Phân tích tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng vietcombank đồng thời đề ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thời gian tới

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KIÊN GIANG KHOA KINH TẾ HOÀNG THỊ MỸ XUN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG VIETCOMBANK ĐỒNG THỜI ĐỀ RA GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THỜI GIAN TỚI TIỂU LUẬN MÔN HỌC: NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ngành: Kế toán Mã số ngành: 7340301 Kiên Giang - Năm 2021 MỤC LỤC - Trang LỜI CẢM ƠN LỜI CAM KẾT MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT 10 Chương 1: MỞ ĐẦU 11 1.1 Lý chọn đề tài 11 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 11 1.2.1 Mục tiêu chung 11 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 12 1.2.3 Câu hỏi nghiên cứu 12 1.3 Phạm vi nghiên cứu 12 1.3.1 Phạm vi không gian 12 1.3.2 Phạm vi thời gian 12 1.3.3 Giới hạn đề tài 12 1.4 Đối tượng nghiên cứu 12 1.5 Phương pháp nghiên cứu 12 Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN 13 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 13 2.1.1 Sơ lược Ngân hàng TMCP Ngoài thương Việt Nam 13 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức phòng ban 14 2.1.3 Một số thành tựu đạt 15 2.2 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Vietcombank – Trụ sở từ năm 2019-2020 16 2.2.1 Thu nhập 18 2.2.2 Chi phí 20 2.2.3 Lợi nhuận 21 2.3 Những thuận lợi, khó khăn ngân hàng 21 2.4 Định hướng hoạt động ngân hàng 23 Theo đó, định hướng số hoạt động cụ thể sau: 25 2.5 Các giải pháp hỗ trợ thúc đẩy triển khai hiệu định hướng kinh doanh 28 Chương 3: KẾT LUẬN, KHIẾN NGHỊ 30 3.1 Kết luận- kiến nghị 30 3.1.1 Kết luận 30 3.1.2 Kiến nghị 30 TÀI LIỆU THAM KHẢO 33 DANH MỤC CÁC BẢNG -   Bảng Tên bảng Trang Bảng 2.1 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh VCB năm 2019- 2020 16 Bảng 2.2 So sánh tình hình hoạt động kinh doanh VCB năm 2019- 2020 17 Bảng 2.3 Thu nhập VCB năm 2019- 2020 18 Bảng 2.4 Chi phí VCB - CNBH năm 2019- 2020 20 Bảng 2.5 Lợi nhuận VCB - CNBH năm 2019- 2020 21 DANH MỤC CÁC HÌNH -   Hình Tên hình Trang Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức NH Vietcombank- trụ sở 14 Hình 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh NH VCB 20192020 18 Hình 2.2 Doanh thu năm 2019-2020 19 Hình 2.3 Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ tín dụng thị trường năm 2019-2020 19 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa đầy đủ NG Ngân hàng BCTC Báo cáo tài TCTD Tổ chức tín dụng QLCV Quản ly công vụ ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông HĐQT Hội đồng quảng trị NHNN Ngân hàng nhà nước CNTT Công nghệ thông tin NHTM Ngân hàng thương mại 10 Chương 1: MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài “ Tuyệt nhiên khơng có lý thuyết hay mơ hình kinh tế khn mẫu, mực thước cho thành công chắn kinh doanh, chẳng có đũa thần hay viên ngọc ước định dành cho ưa thích mơng mơ chốn thương trừng đầy giơng gió Chấp nhận thị trường có nghĩ chấp nhận ngự trị tự nhiên quy luật thị trường vừa mang tính sịng phẳng cừa đựng lịng đầy tính bất trắc đến nghiệt ngã.” (Nguyễn Tấn Bình) Những lời nói viết dường để dành riêng nói lĩnh vực kinh doanh đặc biệt với chủ thể kinh doanh đặc biệt người ta biết đến tên hệ thống ngân hàng thương mại Cạnh tranh khốc liệt, nghiệt ngã chứa đựng đầy rủ ro- đặc tính bật lĩnh vực kinh doanh ngân hàng Trong trình hội nhập, đất nước bước vào thời kỳ cơng nghiệp hóa đại hóa, thành phần kinh tế sức đầu tư phát huy nguồn lực nhằm tạo phát triển bền vững Một kinh tế phát triển vai trị ngân hàng trở lên nghiêm trọng, chức mạch máu lưu thơng nên kinh tế thể rõ nét Tuy nhiên, kinh tế thị trường với đời phát triển nhanh nhiều loại hình ngân hàng, tính đa dạng hình thức tín dụng tạo nên thị trường tín dụng vô sôi động, hoạt động nhận tiền gửi cho vay diễn hấp dẫn, bên cạnh rủi ro ln xong hành lĩnh vực hoạt động Một rủi ro hoạt động dẫ đến ảnh hưởng dây chuyền từ ngân hàng sang ngân hàng khác, đến toàn hệ thống ngân hàng nước, đến toàn đời sống kinh tế- xã hỗi nước đó, khơng cịn lan sang quốc gia khác Một kinh tế phát triển cần có hệ thống ngân hàng đủ mạnh, dủ sức phục vụ cho nèn kinh tế Với vai trò quan trọng thân ngân hàng cần phải biết rõ quản lý tốt nguồn lực thơng qua việc phân tích tình hình tài chính, từ đề chiên lược hoạch định dúng đắn kế hoạch kinh doanh giúp ngân hàng ngày nâng cao uy tín hệ thống, củng cố tài quốc gia Do đó, địi hỏi ngân hàng cần phải có kế hoạch cụ thể đạt mục tiêu lợi nhuận hạn chế rủ ro ngân hàng, lợi nhuận nhiều rủi ro cao Vì phân tích tình hình thu nhập, chi phí lợi nhuận ngân hàng đồng thời đề giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng thời gian tới Đó lý em chọn đề tài “Phân tích tình hình thu nhập, chi phí lợi nhuận ngân hang Vietcombank đồng thời đề giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng thời gian tới” làm đề tài luận văn thi nghiệp vụ nhân hàng thương mại cuối kì 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 11 Thông qua đề tài nghiên cứu để đánh giá phân tích từ khái quát đến cụ thể tình hình thu nhâp, chi phí lợi nhuận ngân hàng Vietcombank Từ đó, phát huy mặt tích cực, đồng thời đưa biện pháp khắc mặt hạn chế nhằm làm cho hoạt động doanh nghiệp đtạ hiệu tốt 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích tình hình thu nhập, chi phí lợi nhuận ngân hàng qua năm 2019-2020 - Phân tích tiêu liên quan đến hiệu thu nhập, chi phí lợi nhuận ngân hàng thơng qua tiêu tài - Đề số giải pháp nhằm nâng cao thu nhập, lợi nhuận kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thời gian tới 1.2.3 Câu hỏi nghiên cứu - Ngân hàng hoạt động có hiệu khơng? Tình hình hoạt động kinh doanh có cải thiện qua năm khơng? - Các rủi ro ngân hàng gặp? - Các giải pháp thích hợp để giúp NH giải rủi ro nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh? - Thu nhập, chi phí lợi nhuận qua năm nào? 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Phạm vi không gian Tiểu luận thực sở giữ liệu thu nhập NH Vietconbank – Trụ sở 1.3.2 Phạm vi thời gian Số liệu sử dụng để phân tích từ năm 2019-2020 1.3.3 Giới hạn đề tài Do thời gian có hạn, tình hình tài lợi nhuận, hoạt động kinh doanh NH khác phức tạp, luận văn dừng lại nội dung sau: - Phân tích tổng quát kết thu nhập, chi phí lợi nhuận NH qua năm (2019- 2020) thơng qua số tỷ số tài cở (trong đề tài phân tích hiểu trình kiểm tra, xem xét số liệu tài khứ hành, nhằm mục ddinchs đánh giá, dự tính rủi ro, tiềm cho tương lai phục vụ cho định tài đánh giá NH cách xác) - Đề xuất số biện pháp để giúp nâng cao hiệu khả tài chính, hoạt động kinh doanh NH giúp phòng ngừa rủi ro 1.4 Đối tượng nghiên cứu Phân tích tình hình thu nhập, chi phí lợi nhuận ngân hàng đồng thời đề giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng thời gian tới thông qua số liệu bảng CĐKT báo cáo kết hoạt động kinh doanh NG Vietcombank 1.5 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích với hệ thống sơ đồ, bảng biểu để trình bày nội dung lý luận thực tiễn 12 Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 2.1.1 Sơ lược Ngân hàng TMCP Ngoài thương Việt Nam - Tên đầy đủ Tiếng Việt: Ngân hàng Thương mai cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Tên đầy đủ Tiêng Anh: Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Viet Nam - Tên viết tắt tiếng anh: Vietcombank – VCB - Tên giao dịch: Vietcombank - Trụ sở chính: 198 Trần Quang Khải, quận Hồn Kiếm, HN - Điện thoại: (84.4)9.343.137 - Fax: (84.4)8.241.395 - Website: www.vietcombank.com.vn Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) thành lập thức vào hoạt động ngày 01/4/1963 với tổ chức tiền thân Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Là ngân hàng thương mại nhà nước Chính phủ lựa chọn thực thí điểm cổ phần hố, Vietcombank thức hoạt động với tư cách ngân hàng thương mại cổ phần vào ngày 02/06/2008 sau thực thành cơng kế hoạch cổ phần hóa thơng qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng Ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khốn VCB) thức niêm yết Sở Giao dịch chứng khoán TP.HCM Trải qua 58 năm xây dựng trưởng thành, Vietcombank có đóng góp quan trọng cho ổn định phát triển kinh tế đất nước, phát huy tốt vai trò ngân hàng đối ngoại chủ lực, phục vụ hiệu cho phát triển kinh tế nước, đồng thời tạo ảnh hưởng quan trọng cộng đồng tài khu vực toàn cầu Từ ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày trở thành ngân hàng đa năng, hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hàng đầy đủ dịch vụ tài hàng đầu lĩnh vực thương mại quốc tế; hoạt động truyền thống kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án…cũng mảng dịch vụ ngân hàng đại: kinh doanh ngoại tệ công vụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử… Sở hữu hạ tầng kỹ thuật ngân hàng đại với việc chuyển đổi thành công hệ thống ngân hàng lõi (Core Banking) vào đầu năm 2020, Vietcombank có nhiều lợi ứng dụng công nghệ tiên tiến vào xử lý tự động dịch vụ ngân hàng, phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng điện tử dựa tảng công nghệ cao Không gian giao dịch công nghệ số dịch vụ ngân hàng số đa tiện ích cung cấp cho khách hàng cá nhân, doanh nghiệp như: VCB Digibank, VCB Pay, VCB - iB@nking, VCB CashUp đã, tiếp tục thu hút đông đảo khách hàng tiện lợi, nhanh chóng, an tồn, hiệu quả, tạo thói quen tốn khơng dùng tiền mặt cho đông đảo khách hàng 13 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức phòng ban (Nguồn: Vietcombank.vn) Hình 2.1: sơ đồ cấu tổ chức NH Vietcombank- trụ sở * Chức phòng ban: Phòng Quản lý Nhân sự: Tham mưu, giúp việc chịu trách nhiệm toàn diện trước ban lãnh đạo công ty kết công tác tổ chức, nhân theo quy định nhà nước nội quy, quy chế cơng ty; Phân tích nguồn nhân lực; Tuyển dụng, đào tạo phát triển nguồn nhân lực; Thực sách lương bổng, đãi ngộ, y tế Phòng Kiểm tra giám sát tuân thủ: Kiểm tra giám sát việc tuân thủ nội quy nhân viên chi nhánh; Kiểm tra vệ sinh, phòng cháy chữa cháy, đảm bảo nhân viên tuân theo nội quy, Thi hành biện pháp kỷ luật Tổ Đảng Đồn: Đảm bảo lợi ích cho nhân viên, tổ chức hoạt động chào mừng ngày lễ, tạo đồn kết giao lưu phịng ban Phịng Thanh toán xuất khẩu: Các nghiệp vụ liên quan đến toán xuất nhập hàng hoá 14 - Tổng thu nhập hoạt động tăng từ 45.693.391 triệu đồng lên 49.062.541 triệu đồng tương đương với 3.369.150 triệu đồng, tăng 7,4% Nguyên nhân tổng thu nhập tăng lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh chứng khoán đầu tư,ngoại hối hoạt động khác tăng Trong năm NH cố gắng sử dụng nhiều biện pháp tích cực thu hút nhiều khách hàng mới, giữ khách hàng cũ quen, tăng dư nở tín dụng, tăng doanh số kinh doanh ngoại tệ dịch vụ toán NH nhằm tăng nguồn thu, tạo thu nhập tăng tích lũy ngày nhiều, Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng 3.906.399 triệu đồng năm 2020 tăng 528.125 triệu đồng so với năm 2019 3.378.274 triệu đồng - Ta thấy thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự, thu nhập lãi thuần, thu nhập từ hoạt động dịch vụ tăng liên tục qua năm 2019, 2020 Điều mang lại nguồn thu nhập đáng kể cho NH, thể rõ nét qua kết hoạt động kình doanh NH Ngồi thu nhập từ hoạt động dịch vụ toán, kinh doanh ngoại hối NH mang lại phần thu nhập cho NH Trong thời gian tới, cần nâng cao doanh thu lãi để tránh rủi ro nợ hạn tăng cao, ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ, làm ảnh hưởng đến doanh thu Hình 2.2: Doanh thu năm 2019-2020 Tăng trưởng 2.93% 2020 Đơn vị: tỷ đồng 90.936 2019 88.339 87000 88000 89000 90000 91000 (Nguồn: Báo cáo tài VCB- Trụ sở chính) 92000 + Dư nợ tín dụng đạt 845.128 tỷ đồng, tăng 14% so với năm 2019, nằm mức trần tăng trưởng tín dụng NHNN giao đạt 103,9% kế hoạch năm 2020 ĐHĐCĐ giao Hình 2.3: Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ tín dụng thị trường năm 20192020 Đơn vị: % giảm 13,89% 0,62% 2020 0,72% 2019 (Nguồn: Báo cáo tài VCB- Trụ sở chính) 19 + Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối tăng từ 3.378.274 lên 3.906.399 triệu đồng + Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh đầu tư hai năm 2019- 2020 giảm khoảng 145.982 triệu đồng 1.810 triệu đồng + Lãi từ hoạt động khác giảm từ 3.069.825 lên 1.800.253 triệu đồng giảm khoảng 1.269.572 triệu đồng Năm 2020 có lãi giảm chi phí bỏ từ hoạt động cao, ngân hàng hạn chế chi phí bỏ đến mức thấp để thu lợi nhuận cao 2.2.2 Chi phí Bảng 2.4: chi phí VCB - CNBH năm 2019- 2020 ĐVT: triệu đồng CHỈ TIÊU Năm 2019 Năm 2020 Tổng chi phí 15.817.575 16.038.250 Chi trả lãi 32.705.676 32.654.126 31.205.637 31.150.286 +Chi trả lãi tiền gửi +Chi trả lãi tiền 1.500.039 1.503.840 PHGTCG Chi ngồi lãi 12.183.734 12.206.582 +Chi phí nhân viên 8.668.273 8.603.051 +Chi hoạt động 3.515.461 3.603.531 QLCV Chi khác 43.512 51.030 (Nguồn: Báo cáo tài VCB- Trụ sở chính) - Đi đơi với thu nhập tăng chi phí hoạt động tăng lên qua năm Năm 2019 tổng chi phí 15.817.575 triệu đồng, chủ yếu chi trả lãi tiền gửi Trong năm 2020 tổng chi phí hoạt động kinh doanh 16.038.250 triệu đồng, tăng 220.675 triệu đồng, tức 1,4% so với năm 2019 tỷ lệ tổng thu nhập hoạt động tăng 3.369.150 triệu đồng - Tuy nhiên giời gian qua, chi phí VCB trụ sở tăng, chi trả lãi giảm, cụ thể (Hình 2.4): + Năm 2019, chi trả lãi tiền gửi giảm từ 31.205.637 triệu đỗng xuống 31.150.286 triệu đồng năm 2020 Chi trả lãi bao gồm chi trả tiền gủi chi trả lãi PHGTCG, việc chi phí tả lãi giảm năm công tác huy động vốn không đạt kết không khả quan, việc điều chỉnh lãi suất phù hợp, có lợi chó khách hàng với thủ tục đơn giản, nhanh gọn, thái độ phục vụ tận tình thu hút khách hàng gửi tiền vào NH ngày tăng + Ngoài chi lãi lại tăng nhẹ từ năm 2019-2020, tăng từ 12.183.734 triệu đồng lên 12.206.582 triệu đồng năm 2020 Trong chi phí chi trả ngồi lãi có chi phí trả cho nhân viên, chi phí HĐ QLCV chi phí khác khấu hao, chi phí tốn, chi phí chiếm tỷ trọng nhiều chi trả cơng cho nhân 20 viên chi phí hoạt động QLCV Trong thơi gian tới cần phải ý giảm chi phí để gia tăng thu nhập cho NH 2.2.3 Lợi nhuận Từ việc mở rộng nâng cao hiệu hoạt động đem lại cho VCB nguồn thu nhập đáng kể, nhiên lợi nhuận hàng năm có thay đổi, cụ thể sau: Bảng 2.5: Lợi nhuận VCB - CNBH năm 2019- 2020 ĐVT: triệu đồng CHỈ TIÊU Lợi nhuận sau thuế Thu nhập từ HĐTD Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Năm 2019 Năm 2020 Chênh lệch 18.597.344 18.525.988 71.356 451.123 602.415 151.292 1.718.858.000 1.671.143.000 (47.715.000) 1.617.310.000 1.567.035.000 (50.275.000) (Nguồn: Báo cáo tài VCB- Trụ sở chính) - Ta thấy ngân hàng có tốc độ tăng chi phí cao thu nhập làm lợi nhuận sau thuế tăng không đáng kể 71.356 triệu đồng so với năm 2019 Vì thời gian kinh tế gặp khó khăn, bất động sản đóng băng, nhiều doanh nghiệp phá sản, ngân hàng nhiều khách hàng thân thiết, bị lỗ khoản nợ xấu, q hạn nợ khó địi Tuy nhiên lợi nhuận kinh doanh ngoại hối, mua bán chứng khoán đầu tư chứng khoán kinh doanh diễn không thuận lợi nên mang lại cho Ngân hàng nguồn doanh thu lớn làm cho lợi nhuận sau thuế Ngân hàng giảm 124.826 triệu đồng - Năm 2019 doanh số cho vay NH giảm đáng kể so với năm 2019 47.715.000 triệu đồng , hoạt động kinh doanh người dân vào thời điểm gặp nhiều khó khăn tình hình dịch covid- 19 hoanhg hành thơi gian dài làm chậm tiến trình trả nợ vay cho NH Từ làm cho doanh số thu nợ năm 2020 giảm sơn nhiều so với năm 2019, giảm 50.275.000 triệu đồng Về phí NH cố gắng việc thu hồi xử lý nợ hạn phát sinh, góp phần nâng cao hiệu hoạt động, đem lại nguồn thu nhập cho NH - Tổng huy động vốn đạt 1.053.354 tỷ đồng, tăng 10,9% so với năm 2019, đạt 101,9% kế hoạch năm 2020 ĐHĐCĐ giao Lợi nhuận hợp trước thuế đạt 23.050 tỷ đồng, tương đương với năm 2019 đạt 116,3% kế hoạch năm 2020 Ngân hàng nhà nước giao 2.3 Những thuận lợi, khó khăn ngân hàng * Thuận lợi: - Sở hữu hạ tầng kỹ thuật ngân hàng đại, Vietcombank có nhiều lợi việc ứng dụng cơng nghệ tiên tiến vào xử lý tự động dịch vụ ngân hàng, phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng điện tử dựa tảng công nghệ cao 21 - Có hệ thống mạng lưới chi nhánh rộng Sau nửa kỷ hoạt động thị trường, Vietcombank ngân hàng thương mại lớn Việt Nam Vietcombank có gần 600 chi nhánh/phòng giao dịch/văn phòng đại diện/Đơn vị thành viên ngồi nước gồm: Trụ sở Hà Nội; 116 Chi nhánh; 474 phịng giao dịch; 04 Cơng ty nước Về nhân sự, Vietcombank có 20.000 cán nhân viên - Với bề dày hoạt động đội ngũ cán có lực, nhạy bén với môi trường kinh doanh đại, mang tính hội nhập cao…Vietcombank ln lựa chọn hàng đầu tập đoàn, doanh nghiệp đông đảo khách hàng cá nhân - Ngân hàng tích cực áp dụng tiến kỹ thuật vào hoạt động, cho nhiều dịch vụ mới, bước hồn thiện quy trình nghiệp vụ cho phù hợp với tình hình tạo thuận lợi cho hoạt động ngân hàng rút ngắn thời gian giao dịch cho khách hàng - Am hiểu thị trường nước, hướng đến chuẩn mực quốc tế hoạt động, Vietcombank liên tục tổ chức uy tín giới bình chọn “Ngân hàng tốt Việt Nam” - Chiếm thị phần lớn hoạt động tín dụng, huy động vốn dịch vụ Hiệu kinh doanh ngân hàng cải thiện thiện, năm gần kết hoạt động kinh doanh ngân hàng tăng cao * Khó khăn: - Năm 2019-2020 khó khăn kinh tế việc ảnh hưởng dịch bệnh covid-19 nên số tiêu hoạt động kinh doanh chưa đạt kế hoạch đề Thị phần lĩnh vực toán xuất nhập bị thu hẹp, hệ số sử dụng vốn huy động cịn thấp dẫn tới hiệu chưa cao - Tình hình nợ xấu cao ảnh hưởng đến hoạt động doanh thu VCB nguyên nhân gây nghẽn tín dụng khơng đạt đượt kết cao - Chi phí hoạt động chi nhánh cao ảnh hưởng lớn tới thu nhập - Bộ máy quản lý cồng kềnh, hoạt động chưa đạt hiệu tơí đa; thiếu liên kết NHTM với - Nguồn lực Công nghệ thông tin Ngân hàng thiếu nhân lực máy móc thiết bị + Về nguồn nhân lực: đội ngũ cán cao cấp, chuyên gia phân tích sách cịn thiếu, Vietcombank, số người có chứng CFA level – Chứng chuyên viên phân tích sách – đếm đầu ngón tay, đội ngũ lãnh đạo vào nhân viên có trình độ từ đại học trở lên + Không vậy, hệ thống máy ATM Vietcombank gây khơng phiền tối cho khách hành tình trạng máy lỗi đường truyền, bị hỏng, hết tiền 22 Tình trạng vào ngày cao điểm ngày lễ, ngày tết, thứ 7, chủ nhật….không phải gặp ATM Vietcombank - Lịch sử nhiều năm Ngân hàng thương mại quốc doanh với thói quen hoạt động chưa hiệu cần thời gian nhiều để thay đổi Đây vấn đề thuộc lịch sử nên khơng có cần phải phân tích nhiều Hiện nay, Vietcombank có nỗ lực đáng ghi nhận trình thay đổi cung cách hoạt động làm việc nhằm đạt chuyên nghiệp lĩnh vực hoạt động Tài ngân hàng, phần đấu ngân hàng thương mai cổ phần đứng đầu Việt Nam tương lai gần - Hiểu biết thị trường tài giới cịn nhiều hạn chế + Đây khơng riêng điểm yếu Vietcombank mà cịn điểm yếu hệ thống ngân hàng Việt Nam (kể ngân hàng quốc doanh ngân hàng nhà nước) Điểm yếu không cải thiện sớm chiều mà cần phải có thời gian để ngân hàng tìm hiểu + Điều thực dễ dàng mà Việt Nam tham gia vào WTO - Cơ cấu thu nhập chưa thực đa dạng, dễ bị ảnh hưởng biến động lãi suất thị trường tín dụng - Sản phẩm dịch vụ cịn đơn điệu + Mặc dù có nhiều loại sản phảm cho đối tượng khách hàng khác sản phẩm chưa thu hút nhiều quan tâm khách hàng Lý sách maketing chưa tốt, sản phẩm đưa chưa phù hợp với số đơng khách hàng….Do đó, thời gian tới, Vietcombank cần phải có nhiều cải tiến kinh doanh để có số lượng khách hành lớn mạnh 2.4 Định hướng hoạt động ngân hàng Kinh tế giới dự báo phục hồi mạnh mẽ năm 2021, tăng trưởng GDP toàn cầu dự báo đạt 6% Tuy nhiên, xuất biến thể virus SARCOV2 làm chậm đà phục hồi tăng trưởng Bên cạnh đó, bất ổn ddianj trị, cạnh tranh nước lớn dự báo tiếp diễn sâu sắc, biến đổi khí hậu phức tạp 2.4.1 Chiến lược phát triển VCB đến năm 2025, tầm nhìn năm 2030 Tầm nhìn sứ mệnh đến năm 2025; NH số việt nam, 100 NH lớn khu vực châu Á, 300 tập đồn tài NH lớn giới, 1000 doanh nghiệp niêm yết lớn tồn cầu có đóng góp lớn vào phát triển Việt Nam 23 Đề xuất ĐHĐCĐ giao HĐQT xây dựng báo cáo quan nhà nước có thẩm quyền phê duyệt chiến lược phát triển VCB đến năm 2025, tầm nhìn năm 2030 theo định hướng quan nhà nước có thẩm quyền tình hình thực tiễn thị trường báo cáo ĐHĐCĐ gần Mục tiêu chiến lược đến năm 2025: số quy mô lợi nhuận thu nhập phi tín dụng, đứng đầu trải nghiệm khách hàng, số bán lẻ NH đầu tư, đứng đầu chất lượng nguồn nhân lực, đứng đầu NH số, quản trị rủi ro tốt 2.4.2 Cơ sở xây dựng kế hoạch kinh doanh năm 2021 Bối cảnh tình hình quốc tế, nước dự báo có thời cơ, thuận lợi, khó khăn, thách thức đan xen Nỗ lực nghiên cứu, phân phối vắc xin mang lại hi vọng cho phục hồi kinh tế giới Các tổ chức quốc tế đưa nhiều dự báo kinh tế năm 2021, song chung nhận định kinh tế giới phục hồi với mức tăng trưởng từ 4% - 5% năm 2021 Tuy nhiên, kinh tế tiềm ẩn rủi ro lớn bất địch cao liên quan đến bùng phát trở lại dịch bệnh dó biến thể virus Covid- 19 Chính phủ đặt mục tiêu tăng trưởng GDP năm 2021 đạt 6,5%, đồng thời kiên định ưu tiên ổn định vĩ mô, kiểm sốt lạm phát dới 4% Các sách hỗ trợ doanh nghiệp tiếp tục khai triển khai, sách tiền tệ tiếp tục điều hành chủ động, linh hoạt phù hợp với hoàn cảnh mới, mục tiêu tăng trưởng tín dụng tồn ngành dự kiến mức 12% 2.4.3 Định hướng hoạt động năm 2021 Với phương châm hành động Chuyển đổi- Hiệu quả- Bền vững, trọng tâm đổi mơ hình tăng trưởng theo chiều sâu quan điểm đạo, điều hành Trách nhiệm- Hành động- Sáng tạo, sở đảm bảo phù hợp với mục tiêu định hướng năm 2021, chiến lược phát triển VCB đến năm 2025, tầm nhìn năm 2030, tồn hệ thống VCB tiếp tục nỗ lực thực đồng nhiệm vụ, giải pháp, phấn đấu hoàn thành kế hoạch kinh doanh năm 2021 với tiêu sau: - Tổng tài sản tăng 5% - Dư nợ tín dụng tăng 10,5% - Huy động vốn tăng phù hợp với tốc độ tăng trưởng tín dụng, dự kiến tăng 7% - Lợi nhuận trước thuế hợp tăng 11% - Lợi nhuận trước thuế riêng lẻ: 25.000 tỷ đồng điều chỉnh theo ý kiến NHNN sau có ý kiến Bộ Tài Chính - Tỷ lệ nợ xấu thấp 1% - Tỷ lệ chi trả cổ tức: 8% mệnh giá 24 - Tỷ lệ đảm bảo an toàn toàn hoạt động: Theo quy định hành NHNN Đề xuất Đại hội cổ đông giao Hội đồng quản trị VCB định điều chỉnh đạo thực Kế hoạch kinh doanh năm 2021 phù hợp với tình hình thực tế đặc biệt diễn biến dịch Covid- 19 theo phê duyệt Cơ quan nhà nước có thẩm quyền Theo đó, định hướng số hoạt động cụ thể sau: 2.4.3.1 Về hoạt động kinh doanh Trọng tâm: thực trọng tâm chuyển dịch cấu hoạt động kinh doanh: - Tăng trưởng tín dụng mức phù hợp, gắn với chuyển dịch cấu tín dụng hiệu bền vững: Tăng tỷ trọng dư nợ bán lẻ, tín dụng phịng giao dịch, gia tăng tài sản đảm bảo tổng dư nợ - Gia tăng tỷ trọng thu nhập phi tín dụng, trọng tâm thu nhập từ dịch vụ, trọng hoạt động đầu tư kinh doanh vốn - Cơ cấu lại danh mục nguồn vốn theo hướng gia tăng hiệu Huy động vốn: - Điều hành nguồn vốn linh hoạt, hiệu quả, tăng trưởng huy động vốn phù hợp với sử dụng vón, đảm bảo hiệu cao - Chú trọng tiền gửi giá rẻ, phấn đấu tăng tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi giá rẻ - Điều chỉnh lãi suất linh hoạt, cạnh tranh - Tăng cường bán dịch vụ phi tín dụng, bán hàng theo chuỗi, bán theo chéo sản phẩm, quản lý dịng tiền Tín dụng: Thực giải pháp tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu quả, bền vững đơi với nâng cáo chất lượng tín dụng, kiểm soát nợ xấu, cụ thể: - Thực kiểm soát tín dụng phù hợp với tiêu tăng trưởng tín dụng NHNN giao biện pháp kiểm soát tín dụng theo đạo NHNN; cân đối nguồn vón, tập trun vào hoạt động sản xuất kinh doanh, lĩnh vực ưu tiên chương trình, sách tín dụng lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro bất động sản, chứng khoán, dự án BOT, BT giao thông tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tiêu dùng, cho vay phục vụ đời sống; đẩy mạnh giải pháp tín dụng, ngân hàng nhằm góp phần hạn chế tín dụng đen; tăng cường triển khai gải pháp tăng cường tiếp cận vốn cho người dân, doanh nghiệp 25 - Tiếp tục thực chủ trương, đạo NHNN lãi suất, tiết giảm chi phí hoạt động, xây dựng tiêu lợi nhuận phù hợp để có điều kiện giảm lãi suất cho vay người dân, doanh nghiệp - Tiếp tục triển khai giải pháp hỗ trợ khách hàng tháo gỡ khó khăn bị ảnh hưởng thiên tai, dịch bệnh, đặc biệt dịch Covid theo đạo cuat NHNN - Điều hành tăng trưởng tín dụng gắn với chuyển dịch cấu theo định hướng ngành, kiểm soát chặt chẽ chất lượng nâng cao hiệu cho vay - Tập trung đẩy mạnh phát triển khách hành có tiềm lực tài tốt - Tiếp tục thực cấu danh mục tín dụng Chất lượng tín dụng: - Kiểm sốt chặt chẽ chất lượng tín dụng nội bảng, dư nợ cấu theo Thông tư 01/2020/TT-NHNN, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu theo mục tiêu - Kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro tăng cường quản lý danh mục tín dụng bán lẻ - Tiếp tục tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng tất chi nhánh; quán triệt, tuân thủ quy định pháp luật quy định VCB cấp tín dụng Ngăn chạn rủi ro đạo đức, xử lý nghiêm trường hợp vi phạm - Tiếp tục tăng cường đạo công tác xử lý thu hồi nợ chi nhánh Hoạt động dịch vụ: - Tiếp tục tập trung vào sản phẩm Kinh doanh ngoại tệ, Thanh tốn xuất nhập khẩu, Tài thương mại, Ngân hàng điện tử, Thẻ Bancassurance - Nhanh chóng nâng cao hàm lượng công nghệ hoạt động, đổi quy trình sách nội bộ, đẩy mạnh cơng tác phát triển sản phẩm, nâng cao chất lượng dịch vụ cơng tác bán hàng - Đa dạng hóa kênh bán hàng, đặc biệt đẩy mạnh triển khai bán qua kênh số; tăng cường đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ bán hàng đẩy mạnh bán hàng theo gói, bán chéo sản phẩm dịch vụ khối, phối hợp tích cực với cơng ty hệ thống VCB Hoạt động ngân hàng đầu tư, kinh doanh vốn: - Tiếp tục trọng đầu tư Giấy tờ có giá Sổ Ngân hàng Nâng cao hiệu sinh lời hoạt động ngân hàng đầu tư, gia tăng tỷ trọng đóng góp thu hoạt động Ngân hàng đầu tư tổng thu nhập hoạt động VCB 26 - Tiếp tục xây dựng quy trình phối hợp, đồng giải pháp VCB VCBS, VCBF - Ngiên cứu triển khai bán sản phẩm Ngân hàng đầu tư Ngân hàng số: - Đẩy nhanh hoàn thiện chế, quy định, quy trình vận hành, phát triển ngân hàng số - Hoàn thiện triển khai lộ trình chuyển đổi số phê duyệt; trọng triển khai sản phẩm dịch vụ liên quan đến số hóa chuyển đổi số nâng cao trải nghiệm khách hàng, trải nghiệm khách hàng, trải nghiệm người dùng - Xây dựng chiến lược hợp tác với công ty Fintech - Nghiên cứu, ứng dụng công nghệ hoạt động kinh doanh (Cloud, AI Chatbot, AI/RPA ) - Xây dựng kế hoạch triển khai đào tạo nguồn nhân lực thích ứng với ngân hàng số; xây dựng phát triển văn hóa số 2.4.3.2 Về công tác quản trị điều hành Về mô hình tổ chức, mạng lưới quản trị nguồn nhân lực: - Kiện tồn mơ hình tổ chức, chức nhiệm vụ đơn vị trụ sở chi nhánh nhằm tập trung quản lý điều hành theo khối hoạt động - Xây dựng đưa vào hoạt động hệ thống phần mềm quản lý nguồn nhân lực - Tập trung ưu tiên nhân bán hàng, nhân thích ứng với ngân hàng số Về công nghệ thông tin: - Tăng cường lực sở hạ tầng, đáp ứng yêu cầu kinh doanh - Hồn thiện khn khổ quy định, sách cho ứng dụng công nghệ (Ekyc, al, Cloud ) - Tăng cường đảm bảo an toàn, an ninh, bảo mật cho hệ thống Công nghệ thông tin (CNTT) Về dự án chuyển đổi: - Tập trung nguồn lực, đẩy nhanh tiến độ đảm bảo chất lượng dự án chuyển đổi - Tăng cường công tác truyền thông quản lý thay đổi dự án Các công tác khác: 27 - tiếp tục nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro Triển khai cơng tác đảm bảo kinh doanh ứng phó dịch bệnh Covid- 19 tình hình Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội Giám sát kết thực kiến nghị kiểm tra, kiểm toán giám sát từ xa chi nhánh, công ty hệ thống VCB - Đẩy mạnh triển khai sản phẩm đáp ứng nhu cầu khách hành tăng tính cạnh tranh thị trường - Nâng cao hiệu quản lý chi phí tồn ngân hàng, kiểm sốt tỷ lệ chi phí hoạt động/ thu nhập toàn ngân hàng Với nỗ lực tâm HĐQT, ban điều hành toàn thể cán toàn hệ thống VCB, VCB tập trung nguồn lực, hoàn toàn hoàn thành vượt mức tiêu mà ĐHĐCĐ giao, đưa VCB phát triển với mục tiêu chiến lực ngân hàng số Việt Nam, 100 ngân hàng lớn khu vực Châu Á, 300 tập đồn tài ngân hàng lớn giới, 1000 doanh nghiệp niêm yết lớn tồn cầu có đóng góp lớn vào phát triển Việt Nam 2.4.3.3 Nâng cao hiệu sinh lời hoạt động kinh doanh vốn ngân hàng đầu tư Quản trị khoản gắn với sử dụng vốn hiệu hỗ trợ hoạt động khối kinh doanh Nâng cao hiệu hoạt động đầu tư; triển khai sản phẩm ngân hàng đầu tư theo nhu cầu khách hàng 2.5 Các giải pháp hỗ trợ thúc đẩy triển khai hiệu định hướng kinh doanh * Giải pháp hỗ trợ kinh doanh Chú trọng phát triển sản phẩm mới, sản phẩm chuyên biệt, đặc thù theo phân khúc khách hàng, sản phẩm ngân hàng đầu tư Xây dựng triển khai dịch vụ toán tảng công nghệ đại lĩnh vực trọng điểm dịch vụ thu chi với BHXH; thu phí giao thơng cơng cộng, thu phí giao thơng khơng dừng, y tế, giáo dục… Phát triển sản phẩm/dịch vụ/nền tảng ứng dụng số hóa, có hàm lượng cơng nghệ cao, khuyến khích khách hàng chuyển dịch giao dịch kênh ngân hàng số * Giải pháp hỗ trợ công nghệ, nguồn nhân lực, thông tin quản lý Tăng cường lực sở hạ tầng, đáp ứng yêu cầu kinh doanh; đảm bảo an toàn, an ninh, bảo mật cho hệ thống CNTT; hợp tác với Fintech nhằm xây dựng hệ sinh thái VCB 28 Kiện toàn mơ hình tổ chức, chức nhiệm vụ đơn vị Trụ sở Chi nhánh nhằm tập trung quản lý điều hành theo khối hoạt động Thành lập đưa vào hoạt động Trung tâm định giá tài sản VCB thực tập trung hóa cơng tác quản lý nợ Ưu tiên phân bổ nhân bán hàng, nhân thích ứng với ngân hàng số; tiếp tục cải cách chế tiền lương gắn với hiệu kinh doanh suất lao động Nâng cao chất lượng công tác nghiên cứu khoa học, sáng kiến, đổi sáng tạo toàn hệ thống, phục vụ cho việc thực thi chiến lược phát triển, thúc đẩy hoạt động kinh doanh VCB * Giải pháp quản trị rủi ro Tăng cường kiểm tra, kiểm toán nội giám sát chặt kết thực kiến nghị kiểm tra, kiểm toán giám sát từ xa Chi nhánh, Công ty hệ thống VCB Tiếp tục nâng cao lực quản trị rủi ro thông qua việc triển khai dự án, sáng kiến chuyển đổi thuộc Chương trình Basel II Nâng cấp cơng tác quản trị rủi ro hoạt động, đặc biệt bối cảnh dịch bệnh Covid-19 * Các giải pháp khác Thực tăng vốn điều lệ quan có thẩm quyền phê duyệt Nâng cao hiệu quản lý chi phí toàn ngân hàng, quản trị giám sát chặt chẽ tình hình thực kế hoạch ngân sách, tiết giảm chi phí hoạt động thường xun, kiểm sốt tỉ lệ chi hoạt động/thu nhập tồn hàng Kiện tồn cơng trình trụ sở phương tiện làm việc theo kế hoạch duyệt, phục vụ hiệu hoạt động kinh doanh Triển khai, thực công tác an sinh xã hội nhằm chia sẻ khó khăn với địa phương, hỗ trợ khắc phục giảm nhẹ hậu thiên tai gây ra, ưu tiên lĩnh vực giáo dục, y tế 29 Chương 3: KẾT LUẬN, KHIẾN NGHỊ 3.1 Kết luận- kiến nghị 3.1.1 Kết luận Đứng trước bất ổn kinh tế nước suy thoái kinh tế chịu ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế quốc gia lớn giới vấn đề đặt hàng đầu ngân hàng hiệu kinh tế, vượt qua khó khăn phát triển tương lai.Với chức làm trung gian tài kinh tế, thơng qua ngân hàng, nguồn lực phân bổ, sử dụng cách hợp lí hiệu Thơng qua việc cung ứng nguồn vốn, tín dụng ngân hàng có tác dụng lớn tới trình hoạt động doanh nghiệp giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn chung Để thực điều này, địi hỏi ngân hàng phải có kế hoạch phát triển toàn diện mặt, đặc biệt hoạt động tín dụng- lĩnh vực thể sống cịn tất ngân hàng Đối với Ngân hàng Ngoại thương Vietcombank- Trụ sở khơng ngoại lệ Phần giúp Ngân hàng đứng vững ngày nâng cao vị chạy đua kinh doanh sản phẩm tiền tệ Là số NH đứng đầu Việt Nam, 100 ngân hàng lớn khu vực Châu Á, 300 tập đồn tài ngân hàng lớn giới, 1000 doanh nghiệp niêm yết lớn tồn cầu có đóng góp lớn vào phát triển Việt Nam Nhưng bên cạnh thành tựu NH cịn số mặt hạn chế càn phải khách phục để khảng định vị trí lòng khách hàng vững vàng, tự tin vươn xa giới 3.1.2 Kiến nghị * Đối với NH Trong giai đoạn bị ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế giới, NH nên thành lập nhóm chuyên gia để phục vụ cho công tác quảng cáo, tiếp thị, niềm tin nơi khách hàng mùa dịch nhằm đáp ứng nhu cầu thời buổi cạnh tranh đầy khốc liệt Đẩy mạnh quan hệ hợp tác quốc tế để khai thác sử dụng có hiệu nguồn vốn từ bên ngồi, học tập công nghệ, tiến tới hội nhập việc, phần tiến tới hệ thống Có sách tuyển chọn, nâng cao trình độ đội ngũ cán có sách khen thưởng rõ ràng Mở rộng cho vay thành phần kinh tế, tăng cường cho vay khách hàng có tình hình tài lành mạnh Không tập trung vốn cho vay nhiều vào một nhóm khách hàng để phân tán rủi ro Làm tốt công tác thẩm định, giám sát chặt chẽ khoản cho vay làm tốt công tác thu hồi nợ Thực đảm bảo tiền vay, nghĩa Ngân hàng chuyển toàn rủi ro cho quan bảo hiểm chuyên 30 * Đối với nhà nước Khơng ngừng ban hành, hồn thành quy chế, thị sâu sắc đến hệ thống NH Đổi hoàn thiện luật NH, luật thương mai, luật đầu tư nước cho thơng thốnh tạo tiền đề phát triển kinh tế dất nước Tiếp tục đạo đẩy nhanh tiến độ xây dựng sở liệu cấp quốc gia, đặc biệt liệu dân cư Ðây sở, tiền đề để ngân hàng xây dựng chương trình sản phẩm đại phục vụ kinh tế Tuyên truyền, vận động giải thích để người dân có thói quen gửi tiền vào NH Tạo điều kiện thuận lợi để người dân sử dụng hàng ngày phổ biến công cụ toán qua NH * Đối với Ngân hàng nhà nước Khuyến khích TCTD mở rộng mạng lưới hoạt động nơi chưa đáp ứng đủ nhu cầu tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng người dân; phát triển sản phẩm cho vay tín dụng tiêu dùng lành mạnh, đặc biệt sản phẩm tín dụng sinh hoạt vùng công nghiệp, khu vực đông dân, tạo điều kiện để ngân hàng mở rộng cho vay tiêu dùng cá nhân Nghiên cứu hoàn thiện quy định cho vay cầm cố sổ tiết kiệm… Nghiên cứu để đưa thực gói tín dụng tiêu dùng cho người nghèo đối tượng sách để đề xuất sửa đổi, nâng mức cho vay kéo dài thời gian cho vay phù hợp đáp ứng nhu cầu người nghèo đối tượng sách Người đứng đầu ngành Ngân hàng cịn cho biết tiếp tục xem xét gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ người dân gặp khó khăn nguyên nhân đáng chưa thể trả nợ hạn, giúp người dân tăng khả tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng, khơng phải vay nặng lãi từ đối tượng cho vay tín dụng đen Nắm sát hoạt động cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh, tiêu dùng TCTD, đảm bảo hoạt động ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng phục vụ phát triển kinh tế xã hội địa phương nhu cầu tiêu dùng người dân Phối hợp với quyền địa phương cấp triển khai có hiệu chươ ng trình kết nối ngân hàng doanh nghiệp, tháo gỡ khó khăn cho khách hàng vay vốn; tích cực phối hợp với sở, ban, ngành, tổ chức trị - xã hội tuyên truyền, giải thích cho người dân tác hại tín dụng đen, đồng thời đề xuất giải pháp ngăn chặn, hạn chế hoạt động Ngoài ra, ngành Ngân hàng cải cách thủ tục hành hoạt động tín dụng, ngân hàng, cải tiến quy trình, thủ tục cho vay; mở rộng mạng lưới hoạt động địa bàn có mạng lưới hoạt động ngân hàng chưa tương xứng với nhu cầu tiếp cận tín dụng, dịch vụ ngân hàng người dân, địa bàn điểm nóng tín dụng đen Trong đó, NHNN khuyến khích NHTM phát 31 triển mơ hình ngân hàng lưu động vùng khó khăn, tạo điều kiện cho khách hàng thuận tiện việc tiếp cận vốn dịch vụ ngân hàng khác 32 TÀI LIỆU THAM KHẢO - Luận văn: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH KIÊN GIANG, sv thực hiện: ĐIÊU THỊ MỸ HIỀN 7/2007 Luận văn Phân tích hoạt động huy động vốn sử dụng vốn NH XNK Chi nhánh Cần Thơ, SVTT: Lê Thị Thu Hà Báo cáo tài Ngân hàng VCB, https://finance.vietstock.vn/VCB-nganhang-tmcp-ngoai-thuong-viet-nam.htm Báo cáo thường niên Ngân hàng VCB Báo cáo kết kinh doanh Ngân hàng VCB 33 ... Vì phân tích tình hình thu nhập, chi phí lợi nhuận ngân hàng đồng thời đề giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng thời gian tới Đó lý em chọn đề tài ? ?Phân tích tình hình thu nhập, chi. .. nhập, chi phí lợi nhuận ngân hàng thông qua tiêu tài - Đề số giải pháp nhằm nâng cao thu nhập, lợi nhuận kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thời gian tới 1.2.3 Câu hỏi nghiên cứu - Ngân hàng hoạt... hình thu nhập, chi phí lợi nhuận ngân hang Vietcombank đồng thời đề giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng thời gian tới? ?? làm đề tài luận văn thi nghiệp vụ nhân hàng thương mại cuối