ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH BÀI TIỂU LUẬN HỌC PHẦN QUẢN TRỊ XUẤT NHẬP KHẨU ĐỀ TÀI ĐÁNH GIÁ QUY TRÌNH THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI TH[.]
ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH BÀI TIỂU LUẬN HỌC PHẦN QUẢN TRỊ XUẤT NHẬP KHẨU ĐÁNH GIÁ QUY TRÌNH THANH TỐN HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIETCOMBANK ĐỀ TÀI: Giảng viên hướng dẫn: Trần Hà Uyên Thi Sinh viên thực : Trần Thị Kim Liên Lớp : K53A KDTM MSV : 19K4041053 HUẾ, 1/2022 MỤC LỤC: DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Viết tắt Vietcombank VND L/C ATM POS Nguyên chữ Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Đơn vị tiền tệ Việt Nam Letter of Credit – Thư tín dụng Automated Teller Machine – Máy giao dịch tự động Point of Sales/Service – Máy chấp nhận toán thẻ PHẦN 1: GIỚI THIỆU Đặt vấn đề - Ngày nay, ngân hàng đóng vai trị quan trọng phát triển kinh tế Các nghiệp vụ ngân hàng ngày đa dạng đại, đáp ứng đầy đủ nhu cầu toán ngồi nước Trong đó, nghiệp vụ tốn xuất nhập trở thành đòn bẩy cầu nối quan trọng cho phát triển hoạt động ngoại thương Việt Nam quốc gia giới thời kỳ hội nhập Nhu cầu toán quốc tế doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập nước qua ngân hàng lớn Phương thức toán chủ yếu doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập chọn lựa phương thức tốn tín dụng chứng từ - Nhìn chung, phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức tốn an tồn cho doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp nhập ngân hàng Phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức toán hoạt động toán quốc tế, hoạt động vừa mang lại thu nhập cho ngân hàng, vừa mang lại hiệu kinh tế cho toàn xã hội Việc thực phương thức thực tế để mang lại hiệu kinh tế cao cho bên tham gia vấn đề mà nhà quản trị ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập phải nghiên cứu - Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, em chọn đề tài “Đánh giá quy trình tốn hàng xuất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Vietcombank” làm đề tài nghiên cứu cho Khái niệm tốn quốc tế - Thanh toán quốc tế số nghiệp vụ ngân hàng việc toán giá trị lô hàng bên mua bên bán hàng thuộc lĩnh vực ngoại thương, nhiên có trường hợp đặc biệt không cần thông qua ngân hàng tốn quốc tế qua tiền mã hóa (ví dụ: Bitcoin, Ethereum) Vai trị tốn quốc tế - Thanh tốn quốc tế đóng vai trị quan trọng việc thực tốt quan hệ tài chính, tiền tệ quốc tế - Thực tốt tốn quốc tế khuyến khích nhà kinh doanh xuất nhập mở rộng quy mô hoạt động, gia tăng khối lượng hàng hoá mua bán, mở rộng quan hệ giao dịch nước với - Thực tốt tốn quốc tế có tác dụng tập trung quản lý nguồn ngoại tệ nước sử dụng ngoại tệ có mục đích, có hiệu theo yêu cầu kinh tế, đồng thời tạo điều kiện thực tốt chế độ quản lý ngoại hồi - Thực tốt toán quốc tế tạo điều kiện thực quản lý có hiệu hoạt động xuất nhập nước theo sách ngoại thương để - Thực tốt toán quốc tế tạo điều kiện nâng cao nghiệp vụ mở rộng quy mô hoạt động ngân hàng, nâng cao uy tín ngân hàng thị trường quốc tế Các phương thức toán quốc tế phổ biến là: - Chuyển tiền bằng: Điện chuyển tiền (TT: Telegraphic Transfer Remittance) Thư chuyển tiền (MTR: Mail Transfer Remittance) - Trả tiền lấy chứng từ (C.A.D: Cash Against Document) - Nhờ thu (Collection) - Tín dụng thư (L/C: Letter of Credit) PHẦN 2: NỘI DUNG Giới thiệu chung ngân hàng Vietcombank - Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, - Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), thành lập thức vào hoạt động ngày 01/4/1963, với tổ chức tiền thân Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) - Là ngân hàng thương mại nhà nước Chính phủ lựa chọn thực thí điểm cổ phần hố, Vietcombank thức hoạt động với tư cách ngân hàng thương mại cổ phần vào ngày 02/6/2008 sau thực thành công kế hoạch cổ phần hóa thơng qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng - Ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khốn VCB) thức niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM - Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (tên giao dịch quốc tế: Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam) tên viết tắt: "Vietcombank", công ty lớn thị trường chứng khốn Việt Nam tính theo vốn hóa - Từ ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày trở thành ngân hàng đa năng, hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hàng đầy đủ dịch vụ tài hàng đầu lĩnh vực thương mại quốc tế; hoạt động truyền thống kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án…cũng mảng dịch vụ ngân hàng đại: kinh doanh ngoại tệ công vụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử… - Sở hữu hạ tầng kỹ thuật ngân hàng đại, Vietcombank có nhiều lợi việc ứng dụng công nghệ tiên tiến vào xử lý tự động dịch vụ ngân hàng, phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng điện tử dựa tảng công nghệ cao Không gian giao dịch công nghệ số (Digital lab) dịch vụ: VCB Internet Banking, VCB Money, SMS Banking, Phone Banking,…đã, tiếp tục thu hút đông đảo khách hàng tiện lợi, nhanh chóng, an tồn, hiệu quả, tạo thói quen tốn khơng dùng tiền mặt cho đơng đảo khách hàng - Sau nửa kỷ hoạt động thị trường, Vietcombank ngân hàng thương mại lớn Việt Nam với 15.000 cán nhân viên, 500 Chi nhánh/Phòng Giao dịch/Văn phịng đại diện/Đơn vị thành viên ngồi nước, gồm Trụ sở Hà Nội, 101 chi nhánh 395 phịng giao dịch tồn quốc, 03 cơng ty Việt Nam, 01 văn phịng đại diện Singapore, 01 Văn phòng đại diện Tp Hồ Chí Minh, 02 cơng ty nước ngồi 04 công ty liên doanh, liên kết - Bên cạnh đó, Vietcombank cịn phát triển hệ thống Autobank với 2.407 máy ATM 43.000 đơn vị chấp nhận Thẻ toàn quốc Hoạt động ngân hàng hỗ trợ mạng lưới 1.726 ngân hàng đại lý 158 quốc gia vùng lãnh thổ giới - Với bề dày hoạt động đội ngũ cán có lực, nhạy bén với mơi trường kinh doanh đại, mang tính hội nhập cao…Vietcombank lựa chọn hàng đầu tập đoàn, doanh nghiệp lớn đông đảo khách hàng cá nhân - Luôn hướng đến chuẩn mực quốc tế hoạt động, Vietcombank liên tục tổ chức uy tín giới bình chọn “Ngân hàng tốt Việt Nam” Vietcombank ngân hàng Việt Nam có mặt Top 500 Ngân hàng hàng đầu Thế giới theo kết bình chọn Tạp chí The Banker cơng bố - Bằng trí tuệ tâm huyết, hệ cán nhân viên Vietcombank đã, nỗ lực để xây dựng Vietcombank phát triển ngày bền vững, với mục tiêu đến năm 2020 đưa Vietcombank trở thành Ngân hàng số Việt Nam, 300 tập đoàn ngân hàng tài lớn giới quản trị theo thông lệ quốc tế tốt 1.1 Các lĩnh vực hoạt động Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam: • Dịch vụ Ngân hàng: dịch vụ tài khoản, tiết kiệm tiền gửi • Mua bán ngoại tệ: mua bán ngoại tệ giao ngay, mua bán ngoại tệ kỳ hạn, hoán đổi tiên tệ_lãi suất, hợp đồng quyền chọn, sản phẩm phái sinh khác • Huy động vốn • Tin dụng: thực hình thức + Cho vay vốn lưu động + Cho vay dự án đầu tư + Cho vay chiết khấu chứng từ • Tài trợ thương mại: bao gồm dịch vụ: - Dịch vụ thông báo thông báo sửa đổi LC; - Dịch vụ xác nhận LC; - Dịch vụ nhận chứng từ gửi toán theo LC, nhờ thu; - Dịch vụ toán tiền hàng xuất khẩu; - Dịch vụ chiết khấu truy đòi; dịch vụ chuyển nhượng LC, - Dịch vụ phát hàng LC; - Dịch vụ toán LC, kí hậu vận đơn/ ủy quyền nhận hàng theo LC, nhờ thu; bảo lãnh nhận hàng; thông báo tốn nhờ thu • Bảo lãnh: bảo lãnh vay vốn; bảo lãnh tốn/ thư tín dụng dự phịng; bảo lãnh dự thầu; bảo lãnh thực hợp đồng; bảo lãnh chất lượng sản phẩm, bảo lãnh toán tiền ứng trước, bảo lãnh khoản tiền giữ lại; bảo lãnh đối ứng • Dịch vụ ngân hàng đại: + Dịch vụ ngân hàng điện tử VCBMoney + Dịch vụ thẻ hệ thống máy ATM Vietcombank mang đến khách hàng giải pháp thông minh, giao dịch tiện lợi + Thẻ tín dụng gồm: Visacard, Mastercard, American Express, JCB, Diners Club + Thẻ ghi nợ nước quốc tế: Vietcombank connect 24, Vietcombank MTV Mastercard, Vietcombank Vietcombank Visa Debit, Vietcombank SG24 • Dịch vụ ngân quỹ: kiểm đếm ngoại tệ/ VND; thu chi tiền mặt địa điểm yêu cầu • Liên kết sản phẩm: cho vay nhu cầu tiêu dùng cá nhân mua nhà ở, tơ, du học Thanh tốn hóa đơn điện nước, điện thoại, bảo hiểm qua máy rút tiền tự động ATM Đại lý cho công ty bảo hiểm lớn Bảo Việt, AIA, Prudential 1.2 Hoạt động tốn quốc tế Vietcombank • Hoạt động tốn nhập + Thư tín dụng nhập Phát hành L/C - Vietcombank thực phát hành L/C theo yêu cầu doanh nghiệp (người nhập khẩu) để cam kết toán toán vào thời hạn định trị giá L/C cho người hưởng lợi người hưởng lợi xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện nêu L/C - L/C phát hành miễn ký quỹ ký quỹ theo tỉ lệ định tổng trị giá cam kết Vietcombank, với tỉ lệ ký q miễn kí quĩ tùy thuộc vào mức độ tín nhiệm doanh nghiệp *Hoạt động tốn xuất qua NH Ngoại thương Việt Nam phụ thuộc nhiều vào tình hình xuất hàng hố nước lựa chọn nhà xuất nước toán tiền hàng xuất qua VCB - Thanh toán xuất thực tất chi nhánh VCB phần lớn thực Sở Giao Dịch Hà Nội chi nhánh VCB Hồ Chí Minh - Phương thức tốn xuất qua Ngân hàng Ngoại thương chủ yếu đuợc dụng ba phương thức toán bản: phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu phương thức tín dụng chứng từ Giới thiệu quy trình toán hàng xuất 2.1 Giai đoạn trước nhập - Doanh nghiệp nhập cần tìm kiếm nguồn hàng từ nhà cung cấp tiềm thị trường nước với mặt hàng giá hợp lý - Cơng đo tìm hiểu thị trường đối tác bước để tiến tới thương vụ nhập Cũng nhu cầu doanh nghiệp nhập cần soạn thảo ký kết hợp đồng ngoại thương với nội dung chặt chẽ khơng có rủi ro - Nội dung quan trọng mà nhà nhập thường đề cập đến điều khoản giao hàng điều khoản toán Doanh nghiệp cần nắm rõ phương thức giao hàng phương thức toán phù hợp với khả - Trong tương lai doanh nghiệp nhập cần phải toán tiền hàng ngoại tệ nên doanh nghiệp cần phòng ngừa rủi ro tỷ giá hối đoái nhằm giảm thiểu rủi ro biến động đồng ngoại tệ gây - Theo nhu cầu sản phẩm ngân hàng cung cấp tương ứng bao gồm: + Cung cấp hạn mức tài trợ nhập khẩu: Sau đánh giá lực doanh nghiệp nhập khẩu, ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp hạn mức tài trợ nhập nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu động để toán nhập nguyên vật liệu, vật tư, hàng hóa, + Cung cấp dịch vụ tư vấn hỗ trợ khách hàng thị trường mục tiêu ký kết hợp đồng ngoại thương: Ngân hàng tìm kiếm thơng tin đối tác, khả uy tín nhà xuất mà khách hàng cần hướng tới - Tài trợ toán trước tiền hàng nhập khẩu: Với hạn mức nhập mà ngân 15 hàng cung cấp, doanh nghiệp chuyển trả trước tiền hàng, tiền cọc… theo yêu cầu bên bán có - Tư vấn hợp đồng phái sinh: Về việc đảm bảo cho khoản phải trả ngoại tệ đến hạn không bị lỗ so với ký kết hợp đồng Cũng sản phẩm xuất trọn gói trình bày, ngân hàng tư vấn cho khách hàng sử dụng công cụ ngoại hối phái sinh: hợp đồng ngoại hối kỳ hạn (forward), hợp đồng ngoại hối tương lai (future), hợp đồng quyền chọn (option) - Phát hành L/C, Bảo lãnh ngân hàng: Các hình thức bảo lãnh ngân hàng cung cấp dịch vụ nhập trọn gói như: bảo lãnh toán, bảo lãnh thuế quan, bảo lãnh hối phiếu… 2.2 Giai đoạn thực hợp đồng - Là giai đoạn doanh nghiệp nhập cần liên hệ với công ty vận tải để thuê tàu đưa hàng nước mua bảo hiểm để bảo hiểm cho lô hàng nhập - Điều kiện thương mại quy định người nhập thuê tàu vận chuyển hàng hóa nhà xuất khẩu, nhà nhập cân nhắc lợi hại liên quan đến: phí thời gian chuyên chở, rủi ro cần bảo hiểm hành trình chuyên chở, tiện lợi đối tác giao hàng - Cân nhắc chi phí uy tín cơng ty bảo hiểm cần thiết để doanh nghiệp nhập thực quyền nghĩa vụ vấn đề bảo hiểm cho hàng hóa nhập - Bước cuối bước quan trọng mà doanh nghiệp phải thực nhận hàng thơng quan hàng hóa sau xác định phương thức vận chuyển hợp lý 2.3 Giai đoạn sau giao hàng - Đây giai đoạn cuối chấm dứt trình nhập - Sau nhận hàng hóa với yêu cầu tiến hành tốn tiền hàng cho nhà xuất đồng thời lưu kho hàng hóa Nguồn tiền tốn cho lơ hàng nhập doanh nghiệp lấy từ nguồn sẵn có từ vay mượn Việc đưa hàng kho tốn nhiều chi phí - Ngồi chi phí vận chuyển, doanh nghiệp cịn tốn chi phí th kho bãi doanh nghiệp khơng có kho - bãi riêng - Ngân hàng hỗ trợ toán phù hợp với phương thức toán quy định hợp đồng thương mại tài trợ hàng lưu kho cách cấp tín dụng cho doanh nghiệp để doanh nghiệp sử dụng cho hoạt động mua bán sản xuất kinh doanh dựa lơ hàng nhập Nhận xét quy trình toán hàng xuất 3.1 Điểm mạnh - Đội ngũ nhân viên dày dặn kinh nghiệm linh hoạt giải tình xảy trình làm thủ tục, chuẩn bị kỹ hồ sơ cần thiết catalogue, tài liệu kỹ thuật, đồng thời nắm rõ hình dạng, đặc tính, cấu tạo, cơng dụng…của hàng hóa - Qui trình giao nhận gần đảm bảo tiến độ giao hàng cho khách hàng Qui trình thực cách chun mơn hóa người việc nấy, giảm thiểu chi phí hoạt động qui trình - Qui trình giúp cho nhân viên tích lũy vốn kinh nghiệm đáng kể nhiều lĩnh vực - Quy trình gây dựng uy tín với khách hàng, khơng gây hư hỏng hay thất hàng hóa từ tạo niềm tin cho khách hàng 3.2 Điểm yếu - Trong trình thực xảy hạn chế khâu chuẩn bị kiểm tra chứng từ nhiều thời gian chi phí giao dịch (điện thoại, fax ); - Đội ngũ nhân viên nhiều công ty nhập không nắm quy trình khai hàng FOC, hải quan phát sai sót điều chỉnh bổ sung Việc hiệu chỉnh chứng từ thông thường khoảng 01 ngày làm việc - Xảy tranh luận áp mã H.S Hải quan nhân viên giao nhận Hải quan muốn áp mã hàng hóa mức thuế suất cao cịn doanh nghiệp muốn áp mã H.S mức thuế suất thấp Việc kéo dài thời gian làm thủ tục kéo theo qui trình tốn nhiều thời gian chi phí để đến thống - Trong q trình điều xe vào kéo hàng, cơng ty bị rơi vào tình trạng bị động hàng giao đến kho phải dỡ nên trước giao hàng nhân viên giao nhận công ty nhập phải liên hệ với nhà xe để có thống thời gian xe đến kho thời gian dỡ hàng - Một số trường hợp chủ quan không cử nhân viên xuống giám sát nên kiểm tra hàng hóa phát bị thiếu hụt so với chứng từ Những rủi ro mà ngân hàng Vietcombank gặp • Khách hàng bị thất lạc thẻ - Người nhặt thẻ/kẻ gian ăn cắp thẻ sử dụng thẻ POS chi tiêu internet số website không yêu cầu xác thực 3D-SECURE • Khách hàng bị lừa đảo đánh cắp thông tin 4.1 Thủ đoạn lấy cắp thông tin trực tiếp + Kẻ gian cài đặt thiết bị quét liệu đặt camera bí mật ATM để đánh cắp thông tin thẻ khách hàng + Sử dụng máy ảnh nhiệt chụp lại hình để tìm dấn vân tay khách hàng để để tìm mã PIN + Kẻ gian nhân viên ngân hàng Khi khách hàng đưa thẻ để tốn, kẻ gian bí mật đánh cắp thơng tin thẻ khách hàng 4.2 Thủ đoạn lấy cắp thông tin gián tiếp + Các thủ đoạn lừa đảo lấy cắp thơng tin dịch vụ ngân hàng • Nhóm thủ đoạn giả mạo website/fanpage - Đối tượng lừa đảo mạo danh người thân/người quen thông báo chuyển tiền cho khách hàng - Đối tượng gửi cho khách hàng đường link giả yêu cầu xác nhận thông tin - Đối tượng lừa đảo lập fanpage mạng xã hội để mạo danh ngân hàng/tổ chức cung cấp dịch vụ ví điện tử - Đối tượng lừa đảo tiếp cận khách hàng để tư vấn sản phẩm dịch vụ yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin cá nhân để phục vụ mục đích gian lận hướng khách hàng sang dịch vụ tín dụng đen • Nhóm thủ đoạn lừa cài đặt phần mềm gián điệp - Đối tượng lừa khách hàng cài đặt phần mềm, ứng dụng gián điệp để đánh cắp thông tin khách hàng, có thơng tin dịch vụ, thông tin mật OTP gửi đến điện thoại khách hàng • Nhóm thủ đoạn giả danh - Đối tượng lừa đảo mạo danh nhân viên ngân hàng/nhân viên tổ chức cung ứng dịch vụ ví điện tử yêu cầu khách hàng xác thực thông tin để nâng cấp dịch vụ - Đối tượng lừa đảo mạo danh quan công an, tịa án, viện kiểm sát thơng báo khách hàng có liên quan đến vụ án buôn lậu/rửa tiền…và yêu cầu cung cấp thông tin để phục vụ công tác điều tra • Các thủ đoạn lừa đảo khách hàng tự chuyển tiền - Đối tượng giả mạo người thân, bạn bè nhờ khách hàng chuyển tiền - Đối tượng lừa đảo mạo danh nhân viên bưu điện thông báo khách hàng bị nợ cước viễn thơng, khách hàng có bưu kiện yêu cầu khách hàng phải chuyển tiền để toán - Đối tượng lừa đảo mạo danh nhân viên ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ ví điện tử thơng báo khách hàng trúng thưởng, yêu cầu khách hàng chuyển tiền phí để nhận thưởng 10 PHẦN 3: KẾT LUẬN Mỗi ngân hàng với ưu riêng có lựa chọn chiến lược phát triển riêng cho Tuy nhiên với mức độ phát triển kinh tế Việt Nam nay, cạnh tranh ngày cao chất lượng dịch vụ đa dạng sản phẩm ln điều trăn trở khơng ngân hàng Một xu hướng phát triển ngân hàng cho đời tiện ích ngày cao để đáp ứng ngày nhiều theo nhu cầu khách hàng Do vậy, việc đóng gói sản phẩm riêng lẻ vào với thuận tiện để đưa dịch vụ ngân hàng đến gần khách hàng Việc ứng dụng dịch vụ xuất nhập trọn gói vào hoạt động kinh doanh ngân hàng Vietcombank hợp xu thực cần thiết cho việc trì vị dẫn đầu lĩnh vực ngoại thương Vietcombank 11 ... hóa nhập - Bước cuối bước quan trọng mà doanh nghiệp phải thực nhận hàng thơng quan hàng hóa sau xác định phương thức vận chuyển hợp lý 2.3 Giai đoạn sau giao hàng - Đây giai đoạn cuối chấm dứt... tài khoản, tiết kiệm tiền gửi • Mua bán ngoại tệ: mua bán ngoại tệ giao ngay, mua bán ngoại tệ kỳ hạn, hoán đổi tiên tệ_lãi suất, hợp đồng quyền chọn, sản phẩm phái sinh khác • Huy động vốn •... trình bày, ngân hàng tư vấn cho khách hàng sử dụng công cụ ngoại hối phái sinh: hợp đồng ngoại hối kỳ hạn (forward), hợp đồng ngoại hối tương lai (future), hợp đồng quyền chọn (option) - Phát hành