vai trò ước lượng dự báo doanh thu Tổng công ty Dần biến việc ước lượng dự báo doanh thu Tổng công ty vấn đề tất yếu 1.3.2 Mục tiêu thực tiễn Đề tài thực sở mang tính cấp thiết cao, đề tài phải đáp ứng mục tiêu thực tiễn sau: - Đánh giá tình hình phát triển Tổng cơng ty, phân tích thực trạng tình hình doanh thu Tổng cơng ty thơng qua biến động tiêu doanh thu, chi phí, lợi nhuận, nguồn cung ứng nguyên liệu, sản lượng sản xuất tiêu thụ được, biến động qua năm, số tuyệt đối v số tương đối (về tốc độ tăng giảm, mức độ biến động ) - Xây dựng mơ hình kinh tế lượng nhằm lượng hoá tác động nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu Tổng công ty, kiểm định ý nghĩa, phân tích mức độ ảnh hưởng nhân tố -Phân tích thành tựu đạt hạn chế công tác ước lượng dự báo doanh Tổng công ty thời gian qua Đề tài cần đưa kết luận phát thông qua nghiên cứu, điều tra cầu thị trường sản phẩm Tổng công ty, đồng thời ước lượng dự báo doanh thu Tổng công ty theo năm đến năm 2015 Từ đưa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao công tác ước lượng dự báo để tăng doanh thu Tổng công ty 1.4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI 1.4.1.Đối tượng nghiên cứu Tổng công ty Dung dịch khoan Hóa phẩm Dầu khí kinh doanh nhiều loại hóa phẩm, : Bentonite API, Barite, Canxi Clorua, silica flour… Nguyễn Thị Ngọc Huyền K42F5 Luận văn tốt nghiệp Khoa kinh tế - ĐH Thương Mại Để đơn giản cho việc phân tích chạy mơ hình tác giả lựa chọn sản phẩm Bentonite API sản phẩm kinh doanh truyền thống tổng công ty chiếm tỷ trọng cao tổng doanh thu tiến hành ước lượng dự báo doanh thu sản phẩm Tác giả nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng tới tình hình thực doanh thu tổng công ty sản lượng, nguồn cung ứng nguyên liệu, giá sản phẩm, giá hàng hóa có liên quan, chí phí quảng cáo, dân số, môi trường kinh tế… 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 1.4.1.1 Phạm vi không gian Đề tài tập trung nghiên cứu doanh thu tổng cơng ty nói chung doanh thu sản phẩm Bentonite API nói riêng thị trường nôi địa công ty khách hàng Tổng công ty : MI Vietnam, Vietso petrol, Trường Sơn JOC, Cửu Long JOC, Hoàn Vũ JOC,… 1.4.1.2 Phạm vi thời gian Do cần số liệu đầy đủ đảm bảo độ xác cao để chạy mơ hình kinh tế lượng nhằm ước lượng dự báo doanh thu, nên tác giả thu thập số liệu theo năm từ năm 1995 đến 2009 để đưa dự báo doanh thu Tổng công ty đến năm 2015 1.5 NGUỒN SỐ LIỆU NGHIÊN CỨU 1.5.1 Nguồn số liệu thứ cấp Nguồn số liệu thứ cấp thu thập từ sách chuyên ngành kinh tế, báo chí, tạp chí, internet…và từ Phịng ban Tổng cơng ty 1.5.2 Nguồn số liệu sơ cấp Số liệu sơ cấp thu thập thông qua 25 phiếu điều tra khách hàng tổng công ty nhu cầu sản phẩm dung dịch khoan hố phẩm dầu khí, đặc biệt sản phẩm Bentonite API tổng công ty thị trường nội địa 1.6 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Việc ước lượng dự báo doanh thu công việc liên quan đến nhiều yếu tố, việc thực phân tích có nhiều yếu tố liệt kê được, phân tích theo chuỗi thời gian số liệu giá cả, sản lượng, doanh thu có nhiều số liệu khơng thể liệt kê thơng qua chuỗi số liệu môi trường kinh tế, quan tâm ưa thích sản phẩm, trung thành khách hàng tức thu thập để xử lý liệu thứ cấp sơ cấp Vì việc thực đề tài đòi hỏi phải kết hợp nhiều phương pháp linh hoạt như: Nguyễn Thị Ngọc Huyền K42F5 Luận văn tốt nghiệp Khoa kinh tế - ĐH Thương Mại 1.6.1 Phương pháp thu thập số liệu Phương pháp thu thập số liệu thực cách sử dụng số liệu thứ cấp cung cấp từ phòng ban Tổng cơng ty phịng kế tốn tổng hợp, phịng kế hoạch từ sách, báo chí, internet để phân tích số liệu Ngồi cịn thu thập số liệu cách tổng hợp số liệu sơ cấp thông qua phiếu điều tra cầu thị trường 1.6.2 Phương pháp phân tích liệu ✓ Phương pháp đồ thị hố phương pháp phân tích số liệu mối quan hệ chúng thông qua đồ thị, biểu đồ, hình vẽ ✓ Phương pháp sử dụng phần mềm kinh tế lượng SPSS, EVIEW để phân tích, xử lý số liệu, ước lượng dự báo mơ hình hồi quy Trên sở khẳng định phù hợp xác mơ hình để đưa đánh giá định l ượng ảnh hưởng biến độc lập biến phụ thuộc mơ hình 1.7 KẾT CẤU LN VĂN Để làm rõ vấn đề nghiên cứu Ước lượng dự báo doanh Tổng công ty Dung dịch khoan Hố phẩm Dầu khí - CTCP, ngồi phần mở đầu, lời cam kết, lời cảm ơn, kết luận, phụ lục, tài liệu tham khảo luận văn gồm chương sau: Chương 1: Tổng quan nghiên cứu đề tài Chương 2: Cở sở lý luận doanh thu phương pháp ước lượng dự báo doanh thu Chương 3: Thực trạng công tác ước lượng dự báo doanh thu Tổng công ty Dung dịch khoan Hố phẩm Dầu khí - CTCP giai đoạn 2006 đến 2009 Chương 4: Các giải pháp nhằm tăng hiệu dự báo doanh thu Tổng công ty Dung dịch khoan Hố phẩm Dầu khí – CTCP đến năm 2015 Nguyễn Thị Ngọc Huyền K42F5 Luận văn tốt nghiệp Khoa kinh tế - ĐH Thương Mại CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ DOANH THU VÀ CÁC PHƯƠNG PHÁP ƯỚC LƯỢNG VÀ DỰ BÁO DOANH THU 2.1 CÁC KHÁI NIỆM 2.1.1 Các khái niệm doanh thu 2.1.1.1.Doanh thu Theo chuẩn mực kế tốn doanh thu lượng tiền mà doanh nghiệp thu từ việc bán hàng hóa bao gồm tồn số tiền thu có quyền địi việc bán hàng hóa khoảng thời gian định 2.1.1.2 Tổng doanh thu (TR) Tổng doanh số tiền thu từ việc bán lượng hàng hóa định Tổng doanh thu tính cách lấy giá bán nhân với tổng sản lượng bán TR = P * Q Nếu công ty bán nhiều sản phẩm doanh thu tính theo cơng thức TR = * Qi Hình 2.1 Đồ thị biểu diễn tổng doanh thu đường cung đường cầu P S E P1 TR D O Q1 Q 2.1.1.3 Doanh thu cận biên (MR) Doanh thu cận biên thay đổi tổng doanh thu bán thêm đơn vị sản lượng MR đạo hàm bậc tổng doanh thu tính theo thay đổi sản lượng Như vậy, thay đổi tổng doanh thu tổng sản lượng có quan hệ với thay đổi , ta có : Nguyễn Thị Ngọc Huyền K42F5 Luận văn tốt nghiệp Khoa kinh tế - ĐH Thương Mại = TR’(Q) MR = Tuy nhiên tùy vào đặc điểm thị trường hãng tham gia hay tùy vào loại hãng tham gia thị trường mà doanh thu hãng khác ➢ Đối với hãng chấp nhận giá Hãng chấp nhận giá hãng kinh doanh mà không định giá cho sản phẩm mà họ bán mà phải chấp nhận mức giá thị trường xác định cho sản phẩm Giá thị trường xác định giao điểm cung cầu Hãng chấp nhận giá tham gia vào thị trường cạnh tranh hoàn hảo (CTHH) Doanh nghiệp CTHH có đường cầu đường nằm ngang mức giá thị trường Do CTHH đường cầu trùng với đường doanh thu cận biên doanh nghiệp (hay D MR), hay nói cách khác đường cầu doanh nghiệp CTHH hoàn toàn co giãn P P S P0 P E D Ξ MR D O Q0 2.1.1 Thị trường CTHH Q Q 2.1.2 Đường cầu hãng chấp nhận giá Hình 2.2 Đường cầu hãng chấp nhận giá Như vậy, hãng CTHH hãng muốn tăng doanh thu khơng thể tăng giá bán hãng tăng giá bán khơng bán đơn vị sản lượng nào, khơng thể giảm giá bán để tăng doanh thu khối lượng sản phẩm hãng nhỏ so với dung lượng thị trường, giảm giá bán làm giảm doanh thu khơng có ý nghĩa cạnh tranh Vì doanh nghiệp muốn tăng doanh thu dùng phương pháp tăng khối lượng sản phẩm bán ➢ Đối với hãng định giá Hãng định giá hãng định giá cho sản phẩm mà bán cách sản xuất sản lượng tương ứng với mức giá chọn đường cầu dốc xuống mà Nguyễn Thị Ngọc Huyền K42F5 Luận văn tốt nghiệp Khoa kinh tế - ĐH Thương Mại hãng có nhằm mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận Mức giá đặt tùy thuộc vào sức mạnh thị trường hãng Giả sử hàm cầu có dạng: P = a + bQ (với b điểm nằm bên điểm tối < Luận Văn Tốt Nghiệp Khoa kinh tế- ĐH Thương Mại KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường đầy biến động Bất kì doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải đặt cho mục tiêu kế hoạch kinh doanh định Những kế hoạch phải đặt sở khoa học, sở xem xét mối quan hệ doanh thu chi phí, cung cầù thị trường… viêc phân tích, ước lượng dự báo cầu doanh thu công việc vô quan trọng, sở tảng để đặt kế hoạch chiến lược kinh doanh tương lai cho doanh nghiệp Tổng công ty dung dịch khoan Hóa phẩm Dầu khí – CTCP suốt 20 năm tồn phát triển, nhận biết tầm quan trọng công tác nghiên cứu điều tra cầu thị trường, dự báo doanh thu từ đưa sách giá sản lượng cung ứng hợp lý, kịp thời, phù hợp với tình hình phát triển thị trường Tuy nhiên bên cạnh thành cơng đạt tổng cơng ty cịn số hạn chế cần khắc phục Hy vọng giải pháp đề xuất tác giả đưa luận văn góp phần giải hạn chế tồn công tác ước lượng dự báo, góp phần nâng cao doanh thu tổng công ty thời gian tới Một lần nữa, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Th.S Phùng Danh Thắng thầy cô giáo dạy dỗ cung cấp cho tác giả kiến thức quý báu trường Đồng thời, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến toàn cán nhân viên đặc biệt phịng kế hoạch cung cấp số liệu, tạo điều kiện thuận lợi, giúp đỡ tác giả suốt thời gian thực tập hoàn thành luận văn tốt nghiệp Hà Nội, ngày 28 tháng 05 năm 2010 Sinh viên thực : Nguyễn Thị Ngọc Huyền Luận Văn Tốt Nghiệp Khoa kinh tế- ĐH Thương Mại DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Bảng 2.1 Tên Bảng Trang Mối quan hệ độ co giãn cầu theo giá doanh thu Tổng hợp số phương pháp dự báo thường dùng giới Tình hình doanh thu theo lĩnh vực kinh doanh DMC năm 2009 Tình hình doanh thu Lợi nhuận công ty liên doanh MI Việt Nam giai đoạn 2006-2009 Bảng 2.2 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Mức độ ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Bảng 3.4 Tình hình kinh doanh Bentonite API DMC giai đoạn 2006-2009 Bảng 3.5 Đánh giá khách hàng khả cung ứng sản phẩm Bentonite API DMC Bảng 3.6 Các yếu tố ảnh hưởng đến định mua khách hàng Bảng 3.7 Số liệu tổng hợp EVIEW 10 Bảng 3.8 Kết ước lượng hàm hồi quy mẫu 11 Bảng 4.1 Doanh thu sản phẩm Bentonite DMC từ năm 1995 đến 2009 12 Bảng 4.2 Kết mơ hình ước lượng hàm xu 13 Bảng 4.3 Dự báo doanh số bán sản phẩm Bentonite API DMC đến năm 2015 Luận Văn Tốt Nghiệp Khoa kinh tế- ĐH Thương Mại TÓM LƯỢC Ước lượng dự báo doanh thu sản phẩm doanh nghiệp nội dung quan trọng cho nhà quản lý tầm vi mơ, nhằm khái qt tình hình thực doanh thu, đánh giá nhu cầu thị trường biến động việc kinh doanh doanh nghiệp thời gian tới Ngoài cịn dự báo xu hướng biến động tương lai để định phương hướng giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu công tác dự báo tăng doanh thu doanh nghiệp Đối với Tổng công ty Dung dịch khoan Hóa phẩm Dầu khí- CTCP, việc ước lượng dự báo doanh thu có ý nghĩa quan trọng tổng công ty hoạt động sản xuất kinh doanh Chính vậy, thực tập tổng công ty tác giả lựa chọn đề tài “Ước lượng dự báo doanh thu Tổng công ty Dung dịch khoan Hóa phẩm Dầu khí-CTCP đến năm 2015” Trước tiên, để thực đề tài tác giả xem xét lý luận doanh thu, phương pháp thu thập xử lý số liệu Bằng việc phân tích số liệu thứ cấp thu thập từ phịng ban tổng cơng ty 15 năm san lượng tiêu thu, giá bán tổng công ty, giá bán đối thủ cạnh tranh, tình hình doanh thu…và điều tra thơng tin lấy ý kiến 25 khách hàng công ty sử dụng sản phẩm, tác giả đưa ước lượng, dự báo doanh thu, đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác ước lượng dự báo doanh thu, từ nâng cao tình hình thực doanh thu tổng cơng ty thời gian tới Luận Văn Tốt Nghiệp Khoa kinh tế- ĐH Thương Mại PHỤ LỤC 2.1 BIỂU ĐỒ TỶ LỆ DOANH THU THEO KHÁCH HÀNG NĂM 2009 2.2 BIỂU ĐỒ TỶ LỆ DOANH THU THEO SẢN PHẨM NĂM 2009 Luận Văn Tốt Nghiệp Khoa kinh tế- ĐH Thương Mại CaCl2 11% Hóa chất cung cấp cho nhà thầu dầu khí 28% ... cao công tác ước lượng dự báo doanh thu việc nâng cao doanh thu tổng công ty thời gian tới CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ƯỚC LƯỢNG VÀ DỰ BÁO DOANH THU CỦA TỔNG CƠNG TY DUNG DỊCH KHOAN VÀ HĨA PHẨM DẦU... CÔNG TÁC ƯỚC LƯỢNG VÀ DỰ BÁO DOANH THU CỦA TỔNG CÔNG TY DUNG DỊCH KHOAN VÀ HĨA PHẨM DẦU KHÍ CTCP ĐẾN NĂM 2015 4.1 CÁC KẾT LUẬN VÀ PHÁT HIỆN QUA NGHIÊN CỨU 4.1.1 Thành tựu Công tác ước lượng dự. .. dự báo cầu ước lượng dự báo doanh thu Tổng công ty Dung dịch khoan Hóa phẩm Dầu khí - CTCP đạt số thành công định Tổng công ty nhận thấy tầm quan trọng công tác dự báo doanh thu việc kinh doanh