Báo cáo tài chính Trụ sở công ty 2017.PDF

CƠNG TY CỔ PHẦN KHĨA VIỆT - TIỆP Mẫu số B01-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2017 (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Đơn vị tính: VND TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN Mã số 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 Thuyết minh VI.1 Số cuối năm Số đầu năm 396.007.987.174 378.841.905.358 110.986.978.928 135.075.661.197 80.986.978.928 65.075.661.197 - Tiền mặt quỹ (gồm ngân phiếu) 111A 10.026.270.503 13.520.905.777 - Tiền gửi Ngân hàng 111B 70.960.708.425 51.554.755.420 - Tiền chuyển 111C Các khoản tương đương tiền 112 VI.2b.b1 30.000.000.000 70.000.000.000 II Đầu tư tài ngắn hạn 120 VI.2 53.485.000.000 4.000.000.000 Chứng khoán kinh doanh 121 VI.2a Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) 122 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 53.485.000.000 4.000.000.000 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 VI.3 47.037.505.077 53.011.811.302 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 VI.3a 13.783.606.389 10.416.607.520 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 4.910.336.791 4.966.940.619 Phải thu nội ngắn hạn 133 29.521.707.622 39.490.110.081 572.822.356 937.960.259 (1.750.968.081) (2.799.807.177) 181.410.377.867 184.039.899.558 - Trong đó: Phải thu nội khác (CKTM) 133E Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 Phải thu ngắn hạn khác 136 Dự phịng khoản phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 137 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 VI.5 IV Hàng tồn kho 140 VI.7 Hàng tồn kho 141 184.619.177.126 185.776.648.444 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 (3.208.799.259) (1.736.748.886) V Tài sản ngắn hạn khác 150 3.088.125.302 2.714.533.301 Chi phi trả trước ngắn hạn 151 2.761.452.712 2.147.951.919 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 152 326.672.590 566.581.382 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 Tài sản ngắn hạn khác 155 80.028.234.086 81.618.715.678 B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn 200 210 VI.4a VI.13a VI.17b VI.14a Phải thu dài hạn khách hàng 211 Trả trước cho người bán dài hạn 212 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phải thu nội dài hạn 214 Phải thu cho vay dài hạn 215 Phải thu dài hạn khác 216 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 II Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 70.724.182.524 75.258.804.955 221 59.839.830.870 63.664.453.297 - Nguyên giá 222 243.360.551.324 224.728.280.040 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (183.520.720.454) (161.063.826.743) Tài sản cố định thuê tài 224 10.884.351.654 11.594.351.658 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 Tài sản cố định vơ hình 227 VI.9 VI.11 VI.10 - Nguyên giá 228 11.687.115.099 11.687.115.099 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 (802.763.445) (92.763.441) 5.061.667.324 95.000.000 5.061.667.324 95.000.000 4.242.384.238 6.264.910.723 4.242.384.238 6.264.910.723 476.036.221.260 460.460.621.036 III Bất động sản đầu tư 230 - Nguyên giá 231 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 IV Tài sản dở dang dài hạn 240 VI.8 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 VI.8a Chi phí xây dựng dở dang 242 VI.8b V Đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 254 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 VI Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 NGUỒN VỐN Mã số 300 C NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn 310 Phải trả người bán ngắn hạn 311 VI.13b VI.14b Thuyết minh VI.16a Số cuối năm Đầu năm 170.463.831.620 177.792.065.286 155.429.038.224 168.101.939.357 47.004.585.543 56.326.115.050 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 Thuế khoản phải nộp nhà nước 313 Phải trả người lao động 314 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 Phải trả nội ngắn hạn 316 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 Phải trả ngắn hạn khác 319 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 321 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 13 Quỹ bình ổn giá 323 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 II Nợ dài hạn 330 Phải trả người bán dài hạn 331 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 Chi phí phải trả dài hạn 333 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 Phải trả nội dài hạn 335 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 Phải trả dài hạn khác 337 VI.19b Vay nợ thuê tài dài hạn 338 VI.15b Trái phiếu chuyển đổi 339 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 13 Quỹ phát triển khoa học, công nghệ 343 D VỐN CHỦ SỞ HỮU 30.486.155.306 24.456.785.764 6.324.414.361 7.825.904.936 34.165.594.080 29.414.963.619 504.345.750 894.966.255 5.479.542.360 8.347.144.989 VI.19a 207.020.122 361.068.000 VI.15a 8.526.156.331 20.760.925.555 22.731.224.371 19.714.065.189 15.034.793.396 9.690.125.929 15.034.793.396 9.690.125.929 305.572.389.640 282.668.555.750 305.572.389.640 282.668.555.750 VI.17a VI.18a VI.16b 400 I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn góp chủ sở hữu 411 53.250.000.000 53.250.000.000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 53.250.000.000 53.250.000.000 - Cổ phiếu ưu đãi 411b 97.342.147.794 91.177.064.612 VI.25c Thặng dư vốn cổ phần 412 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 Vốn khác chủ sở hữu 414 Cổ phiếu quỹ (*) 415 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 VI.27 Quỹ đầu tư phát triển 418 VI.25e Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 VI.25e 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 VI.25e 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 154.980.241.846 138.241.491.138 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a 92.497.978.337 83.789.884.874 - LNST chưa phân phối kỳ 421b 62.482.263.509 54.451.606.264 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 CƠNG TY CP KHĨA ViỆT -TiỆP Mẫu số: B09-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2017 I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty Cổ phần Lĩnh vực kinh doanh: SXVL Ngành nghề kinh doanh: Sản xuất kinh doanh khoá hàng cơ, kim khí loại Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường: 12 tháng Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp năm tài có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính: Cấu trúc doanh nghiệp - Danh sách công ty - Danh sách công ty liên doanh, liên kết - Danh sách đơn vị trực thuộc khơng có tư cách pháp nhân hạch tốn phụ thuộc Chi nhánh Cơng ty CP Khố Việt -Tiệp TP Buôn Ma Thuột Tuyên bố khả so sánh thông tin Báo cáo tài (có so sánh hay khơng, khơng so sánh phải nêu rõ lý chuyển đổi hình thức sở hữu, chia tách, sáp nhập, nêu độ dài kỳ so sánh ) II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán 1- Kỳ kế toán năm Từ ngày 01/01/2017 đến ngày 31/12/2017 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: VNĐ III- Chuẩn mực chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế toán áp dụng: Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn Chế độ kế tốn: Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành IV- Các sách kế tốn áp dụng trường hợp doanh nghiệp hoạt động liên tục Nguyên tắc chuyển đổi Báo cáo tài lập ngoại tệ sang Đồng Việt Nam (Trường hợp đồng tiền ghi sổ kế tốn khác với Đồng Việt Nam); Ảnh hưởng (nếu có) việc chuyển đổi Báo cáo tài từ đồng ngoại tệ sang Đồng Việt Nam Các loại tỷ giá hối đoái áp dụng kế toán - Đối với khoản nợ phải thu, phải trả áp dụng tỷ giá thực tế ngày phát sinh giao dịch - Đối với việc đánh giá khoản có số dư ngoại tệ cuối kỳ: Theo tỷ giá Ngân hàng cung cấp dịch vụ Nguyên tắc xác định lãi suất thực tế (lãi suất hiệu lực) dùng để chiết khấu dòng tiền Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Trang Các khoản tiền gồm tiền mặt: Kiểm kê thực tế; Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn ngân hàng xác nhận cuối kỳ Các khoản tương đương tiền gồm tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn tháng Nguyên tắc kế toán khoản đầu tư tài a) Chứng khốn kinh doanh; b) Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn; c) Các khoản cho vay; d) Đầu tư vào công ty con; công ty liên doanh, liên kết; đ) Đầu tư vào công cụ vốn đơn vị khác; e) Các phương pháp kế toán giao dịch khác liên quan đến đầu tư tài Ngun tắc kế tốn nợ phải thu Theo khách hàng, nhân Đối chiếu xác nhận công nợ ngày 30/6 31/12 hàng năm Đối với khoản nợ có gốc ngoại tệ theo dõi theo nguyên tệ, đánh giá số dư cuối kỳ theo tỷ giá thực tế Theo dõi chi tiết số dư nợ, số dư có Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho phản ánh ghi chép theo nguyên tắc giá gốc - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Bình qn gia quyền - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Theo chuẩn mực số 18, Thông tư 228/2009/TT-BTC 07/12/2009, Thông tư 89/2013/TT-BTC ngày 28/06/2013 Bộ tài Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ, TSCĐ thuê tài chính; bất động sản đầu tư: - Ngun tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vơ hình, thuê tài chính) theo nguyên tắc giá gốc - Phương ph khấu hao: (hữu hình, vơ hình, th tìa chính): tính trích khấu hao theo nguyên giá TSCĐ, khấu hao nhanh tư 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 Bộ tài chính, thơng tư 45/2013/TT9 Ngun tắc kếtheo tốnthơng hợp đồng hợp tác kinh doanh 10 Nguyên tắc kế toán thuế TNDN hỗn lại 11 Ngun tắc kế tốn chi phí trả trước: Theo dõi chi tiết cho đôid tượng , phân bổ 12 Nguyên tắc kế toán nợ phải trả: - Theo dõi theo khách hàng, nhân - Đối chiếu xác nhận công nợ ngày 30/6 ngày 31/12 hàng năm - Đối với khoản nợ có gốc ngoại tệ, theo dõi theo nguyên tệ, đánh giá số dư cuối kỳ theo tỷ giá thực tế 13 Nguyên tắc ghi nhận vay nợ phải trả thuê tài 14 Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay - Nguyên tắc ghi nhận chi phí vay : áp dụng chuẩn mực số 16 - Tỷ lệ vốn hóa sử dụng để xác định chi phí vay vốn hóa kỳ 15 Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả 16 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả: - Dự phịng phải thu khó địi theo chuẩn mực số 18, thông tư 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009, TT89/2013/ TT-BTC ngày 28/06/2013 Bộ tài 17 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu chưa thực 18 Nguyên tắc ghi nhận trái phiếu chuyển đổi 19 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: - Nguyên tắc ghi nhận vốn góp chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, quyền chọn trái phiếu chuyển đổi, vốn khác chủ sở hữu Trang - Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch đánh giá lại tài sản: - Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá: Các khoản chênh lệch tỷ giá phản ánh vào tài khoản doanh thu tài chi phí tài chí; Số dư khoản mục có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá thực tế phản ánh vào tài khoản 413 sau bù trừ kết chuyển vào doanh thu tài chi phí tài - Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: 20 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: - Doanh thu bán hàng: Chuẩn mực số 14 đoạn 10 - Doanh thu cung cấp dịch vụ: Chuẩn mực số 14 đoạn 16 - Doanh thu hoạt động tài chính: Chuẩn mực số 15, đoạn 22a 22b - Doanh thu hợp đồng xây dựng: Chuẩn mự số 15 - Thu nhập khác: Chuẩn mực số 14, đoạn 30,31,32,33 21 Nguyên tắc kế toán khoản giảm trừ doanh thu - Chiết khấy thương mại ; Trừ trực tiếp doanh hóa đơn ( trừ trường hợp đực biệt khách hàng mua theo lần) - Hàng bán bị trả: Hàng xuất bị khách hàng trả lại từ chối toán - Giảm giá hàng bán: Hàng bán sau khách hàng phát phẩm chất đề nghị gỉm giá 22 Nguyên tắc kế toán giá vốn hàng bán: Nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí 23 Ngun tắc kế tốn chi phí tài chính: Lãi tiền vay phải trả theo thời điểm trả lãi ngân hàng, chiết khấu toán, chi tiết cho nội dung chi phí 24 Ngun tắc kế tốn chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp - Nguyên tắc phù hợp giữ doanh thu chi phí, phương pháp kế tốn dồn tích 25 Ngun tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại - Chuẩn mực số 17, Luật thuế TNDN 26 Các nguyên tắc phương pháp kế toán khác: Bản báo cáo tài trụ sở cơng ty bao gồm phát sinh trụ sở công ty Chi nhánh Bn Ma Thuột V Các sách kế tốn áp dụng (trong trường hợp doanh nghiệp khơng đáp ứng giả định hoạt động tục)loại tài sản dài hạn nợ phải trả dài hạn thành ngắn hạn khơng? Có liên tái phân Ngun tắc xác định giá trị loại tài sản nợ phải trả (theo giá trị thực được, giá trị thu giátài trịchính hợp lý, trị tại, giá hành ) Nguyên tắchồi, xử lý đốigiá với: Các khoản phòng; Chênh lệchdự đánh giá lại tài sản chênh lệch tỷ giá (cịn phản ánh Bảng cân đối kế tốn – có) VI Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế tốn Đơn vị tính: VND 01 Tiền Chỉ tiêu Cuối năm Đầu năm - Tiền mặt 10.026.270.503 13.520.905.777 - Tiền gửi ngân hàng 70.960.708.425 51.554.755.420 80.986.978.928 65.075.661.197 - Tiền chuyển Cộng Trang 02 Các khoản đầu tư tài a) Chứng khoán kinh doanh Cuối năm Chỉ tiêu Giá gốc Đầu năm Giá trị hợp lý Dự phòng Giá gốc Giá trị hợp lý Dự phòng - Tổng giá trị cổ phiếu (chi tiết loại cổ phiếu chiếm từ 10% tổng giá trị cổ phiếu trở lên) - Tổng giá trị trái phiếu (chi tiết loại trái - Các khoản đầu tư khác - Lý thay đổi khoản đầu tư/loại cổ phiếu, trái phiếu Về số lượng: Về giá trị: b) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Cuối năm Chỉ tiêu Giá gốc Đầu năm Giá trị ghi sổ Giá gốc Giá trị ghi sổ b1) Ngắn hạn - Tiền gửi có kỳ hạn 83.485.000.000 83.485.000.000 74.000.000.000 74.000.000.000 - Trái phiếu - Các khoản đầu tư khác b2) Dài hạn - Tiền gửi có kỳ hạn - Trái phiếu - Các khoản đầu tư khác c) Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (chi tiết theo khoản đầu tư theo tỷ lệ vốn nắm giữ tỷ lệ quyền biểu quyết) Chỉ tiêu Cuối năm Giá gốc Dự phòng Đầu năm Giá trị hợp lý Giá gốc Dự phịng - Đầu tư vào cơng ty - Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết; - Đầu tư vào đơn vị khác; Tómgiao tắt tình hoạt nghiệp công tyvà con, công ty liên doanh, liên kếtkết kỳ;kỳ Các dịchhình trọng yếuđộng giữacủa doanh công ty con, liên doanh, liên - Trường hợp khơng xác định giá trị hợp lý giải trình lý Trang Giá trị hợp lý b) Dài hạn (chi tiết theo khoản mục) Cộng 15 Vay nợ thuê tài Chỉ tiêu Cuối năm Số khơng có Giá trị khả trả nợ Trong năm Tăng Giảm Đầu năm Số khơng có Giá trị khả trả nợ a) Vay ngắn hạn - Vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Công thương Đông Anh 10.433.617.781 10.433.617.781 Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) - Vay dài hạn đến hạn trả + Ngân hàng TMCP Công thương Đông Anh + Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) 8.334.253.506 9.522.769.232 9.206.109.116 8.017.593.390 191.902.825 99.984.441 2.217.796.000 2.309.714.384 15.034.793.396 14.967.421.140 9.522.769.232 9.590.141.488 99.984.441 99.984.441 31.480.276.570 30.451.051.484 b) Vay dài hạn + Ngân hàng TMCP Công thương Đông Anh + Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) Cộng 23.560.949.727 24.590.174.813 c) Các khoản nợ thuê tài Năm Thời hạn Tổng khoản Thanh tốn tiền th tài Trả tiền lãi th Năm trước Trả nợ gốc - Từ năm trở xuống - Trên năm đến năm - Trên năm Trang 12 Tổng khoản Thanh toán tiền thuê tài Trả tiền lãi thuê Trả nợ gốc d) Số vay nợ thuê tài hạn chưa toán Chỉ tiêu Cuối năm Gốc Đầu năm Lãi Gốc Lãi - Vay: - Nợ thuê tài chính: - Lý chưa toán Cộng đ) Thuyết minh chi tiết khoản vay nợ thuê tài bên liên quan 16 Phải trả người bán Chỉ tiêu Cuối năm Số có khả Giá trị trả nợ Đầu năm Số có khả trả Giá trị nợ a) Các khoản phải trả người bán ngắn hạn 47.004.585.543 47.004.585.543 56.326.115.050 56.326.115.050 - Chi tiết cho đối tượng chiếm từ 10% trở lên tổng số phải trả 9.967.884.160 9.967.884.160 20.352.506.195 20.352.506.195 + Cty TNHH SX TM DULICO 9.967.884.160 9.967.884.160 10.154.592.195 10.154.592.195 10.197.914.000 10.197.914.000 + Cty TNHH Trấn Gia - Phải trả cho đối tượng khác 37.036.701.383 37.036.701.383 35.973.608.855 35.973.608.855 47.004.585.543 47.004.585.543 56.326.115.050 56.326.115.050 b) Các khoản phải trả người bán dài hạn (chi tiết tương tự ngắn hạn) Cộng c) Số nợ hạn chưa toán - Chi tiết đối tượng chiếm 10% trở lên tổng số hạn; - Các đối tượng khác Cộng d) Phải trả người bán bên liên quan (chi tiết cho đối tượng) Trang 13 17 Thuế khoản phải nộp nhà nước Chỉ tiêu Số phải nộp năm Đầu năm a) Phải nộp (chi tiết theo loại thuế) - Thuế giá trị gia tăng Số thực nộp năm Cuối năm 81.042.027 25.059.423.739 25.140.465.766 198.037.302 (107.017.842) 91.019.460 7.447.491.857 15.541.414.871 16.694.564.098 6.294.342.630 99.333.750 1.894.323.604 1.962.475.104 31.182.250 298.339.135 298.339.135 9.000.000 9.000.000 12.883.212 12.871.371 11.841 42.708.366.719 44.208.734.934 6.325.536.721 - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất nhập - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế tài nguyên - Thuế nhà đất tiền thuê đất - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 7.825.904.936 b) Phải thu (chi tiết theo loại thuế) - Thuế giá trị gia tăng - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất nhập - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế tài nguyên - Thuế nhà đất tiền thuê đất - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 18 Chi phí phải trả Chỉ tiêu Cuối năm Đầu năm a) Ngắn hạn - Trích trước chi phí tiền lương thời gian nghỉ phép - Chi phí thời gian ngừng kinh doanh - Chi phí trích trước tạm tính giá vốn hàng hóa, thành phẩm BĐS bán - Các khoản trích trước khác 504.345.750 b) Dài hạn - Lãi vay - Các khoản khác (chi tiết khoản) Cộng Trang 14 894.966.255 19 Phải trả khác Chỉ tiêu Cuối năm Đầu năm a) Ngắn hạn - Tài sản thừa chờ giải - Kinh phí cơng đồn 196.168.500 - Bảo hiểm xã hội 191.568.100 10.851.622 - Bảo hiểm y tế - Bảo hiểm thất nghiệp - Phải trả cổ phần hóa - Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn - Cổ tức, lợi nhuận phải trả - Các khoản phải trả, phải nộp khác 110.400.000 Cộng 207.020.122 301.968.100 b) Dài hạn (chi tiết theo khoản mục) - Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn - Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng c) Số nợ hạn chưa toán (chi tiết khoản mục, lý chưa toán nợ hạn) 20 Doanh thu chưa thực Chỉ tiêu Cuối năm a) Ngắn hạn - Doanh thu nhận trước; - Doanh thu từ chương trình khách hàng truyền thống; - Các khoản doanh thu chưa thực khác Cộng b) Dài hạn - Doanh thu nhận trước; - Doanh thu từ chương trình khách hàng truyền thống; - Các khoản doanh thu chưa thực khác Cộng c) Khả không thực hợp đồng với khách hàng (chi tiết khoản mục, lý khơng có khả thực hiện) Trang 15 Đầu năm 21 Trái phiếu phát hành 21.1 Trái phiếu thường Cuối năm Chỉ tiêu Giá trị Đầu năm Lãi suất Kỳ hạn Giá trị Lãi suất Kỳ hạn a) Trái phiếu phát hành - Loại phát hành theo mệnh giá; - Loại phát hành có chiết khấu; - Loại phát hành có phụ trội Cộng b) Thuyết minh chi tiết trái phiếu bên liên quan nắm giữ (theo loại trái phiếu) Cộng 21.2 Trái phiếu chuyển đổi a Trái phiếu chuyển đổi thời điểm đầu kỳ: - Thời điểm phát hành, kỳ hạn gốc kỳ hạn lại loại trái phiếu chuyển đổi; - Số lượng loại trái phiếu chuyển đổi; - Mệnh giá, lãi suất loại trái phiếu chuyển đổi; - Tỷ lệ chuyển đổi thành cổ phiếu loại trái phiếu chuyển đổi; - Lãi suất chiết khấu dùng để xác định giá trị phần nợ gốc loại trái phiếu chuyển đổi; - Giá trị phần nợ gốc phần quyền chọn cổ phiếu loại trái phiếu chuyển đổi b Trái phiếu chuyển đổi phát hành thêm kỳ: - Thời điểm phát hành, kỳ hạn gốc loại trái phiếu chuyển đổi; - Số lượng loại trái phiếu chuyển đổi; - Mệnh giá, lãi suất loại trái phiếu chuyển đổi; - Tỷ lệ chuyển đổi thành cổ phiếu loại trái phiếu chuyển đổi; - Lãi suất chiết khấu dùng để xác định giá trị phần nợ gốc loại trái phiếu chuyển đổi; - Giá trị phần nợ gốc phần quyền chọn cổ phiếu loại trái phiếu chuyển đổi c Trái phiếu chuyển đổi chuyển thành cổ phiếu kỳ: - Số lượng loại trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu kỳ; Số lượng cổ phiếu phát hành thêm kỳ phần để chuyển trái phiếu; - Giá trị nợ gốcđổi trái phiếu chuyển đổi ghi tăng vốn chủ sở hữu d Trái phiếu chuyển đổi đáo hạn không chuyển thành cổ phiếu kỳ: - Số lượng loại trái phiếu đáo hạn không chuyển đổi thành cổ phiếu kỳ; - Giá trị phần nợ gốc trái phiếu chuyển đổi hoàn trả cho nhà đầu tư Trang 16 e Trái phiếu chuyển đổi thời điểm cuối kỳ: - Kỳ hạn gốc kỳ hạn lại loại trái phiếu chuyển đổi; - Số lượng loại trái phiếu chuyển đổi; - Mệnh giá, lãi suất loại trái phiếu chuyển đổi; - Tỷ lệ chuyển đổi thành cổ phiếu loại trái phiếu chuyển đổi; - Lãi suất chiết khấu dùng để xác định giá trị phần nợ gốc loại trái phiếu chuyển đổi; - Giá trị phần nợ gốc phần quyền chọn cổ phiếu loại trái phiếu chuyển đổi g) Thuyết minh chi tiết trái phiếu bên liên quan nắm giữ (theo loại trái phiếu) 22 Cổ phiếu ưu đãi phân loại nợ phải trả - Mệnh giá; - Đối tượng phát hành (ban lãnh đạo, cán bộ, nhân viên, đối tượng khác); - Điều khoản mua lại (Thời gian, giá mua lại, điều khoản khác hợp đồng phát hành); - Giá trị mua lại kỳ; - Các thuyết minh khác 23 Dự phòng phải trả Chỉ tiêu Cuối năm a) Ngắn hạn - Dự phòng bảo hành sản phẩm hàng hóa; - Dự phịng bảo hành cơng trình xây dựng; - Dự phịng tái cấu; - Dự phịng phải trả khác (Chi phí sửa chữa TSCĐ định kỳ, chi phí hồn ngun mơi trường ) Cộng b) Dài hạn - Dự phòng bảo hành sản phẩm hàng hóa; - Dự phịng bảo hành cơng trình xây dựng; - Dự phịng tái cấu; - Dự phịng phải trả khác (Chi phí sửa chữa TSCĐ định kỳ, chi phí hồn ngun mơi trường ) Cộng Trang 17 Đầu năm 24 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả Chỉ tiêu Cuối năm Đầu năm a - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại - Thuế suất thuế TNDN sử dụng để xác định giá trị tài sản thuế thu nhập hoãn lại - Tài sản thuế thu nhập hỗn lại liên quan đến khoản lỗ tính thuế chưa sử dụng - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản ưu đãi tính thuế chưa sử dụng - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ - Số bù trừ với thuế thu nhập hoãn lại phải trả b - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả - Thuế suất thuế TNDN sử dụng để xác định giá trị thuế thu nhập hoãn lại phải trả - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế - Số bù trừ với tài sản thuế thu nhập hoãn lại 25 Vốn chủ sở hữu a- Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn CP Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Quỹ đầu tư phát triển Các khoản mục khác Cộng A Số dư đầu năm trước 53.250.000.000 126.158.586.026 85.645.125.036 - Tăng vốn năm trước - Lãi năm trước 54.451.606.264 - Tăng khác - Giảm vốn năm trước - Giảm khác + Chia cổ tức (27.157.500.000) + Trích lập quỹ ĐTPT (5.531.939.576) + Trích quỹ KTPL (5.531.939.576) + Trích lập quỹ thưởng BĐH + Chi trợ cáp việc (4.000.000.000) (147.322.000) Trang 18 5.531.939.576 265.053.711.062 - Lỗ năm trước Số dư cuối năm trước 53.250.000.000 138.241.491.138 91.177.064.612 Số dư đầu năm 53.250.000.000 138.241.491.138 91.177.064.612 - Tăng vốn năm - Lãi năm 62.482.263.509 - Tăng khác - Giảm vốn năm - Lỗ năm - Giảm khác + Chia cổ tức (29.287.500.000) + Trích lập quỹ ĐTPT (6.165.083.182) + Trích quỹ KTPL (6.165.083.182) + Trích lập quỹ thưởng BĐH (4.000.000.000) + Chi trợ cấp việc Số dư cuối năm 6.165.083.182 (125.846.436) 53.250.000.000 154.980.241.847 97.342.147.794 b- Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Chỉ tiêu Cuối năm Đầu năm - Vốn góp Tổng UDIC 21.292.500.000 21.292.500.000 - Vốn góp đối tượng khác 31.957.500.000 31.957.500.000 Cộng c- Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Chỉ tiêu Năm Năm trước - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm 53.250.000.000 53.250.000.000 53.250.000.000 53.250.000.000 + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức, lợi nhuận chia Trang 19 ... Bản báo cáo tài trụ sở công ty bao gồm phát sinh trụ sở công ty Chi nhánh Buôn Ma Thuột V Các sách kế tốn áp dụng (trong trường hợp doanh nghiệp không đáp ứng giả định hoạt động tục)loại tài. .. thường: 12 tháng Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp năm tài có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính: Cấu trúc doanh nghiệp - Danh sách công ty - Danh sách công ty liên doanh, liên kết - Danh sách đơn vị trực... vốn đầu tư XDCB 422 CƠNG TY CP KHĨA ViỆT -TiỆP Mẫu số: B09-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2017 I- Đặc điểm