Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 113 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Nội dung
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH
HỌC VIỆN TÀI CHÍNH
PHAN LÊ DUẨN
NÂNG CAOCHẤTLƯỢNGQUẢNLÝRỦIRO TÍN
DỤNG
TẠI NGÂNHÀNGTHƯƠNGMẠICỔPHẦN HÀNG
HẢI HÀ NỘI
Chuyên ngành: Kinh tế Tài chính – Ngân hàng
Mã số: 60.31.12
LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
Người hướng dẫn khoa học:
TS. HÀ MINH SƠN
HÀ NỘI – 2010
MỤC LỤC
Trang
Trang phụ bìa
Lời cam đoan
Mục lục
Danh mục từ viết tắt
Danh mục các bảng
Danh mục hình vẽ, đồ thị
2
BẢNG CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT
CP : Cổ phần
CSTD&QLTSĐB : Chính sách tíndụng và quảnlýtài sản đảm bảo.
HĐQT : Hội đồng quản trị
NHTM : NgânhàngThương mại
NHHNN : Ngânhàng Nhà nước
MSB: Maritime Bank : NgânhàngthươngmạicổphầnHàngHải Việt Nam
Maritime Bank Ha Noi : MSB HN: Ngânhàng TMCP HàngHảiHà Nội
GSTD&QLN : Giám sát tíndụng và quảnlý nợ.
QLTD&ĐT : Quẩnlýtíndụng và đầu tư.
TCTD : Tổ chức tín dụng
RR : Rủi ro
RRTD : Rủirotín dụng
TSĐB : Tài sản đảm bảo.
3
DANH CÁC BẢNG
Trang
DANH MỤC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ
Trang
1
PHẦN MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài.
Tín dụng là một hoạt động cơ bản của ngânhàngthươngmại và tạo ra
lợi nhuận chủ yếu cho các ngânhàng trong giai đoạn hiện nay. Song hoạt
động này chứa đựngrủiro rất cao, gây ra hậu quả nặng nề không chỉ đối với
bản thân ngânhàng mà còn đối với cả doanh nghiệp và nền kinh tế. Vì vậy,
tăng cường quảnlýrủirotíndụngtại các ngânhàngthươngmại thực sự cần
thiết đối với sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng.
Tình hình kinh tế thế giới đang diễn biến phức tạp, cuộc khủng hoảng
kinh tế toàn cầu năm 2008 vừa qua đã ảnh hưởng sâu sắc tới toàn bộ nền kinh
tế thế giới nói chung và nền kinh tế Việt Nam nói riêng. Đứng trước tình hình
đó, đòi hỏi các ngânhàngthươngmại Việt Nam trong đó có NH TMCP Hàng
Hải Hà Nội càng phải nângcao công tác quảnlýrủirotín dụng, hạn chế đến
mức thấp nhất có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro.
Bên cạnh đó, trước những thời cơ và thách thức của tiến trình hội nhập
kinh tế quốc tế, vấn đề nângcao khả năng cạnh tranh của các ngân hàng
thương mại trong nước với các ngânhàngthươngmại nước ngoài, mà cụ thể
là nângcaochấtlượngtín dụng, giảm thiểu rủiro đã trở nên cấp thiết. Mặt
khác hoạt động tíndụng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, bởi vậy các ngân hàng
muốn tồn tại, phát triển thì cần phải có những giải pháp nhằm nângcao chất
lượng công tác quảnlýrủirotíndụng thích hợp.
Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu công tác quảnlýrủiro tín
dụng và tìm ra các giải pháp nhằm tăng cường quảnlýrủirotíndụng là hết
sức cần thiết. do vậy, đề tài “Nâng caochấtlượngquảnlýrủirotín dụng
tại NgânhàngThươngmạicổphầnHàngHảiHà Nội” được lựa chọn
nghiên cứu.
1
2. Mục đích nghiên cứu của đề tài.
- Nghiên cứu những vấn đề lý thuyết cơ bản về rủirotíndụng và quản
lý rủirotíndụng của ngânhàngthương mại.
- Phân tích, đánh giá thực trạng quảnlýrủirotíndụng của Ngân hàng
TMCP HàngHảiHà Nội.
- Đề xuất giải pháp nhằm nângcaochấtlượngquảnlýrủirotín dụng
tại NgânhàngthươngmạicổphầnHàngHảiHà Nội
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu.
- Đối tượng: Nghiên cứu rủirotíndụng và quảnlýrủirotíndụng của
ngân hàngthương mại.
- Phạm vi: Nghiên cứu hoạt động quảnlýrủirotíndụngtạingân hàng
TMCP HàngHảiHà Nội từ năm 2007 đến năm 2009.
4. Phương pháp nghiên cứu.
Các phương pháp được sử dụng trong quá trình thực hiện luận văn là
phương pháp phỏng vấn, điều tra nghiên cứu, thống kê, phân tích, tổng hợp và
so sánh.
5. Kết cấu luận văn.
Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, phụ lục, nội dung luận
văn được kết cấu thành 3 chương:
Chương 1: Rủirotíndụng và quảnlýrủirotíndụng của ngân hàng
thương mại
Chương 2: Thực trạng quảnlýrủirotíndụngtạingânhàng TMCP
Hàng HảiHà Nội
Chương 3: Giải pháp nângcaochấtlượngquảnlýrủirotíndụng tại
Ngân hàngthươngmạicổphầnHàngHảiHà Nội
2
CHƯƠNG 1
RỦI ROTÍNDỤNG VÀ QUẢNLÝRỦIROTÍNDỤNG CỦA
NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI
1.1. TỔNG QUAN VỀ RỦIROTÍNDỤNG CỦA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI.
1.1.1. Ngânhàngthương mại.
1.1.1.1 Khái niệm ngânhàngthương mại.
Ngân hàngthươngmại là một trung gian tài chính có chức năng dẫn
vốn từ nơi có khả năng cung ứng vốn đến những nơi có nhu cầu về vốn nhằm
tạo điều kiện cho đầu tư, phát triển kinh tế. Đây là hình thức tài chính gián
tiếp chiếm 2/3 tổng lưu chuyển vốn trên thị trường tài chính.
Theo Luật các tổ chức tíndụng do Quốc Hội khoá 10 thông qua vào
ngày 12/12/1997 và Luật sửa đổi bổ sung một số điều của luật các tổ chức tín
dụng ngày 15/6/2004 của Việt Nam định nghĩa “Ngân hàngthươngmại là
một loại hình tổ chức tíndụng được thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân
hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”, trong đó “Tổ chức tín
dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của luật này và các quy
định khác của pháp luật để hoạt động ngân hàng” và “hoạt động ngân hàng
là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngânhàng với nội dung thường
xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tíndụng và cung ứng dịch
vụ thanh toán” .
1.1.1.2. Các chức năngcơ bản của ngânhàngthương mại.
Ngân hàngthươngmại thực hiện các chứng năngcơ bản sau đây:
+ Chức năng làm thủ quỹ cho xã hội: thực hiện chức năng này, ngân
hàng thươngmại nhận tiền gửi của công chúng và các tổ chức, giữ tiền cho
khách hàng và đáp ứng nhu cầu rút tiền và chi tiền cho họ.
3
+ Chức năng trung gian thanh toán: Ngânhàng làm trung gian thanh
toán khi nó thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích từ tài
khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền mau hàng hóa, dịc vụ hoặc nhập vào
tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu từ bán hàng và thu khác theo lệnh
của họ.
+ Chức năng làm trung gian tín dụng: Thông qua việc huy động các
khoản tiền tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, ngânhàng hình thành nên quỹ
cho vay rồi đem cho vay đối với nền kinh tế. Với chức năng này ngân hàng
vừa dóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay.
1.1.2. Hoạt động cơ bản của ngânhàngthương mại.
Với sự phát triển của kinh tế, khoa học công nghệ hiện đại, sự gia tăng
cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng, hoạt động của ngânhàngthương mại
ngày càng đa dạng. Sau đây là những hoạt động cơ bản của ngânhàng thương
mại:
1.1.2.1. Huy động vốn.
Để đảm bảo đủ vốn thực hiện các hoạt động kinh doanh, ngoài vốn tự
có (thường chỉ chiếm dưới 10% tổng nguồn vốn của ngânhàngthương mại),
ngân hàngthươngmại phải huy động vốn. Một trong những nguồn vốn huy
động quan trọng của ngânhàng là các khoản tiền gửi của khách hàng.
Nguồn huy động vốn tiếp theo là ngânhàngthươngmạicó thể vay vốn
từ ngânhàng Trung ương, các ngânhàng và trung gian tài chính khác hoặc
phát hành các chứng từ có giá để vay từ công chúng.
1.1.2.2. Tín dụng.
Đây là hoạt động cung ứng vốn của ngânhàng trực tiếp cho các nhu
cầu sản xuất, tiêu dùng trên cơ sở thỏa mãn các điều kiện vay vốn của ngân
hàng. Tíndụng là hoạt động truyền thống của ngânhàngthươngmại và đến
4
nay vẫn được coi là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của ngân hàng. Hoạt động này
sẽ được trình bày chi tiết ở phần tiếp theo.
1.1.2.3. Đầu tư.
Bên cạnh việc sử dụng vốn để cho vay, ngânhàngthươngmại còn sử dụng
vốn để đầu tư vào trái khoán, góp vốn, mua cổ phần… hoạt động này góp
phần nângcao khả năng thanh toán cho ngân hàng, làm đa dạng hóa hoạt
động kinh doanh của ngânhàng nhằm phân tán rủiro và mang lại lợi nhuận
không nhỏ cho ngân hàng.
1.1.2.4. Các dịch vụ khác.
Các dịch vụ truyền thống mà ngânhàngthươngmại thực hiện là dịch
vụ thanh toán, kinh doanh ngoại hối, cho thuê tủ két. Ngày nay, các ngân
hàng thươngmại cung cấp thêm nhiều dịch vụ mới như: Tư vấn tài chính, môi
giới đầu tư chứng khoán, bảo lãnh phát hành chứng khoán, bán các dịch vụ
bảo hiểm, cung cấp các kế hoạch hưu trí, quảnlý tiền mặt…
Theo luật các tổ chức tíndụng của Việt Nam, ngânhàngthương mại
của Việt Nam được thực hiện các dịch vụ sau: Thanh toán, kinh doanh ngoại
hối và vàng, ủy thác và đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến ngân hàng,
cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính tiền tệ cho khách hàng, được lập công ty
bảo hiểm để kinh doanh bảo hiểm.
Hình thức và phương thức cung cấp dịch vụ ngânhàng cũng đang phát
triển rất mạnh mẽ. Bên cạnh hình thức giao dịch trực tiếp truyền thống trước
đây, ngày nay ngânhàng đang sử dụng các hình thức giao dịch qua điện thoại,
internet, thanh toán và cấp tíndụng qua thẻ điện tử thông minh…
1.1.3. Hoạt động tíndụng của ngânhàngthương mại.
Tín dụngngânhàng nói chung được hiểu là một giao dịch về tài sản
(tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay là ngânhàng và bên đi vay, trong đó
ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất
5
định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc và
lãi cho ngânhàng khi đến hạn.
Trong phạm vi nghiên cứu của đề tài này, tíndụngngânhàng được
hiểu là một giao dịch về tài sản giữa ngânhàng và khách hàng (bên đi vay)
trong đó ngânhàng chuyển giao một số tiền nhất định cho khách hàng sử
dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, khách hàngcó trách
nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc và lãi cho ngânhàng khi đến hạn.
Hoạt động tíndụng là hoạt động cơ bản của các ngânhàngthương mại.
dư nợ tíndụngthường chiếm trên 50% tổng tài sản của ngânhàngthương mại
và thu nhập từ tíndụngthường chiếm từ 50% - 70% tổng thu nhập của ngân
hàng thương mại. Bên cạnh việc mang lại thu nhập chính cho ngânhàng thì
rủi ro trong kinh doanh ngânhàng cũng có xu hướng tập trung vào danh mục
tín dụng. Chính vì vậy mà hoạt động tíndụng luôn là mối quan tâm lớn nhất
của các ngânhàngthươngmại cũng như thanh tra ngân hàng.
Hoạt động tíndụng của ngânhàngthươngmạicó các đặc trưng sau:
- Tài sản trong quan hệ tíndụngngânhàng là tiền.
- Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy ngânhàng khi chuyển giao
tài sản cho người đi vay sử dụng phải cócở sở để tin rằng người đi vay sẽ trả
đúng hạn. Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng, là lý do mà
ngân hàng phải thực hiện phân tích kỹ lưỡng trước khi quyết định cho vay.
- Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói
các khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài phần vốn gốc.
- Trong quan hệ tíndụngngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở cam
kết hoàn trả vô điều kiện. Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan
hệ tíndụng như hợp đồng tín dụng, khế ước…thực chất là lệnh phiếu, trong
đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho ngânhàng khi đến hạn thanh
toán.
6
[...]... 1.2 QUẢNLÝRỦIROTÍNDỤNG CỦA NGÂNHÀNGTHƯƠNGMẠIRủirotíndụng không thể loại trừ, nó luôn gắn liền với hoạt động tíndụng của ngânhàng Vì vậy, quảnlýrủirotíndụng được coi là nội dungquảnlýquan trọng của ngânhàngthươngmại 1.2.1 Quan niệm về quản lýrủirotíndụngQuảnlýrủiro là một nội dungquan trọng gắn liền với mọi hoạt động của ngânhàngthươngmại Quản lýrủirotín dụng. .. ngừa rủirotíndụng a Chính sách quản lýrủirotíndụng của ngânhàng Hoạt động tíndụng liên quan tới nhiều bộ phận trong ngânhàng đòi hỏi phải có sự kết hợp và chỉ đạo chung thông qua chính sách, quy tắc và sự kiểm soát chung để đảm bảo kiểm soát được rủirotíndụng Chính sách quảnlýrủirotíndụng với mục tiêu mở rộng tíndụng đồng thời hạn chế rủirotíndụng nhằm nângcao thu nhập cho ngân hàng. .. khi rủirotíndụng xảy ra sẽ ảnh hưởng đến uy tín của ngânhàng dẫn đến khách hàng kéo đến rút tiền ồ ạt, vì vậy ngânhàng sẽ mất khả năng thanh toán Khách hàng cũng phải đối mặt với rủiro là họ không thể thu hồi lại khoản tiền đã gửi ngânhàng Đối với người vay tiền: Khi ngânhàngcórủirotíndụng ở mức độ cao ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng, người gửi tiền tới ngânhàng sẽ ít đi và ngân hàng. .. Chính sách quảnlýrủirotíndụngcó tính chất phòng ngừa, ngăn ngừa và làm giảm những tổn thất trong hoạt động tíndụng của ngân hàng, đảm bảo các khoản cho vay được hoàn trả đầy đủ, đúng hạn 1.2.2 Mục tiêu của quản lýrủirotíndụng 28 Việc quảnlýrủirotíndụng phải được quan tâm và đáp ứng các yêu cầu sau: Tạo lập được một danh mục tíndụng hợp lý, có khả năng sinh lời cao, ít rủiro và khi... hàng Chính sách quảnlýrủirotíndụng nhằm hạn chế rủiro như: Chính sách tài sản đảm bảo, chính sách bảo lãnh, chính sách đồng tài trợ,… chính sách quảnlýrủirotíndụng là cơ sở để hình thành nên quy trình tíndụng với những hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, các bước cụ thể trong quá trình cấp tíndụng Một chính sách quảnlýrủirotíndụng tốt là một chính sách quản lýrủirotíndụng được trình... một phần vốn của ngân hàng, như vậy ngânhàng không còn khả năng thanh toán và sẽ đi đến phá sản b Đối với khách hàng 26 Rủirotíndụng không chỉ gây hậu quả nghiêm trọng đối với ngânhàng mà nó còn có tác động xấu đối với khách hàng Đối với người gửi tiền: Khi ngânhàng gặp phải rủirotín dụng, tức là ngânhàng không thu hồi được gốc và lãi của những khoản đã cho vay Vốn để ngânhàngtài trợ các... cho vay phải gánh chịu tổn thất tài chính Như trên đã phân tích, rủirotíndụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất của ngânhàngthươngmại - hoạt động tíndụng Các khoản cho vay thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản có của ngânhàngthương mại, mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng, song cũng tiềm ẩn rủiro lớn, có khi dẫn đến phá sản ngânhàng Trước khi cho vay, ngânhàngcố gắng... 1.1.6.4 Hậu quả của rủirotíndụng a Đối với ngânhàng - Rủiro làm giảm uy tín của ngânhàng Một khi một ngânhàngcó mức độ rủiro của các tài sản có là cao thì ngânhàng đó thườngđứng trước nguy cơ mất uy tín của mình trên thị trường Không một ai muốn gửi tiền vào một ngânhàng mà ngânhàng đó có tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu vượt quá mức cho phép, cóchấtlượngtíndụng không tốt và gây ra nhiều... trong hợp đồng tín dụng, thậm chí còn làm mất vốn của ngânhàng Từ đó, rủirotíndụng sẽ làm giảm tốc độ quay vòng vốn của ngânhàng dẫn tới làm giảm hiệu quả sử dụng vốn, giảm khả năng thanh toán của ngânhàng Hoạt động tíndụngcó liên quan mật thiết với nhiều hoạt động khác, ví dụ như các dịch vụ của ngân hàng, do đó rủirotíndụng xảy ra không chỉ làm giảm thu nhập của ngânhàng từ hoạt động tín. .. khách hàng, …chính từ những thay đổi và sự bất hợp lý trong quảnlý khách hàng là một dấu hiệu khá rõ ràng trong việc làm phát sinh các rủirotíndụng trong hoạt động tíndụng của ngânhàngthươngmại * Nhóm 4: Các chỉ tiêu về ưu tiên trong kinh doanh Do ngânhàng quá chú trọng về các hợp đồng lớn mà bỏ qua các bước cần thiết trong thẩm định hay xem xét kỹ lưỡng trong quá trình ký hợp đồng tín dụng, . lý rủi ro tín dụng tại
Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Hà Nội
2
CHƯƠNG 1
RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 của Ngân hàng
TMCP Hàng Hải Hà Nội.
- Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng
tại Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Hà Nội
3.