(LUẬN văn THẠC sĩ) giải pháp hạn chế nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu trong giai đoạn hiện nay

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - - VÕ THỊ KIM THẢO GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Chuyên ngành : Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số : 60 31 12 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học : TS Trần Quốc Tuấn THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 download by : skknchat@gmail.com i LỜI CAM ĐOAN Tác giả luận văn có lời cam đoan danh dự cơng trình khoa học mình, cụ thể: Tơi tên là: Võ Thị Kim Thảo Sinh ngày 28 tháng 05 năm 1988 – Tại: ĐăkLăk Quê quán: ĐăkLăk Hiện công tác tại: Ngân hàng TMCP Á Châu Là học viên cao học khóa 13 Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Cam đoan đề tài: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Trần Quốc Tuấn Luận văn đƣợc thực Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tôi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chƣa đƣợc cơng bố tồn nội dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn đƣợc thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự TP.HCM ngày 08 tháng 10 năm 2013 Tác giả VÕ THỊ KIM THẢO download by : skknchat@gmail.com ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH SÁCH CÁC BẢNG SỐ LIỆU VÀ BIỂU ĐỒ v DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT vi MỞ ĐẦU vii CHƢƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2 NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm nợ xấu 1.2.2 Phân loại nợ xấu 1.2.3 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan 1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 10 1.2.4 Tác động nợ xấu đến hoạt động Ngân hàng thƣơng mại 13 1.2.5 Phƣơng pháp phòng ngừa - Quản lý nợ xấu 15 1.2.5.1 Các nguyên tắc quản lý nợ xấu hiệp ước Basel 15 1.2.5.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu 17 1.3 XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NƢỚC CHÂU Á VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM 19 1.3.1 Xử lý nợ xấu số nƣớc Châu Á 19 1.3.1.1 Xử lý nợ xấu Hàn Quốc 19 1.3.1.2 Xử lý nợ xấu Trung Quốc 20 1.3.1.3 Xử lý nợ xấu Nhật Bản 21 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 23 Kết luận chƣơng 24 download by : skknchat@gmail.com iii CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 26 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 26 2.2 THỰC TRẠNG NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 28 2.2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh ACB thời gian qua 28 2.2.1.1 Tình hình huy động vốn 28 2.2.1.2 Tình hình sử dụng vốn 38 2.2.1.3 Tình hình hoạt động cơng ty ACB sở hữu 100% vốn 44 2.2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh ACB qua năm 46 2.2.2 Thực trạng nợ xấu hoạt động cấp tín dụng ACB 49 2.2.3 Tiêu chí quản trị rủi ro tín dụng ACB 54 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA ACB 63 2.3.1 Những kết đạt đƣợc công tác hạn chế nợ xấu ACB 63 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 65 2.3.2.1 Hạn chế 65 2.3.2.2 Nguyên nhân 67 Kết luận chƣơng 73 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY 74 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG Á CHÂU TRONG GIAI ĐOẠN 2013 – 2015 74 3.1.1 Tầm nhìn sứ mệnh 74 3.1.2 Tham vọng mục tiêu 74 3.1.3 Định hƣớng chung ACB 75 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU 76 3.2.1 Giải pháp hạn chế phát sinh nợ xấu ACB 76 3.2.1.1 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 76 3.2.1.2 Nâng cao ý thức đạo đức, nghề nghiệp cho nhân viên kinh doanh 78 download by : skknchat@gmail.com iv 3.2.1.3 Củng cố lại hình ảnh thương hiệu ngân hàng để thu hút khách hàng, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng 79 3.2.1.4 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo chắn cấu phương án trả nợ khả thi 81 3.2.1.5 Ngân hàng Á Châu cần lập lại trật tự kỷ cương, thực nghiêm ngặt số quy định nhà nước ban hành, đặc biệt trọng khoản vay 82 3.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu xử lý nợ xấu ACB 83 3.2.2.1 Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp 83 3.2.2.2 Ngân hàng cần chuyển phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn, nhằm hỗ trợ khoản cho doanh nghiệp giúp doanh nghiệp tồn phát triển đồng thời giúp ngân hàng giải nợ xấu 85 3.2.2.3 Ngân hàng xem xét việc bán nợ xấu cho Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) 85 3.3 KIẾN NGHỊ 86 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 86 3.3.1.1 Giải pháp khắc phục suy giảm trì tăng trưởng kinh tế bền vững giải pháp quan trọng hạn chế tốc độ tăng nợ xấu 87 3.3.1.2 Chính phủ cần có sách hỗ trợ doanh nghiệp việc xử lý nhanh hàng tồn kho phá băng thị trường bất động sản 88 3.3.1.3 Những giải pháp hạn chế, tiến tới giải dứt điểm tình trạng sở hữu chéo, từ góp phần hạn chế nợ xấu hệ thống ngân hàng 89 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 90 3.3.2.1 Tăng cường nâng cao hiệu công tác tra, kiểm soát 90 3.3.2.2 VAMC thị trường mua bán nợ xấu 91 3.3.2.3 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng thống tồn ngành 92 Kết luận chƣơng 93 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 download by : skknchat@gmail.com v DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU VÀ BIỂU ĐỒ Bảng số liệu: Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn ACB 29 Bảng 2.2: Tiền gửi khách hàng theo loại tiền tệ ACB 36 Bảng 2.3: Tình hình sử dụng vốn ACB 40 Bảng 2.4: Lợi nhuận trƣớc thuế hợp ACB 47 Bảng 2.5: Cho vay khách hàng theo nhóm nợ tỷ lệ nợ xấu ACB 50 Bảng 2.6: Tài sản chấp khách hàng ACB 61 Bảng 2.7: Quỹ dự phòng sử dụng quỹ dự phòng ACB 63 Biểu đồ: Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn ACB 30 Biểu đồ 2.2: Tình hình huy động vốn NHTM Việt Nam 34 Biểu đồ 2.3: Tiền gửi khách hàng theo loại tiền tệ ACB 37 Biểu đồ 2.4: Dƣ nợ cho vay khách hàng NHTM Việt Nam 39 Biểu đồ 2.5: Lợi nhuận trƣớc thuế hợp NHTM Việt Nam 46 Biểu đồ 2.6: Lợi nhuận trƣớc thuế hợp ACB 47 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ nợ xấu ACB 51 Biểu đồ 2.8: Tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt Nam 52 Biểu đồ 2.9: Nợ xấu khách hàng ACB 54 download by : skknchat@gmail.com vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ngân hàng NH Ngân hàng thƣơng mại NHTM Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NH TMCP Doanh nghiệp DN Doanh nghiệp nhà nƣớc DNNN Ngân hàng nhà nƣớc NHNN Tổ chức tín dụng TCTD Cơng ty quản lý tài sản AMC Công ty mua bán nợ xấu quốc gia VAMC Chi nhánh CN Phòng giao dịch PGD Thành phố Hồ Chí Minh TP.HCM Rủi ro tín dụng RRTD VND Đồng Việt Nam USD Đô la Mỹ Trách nhiệm hữu hạn TNHH Ngân hàng TMCP Á Châu ACB Ngân hàng TMCPQuân Đội MB Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam Techcombank Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín Sacombank Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam Eximbank download by : skknchat@gmail.com vii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nợ xấu, nhƣ lịch sử kinh tế thị trƣờng cho thấy, đặt nhiều kinh tế, kể kinh tế phát triển cao, vào tình trạng đặc biệt nguy hiểm Nền kinh tế Nhật Bản 20 năm trƣớc, vào thập niên kỷ trƣớc, lâm vào tình trạng Vì nhiều lý do, mà lại, khơng giải tỏa đƣợc "cục máu đông" - nợ xấu kịp thời, mà kinh tế Nhật Bản, đánh 20 năm tăng trƣởng tận hôm Gần hơn, kinh tế Mỹ, với cấu trúc phức tạp hơn, song thực chất nợ xấu "cho vay dƣới chuẩn" trớn, số kinh tế khu vực Châu Âu lâm vào nợ cơng - thứ nợ xấu đặc biệt mà phía sau khoản nợ bóng dáng nhiều NH - chƣa thoát khỏi nguy sụp đổ Đối với kinh tế nƣớc ta, vấn đề nợ xấu lên chƣa lâu, song hậu mà gây đủ nghiêm trọng, cụ thể DN vay, NH khơng thể cho vay, tồn trục sản xuất lƣu thơng cải xã hội bị đình trệ Khơng khó để hình dung điều xảy cho kinh tế lâm vào trình trạng Tuy nhiên, câu hỏi lớn - nợ xấu từ đâu ra? Hệ lụy nợ xấu gì? Bằng cách để giải tỏa "cục máu đông"? Và quan trọng - làm để triệt tiêu khơng "cục máu đơng" mà chế sinh nó? Trƣớc tình hình đó, tơi nhận thấy vấn đề cấp bách tìm kiếm câu trả lời - làm để triệt tiêu khơng cục máu đơng mà chế sinh để nhanh chóng khơi phục lƣu thơng bình thƣờng hệ thống huyết mạch kinh tế Và lý chọn đề tài: “GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY” download by : skknchat@gmail.com viii Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan Những cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Hạn chế nợ xấu mà tác giả nghiên cứu gồm: Luận án thạc sĩ kinh tế tác giả Hồ Việt Anh "Xử lý nợ xấu Cơng ty cho th tài II - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam" bảo vệ Đại học Ngân hàng TPHCM, tháng 10 năm 2012 Nội dung đề tài đƣa giải pháp xử lý nợ xấu Công ty cho thuê tài Luận án thạc sĩ kinh tế tác giả Trần Kỳ Viễn "Quản lý nợ xấu Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long" bảo vệ Đại học Ngân hàng TPHCM, tháng 05 năm 2013 Nội dung đề tài đề cập đến Quản lý nợ xấu, đƣa giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quản lý nợ xấu NH, nhiên chƣa đề cập đến giải pháp xử lý nợ xấu Luận án thạc sĩ kinh tế tác giả Phạm Hoàng Anh Tuấn "Hạn chế xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Cơng Thƣơng Việt Nam Chi nhánh tỉnh Tiền Giang" bảo vệ Đại học Ngân hàng TPHCM, tháng 11 năm 2008 Nội dung luận văn đề cập đến thực trạng nợ xấu, nguyên nhân phát sinh nợ xấu hoạt động cấp tín dụng, hạn chế cịn tồn tại, từ đƣa giải pháp để xử lý hạn chế nợ xấu Ngân hàng Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh tỉnh Tiền Giang Đây nghiên cứu gần với nội dung đề tài luận án, nhiên, nghiên cứu đƣợc thực vào năm 2008, Việt Nam gia nhập WTO nhƣ khủng hoảng kinh tế giới bùng phát Vận dụng nghiên cứu luận văn đề cập đến vấn đề đƣợc đề cập luận án nhƣng NH Á Châu giai đoạn nay, sau năm Việt Nam gia nhập WTO nhƣ tác động khủng hoảng kinh tế giới vào kinh tế Việt Nam nói chung hệ thống NH Việt Nam nói riêng sau năm khủng hoảng kinh tế Ngồi cịn nhiều luận văn, nghiên cứu báo tập san chuyên ngành có nội dung liên quan đến đề tài, nhiên khẳng định đề tài Giải pháp hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, download by : skknchat@gmail.com ix không chép tài liệu chƣa đƣợc công bố toàn nội dung đâu Mục tiêu nghiên cứu Phân tích cách tổng quát có hệ thống thực trạng nợ xấu NHTMCP Á Châu, đánh giá kết đạt đƣợc, hạn chế cịn tồn đồng thời tìm nguyên nhân đƣa số giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu NH Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đề tài chọn thực trạng nợ xấu hoạt động cấp tín dụng NHTMCP Á Châu năm gần làm đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu: Thu thập số liệu tình hình nợ xấu năm gần NHTMCP Á Châu, sau sử dụng phƣơng pháp so sánh để đƣa nhận xét, đánh giá Từ thực trạng nợ xấu NH, sử dụng phƣơng pháp đánh giá phân tích tìm hạn chế tồn việc hạn chế nợ xấu, nguyên nhân gây hạn chế đƣa giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu hoạt động cấp tín dụng NH Á Châu Kết cấu luận văn gồm chƣơng: Chƣơng 1: Những lý luận nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP Á Châu Chƣơng 3: Giải pháp hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn download by : skknchat@gmail.com ... hàng TMCP Á Châu Là học viên cao học khóa 13 Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Cam đoan đề tài: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY Ngƣời hƣớng... so sánh để đƣa nhận xét, đánh giá Từ thực trạng nợ xấu NH, sử dụng phƣơng pháp đánh giá phân tích tìm hạn chế tồn việc hạn chế nợ xấu, nguyên nhân gây hạn chế đƣa giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu. .. TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 26 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 26 2.2 THỰC TRẠNG NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU