Tài liệu Cho vay ngắn hạn là những khoản vay có thời hạn là 12 tháng docx

Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn 12 tháng Trong kinh tế thị trường, Ngân hàng thương mại (NHTM) cho khách vay ngắn hạn hình thức sau: 1.Cho vay bổ sung vốn lưu động thiếu: Trong trình sản xuất kinh doanh, khách hàng phát sinh nhu cầu bổ sung vốn lưu động ngân hàng giải cho vay Tiền vay phát sinh theo đối tượng theo phương án sản xuất – kinh doanh khách hàng Quy trình cho vay sau: a) Khách hàng lập nộp hồ sơ vay vốn đến ngân hàng Hồ sơ vay vốn gồm giấy tờ sau: - Giấy đề nghị vay vốn (theo mẫu quy định ngân hàng) - Giấy phép thành lập, giấy phép kinh doanh quan có đủ thẩm quyền cấp Các báo cáo tài như: Bảng cân đối kế tốn, Báo cáo kết kinh doanh, phân tích thu, chi tài … kỳ gần so với ngày xin vay lập theo pháp lệnh kế toán, thống kê Nhà nước - Phương án sản xuất kinh doanh: Trong phương án phải tính toán hiệu kinh tế xác định nguồn để trả nợ ngân hàng Đồng thời phải có chấp thuận quan chủ quản (nếu có) - Các tài liệu chứng minh tính hợp pháp giá trị tài sản đảm bảo nợ vay: Khách hàng phải chịu trách nhiệm trước pháp luật tính xác hợp pháp tài liệu gửi cho ngân hàng Trường hợp ngân hàng cho vay theo phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, khách hàng làm hồ sơ vay vốn lần đầu, lần vay sau, khách hàng phải gửi đến cho ngân hàng giấy tờ toán, chứng từ hàng hóa, hợp đồng kinh tế b) Ngân hàng thẩm định hồ sơ vay vốn định cho vay: Nhận hồ sơ vay vốn khách hàng gửi tới, ngân hàng tiến hành thẩm định hồ sơ - Ngân hàng xây dựng quy trình xét duyệt cho vay theo nguyên tắc đảm bảo tính độc lập phân định rõ trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm liên đới khâu thẩm định tính khả thi, hiệu phương án sản xuất kinh doanh khả hoàn trả nợ vay - Thẩm định hồ sơ vay vốn q trình xem xét, phân tích thơng tin, số liệu thu thập hồ sơ khách hàng Mục đích thẩm định trước cho vay xác định giới hạn an toàn quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng vay vốn Người ta gọi thẩm định phương án cho vay theo dõi xử lý nợ, NHTM cần tranh thủ tối đa giúp đỡ Trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro tồn hệ thống ngân hàng Nội dung công việc thẩm định hồ sơ vay vốn, ngân hàng phân tích,đánh giá nhiều mặt, nhiều tiêu, chủ yếu làm rõ mặt sau đây: + Năng lực sản xuất kinh doanh (quy mô hoạt động, khả công nghệ, kỹ thuật sản xuất kinh doanh) khách hàng thương trường quan hệ bạn hàng khách hàng + Thực trạng tài khách hàng công nợ, kết kinh doanh kỳ trước, mức tích lũy vốn, số thực có vốn lưu động tự có khách hàng tham gia phương án sản xuất kinh doanh Số liệu kế hoạch thu chi tài chính, tiêu tổng doanh thu ghi phương án sản xuất kinh doanh khách hàng Qua tiêu này, ngân hàng đưa kết luận số tiền cho vay mức dự nợ tối đa (hạn mức tín dụng), tiến độ giải ngân, thu nợ tiền vay cho phù hợp với khả thực tế chu kỳ sản xuất kinh doanh khách hàng + Xem xét đảm bảo tiền vay Nếu khoản vay phải có tài sản đảm bảo ngân hàng phải đánh giá điều kiện tài sản chấp, cầm cố, tính hợp pháp, sơ slượng xác định giá trị tài sản chấp, cầm cố theo Pháp luật Nhà nước giấy tờ sở hữu tài sản chấp, cầm cố phải xác nhận quan công chứng nhà nước thẩm định kỹ để biết mức độ tin cậy giấy tờ Trên sở ngân hàng phán cho vay xác Theo quy định, Ngân hàng nhận chấp cầm cố không quyền sơ hữu tài sản mà giữ giấy tờ sở hữu tài sản (bản gốc) bảo quản tài sản gọn nhẹ (kim loại quý, đá quý, hàng hóa đặc chủng, giấy tờ có giá …) Trong khoảng thời gian quy định, kể từ ngân hàng nhận đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ thông tin cần thiết khách hàng theo yêu cầu ngân hàng, ngân hàng phải thẩm định xong hồ sơ vay vốn, định thông báo việc cho vay không cho vay ngân hàng phải thông báo cho khách hàng văn bản, nêu rõ từ chối cho vay Trường hợp ngân hàng định cho vay, ngân hàng khách hàng vay thỏa thuận số điều khoản tài sản cầm cố, chấp quyền sử dụng, lưu giữ giấy tờ sở hữu, bảo quản, tổng giá trị, thời hạn chấp, cầm cố … Đối với tài sản cầm cố, chấp phức tạp, giá trị lớn ,thì khách hàng ngân hàng phải ký hợp đồng cầm cố, chấp c) Ngân hàng xác định tiêu cho vay ký kết hợp đồng tín dụng với khách hàng Khi ngân hàng định cho vay hợp đồng chấp, cầm cố ký kết ngân hàng khách hàng vay, ngân hàng tiến hành xác định tiêu cho vay - Mức cho vay mức tiền ngân hàng cho vay cao phương pháp cho vay lần mức dư nợ tối đa phương pháp cho vay theo hạn mức tín dụng - Căn để ngân hàng xác định mức cho vay là: + Nhu cầu vay vốn khách hàng + Tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản làm đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ hướng dẫn Ngân hàng trung ương + Khả nguồn vốn ngân hàng + Khả trả nợ khách hàng + Giới hạn cho vay tối đa ngân hàng khách hàng Trong đó: - Tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản làm đảm bảo Tùy theo pháp luật nước quy định ngân hàng cho vay, nên tỷ lệ có khác Quy chế cho vay hành Việt Nam quy định: Mức cho vay tối đa không vượt 70% giá trị tài sản chấp hay cầm cố VD: Khách hàng xin vay 20 trđ, thời hạn xin vay tháng, tiền vay giải ngân gọn lần Khách hàng có đủ tài sản chấp cho khoản vay Căn vào ví dụ trên, ngân hàng xem xét: - Nhu cầu vay vốn khách hàng: 20 trđ Giá trị tài sản đảm bảo = 20 tr x 100 -70 = 28,57 trđ Như vậy, khác chấp nhận được, giá trị tài sản đảm bảo tiền vay khách hàng tối thiểu 28,57 triệu, ngân hàng cho vay 20 triệu đồng - Thời hạn cho vay: Căn vào kỳ luân chuyển vốn đối tượng vay khả trả nợ khách hàng, thời hạn cho vay ngắn hạn tối đa 12 tháng - Lãi suất cho vay, nước mà NHTM có quyền định lãi suất kinh doanh, NHTM ấn định mức lãi suất cho vay khoản cho vay ngắn hạn Ở Việt Nam nay, NHTM xác định lãi suất cho vay không vượt lãi suất trần cho vay ngắn hạn NHTW quy định thời kỳ Sau xác định tiêu trên, ngân hàng khách hàng vay cần thỏa thuận thống ký kết hợp đồng tín dụng d) Mở tài khoản cho vay phát tiền vay Sau duyệt cho vay, ngân hàng mở cho khách hàng vay tài khoản cho vay để hạch toán tiền cho vay thu nợ (nếu khách hàng vay chưa có tài khoản cho vay) Căn vào hợp đồng tín dụng tiến độ thực phương án sản xuất kinh doanh khách hàng (có phát sinh nhu cầu vốn thực tế) ngân hàng phát triển tiền vay Đối với khách hàng vay luân chuyển phạm vi hạn mức tín dụng xác định, lần vay vốn khách hàng vay phải gửi đến cho ngân hàng chứng từ hàng hóa, giấy tờ tốn hay hợp đồng kinh tế sở ngân hàng cho vay đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng khả nguồn vốn cho phép Ngân hàng cho vay phát tiền cho khách vay theo cách: - Tiền vay chuyển trả trực tiếp cho đơn vị cung cấp vật tư, hàng hóa dịch vụ cho khách hàng - Trường hợp khách hàng vay dùng nguồn vốn khác để trả cho người cung cấp người cung cấp khơng có tài khoản tai ngân hàng chuyển vào tài khoản tiền gửi khách hàng - Phát ngân phiếu tiền mặt cho khách hàng e) Thu nợ: - Việc thu nợ tiến hành theo kỳ hạn nợ ghi hợp đồng tín dụng Khách hàng trả nợ trước hạn phải chủ động trả nợ ngân hàng đến hạn Khách hàng không trả nợ đến hạn, ngân hàng xử lý theo bốn trường hợp sau: Một là, nguyên nhân khách quan, khách hàng có văn giải trình xin gia hạn, ngân hàng xét cho gia hạn Theo quy định quy chế cho vay hành thời hạn gia hạn tối đa chu kỳ sản xuất kinh doanh đối tượng cần gia hạn nợ Riêng trường hợp khó khăn Nhà nước thay đổi chủ trương sách nguyên nhân bất khả kháng thời hạn tối đa khơng q 12 tháng Hai là, nguyên nhân chủ quan, ngân hàng chuyển sang nợ hạn phạt theo mức lãi suất nợ hạn Theo quy định hành, lãi suất nợ hạn 150% lãi suất trần loại cho vay Ba là, khơng có thỏa thuận ngân hàng có quyền bán (phát mại) tài sản chấp, cầm cố để thu hồi nợ Việc chuyển nhượng, bán tài sản chấp, cầm cố để thu hồi thời hạn định theo quy định pháp luật Bốn là, ba trường hợp hai bên không thỏa thuận để giải được, ngân hàng khởi kiện khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng g) Lãi tiền vay: - Việc tính lãi thu lãi tiến hành hàng tháng thu lần với nợ gốc tùy theo kỳ hạn nợ thích hợp Trường hợp cho vay theo hạn mức việc tính lãi thu lãi thực hàng tháng, vào ngày cuối tháng Nếu khách hàng vay chưa trả lãi đến hạn ngân hàng tính hạch tốn vào tài khoản ngoại bảng để thu dần, không nhập lãi vào nợ gốc Trường hợp khách hàng vay có khó khăn tài ngun nhân khách quan Tổng giám đốc (giám đốc) ngân hàng cho vay định cho giảm miễn lãi khách hàng vay Việc giảm miễn lãi cho khách hàng vay tùy thuộc vào khả tài ngân hàng cho vay Bảo lãnh 2.1 Bảo lãnh: Bảo lãnh cam kết người nhận bảo lãnh thực đầy đủ nghĩa vụ quyền lợi người bảo lãnh không thực đủ cam kết bên yêu cầu bảo lãnh Trong kinh tế thị trường, hoạt động bảo lãnh phong phú đa dạng Nếu vào chủ thể bảo lãnh có loại bảo lãnh sau: - Bảo lãnh Nhà nước (chủ yếu Bộ tài Ngân hàng trung ương doanh nghiệp) Bảo lãnh công ty mẹ Bảo lãnh NHTM - …… với công khách hàng ty vay vốn Sau sau vào nghiệp vụ Bảo lãnh NHTM khách hàng vay vốn a) Ngân hàng bảo lãnh: Ngân hàng bảo lãnh NHTM quốc doanh, NHTM cổ phần, ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng nước (trường hợp đặc biệt, NHTW tham gia bảo lãnh Chính phủ định) b) Điều kiện khách hàng xin bảo lãnh - Có tư cách pháp nhân - Có văn thỏa thuận ban đầu hợp đồng liên quan đến việc bảo lãnh - Hoạt động kinh doanh có lãi - Khơng có nợ q hạn với ngân hàng, có tín nhiệm quan hệ tín dụng tốn - Có đủ tài sản đảm bảo hợp pháp cho bảo lãnh c) Quy trình bảo lãnh: Một là: Khách hàng gửi hồ sơ xin bảo lãnh đến ngân hàng Hồ sơ xin bảo lãnh bao gồm tài liệu sau đây: - Đơn xin bảo lãnh vay vốn - Văn thỏa thuận hợp đồng tài liệu có liên quan đến bảo lãnh vay vốn - Giấy phép xuất nhập (đối với trường hợp bảo lãnh có liên quan) - Danh mục tài sản chấp, cầm cố Hai là, Ngân hàng bảo lãnh thẩm định hồ sơ xin bảo lãnh Nhận hồ sơ xin bảo lãnh khách hàng, ngân hàng tiến hành thẩm định hồ sơ đó, mặt chủ yếu: - Các điều kiện bảo lãnh khách hàng hội tụ đầy đủ thỏa mãn quy chế nghiệp vụ bảo lãnh chưa ? - Tài sản chấp, cầm cố cho bảo lãnh đủ tiêu chuẩn chưa ? Việc thẩm định tài sản cầm cố, chấp giống loại cho vay mục 1.1 Ba là, Ngân hàng xác định hai tiêu chủ yếu mức tiền bảo lãnh thời hạn bảo lãnh - Mức tiền bảo lãnh: Căn để ngân hàng bảo lãnh xác định mức tiền bảo lãnh là: + Nhu cầu bảo lãnh khách hàng + Giá trị tài sản chấp cầm cố + Mức tiền bảo lãnh tối đa so với quỹ bảo lãnh Ở Việt Nam, quy chế nghiệp vụ bảo lãnh hành quy định: Mức tiền bảo lãnh tối đa không 20 lần số tiền quỹ bảo lãnh - Thời hạn bảo lãnh xác định vào thời hạn thực nghĩa vụ đựoc bên tham gia thỏa thuận phải bên bảo lãnh chấp thuận văn - Phí bảo lãnh: Ngân hàng bảo lãnh thu phí bảo lãnh theo chế độ hành Ở Việt Nam nay, mức phí quy định tối đa 1%/năm tính số tiền cịn bảo lãnh Việc bảo lãnh vay vốn thực hình thức thư bảo lãnh hay gọi văn chấp thuận bảo lãnh bên bảo lãnh phát hành, để chuyển tới ngân hàng cho vay Bốn là: Ngân hàng cho vay xét duyệt cho vay sởvăn chấp thuận bảo lãnh bên bảo lãnh Sau xem xét điều kiện, ngân hàng cho vay xác định mức tiền cho vay thời hạn cho vay phù hợp với nội dung ghi tỏng thư bảo lãnh Ngân hàng cho vay khách hàng vay ký kết hợp đồng tín dụng, làm thủ tục cấp phát tiền vay Năm là: Thu nợ, thu lãi: - Khách hàng vay phải thực đầy đủ nghĩa vụ trả nợ (bao gồm gốc lãi) cam kết với ngân hàng cho vay Khi khách hàng trả nợ xong, ngân hàng bảo lãnh phải trao trả đầy đủ tài sản chấp, cầm cố cho khách hàng bảo lãnh - Trường hợp khách hàng vay không trả nợ, bên bảo lãnh thực nghĩa vụ trả nợ thay Trường hợp khách hàng bảo lãnh phải chịu phạt theo mức lãi suất nợ hạn Sau bên bảo lãnh phát mại tài sản chấp, cầm cố để thu hồi số tiền trả thay 2.2 Đồng bảo lãnh Trong thương vụ lớn, khả rủi ro vượt khả vốn ngân hàng, mặt khác để phân tán rủi ro nhiều ngân hàng đứng bảo lãnh Như vậy, đồng bảo lãnh việc bảo lãnh nhóm tổ chức tín dụng (từ trở lên) cho dự án tổ chức tín dụng làm đầu mối phối hợp với bên bảo lãnh để thực hiện, nhằm nâng cao lực hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng tổ chức tín dụng Cho vay chiết khấu chứng từ có giá Chứng từ có giá phương tiện chuyển tải dự trữ giá trị, đơn vị phép phát hành hợp pháp như: Kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu, thương phiếu … Những chứng từ luật pháp thừa nhận Chúng coi tài sản người sở hữu Khi chưa đến hạn tốn, người sở hữu chúng mang chúng đến bán NHTM Việc mua chứng từ chưa đến hạn toán khách hàng gọi nghiệp vụ chiết khấu Như vậy, chiết khấu chứng từ có giá nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn thực hình thức chuyển nhượng quyền sở hữu chứng từ cho ngân hàng để nhận khoản tiền mệnh giá trừ mức triết khấu 3.1 Điều kiện chiết khấu - Chứng từ có giá phải đơn vị phép phát hành hợp pháp - Chứng từ có giá cịn thời hạn tốn phù hợp với thời hạn chiết khấu ngân hàng quy định - Chứng từ có giá phải phép chuyển nhượng mua bán 3.2 Quy trình chiết khấu a) Thủ tục chiết khấu - Khách hàng lập nộp hồ sơ xin chiết khấu Khi có nhu cầu chiết khấu chứng từ có giá, khách hàng phải lập hồ sơ xin chiết khấu để gửi lên ngân hàng Hồ sơ xin chiết khấu bao gồm: Đơn xin chiết khấu, gốc chứng từ có giá, bảng kê chứng từ xin chiết khấu cá tài liệu khác có liên quan đến nghiệp vụ chiết khấu - Ngân hàng thẩm định hồ sơ xin chiết khấu Ngân hàng tiến hành kiểm tra điều kiện chiết khấu Ngân hàng trả lời cho khách hàng biết chứng từ chấp nhận chiết khấu - Mức chiết khấu: Mức chiết khấu 80% - 120% mức sinh lời chứng từ chiết khấu, phạm vi thời hạn hiệu lực cịn lại chứng từ Trường hợp chứng từ khơng ghi rõ lãi suất, ngân hàng lấy lãi suất chứng từ thời điểm xin chiết khấu để xác định mức sinh lời chứng từ + Nếu chứng từ có lãi suất trả lãi trước: Lãi chiết khấu = Mệnh giá chứng từ Lãi chiết khấu = (Mệnh giá chứng từ x Thời hạn chiết khấu x Lãi suất chiết khấu X lãi chứng x Thời hạn chiết khấu x Lãi suất chiết khấu từ ) Trong số trường hợp, ngân hàng thực thi nghiệp vụ cịn thu hoa hồng phí + Hoa hồng phí chi phí cho nghiệp vụ chiết khấu mà khách hàng phải trả cho ngân hàng Nó xác định khác tùy theo chứng từ trả lãi trước hay trả lãi sau quy định cố định cho nghiệp vụ chiết khấu Nếu chứng từ trả lãi trước: Hoa hồng phí = Mệnh giá chứng từ Nếu chứng từ trả lãi sau: Hoa hồng phí = (Mệnh giá chứng từ x Thời hạn chiết khấu x Tỷ lệ hoa hồng phí X lãi chứng x Thời hạn chiết khấu x Tỷ lệ hoa hồng phí từ ) Thời hạn chiết khấu tính riêng cho loại chứng từ phạm vi thời hạn hiệu lực lại, tối đa khơng q 90 ngày Đối với chứng từ có mệnh giá nhỏ, thời hạn chiết khấu ngắn, mức chiết khấu ngân hàng xác định thấp không đủ bù đắp chi phí chiết khấu ngân hàng, chiết khấu ngân hàng quy định thu theo mức tối thiểu - Ngân hàng xác định số tiền cho vay Sau xác định mức chiết khấu, ngân hàng xác định số tiền cho vay ngân hàng xin chiết khấu Nói chung, số tiền ngân hàng cho khách hàng vay (hay trả cho khách hàng) là: Số tiền phải trả cho khách = hàng Tổng số mệnh giá chứng từ Tổng số mức chiết khấu VD1: doanh nghiệp A có tín phiếu kho bạc với mệnh giá 50 trđ, lãi suất tín phiếu 12%.năm Thời hạn hiệu lực cịn lại tín phiếu 75 ngày Doanh nghiệp xin chiết khấu 2%/tháng Hai bên thỏa thuận mức chiết khấu 80% mức sinh lời Tổng số tiền ngân hàng cho vay tính sau: - Mức sinh lời chứng từ tháng: 50 tr x 12% -12 X = trđ - Lãi chiết khấu: tr x 80% = 0,8 tr đ - Ngân hàng cho doanh nghiệp A vay là: 50 tr – 0,8 tr = 49,2 tr đ VD2: Doanh nghiệp B mang thương phiếu có mệnh giá 100 trđ đến ngân hàng xin chiết khấu Thời hạn hiệu lực lại thương phiếu tháng Doanh nghiệp xin chiết khấu tồn thời gian cịn lại chứng từ Hai bên thỏa thuận lãi suất chiết khấu (dựa vào lãi suất cho vay ngắn hạn hành) 1,2%/ tháng Hoa hồng phí chiết khấu 0,1% cho khoản chiết khấu Tổng số tiền ngân hàng cho doanh nghiệp B vay tính sau: - Lãi suất chiết khấu: 100 tr x 1,2% x 3T = 3,6 trđ - Hoa hồng chiết khấu: 100 tr x 0,1% = 0,1 trđ - Ngân hàng cho doanh nghiệp B vay: 100 tr – 3,6 tr – 0,1 tr = 96,3 tr đ b) Ngân hàng phát tiền vay: Số tiền cho vay số tiền ngân hàng trả cho khách hàng chiết khấu Số tiền chuyển vào tài khoản tiền gửi cho khách hàng trả trực tiếp tiền mặt hay trả ngân phiếu toán Khi phát tiền vay, ngân hàng yêu cầu khách hàng chiết khấu phải ký chuyển nhượng vào chứng từ có giá chiết khấu c) Thu nợ: Hết thời hạn chiết khấu, ngân hàng trích tài khoản tiền gửi yêu cầu khách hàng chiết khấu nộp tiền mặt số tiền xin chiết khấu để trả nợ đồng thời làm thủ tục trả lại chứng từ chiết khấu cho khách hàng Trường hợp đến hạn, khách hàng khơng có tiền để trả nợ ngân hàng xử lý sau: - Chứng từ có giá khơng chuyển nhượng ngân hàng chuyển số nợ sang nợ qua hạn xử lý trường hợp nợ cho vay hạn - Chứng từ chuyển nhượng được, ngân hàng làm thủ tục đưa đến đơn vị phát hành để toán thu hồi nợ chứng từ đến hạn tốn Nghiệp vụ thấu chi Thấu chi nghiệp vụ cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động nhằm cân đối ngân quỹ hàng ngày tài khoản vãng lai khách hàng Nghiệp vụ thấu chi thực cách cho phép khách hàng dư nợ tài khoản vãng lai số lượng tiền định thời gian định Quy trình nghiệp vụ thấu chi: + Khách hàng ngân hàng ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng phải thỏa thuận hạn mức tín dụng, thời hạn vay, lãi suất vay, đảm bảo tiền vay (nếu có), hướng sử dụng tiền vay … + Tài khoản sử dụng tài khoản vãng lai Tài khỏa vãng lai tài khoản mà ngân hàng mở cho khách hàng để ghi chép nghiệp vụ gửi tiền rút tiền khách hàng Khi rút tiền lớn gửi tiền (tức tài khoản vãng lai dư nợ) thể nghiệp vụ thấu chi + Ghi chép hạch toán: Ngày xuất, nhập ngày ghi chép nghiệp vụ phát sinh Căn vào ngày phát sinh nghiệp vụ để xác định “ngày giá trị” Căn vào “ngày giá trị” tổng dư nợ tổng dư có xác định, sở để tính lãi + Lãi suất: Hai loại số dư nợ có tính riêng sau bù trừ Nếu dư nợ dư có áp dụng lãi suất gọi “lãi suất qua lại” Nếu lãi suất dư có nhỏ lãi suất dư nợ gọi “lãi suất chênh lệch” Nếu áp dụng lãi suất cố định thời gian dài gọi “lãi suất bất biến” Ngoài phần lãi phải trả, khách hàng cịn phải trả số khoản phí phí quản lý tài khoản, hoa hồng phí, phí tất toán … + Thu nợ: Mỗi lần khách hàng có thu, hạch tốn vào bên có tài khoản vãng lai, coi khách hàng trả nợ ngân hàng Ngân hàng kiểm tra số dư nợ để không vượt hạn mức thời gian sử dụng mà khách hàng ký Hợp đồng tín dụng Trường hợp xuất khả toán yếu khách hàng, ngân hàng hạn chế đình cho vay Mọi trường hợp khơng tốn nợ hạn, khách hàng bị xử lý trường hợp nợ hạn khác http://www.saga.vn/Taichinh/Thitruong/Nganhang/4807.saga ... dụng d) Mở tài khoản cho vay phát tiền vay Sau duyệt cho vay, ngân hàng mở cho khách hàng vay tài khoản cho vay để hạch toán tiền cho vay thu nợ (nếu khách hàng vay chưa có tài khoản cho vay) Căn... hàng cho vay 20 triệu đồng - Thời hạn cho vay: Căn vào kỳ luân chuyển vốn đối tượng vay khả trả nợ khách hàng, thời hạn cho vay ngắn hạn tối đa 12 tháng - Lãi suất cho vay, nước mà NHTM có quyền... suất cho vay khoản cho vay ngắn hạn Ở Việt Nam nay, NHTM xác định lãi suất cho vay không vượt lãi suất trần cho vay ngắn hạn NHTW quy định thời kỳ Sau xác định tiêu trên, ngân hàng khách hàng vay