TIỂU LUẬN môn NGHIỆP vụ NGÂN HÀNG THƯƠNG mại PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY và CHIẾT KHẤU của NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (vietinbank)

TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH TIỂU LUẬN MÔN NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ CHIẾT KHẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VietinBank) Lớp: BNK 404 B Nhóm: Phan Thị Kim Chi - 4694 Nguyễn Ngọc Duy - 5211 Bùi Hoàng Thị Quế - 8258 Nguyễn Thanh Thảo - 5605 Lê Quỳnh Thoa - 3355 Hà Thị Thanh Tiền – 5465 GVHD: Th.S Lê Thị Hoài Trinh Đà Nẵng, tháng năm 2021 download by : skknchat@gmail.com MỤC LỤC CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay 1.1.3 Đặc điểm hoạt động cho vay 1.1.4 Vai trò hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.5 Các nguyên tắc cho vay 1.1.6 Quy trình hoạt động cho vay 1.1.7 Một số vấn đề liên quan tới vấn đề cho vay 13 1.2 Hoạt động chiết khấu Ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Khái niệm: 15 1.2.2 Các hình thức chiết khấu: 16 1.2.3 Đối tượng chiết khấu: 16 1.2.4 Điều kiện chiết khấu: 19 1.2.5 Ưu nhược điểm hoạt động chiết khấu NHTM: 19 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ CHIẾT KHẤU CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 21 2.1 Quy trình cho vay sản phẩm cho vay ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 21 2.1.1 Quy trình cho vay 21 2.1.2 Sản phẩm cho vay 22 2.2 Phân tích hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 22 2.2.1 Phân tích tốc độ tăng trưởng hoạt động cho vay khách hàng cho vay tổ chức tín dụng khác Vietinbank qua năm 2017, 2018, 2019 22 2.2.2 Phân tích tốc độ tăng trưởng cấu hoạt động cho vay ngân hàng Vietin cụ thể hoạt động cho vay khách hàng qua năm 2017, 2018, 2019 24 2.2.3 So sánh hoạt động cho vay Ngân hàng lớn Việt Nam vào giai đoạn 2019 28 2.2 Phân tích nợ xấu Vietinbank qua năm 2017, 2018, 2019 29 CHƯƠNG 3: KẾT LUẬN VÀ GIẢI PHÁP 31 3.1 Kết luận 31 3.2 Giải pháp 31 TÀI LIỆU THAM KHẢO 34 download by : skknchat@gmail.com CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Hoạt động cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTM để tạo lợi nhuận Đây hoạt động đem lại khoản thu nhập lớn ngân hàng Hoạt động cho vay NHTM định nghĩa: “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn toàn trả gốc lãi” 1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay a Theo thời hạn cho vay Cho vay ngắn hạn: thời hạn cho vay đến năm sử dụng để bổ sung, bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn cá nhân Cho vay trung hạn: thời hạn cho vay từ đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiệt bị, công nghệ, mở rộng kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi nhanh Bên cạnh đó, cịn dùng để đầu tư tài sản lưu động thường xuyên doanh nghiệp, doanh nghiệp thành lập Cho vay dài hạn: thời hạn cho vay năm Loại tín dụng dùng để đáp ứng nhu cầu đầu tư dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phuơng tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp b Theo mục đích sử dụng vốn Cho vay bất động sản: loại hình cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai hay bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ Cho vay công nghiệp, thương mại, dịch vụ: loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực download by : skknchat@gmail.com Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất nơng nghiệp mua phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nguyên nhiên liệu… Cho vay cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân mua sắm vật dụng đắt tiền Ngày nay, ngân hàng thực khoản cho vay để trang trải chi phí thơng thường đời sống qua phát hành thẻ tín dụng Cho định chế tài khác vay: hình thức phổ biến cho vay thị trường liên ngân hàng Cho thuê: cho thuê định chế tài bao gồm thuê vận hành, thuê mua lại, thuê tài Tài sản cho thuê thường bất động sản động sản chủ yếu máy móc thiết bị c Theo đối tượng cho vay Tín dụng vốn cố định: khoản cho vay để hình thành vốn cố định doanh nghiệp Tín dụng vốn lưu động: khoản cho vay để hình thành vốn lưu động d Theo hình thức bảo đảm Cho vay có bảo đảm đổi vật (cho vay có đảm bảo tài sản): hình thức cho vay mà số tiền cấp dựa tài sản đảm bảo (cầm cố, chấp) Các tài sản dùng đảm bảo nợ vay phải hội đủ điều kiện tính thị trường, ổn định Các hình thức cho vay có đảm bảo đảm bảo chứng khoán (giấy tờ có giá), hợp đồng thầu khốn, vật tư hàng hóa, bất động sản Cho vay có bảo đảm đối nhân (cho vay có đảm bảo khơng tài sản): cam kết hay nhiều người việc trả nợ ngân hàng thay cho khách hàng vay vốn khách hàng vay vốn không trả nợ vay đến hạn Người đứng bảo lãnh phải hội đủ hai điều kiện lực pháp lý lực tài Thơng thường, người đứng bảo đảm ngân hàng tổ chức, tài chính, doanh nghiệp Các cá nhân muốn đứng bảo đảm thường phải có tài sản bảo đảm nợ vay e Theo phương thức hoàn trả download by : skknchat@gmail.com Cho vay trả góp: loại hình cho vay mà việc hoàn trả vốn lãi theo định kỳ Loại cho vay thường áp dụng cho khoản vay có thời gian dài cho vay bất động sản, cho vay tiêu dùng tài sản có giá trị cao Ngồi ra, hình thức cịn áp dụng cho số loại cho vay có hình thái giá trị nhỏ cho vay nhà kinh doanh nhỏ (cho vay chợ), cho vay tài trợ trang thiết bị nông nghiệp Cho vay phi trả góp: cho vay tốn lần theo kỳ hạn thỏa thuận Cho vay hoàn trả theo yêu cầu: chẳng hạn hình thức thấu chi, cho vay qua thẻ tín dụng f Theo xuất xứ tín dụng Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu vay, đồng thời người vay trực tiếp trả nợ vay ngân hàng Cho vay gián tiếp: khoản vay thực thông qua việc mua lại khế ước, chứng minh nợ phát sinh cịn thờ i hạn tốn chiết khấu thương phiếu, mua phiếu hàng tiêu dùng, máy móc nơng nghiệp trả góp hay mua nợ g Theo hình thức cho vay Thấu chi: hình thức cho vay gắn liền sử dụng tài khoản tiền gửi vãng lai cá nhân doanh nghiệp thông qua việc sử dụng số dư hạn mức cho phép, với thời hạn, phí ngân hàng quy định Quyền thấu chi chia làm hai loại: + Quyền thấu chi mặc định: hình thức thấu chi phổ biến Quyền ngân hàng cấp cho khách hàng ghi rõ điều kiện sử dụng tài khoản Khách hàng có quyền rút số dư mức cho phép mà không cần thông báo trước cho ngân hàng + Quyền thấu chi thỏa thuận: khách hàng có quyền rút số dư, khách hàng phải xin phép Cho vay theo hạn mức tín dụng: cho vay để tạo lợi nhuận cho toán khách hàng + Tương tự thấu chi áp dụng cho khoản vay lớn, quan trọng download by : skknchat@gmail.com + Cho vay rót vốn lần, thời gian ngắn kèm với khoản vay khác với khoản thu khác + Cho vay hoạt động kinh doanh theo mùa vụ khách sạn, nông nghiệp,… Cho vay tiêu dùng cá nhân: hình thức cho vay ngắn trung hạn với lãi suất thỏa thuận ngân hàng khách hàng Việc trả nợ thường trả hàng tháng với số tiền cố định Cho vay tiêu dùng cá nhân thường cho vay để mua phương tiện lại du lịch cho vay sinh viên Đối với khách hàng tốt, ngân hàng cấp cho khách hàng tập séc để rút tiền Tín dụng tuần hồn: hình thức tín dụng mà khách hàng vay khoản tiền cố định, hoàn trả vay lại Tín dụng thuê mua: cho vay hình thức cho thuê tài sản mà khách hàng cần sử dụng, sau thời gian khách hàng mua lại tài sản Tín dụng nhà ở: bao gồm cho vay thành toán, cho vay tiết kiệm nhà ở, cho vay tự Mua khoản nợ doanh nghiệp: hình thức phổ biến factoring mua hóa đơn bán hàng doanh nghiệp 1.1.3 Đặc điểm hoạt động cho vay Thứ nhất, chủ thể cng có hai bên tham gia: Bên cho vay – ngườ i có tài sản chưa dùng đến, muốn cho người khác sử dụng để thỏa mãn số lợi ích Bên vay – người cần sử dụng tài sản để thỏa mãn nhu cầu (về kinh doanh vốn) Thứ hai, hình thức pháp lý việc cho vay thể dạng hợp đồng tín dụng tài sản Thứ ba, kiện cho vay phát sinh hai hành vi hành vi ứng trước hành vi hoàn trả số tiền (hay tài sản) định vật loại Thứ tư, việc cho vay cng dựa tín nhiệm người cho vay người vay khả hoàn trả tiền vay download by : skknchat@gmail.com Bên cạnh yếu tố khái niệm cho vay tổ chức tín dụng cịn thể dấu hiệu mang tính chất đặc thù là: Một việc cho vay tổ chức tín dụng hoạt động nghề nghiệp kinh doanh mang tính chức Đây quy định mang tính chất đặc thù, mang tính chất nghề nghiệp kinh doanh pháp luật quy định cho quyền cụ Hai hoạt động cho vay tổ chức tín dụng không ch nghề kinh doanh mà cịn nghề nghiệp kinh doanh có điều kiện Điều thể ch hoạt động cho vay chuyên nghiệp tổ chức tín dụng phải thảo mãn số điều kiện định phải có vốn pháp định, phải Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép hoạt động ngân hàng trước tiến hành việc đăn kí kinh doanh theo luật định Ba ngồi việc tuân thủ quy định chung pháp luật hợp đồng, hoạt động cho vay tổ chức tín dụng chịu điều chnh, chi phối cá đạo luật ngân hàng, chí kể các tập quán thương mại ngân hàng Đặc điểm này, bị chi phối tính chất đặc thù nghề nghiệp kinh doanh tổ chức tín dụng tính rủi ro cao ảnh hưởng mang tính chất dây chuyền nhiều lợi ích khác xã hội 1.1.4 Vai trò hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay phần hoạt động tín dụng ngân hàng Hoạt động đời từ lâu trở thành hai nhiệm vụ Đây cng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu ngân hàng ch có lãi cho vay bù đắp lại cho phí phát sinh cho phí trung gian, chi phí quản lý, chi phí dự trữ… Trong trình phát triển ngân hàng, lợi nhuận từ khoản cho vay chiếm phần lớn thu nhập lượng tiền gửi tăng lên đáng kể hình thức cho vay cng phong phú Khi định nghĩa hoạt động cho vay, có nhiều quan điểm khác định nghĩa: “ Hoạt động cho vay ngân hàng hoạt động cung ứng tiền cho tất khách hàng có nhu cầu tiền để phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh hay tiêu dùng.” Và hoạt động cho vay có vai trò: download by : skknchat@gmail.com - Hoạt động cho vay góp phần chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hố – đại hố Phần lớn nguồn vốn nhiều thành phần kinh tế vay từ ngân hàng để bắt tay vào ngành thương mại dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn (ví dụ: kinh tế quốc doanh chiếm tới 70%) Do sách cho vay, định hướng chung nhà nước góp phần tạo cho kinh tế cấu kinh tế hợp lý, cân đối Bằng cơng cụ tín dụng mà ngân hàng cho vay ưu đãi ngành nghề cần thiết để phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế Đảng Nhà nước giai đoạn cụ thể - Hoạt động cho vay góp phần điều hồ cung – cầu dịch vụ, hàng hoá Doanh nghiệp muốn sản xuất kinh doanh, mở rộng sản xuất kinh doanh mà thiếu vốn doanh nghiệp phải vay vốn ngân hàng Nhưng doanh nghiệp ch thu lợi nhuận cng có khả trả nợ ngân hàng doanh nghiệp tiêu thụ hết số sản phẩm hàng hoá sản xuất ra, hay phải có phận người tiêu dùng mua có khả mua sản phẩm Về phía người tiêu dùng, với mức thu nhập định, họ khơng thể có đủ số tiền để mua hàng hố muốn Họ ch đủ khả mua sau thời gian dài tích luỹ Đó ngun nhân dẫn đến chu kì tuần hoàn luân chuyển vốn doanh nghiệp bị ngưng trệ Doanh nghiệp không thu hồi đủ tiền để thực vịng quay sản xuất Do đó, ngân hàng cho doanh nghiệp vay thúc đẩy sản xuất kinh doanh, có nhiều hàng hố Ngân hàng cho người tiêu dùng vay thoả mãn nhu cầu hàng hoá Như hoạt động cho vay ngân hàng góp phần điều hồ cung – cầu sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ cho kinh tế - Hoạt động cho vay góp phần điều tiết phân phối nguồn vốn Vốn sản xuất kinh doanh kinh tế vận động liên tục biểu hình thức khác qua mi giai đoạn trình sản xuất, tạo thành chu kì tuần hồn luân chuyển vốn thể dạng tiền tệ Trong q trình đó, để trì hoạt động liên tục, địi hỏi nguồn vốn doanh nghiệp ln tồn đồng thời ba giai đoạn: dự trữ - sản xuất – lưu thơng Từ xảy tượng thừa, thiếu vốn tạm download by : skknchat@gmail.com thời: thời điểm định có đơn vị kinh tế có vốn tiền tệ nhàn ri có đơn vị thiếu vốn Hiện tượng xảy thường xuyên phổ biến kinh tế nào, làm nảy sinh nhu cầu ngày thiết phải giải vấn đề điều hoà vốn NHTM với vai trò trung gian tài đứng tập trung phân phối lại tiền tệ, điều hoà cung – cầu vốn cho doanh nghiệp, tạo điều kiện cho trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp không bị gián đoạn - Hoạt động cho vay góp phần giúp thành phần kinh tế mở rộng ứng dụng công nghệ Với doanh nghiệp trang bị trình độ kĩ thuật cịn thấp kém, cơng nghệ li thời, thiếu đồng làm giảm ưu doanh nghiệp, làm cho doanh nghiệp phát triển Thông qua vốn vay ngân hàng, doanh nghiệo dùng đồng vốn để đầu tư, tìm kiếm công nghệ đại , đổi dây chuyền sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, tạo nhiều sản phẩm thoả mãn nhu cầu nước Như hoạt động cho vay mở rộng ứng dụng công nghệ vào doanh nghiệp, thông qua giúp doanh nghiệp sản xuất ngày có hiệu quả, mở rộng sản xuất kinh doanh - Hoạt động cho vay mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng thúc đẩy hoạt động khác ngân hàng Cho vay hoạt động lớn ngân hàng Ở nước phát triển, doanh thu từ hoạt động thường chiếm 70% hay đến 90% doanh thu ngân hàng, nước phát triển Hiện 80% doanh thu ngân hàng thương mại từ hoạt động tín dụng, mà hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn Nhờ có hoạt động cho vay, mà đơn vị kinh tế vay ngân hàng để đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh, lợi nhuận mà doanh nghiệp thu đủ tiền trả cho ngân hàng mà cịn có tiền gửi vào ngân hàng, nghĩa làm tăng hoạt động huy động vốn ngân hàng Mặt khác, sản xuất kinh doanh phát triển, xã hội phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng cng phát triển download by : skknchat@gmail.com 1.1.5 Các nguyên tắc cho vay Khi khách hàng cần vay vốn từ ngân hàng thương mại, giấy tờ, chứng từ cần thiết khách hàng cần phải đảm bảo ba nguyên tắc cho vay Các nguyên tắc cho vay có quan hệ mật thiết, gắn bó với thành thể thống nhất, có ảnh hưởng lớn đến quan hệ tín dụng ngân hàng với thành phần kinh tế, phòng ngừa yếu tố rủi ro đảm bảo an tồn tính dụng, đồng thời gây sức ép buộc đơn vị kinh tế tìm biện pháp nâng cao hiệu kinh tế a Vốn vay phải có mục đích sử dụng mục đích thỏa thuận HDTD Trong nguyên tắc này, vốn vay giải ngân phải sử dụng cho mục đích bên xin vay đưa đề xuất vay vốn với ngân hàng ngân hàng cho vay chấp nhận Ngân hàng có quyền từ chối hủy bỏ yêu cầu vay vốn khơng sử dụng mục đích cam kết trước Quán triệt nguyên tắc này, ngân hàng có quyền yêu cầu buộc bên vay phải sử dụng tiền vay mục đích cam kết thường xuyên giám sát hành động bên vay phương tiện Mục đích tiền vay gắn liền với hiệu kinh tế khoản vay ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro xảy đến với khoản vay Hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh bên vay gắn liền với hiệu hoạt động cho vay ngân hàng từ ảnh hưởng đến tính sinh lời ngân hàng b Vốn vay phải hoàn trả nợ gốc lãi tiền vay hạn thoả thuận HĐTD Nguyên tắc bắt nguồn từ chất tín dụng giao dịch cung – cầu vốn, ch giao dịch quyền sử dụng vốn thời gian định Trong khoản thời gian cam kết giao dịch, ngân hàng bên vay thoả thuận ngân hàng cam kết giao quyền sử dụng lượ ng giá trị định cho bên vay Khi kết thúc kỳ hạn vay, bên vay hải hoàn trả quyền co ngân hàng (trả nợ gốc) khoản chi phí (lợi tức phí) định cho việc sử dụng vốn vay download by : skknchat@gmail.com Đơn vị: triệu đồng Năm 2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018 Khoản mục Cho vay khách 790.688.059 864.925.948 935.270.945 9,389 (%) 8,133(%) hàng Cho vay tổ 5.572.203 4.235.166 6.303.760 -23,995(%) 48,843(%) chức tín dụng khác 796.260.262 869.161.114 941.574.705 9,155 (%) Tổng 8,331(%) Nhận xét: - Hoạt động cho vay Vietinbank năm 2018 so với 2017 tăng 9,155% - Hoạt động cho vay Vietinbank năm 2019 so với 2018 tăng 8,331% 23 download by : skknchat@gmail.com ... CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ CHIẾT KHẤU CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Quy trình cho vay sản phẩm cho vay ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2.1.1 Quy trình cho vay • Đối... điểm hoạt động chiết khấu NHTM: 19 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ CHIẾT KHẤU CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 21 2.1 Quy trình cho vay sản phẩm cho vay ngân hàng TMCP Công. .. Vai trị hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay phần hoạt động tín dụng ngân hàng Hoạt động đời từ lâu trở thành hai nhiệm vụ Đây cng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu ngân hàng ch