Tài liệu Tên đề tài: Đánh giá rủi ro kiểm toán trong quá trình lập kế hoạch kiểm toán pdf

BẢNG TÓM TẮT ĐỀ TÀITên đề tài: Đánh giá rủi ro kiểm toán trong quá trình lập kế hoạch kiểm toán tại Công ty kiểm toán và dịch vụ phần mềm TDK Giáo viên hướng dẫn: TS.. Trần Thị Giang Tâ

BẢNG TÓM TẮT ĐỀ TÀI

Tên đề tài: Đánh giá rủi ro kiểm toán trong quá trình lập kế hoạch kiểm toán tại Công ty kiểm toán và dịch vụ phần mềm TDK

Giáo viên hướng dẫn: TS Trần Thị Giang Tân

Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Sơn Hà

Email: sonha489@yahoo.com

Kiểm toán là một ngành nghề tương đối mới mới mẽ ở Việt Nam Tuy nhiên, trong thời gian gần đây đã có một bước phát triển rất đáng kể Hiện nay, mọi người đã từng bước nhận thức được tầm quan trọng của kiểm toán độc lập gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế thị trường Từ đó, đã tạo ra một môi trường rất thuận lợi cho các công ty kiểm toán phát triển, mở rộng tầm hoạt động Mặt khác, nó cũng đặt ra một thách thức lớn đối với các công ty kiểm toán Vì vậy để

có được một cuộc kiểm toán hữu hiệu và hiệu quả thì cần thiết phải tiếp cận kiểm toán dựa trên rủi ro

Việc thực hiện đánh giá rủi ro kiểm toán được thực hiện xuyên suốt trong quá trình kiểm toán Trong đó quan trọng nhất là giai đoạn lập kế hoạch kiểm toán

Việc đánh giá rủi ro trong giai đoạn lập kế hoạch kiểm toán giúp KTV

Giới hạn phạm vi của công việc kiểm toán ở mức độ cần thiết để vừa tiết kiệm được thời gian vừa đạm bảo chất lượng của cuộc kiểm toán với một mức phí hợp lý và cạnh tranh

Xác định được những khoản mục chứa đựng rủi ro cao, từ đó tập trung nguồn lực để thỏa mãn các mục tiêu kiểm toán

Đề cương chi tiết

LỜI MỞ ĐẦU

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN

1.1 Định nghĩa rủi ro

1.2 Phân loại rủi ro: căn cứ theo lĩnh vực hoạt động

1.2.1 Rủi ro kinh doanh

1.2.2 Rủi ro kiểm toán

1.2.2.1 Những chuẩn mực kiểm toán có liên quan

1.2.2.2 Định nghĩa rủi ro kiểm toán

1.2.2.3 Các bộ phận của rủi ro kiểm toán

1.3 Ý nghĩa và tầm quan trọng của việc tiếp cận theo rủi ro trong kiểm toán

1.3.1 Ý nghĩa của việc đánh giá rủi ro

1.3.2 Tầm quan trọng của việc tiếp cận theo rủi ro trong kiểm toán

1.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro kiểm toán

1.4.1 Rủi ro do sai sót

1.4.2 Rủi ro do gian lận

1.4.3 Rủi ro do hành vi không tuân thủ

1.4.4 Rủi ro do sự vi phạm giả thiết liên tục hoạt động

1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc đánh giá rủi ro tiềm tàng và rủi ro kiểm soát

1.5.1 Rủi ro kiểm toán

1.5.2 Rủi ro tiềm tàng

1.5.3 Rủi ro kiểm soát

1.6 Mô hình rủi ro và ma trận rủi ro

1.6.1 Mô hình rủi ro

1.6.2 Ma trận rủi ro

1.7 Quan điểm mới về đánh giá rủi ro

1.7.1 Mô hình rủi ro tài chính

1.7.2 Mô hình rủi ro kinh doanh

CHƯƠNG 2:

GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY TDK VÀ QUY TRÌNH ĐÁNH

GIÁ RỦI RO KIỂM TOÁN 2.1 Giới thiệu chung về công ty kiểm toán và dịch vụ phần mềm TDK

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

2.1.2 Sơ đồ tổ chức, bộ máy quản lý

2.1.3 Đội ngũ nhân viên

2.1.4 Mô tả sơ bộ phòng nghiệp vụ kiểm toán

2.1.5 Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán của Công ty

2.1.5.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán

2.1.5.2 Hình thức sổ kế toán của Công ty

2.1.6 Nguyên tắc và mục tiêu hoạt động

2.1.6.1 Nguyên tắc hoạt động của Công ty

2.1.6.2 Mục tiêu phát triển lâu dài

2.1.7 Khách hàng

2.1.8 Dich vụ

2.2 Thực trạng về quy trình đánh giá rủi ro trong kiểm toán của TDK

2.2.1 Quy trình đánh giá rủi ro chung của Công ty

2.2.1.1 Phương pháp tìm hiểu để đánh giá rủi ro

2.2.1.1.1 Dựa vào kinh nghiệm kiểm toán năm trước

2.2.1.1.2 Phỏng vấn kết hợp quan sát

2.2.1.1.3 Thu thập tài liệu

2.2.1.2 Nội dung tìm hiểu

2.2.1.2.1 Đánh giá rủi ro chung cho tổng thể BCTC

2.2.1.2.2 Đánh giá rủi ro tiềm tàng trên cơ sở khoản mục

2.2.1.2.3 Đánh giá rủi ro kiểm soát ở mức độ khoản mục

2.2.1.2.4 Rà soát lại toàn bộ quá trình tìm hiểu, đánh giá và lập kế hoạch kiểm toán cho toàn quá trình tìm hiểu, lưu hố sơ

2.2.2 Minh họa đánh giá rủi ro của TDK cho một khách hàng

CHƯƠNG 3:

NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ 3.1 Nhận xét

3.1.1 Nhận xét chung về Công ty TDK

3.1.2 Về chương trình kiểm toán của TDK

3.1.3 Về việc lưu hồ sơ kiểm toán

3.1.4 Về phương pháp tìm hiểu và đánh giá rủi ro trong kiểm

toán của TDK

3.1.4.1 Về tuân thủ chuẩn mực kiểm toán

3.1.4.2 Việc tuân thủ chương trình kiểm toán được TDk xây dựng

3.2 Kiến nghị

3.2.1 Kiến nghị chung

3.2.2 Kiến nghị về việc xây dựng quy trình đánh giá rủi ro

3.2.3 Kiến nghị về việc đánh giá rủi ro đối với các ước tính kế toán

PHỤ LỤC

KẾT LUẬN

TÀI LIỆU THAM KHẢO