Bài viết phân tích, đánh giá làm rõ các vấn đề tổng quan về ngân hàng xanh, mối quan hệ tương hỗ giữa chức năng hoạt động của ngân hàng xanh và vấn đề bảo vệ môi trường trong việc tác động tích cực đến sự phát triển kinh tế, ổn định xã hội, bảo vệ môi trường; chỉ ra một số hạn chế trong nhận thức và bất cập trong quy định pháp luật Việt Nam về cơ chế ưu đãi, chi phí đầu tư, nguồn vốn, khung pháp lí hỗ trợ thực hiện tín dụng xanh, ngân hàng xanh.
NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI TRẦN LINH HUÂN * Tóm tắt: Bài viết phân tích, đánh giá làm rõ vấn đề tổng quan ngân hàng xanh, mối quan hệ tương hỗ chức hoạt động ngân hàng xanh vấn đề bảo vệ môi trường việc tác động tích cực đến phát triển kinh tế, ổn định xã hội, bảo vệ môi trường; số hạn chế nhận thức bất cập quy định pháp luật Việt Nam chế ưu đãi, chi phí đầu tư, nguồn vốn, khung pháp lí hỗ trợ thực tín dụng xanh, ngân hàng xanh Trên sở đưa số định hướng, giải pháp khắc phục, hoàn thiện khung pháp lí; chế sách thuế, tài chính, vốn, kĩ thuật, thị trường trách nhiệm chủ thể có liên quan nhằm nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động xây dựng phát triển ngân hàng xanh Việt Nam Từ khoá: Phát triển; ngân hàng xanh; thực trạng; định hướng hồn thiện; sách; pháp luật Nhận bài: 19/7/2019 Hoàn thành biên tập: 08/10/2019 Duyệt đăng: 08/11/2019 DEVELOPMENT OF GREEN BANKS - CURRENT SITUATION AND DIRECTIONS TO IMPROVE THE POLICY AND LAW OF VIETNAM Abstract: The paper analyses and assesses to clarify overall issues of green bank, the mutual relationship between the operation of green banks and the environmental protection in the positive impacts on the economic development, social stability and environmental protection It also points out some limitations in awareness and inadequacies of the law of Vietnam regarding incentive mechanisms, investment costs, sources of capital and legal framework to support the implementation of green credit and green banking On that basis, the paper offers some directions and solutions to overcome and improve the legal framework and the mechanism and policy on tax, finance, capital, techniques, market and responsibilities of related stakeholders to improve the quality and efficiency of construction and development of green banks in Vietnam Keywords: Development; green bank; current situation, direction for improvement; policy; law Received: July 19th, 2019; Editing completed: Oct 8th, 2019; Accepted for publication: Nov 8th, 2019 Khái quát ngân hàng xanh Tại nhiều nước giới, ngân hàng xanh (NHX) khái niệm biết đến năm gần đây, đặc biệt nước phát triển, có Việt Nam Sau khủng hoảng tài tồn * Giảng viên Trường đại học luật thành phố Hồ Chí Minh E-mail: tlhuan@hcmulaw.edu.vn 42 cầu năm 2008, tất quốc gia giới phải nhìn nhận lại cách thức tổ chức mơ hình hoạt động hệ thống tài mình, bao gồm ngân hàng Các vấn đề phát triển bền vững, trách nhiệm kinh doanh trách nhiệm xã hội, đạo đức, môi trường xem xét tầm cao Tại đây, ngân hàng xanh (NHX) lên hình mẫu cho ngân hàng tương lai, TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 7/2019 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI tảng cho việc hướng đến kinh tế xanh phát triển bền vững.(1) Thuật ngữ “ngân hàng xanh” lần đầu xuất vào năm 2003 quốc gia phương Tây với mục đích bảo vệ mơi trường, sau nhiều nhà kinh tế sử dụng nghiên cứu mình.(2) Năm 2003, Tổ chức tài quốc tế (International Finance Corporation - IFC) ngân hàng quốc tế họp London định xây dựng tiêu chuẩn thực trách nhiệm hệ thống ngân hàng môi trường, xã hội dựa tiêu chuẩn có IFC Từ nguyên tắc Xích đạo (The Equator Principles Financial Institutions - EPFIs) tài trợ dự án thức đời đến có 75 tổ chức tài tham gia cam kết Bộ tiêu chuẩn đóng vai trị quan trọng việc phân loại xếp hạng NHX Một ngân hàng coi NHX thoả mãn tiêu chuẩn tiêu chuẩn trách nhiệm xã hội (23 tiêu chuẩn) trách nhiệm môi trường (47 tiêu chuẩn).(3) Theo Sogesid Spa,(4) NHX ngân hàng (1) Trần Thị Thanh Tú, Trần Thị Hoàng Yến, “Đánh giá thực tiễn NHX Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, số 16/2016, tr 17 (2) Nguyễn Thị Minh Châu, “Thực trạng hoạt động NHX Việt Nam”, https://gec.edu.vn/tong-hop/ thuctrang-hoat-dong-ngan-hang-xanh-tai-viet-nam.html, truy cập 13/5/2019 (3) Trần Thị Thanh Tú, Trần Thị Hoàng Yến, tlđd, tr 17 (4) Sogesid Spa công ti cổ phần kĩ thuật cung cấp nội Bộ môi trường bảo vệ lãnh thổ biển (MATTM) Bộ sở hạ tầng giao thông (MIT) thuộc sở hữu nhà nước Ý Sogesid Spa thành lập vào năm 1994 Roma với tư cách cơng ti quản lí nhà máy nước, theo thời gian, TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 7/2019 hoạt động ngân hàng truyền thống, cung cấp dịch vụ vượt trội cho nhà đầu tư khách hàng, đồng thời thực thi chương trình giúp ích cho cộng đồng môi trường NHX doanh nghiệp hoạt động tuý trách nhiệm xã hội, khơng hồn tồn doanh nghiệp t lợi nhuận mà có kết hợp, đảm bảo hài hồ bền vững kinh tếmơi trường-xã hội.(5) Theo nghiên cứu Millat cộng sự, NHX tiếp cận theo hai hướng: 1) tập trung xanh hoá hoạt động nội ngân hàng; 2) tài trợ cho dự án thân thiện với môi trường, trọng yếu tố môi trường xã hội trình thẩm định cho vay.(6) Nghiên cứu năm 2014 Singal Arya cho rằng, NHX nghiêng hoạt động kinh tế-xã hội trọng yếu tố môi trường thơng qua giảm lượng các-bon ngồi ngân hàng Cụ thể, ngân hàng giảm lượng các-bon ngân hàng cách thực hoạt động trực tuyến, sử dụng hệ thống ATM, mobile banking, loại thẻ, trao đổi qua thư điện tử nhằm giảm thiểu hoạt động liên quan đến giấy tờ, văn phòng phẩm, máy điều hoà… Đối với mục tiêu Sogesid mở rộng bén rễ lĩnh vực môi trường bảo vệ tài nguyên nước, cải tạo an tồn khu vực bị nhiễm, trái ngược với bất ổn thuỷ văn, việc quản lí chu trình chất thải tích hợp (5) SOGESID Spa, “The evolution of the Sustainable Development concept”; http://www.sogesid.it/english _site/Sustainable_Development.html, truy cập 13/5/2019 (6) Millat K M, Green Banking Activities, Banking Regulation and Policy Department Bangladesh Bank, 2012 43 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI giảm lượng khí thải ngồi ngân hàng, ngân hàng cung cấp gói tín dụng xanh tài trợ cho dự án thân thiện với môi trường, giảm thải ô nhiễm, ưu tiên ngành công nghiệp xanh Tại hội thảo “Tài NHX” tổ chức ngày 25/6/2013 chủ trì Tổ chức hợp tác phát triển Đức (GIZ) phối hợp với Ngân hàng nhà nước Bộ Tài chính, bà Vũ Xuân Nguyệt Hồng - đại diện Viện Nghiên cứu quản lí kinh tế Trung ương (CIEM) giải thích: “NHX hoạt động, nghiệp vụ hệ thống ngân hàng nhằm khuyến khích hoạt động mơi trường giảm phát thải các-bon” Cho đến nay, cách hiểu sử dụng phổ biến nghiên cứu NHX Theo cách hiểu này, NHX phải tích cực thực hoạt động khuyến khích khách hàng sử dụng sản phẩm, dịch vụ xanh; áp dụng tiêu chuẩn môi trường duyệt vốn vay; cấp tín dụng ưu đãi cho dự án giảm các-bon, dự án lượng tái tạo… Như vậy, NHX hiểu ngân hàng xây dựng hoạt động dựa chiến lược kinh doanh bền vững, đáp ứng yêu cầu trách nhiệm xã hội, bảo vệ mơi trường, đảm bảo kết hợp hài hồ bền vững kinh tế, xã hội môi trường Về bản, NHX giống ngân hàng khác có cân nhắc đến yếu tố mơi trường, xã hội thông qua việc giảm thiểu lượng các-bon theo hướng khuyến khích hoạt động tín dụng xanh xanh hố hoạt động điều hành tổ chức cơng việc ngân hàng 44 Mối quan hệ chức hoạt động ngân hàng xanh vấn đề bảo vệ mơi trường Vai trị hệ thống tài ngân hàng vấn đề thúc đẩy phát triển kinh tế, ổn định xã hội bảo vệ mơi trường khơng thể thiếu mắt xích quan trọng việc định nguồn vốn đầu tư cho dự án phát triển kinh tế-xã hội công tác bảo vệ môi trường Thông qua hoạt động cho vay định nguồn vốn đầu tư cho dự án phát triển kinh tế-xã hội, ngành ngân hàng đóng vai trị đặc biệt quan trọng việc trì tăng trưởng kinh tế, bảo vệ mơi trường, góp phần giảm thiểu tác động tiêu cực đến mơi trường, xã hội tối ưu hố việc sử dụng tài nguyên Một số phải kể đến NHX, dạng ngân hàng có chức hoạt động khơng lợi ích kinh tế mà cịn quan tâm đến vấn đề bảo vệ môi trường với mục tiêu phát triển bền vững Giữa chức hoạt động NHX vấn đề bảo vệ mơi trường có mối quan hệ tương hỗ NHX đóng vai trị thúc đẩy trình tái cấu kinh tế để tiến tới việc sử dụng hiệu tài nguyên thiên nhiên, giảm phát thải khí nhà kính, ứng phó với biến đổi khí hậu, góp phần vào việc nâng cao hiệu công tác bảo vệ môi trường NHX với chức hoạt động đóng vai trị trọng yếu việc xanh hố dịng vốn đầu tư, định hướng tài vào lĩnh vực phát triển xanh (cho vay vào dự án lượng tái tạo, tiết kiệm lượng, nơng nghiệp sạch, xử lí rác thải…), hạn chế dòng vốn vào dự án gây ảnh hưởng tới mơi trường thơng qua việc tính đủ chi phí TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 7/2019 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI rủi ro môi trường, xã hội vào chi phí sử dụng vốn vay Nói cách khác, sách tín dụng xanh giải pháp quan trọng để thực mục tiêu tiết kiệm lượng, giảm khí thải độc hại, hướng kinh tế tới mục tiêu tăng trưởng xanh, bảo vệ môi trường Hơn nữa, với việc cung cấp gói cho vay ưu đãi dành cho dự án xanh trọng đến yếu tố bảo vệ mơi trường, NHX góp phần khuyến khích, thúc đẩy chủ thể xã hội tích cực tham gia đẩy mạnh triển khai dự án phát triển sạch, thân thiện với môi trường thay thực dự án, cơng trình có khả gây ô nhiễm môi trường, ảnh hưởng xấu đến sức khoẻ người Ngoài ra, cách cung cấp giải pháp tài cho việc “xanh hố” hoạt động kinh tế với việc thơng qua tiêu chuẩn bền vững giúp NHX đánh giá quản lí tốt nguy môi trường xã hội thông qua chế định tài Chức hoạt động NHX tác động trực tiếp tới môi trường, tăng cường quản lí rủi ro mơi trường hoạt động cho vay gắn liền với việc đặt yêu cầu môi trường buộc chủ thể phải nâng cao hiệu sản xuất theo hướng thân thiện với môi trường chủ thể muốn hưởng ưu đãi gói tín dụng NHX cung cấp Điều góp phần nâng cao nhận thức chủ thể vấn đề môi trường, xã hội, thúc đẩy họ thực tốt hoạt động kinh doanh thân thiện mơi trường Bên cạnh đó, NHX cịn có vai trị lớn việc hỗ trợ dự án bảo vệ mơi trường giúp ích cộng đồng, NHX có xu TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 7/2019 hướng cung cấp khoản vay cho dự án tiết kiệm lượng, khơng hoạt động mục đích lợi nhuận mà cịn hoạt động phát triển bền vững tương lai NHX có vai trị việc hỗ trợ tích cực cho q trình chuyển đổi kinh tế sang hướng tăng trưởng xanh, tăng trưởng bền vững thông qua chế huy động cung ứng vốn cho dự án bảo vệ môi trường Các dự án đầu tư có nguồn vốn tín dụng NHX tham gia ràng buộc quy định bảo vệ môi trường tiết kiệm nguồn tài nguyên Từ góp phần định hướng dự án phát triển theo chiều hướng tích cực, thân thiện với mơi trường Ngoài ra, hoạt động NHX tác động trực tiếp tới môi trường thông qua việc ứng dụng cơng nghệ để phi chứng từ hố phương tiện toán, áp dụng ngân hàng điện tử trực tuyến Thông qua chế hoạt động xanh nội bộ, NHX góp phần tiết kiệm chi phí, tài ngun thiên nhiên Khi sử dụng dịch vụ NHX toán hoá đơn trực tuyến, chuyển khoản trực tuyến, quản lí tài khoản trực tuyến, internet banking, sms banking… khơng tiết kiệm thời gian, chi phí, cơng sức cho chủ thể thực giao dịch liên quan đến ngân hàng mà cịn góp phần hạn chế việc sử dụng nguồn tài nguyên thiên nhiên, hạn chế việc phát thải vào môi trường thông qua giảm thiểu sử dụng giấy tờ, công sức lại chủ thể Tất vấn đề góp phần tích cực vào việc bảo vệ môi trường thông qua việc sử dụng dịch vụ NHX cung cấp 45 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI Như vậy, NHX vấn đề bảo vệ môi trường có mối quan hệ tương hỗ, thơng qua chức hoạt động NHX khơng tác động tích cực đến phát triển kinh tế, góp phần ổn định xã hội mà cịn đóng vai trị quan trọng việc bảo vệ mơi trường Do đó, hướng tới phát triển NHX hướng tới kinh tế xanh cho phát triển bền vững Thực trạng xây dựng phát triển ngân hàng xanh Việt Nam Ngân hàng xanh chứng minh hướng tất yếu ngành tài tồn cầu Trong bối cảnh Việt Nam phải đối mặt với nhiều vấn đề mơi trường biến đổi khí hậu, thiên tai, hạn hán, lũ lụt, ô nhiễm môi trường với mục tiêu tăng trưởng Việt Nam vịng hai thập kỉ tới khơng tăng trưởng nhanh giai đoạn trước mà phải tăng trưởng xanh bền vững việc hướng tới xây dựng phát triển NHX vấn đề quan trọng cấp thiết Đây chủ trương mà Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ XI đề ra: “Tái cấu kinh tế gắn với đổi mơ hình tăng trưởng từ chủ yếu phát triển theo chiều rộng sang phát triển hợp lí chiều rộng chiều sâu, vừa mở rộng quy mô vừa trọng nâng cao chất lượng, hiệu quả, tính bền vững; đặc biệt gắn phát triển kinh tế với bảo vệ môi trường, phát triển kinh tế xanh”.(7) Chủ trương tiếp tục nhận thức phát triển Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ XII, Báo cáo trị Ban chấp hành trung ương Đảng khố IX xác định: “Bảo vệ mơi trường tự nhiên vừa nội dung, vừa mục tiêu phát triển bền vững Phát triển kinh tế-xã hội đôi với bảo vệ môi trường”,(8) đồng thời phải “xây dựng thực nghiêm quy định trách nhiệm xã hội doanh nghiệp người tiêu dùng mơi trường”.(9) Như vậy, tính đến Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XII, Đảng cộng sản Việt Nam có chuyển biến quan trọng quan điểm nhận thức vấn đề phát triển kinh tế phải gắn liền với bảo vệ môi trường sở đảm bảo nguyên tắc phát triển bền vững Đây sở tảng quan trọng để tạo động lực cho việc đẩy mạnh xây dựng phát triển mơ hình ngân hàng xanh Việt Nam sở đáp ứng yêu cầu thực tiễn xu hướng hội nhập quốc tế Xuất phát từ đó, Nhà nước ban hành nhiều sách, văn để nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng kinh tế bền vững sở đảm bảo yêu cầu bảo vệ môi trường, tiêu biểu như: Chiến lược quốc gia tăng trưởng xanh thời kì 2011- 2020, tầm nhìn đến năm 2050; Kế hoạch hành động quốc gia tăng trưởng xanh giai đoạn 2014 - 2020; Chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 (7) Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ IX Đảng cộng sản Việt Nam, Chiến lược phát triển kinh tế xã hội 2011 - 2020, tr hành trung ương toàn quốc lần thứ 46 (8) Báo cáo trị Ban chấp Đảng khố IX Đại hội đại biểu XII Đảng, tr 78 (9) Báo cáo trị Ban chấp Đảng khố IX Đại hội đại biểu XII Đảng, tr 49 hành trung ương tồn quốc lần thứ TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 7/2019 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI Trong kế hoạch hành động Chính phủ, tổ chức tín dụng xem mắt xích quan trọng nên Chính phủ có bước đầu việc xây dựng, triển khai sách phát triển NHX Chính phủ thơng qua ngân hàng Nhà nước hợp tác với IFC để xây dựng Bộ hướng dẫn quản lí rủi ro mơi trường xã hội cho tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước Từ năm 2012, Ngân hàng nhà nước Việt Nam điều hành hoạt động tín dụng theo hướng mở rộng tín dụng gắn với hiệu ưu tiên đầu tư vốn tín dụng vào lĩnh vực, dự án hỗ trợ tăng trưởng xanh Nhận thức tầm quan trọng tín dụng xanh (TDX), ngày 24/3/2015, Ngân hàng nhà nước ban hành Chỉ thị số 03/CT-NHNN việc thúc đẩy tăng trưởng TDX quản lí rủi ro mơi trường xã hội hoạt động cấp tín dụng Theo Chỉ thị, Ngân hàng nhà nước yêu cầu ngân hàng thương mại thúc đẩy cấp TDX cho dự án có mục tiêu rõ ràng việc bảo vệ mơi trường, khuyến khích hoạt động kinh doanh thân thiện với mơi trường Theo đó, hoạt động cấp tín dụng ngành ngân hàng cần trọng đến vấn đề bảo vệ môi trường, nâng cao hiệu sử dụng tài nguyên, lượng; cải thiện chất lượng môi trường bảo vệ sức khoẻ người, đảm bảo phát triển bền vững Tiếp đó, ngày 06/8/2015, Ngân hàng nhà nước ban hành Quyết định số 1552/QĐ-NHNN Kế hoạch hành động ngành ngân hàng việc thực Chiến lược quốc gia tăng trưởng xanh đến năm 2020 Đến ngày 10/01/2017, Ngân hàng nhà nước ban hành Chỉ thị số 01/CT-NHNN TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 7/2019 tiếp tục nhấn mạnh việc triển khai kế hoạch hành động ngành ngân hàng thực Chiến lược quốc gia tăng trưởng xanh đến năm 2020 Dựa sở tảng có, ngày 07/8/2018, Ngân hàng nhà nước tiếp tục ban hành Đề án phát triển NHX Việt Nam theo Quyết định số 1604/QĐ-NHNN với mục tiêu tăng cường nhận thức trách nhiệm xã hội hệ thống ngân hàng việc bảo vệ mơi trường, chống biến đổi khí hậu, bước xanh hố hoạt động ngân hàng, hướng dịng vốn tín dụng vào việc tài trợ dự án thân thiện với môi trường, thúc đẩy ngành sản xuất, dịch vụ tiêu dùng xanh, lượng lượng tái tạo; góp phần tích cực thúc đẩy tăng trưởng xanh phát triển bền vững Đặc biệt, ngày 08/8/2018, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 986/QĐ-TTg việc phê duyệt Chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 Theo đó, Quyết định đưa mục tiêu “thúc đẩy phát triển tín dụng xanh, ngân hàng xanh để góp phần chuyển đổi kinh tế sang hướng tăng trưởng xanh, phát thải các-bon thấp, thích ứng với biến đổi khí hậu; tăng tỉ trọng vốn tín dụng ngân hàng đầu tư vào lượng tái tạo, lượng sạch, ngành sản xuất tiêu dùng các-bon Lồng ghép nội dung phát triển bền vững, biến đổi khí hậu tăng trưởng xanh chương trình, dự án vay vốn tín dụng”.(10) Đồng thời, (10) Khoản Mục I Điều Quyết định số 986/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 08/8/2018 phê duyệt Chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 47 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI phải “triển khai hoạt động ngân hàng xanh thông qua việc gia tăng nhận thức trách nhiệm môi trường xã hội ngành ngân hàng kinh doanh; tăng cường lực tổ chức tín dụng để phát triển sản phẩm huy động cho vay vốn tín dụng vào lượng tái tạo, lượng sạch, ngành sản xuất tiêu dùng bon để góp phần bảo vệ mơi trường, nâng cao hiệu sử dụng tài nguyên, lượng”.(11) Bên cạnh đó, Luật bảo vệ mơi trường năm 2014 Điều 151 đưa quy định việc ưu đãi, hỗ trợ cho hoạt động bảo vệ môi trường Điều hướng dẫn Điều 42 Nghị định số 19/2015/NĐ-CP Chính phủ ban hành ngày 14/02/2015 quy định chi tiết thi hành số điều Luật bảo vệ mơi trường Theo đó, q trình thực hoạt động sản xuất, kinh doanh, chủ thể quan tâm, tích cực thực đáp ứng tốt yêu cầu bảo vệ môi trường ưu đãi, hỗ trợ vốn đầu tư thông qua Quỹ bảo vệ môi trường, tổ chức tín dụng Ngân hàng phát triển Việt Nam Như vậy, với việc ghi nhận vấn đề ưu đãi, hỗ trợ vốn đầu tư cho hoạt động bảo vệ môi trường Luật bảo vệ môi trường năm 2014 Nghị định hướng dẫn thi hành góp phần quan trọng khuyến khích đời, phát triển NHX ngân hàng hưởng ưu đãi, hỗ trợ vốn theo quy định hoạt (11) Khoản Mục II Điều Quyết định số 986/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 08/8/2018 phê duyệt Chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 48 động loại ngân hàng gắn liền với yêu cầu bảo vệ môi trường thông qua chế hoạt động xanh nội cung cấp gói tín dụng xanh Với định hướng mặt sách pháp luật nêu góp phần thúc đẩy ngân hàng thương mại quan tâm nhiều đến hoạt động NHX hai mặt tín dụng xanh nội xanh Trong đó, hoạt động tín dụng xanh số ngân hàng triển khai đạt kết bước đầu Sacombank với hệ thống quản lí rủi ro mơi trường hay Techcombank thực tài trợ số dự án tiết kiệm lượng sản xuất doanh nghiệp vừa nhỏ Hoạt động nội xanh ngân hàng trọng thực với việc ứng dụng khoa học công nghệ nhằm giảm thiểu việc sử dụng giấy, sử dụng thiết bị tốn lượng hệ thống chiếu sáng, điều hồ, máy in, xây dựng khơng gian xanh Bên cạnh đó, nhiều ngân hàng có sách ưu đãi việc phát triển NHX Trong hệ thống ngân hàng thương mại, hai ngân hàng thương mại có hệ thống quản lí rủi ro mơi trường xã hội sớm Techcombank Sacombank Trong đó, Techcombank sử dụng tiêu chuẩn mơi trường xã hội IFC, Sacombank tự xây dựng sách quản lí riêng dựa tiêu chuẩn IFC Ngân hàng HDBank dành nhiều nguồn vốn để đầu tư phát triển NHX, Ngân hàng Nam Á Bank kí kết với Quỹ hợp tác khí hậu tồn cầu (GCPF) việc triển khai chương trình tín dụng xanh Việt Nam Ngồi ra, nhiều ngân hàng TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 7/2019 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI mạnh tay rót vốn cho dự án lượng sạch, lượng tái tạo.(12) Thống kê Ngân hàng nhà nước cho thấy, có khoảng 24% dự án xanh ngân hàng xây dựng quy trình thẩm định tín dụng, chủ yếu thực hội sở số chi nhánh ngân hàng.(13) Bên cạnh đó, có 26% số ngân hàng xây dựng triển khai quy trình quản lí rủi ro mơi trường xã hội hoạt động cấp tín dụng, bao gồm ngân hàng cấp phép hoạt động hình thức ngân hàng 100% vốn sở hữu nước HSBC, Standard Chartered (14) Tóm lại, xu chung giới, Việt Nam bước đầu nỗ lực thực phát triển bền vững tảng tăng trưởng kinh tế xanh, bảo vệ môi trường Tuy nhiên, nhìn cách tổng quan, năm qua, hệ thống ngân hàng Việt Nam có điều chỉnh để dịng tín dụng phù hợp với mục tiêu tăng trưởng xanh, nhiên hiệu chưa (12) Ví dụ Vietcombank tài trợ 785 tỉ đồng cho dự án nhà máy điện mặt trời BP Solar Ninh Thuận; Agribank tài trợ 950 tỉ đồng cho dự án điện mặt trời Long Thành (tỉnh Đắk Lắk); VietinBank cấp tín dụng 1.000 tỉ đồng cho việc thực dự án Nhà máy điện mặt trời TTC số (tỉnh Tây Ninh) (Nguồn: Thanh Xuân, “Ngân hàng đẩy mạnh cho vay làm điện mặt trời”, https://vietnamfinance.vn/ngan-hang-daymanh-cho-vay-lam-dien-mat-troi-2018050422422608 9.htm, truy cập ngày 14/05/2019) (13) Trúc Minh, “Khái niệm tín dụng xanh ngày mở rộng”, https://vietnambiz.vn/khai-niem-tin-dungxanh-ngay-cang-mo-rong-20190302102712694.htm, truy cập 14/5/2019 (14) Lê Chi, “Ngân hàng nhập đua tín dụng xanh”, https://vnexpress.net/kinh-doanh/ngan-hangnhap-cuoc-dua-tin-dung-xanh-3856713.html, truy cập 14/5/2019 TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 7/2019 kì vọng, đa phần ngân hàng chủ yếu trọng vào hoạt động nội xanh cịn hoạt động tín dụng xanh dừng lại bước đầu.(15) Hầu hết ngân hàng chưa có phận chun trách quản lí mơi trường xã hội; có khoảng 20% số ngân hàng xây dựng triển khai quy trình quản lí rủi ro môi trường xã hội hoạt động cấp tín dụng, chủ yếu ngân hàng 100% vốn nước ngồi, có số ngân hàng thương mại cổ phần nước, Sacombank, Techcombank, Vietinbank xây dựng ban hành quy trình rủi ro môi trường xã hội văn bản.(16) Đáng ý, có đến 50% ngân hàng áp dụng công cụ đánh giá rủi ro môi trường xã hội hoạt động cấp tín dụng song công cụ khác theo ngân hàng Số ngân hàng xây dựng quy trình thẩm định tín dụng cho dự án xanh không nhiều, chiếm khoảng 24%, bao gồm hội sở chi nhánh ngân hàng như: Sacombank, BIDV, Vietinbank, Vietcombank, Agribank, SHB, ACB, VietAbank… Trong số đó, có Sacombank triển khai quy trình thẩm định tác động mơi trường xã hội thơng qua sách mơi trường xã hội kết (15) Nếu năm 2012, tỉ lệ ngân hàng triển khai dịch vụ ngân hàng điện tử đạt mức 92% đến năm 2014, tỉ lệ đạt mức tuyệt đối 100% Điều giúp ngân hàng hạn chế lượng lớn nguồn tài nguyên sử dụng giấy, nước, thiết bị điều hồ… (16) Thanh Thanh, “Ngành ngân hàng xanh hố nguồn vốn đầu tư”, http://baophapluat.vn/tin-tuc-bds/nganhngan-hang-xanh-hoadong-von-dau-tu-422711.html, truy cập 14/5/2019 49 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI hợp hệ thống quản lí mơi trường xã hội (ESMS).(17) Qua điều tra khảo sát, thấy, nhìn chung so với thơng lệ quốc tế, mức độ thực NHX ngân hàng thương mại Việt Nam mức trung bình thang đo cấp độ NHX Kaeufer.(18) Nghĩa ngân hàng thương mại Việt Nam cung cấp dịch vụ NHX mức độ đơn giản, mức độ cao NHX ngân hàng thương mại Việt Nam xây dựng chiến lược NHX.(19) Hoạt động tín dụng (17) Thanh Thanh, tlđd, tr 15 (18) Cụ thể: Cấp độ 1: Thực hoạt động phụ, cách tài trợ cho kiện “xanh” tham gia hoạt động công cộng (hầu hết ngân hàng cấp độ này); Cấp độ 2: Tách bạch phát triển dự án hoạt động kinh doanh, đó, ngân hàng phát triển thêm sản phẩm dịch vụ xanh riêng biệt (chỉ chiếm tỉ trọng nhỏ) bổ sung vào danh mục sản phẩm ngân hàng truyền thống; Cấp độ 3: Hoạt động kinh doanh có hệ thống, đó, hầu hết quy trình, sản phẩm ngân hàng tuân thủ nguyên tắc “xanh”, cấu tổ chức ngân hàng thiết kế để hỗ trợ tác động “xanh” giác độ: người, quy trình, nguyên tắc mục đích; Cấp độ 4: Sáng kiến cân hệ sinh thái tầm chiến lược, đó, hoạt động NXH không giới hạn phạm vi nghiệp vụ đơn lẻ mà mở rộng thành mạng lưới, liên minh, đối thoại cộng đồng hay toàn hệ sinh thái nhằm đạt tính bền vững yếu tố xã hội, mơi trường tài chính; Cấp độ 5: Sáng kiến cân hệ sinh thái chủ động, đó, hoạt động NHX tương tự cấp độ song thực cách chủ động, có mục đích, khơng phải hoạt động ứng phó thay đổi bên ngồi sáng kiến tầm chiến lược cấp độ (Nguồn: Hà An, “Chính sách tín dụng hướng tới tăng trưởng xanh”, http://thoibaonganhang.vn/chinh-sach-tin-dung-huong -toi-tang-truong-xanh-88932.html, truy cập ngày 14/05/2019) (19) Trần Thị Thanh Tú, Trần Thị Hoàng Yến, tlđd, tr 22 50 xanh bước đầu số ngân hàng thương mại quan tâm triển khai, nhiên, hiệu trình triển khai khơng kì vọng thực tế TDX tập trung lĩnh vực nông nghiệp nơng thơn Cuộc khảo sát tình hình nhận thức ngân hàng thương mại Việt Nam quản lí rủi ro mơi trường xã hội thực năm 2012 cho thấy có đến 80% ngân hàng thương mại khơng biết đến tài liệu hướng dẫn hay tiêu chí quản lí rủi ro mơi trường, xã hội ngành tài có đến 93% NHTM cho Ngân hàng nhà nước nên có hướng dẫn quản lí rủi ro mơi trường.(20) Như vậy, thấy rằng, đạt số kết định việc triển khai thực NHX ngân hàng thương mại Việt Nam cịn nhiều hạn chế Lí giải cho hạn chế nêu xuất phát từ nhiều lí khác nhau, số lí kể đến như: Thứ nhất, Việt Nam, NHX quan tâm năm gần Hoạt động NHX có ngân hàng triển khai, giải pháp tín dụng xanh cịn chưa triển khai rộng rãi toàn ngành Nguyên nhân ngân hàng cho lượng lớn lợi nhuận việc thẩm định tín dụng bị siết chặt xét đến yếu tố mơi trường xã hội Hơn nữa, với địi hỏi cao lực nhân viên ngân hàng việc cung cấp dịch vụ tài chính, TDX thách thức lớn hệ thống ngân hàng thực (20) Trần Thị Thanh Tú, Trần Thị Hồng Yến, tlđd, tr 22 TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 7/2019 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI tế lực nhân viên ngân hàng vấn đề đánh giá rủi ro môi trường xã hội chưa cao nên ngân hàng thương mại Việt Nam chưa thực sẵn sàng cung cấp dịch vụ NHX họ nhận thức vai trò NHX Thêm nữa, dự án, phương án sản xuất kinh doanh tham gia vào sách tín dụng NHX đòi hỏi phải đáp ứng nhiều điều kiện khắt khe bảo vệ môi trường, thủ tục vay vốn phức tạp ưu đãi lãi suất chưa đồng tối ưu dẫn đến nhu cầu khách hàng dịng vốn tín dụng xanh cịn Ngồi ra, dự án đầu tư vào ngành sản xuất giảm thiểu nhiễm mơi trường địi hỏi chi phí đầu tư cao thời gian thu hồi vốn dài nên doanh nghiệp chưa “mặn mà” với khoản vay có cam kết hay điều kiện đảm bảo môi trường NHX cung cấp Thứ hai, ban hành số văn hướng dẫn định hướng chiến lược phát triển NHX Việt Nam, nhiên quy định chung chung, chưa rõ ràng, cụ thể Khung pháp lí hỗ trợ thực tín dụng xanh, NHX cịn thiếu chưa đồng bộ, hệ thống văn pháp luật tài ngân hàng chưa có văn quy định chi tiết, hướng dẫn cụ thể vấn đề cấu tổ chức, quy trình hoạt động chế độ ưu đãi NHX, thách thức lớn chiến lược xây dựng phát triển NHX Việt Nam Bên cạnh đó, việc xây dựng phát triển NHX có nghĩa vụ bắt buộc hay không đến chưa quy định rõ ràng Điều dẫn đến hệ chủ thể thờ việc đẩy nhanh chiến lược xây TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 7/2019 dựng phát triển NHX, dẫn tới vướng mắc việc xác định áp dụng chế tài để xử lí Ngồi ra, với việc thiếu khung pháp lí, tiêu chí, tiêu chuẩn đánh giá cơng cụ đo lường tác động đến môi trường để hỗ trợ xây dựng sách, sản phẩm phát triển tín dụng xanh chưa có hướng dẫn chi tiết quy trình thẩm định tín dụng xanh làm cho ngân hàng gần không định hướng cách thức xây dựng hệ thống quản lí rủi ro mơi trường, dẫn đến khơng thể đánh giá đủ chất lượng dự án đầu tư Các quy định hướng dẫn danh mục ngành nghề, lĩnh vực xanh chung chung, chưa có tiêu chí cụ thể để tổ chức tín dụng có lựa chọn, thẩm định, đánh giá giám sát thực cấp TDX Hơn nữa, với việc chưa có đầy đủ văn pháp lí hướng dẫn thủ tục cho vay, sách cho vay gắn với TDX nguyên nhân chưa thực khuyến khích ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ tài xanh Mặt khác, khâu đánh giá tác động môi trường chủ đầu tư việc cần làm để xin giấy phép hoạt động cán tín dụng ngân hàng mang tính chất hình thức, chiếu lệ q trình thẩm định cho vay dẫn đến mục đích quy trình thẩm định để cấp dịch vụ tài xanh không đạt yêu cầu Thứ ba, việc tài trợ cho vay ngân hàng nhiều vướng mắc chế ưu đãi chưa rõ, chi phí đầu tư lớn, thời gian hoàn vốn kéo dài nên NHX gặp khó khăn nguồn vốn Việc phát triển ngành kinh tế xanh đòi hỏi phải đồng 51 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI giải pháp, chế từ sách thuế, vốn, kĩ thuật, thị trường, quy hoạch chiến lược phát triển ngành, lĩnh vực, điều tạo phức tạp kĩ thuật thẩm định, gây trở ngại lớn hoạt động cấp tín dụng xanh NHX Nhận thức lực tổ chức tín dụng phát triển sản phẩm TDX bước đầu hạn chế Bên cạnh đó, ngân hàng Việt Nam cịn phải đối mặt với cạnh tranh từ ngân hàng khu vực, mà nhiều ngân hàng theo tiêu chuẩn môi trường xã hội quốc tế từ trước Từ bất cập thấy, vấn đề xây dựng phát triển NHX gặp phải nhiều thách thức, địi hỏi cần phải tiếp tục có sách, chế, giải pháp khắc phục hoàn thiện nhằm đưa NHX Việt Nam phát triển mạnh mẽ, từ góp phần vào phát triển bền vững đất nước Định hướng hồn thiện sách, pháp luật phát triển ngân hàng xanh Việt Nam Trong giai đoạn kinh tế chuyển đổi mơ hình tăng trưởng, phù hợp với chiến lược tăng trưởng xanh, việc phát triển mơ hình NHX tất yếu lợi ích NHX mang lại lớn Nhằm tạo dựng tiền đề để xây dựng, phát triển mơ hình NHX Việt Nam cần thực số giải pháp sau: Một hoạt động NHX bước đầu triển khai Việt Nam, Chính phủ cần thiết kế khung pháp lí chặt chẽ trách nhiệm môi trường xã hội hệ thống ngân hàng việc cấp phát tín dụng Cụ thể, pháp luật tài ngân 52 hàng Chính phủ cần ban hành văn quy phạm pháp luật hướng dẫn cụ thể, chi tiết tổ chức, cấu, quy trình hoạt động NHX Bên cạnh đó, luật liên quan cần sửa đổi, bổ sung theo hướng đồng bộ, thống để hỗ trợ cho việc triển khai sách xây dựng phát triển NHX Ví dụ, Luật bảo vệ mơi trường cần phải tiếp tục nghiên cứu sửa đổi, bổ sung theo hướng ghi nhận đưa thông lệ tốt quốc tế tài bền vững để vấn đề mơi trường đánh giá xử lí cách hiệu khn khổ pháp lí bảo vệ mơi trường Việt Nam, góp phần đảm bảo chiến lược phát triển NHX Đồng thời, cần phải nghiên cứu xây dựng, ban hành văn quy phạm pháp luật xác định rõ việc xây dựng phát triển NHX có phải nghĩa vụ bắt buộc hay khơng để tạo sở pháp lí vững nhằm ràng buộc chủ thể có trách nhiệm liên quan phải tuân thủ thực theo yêu cầu pháp lí đặt Khi xác định vấn đề xây dựng phát triển NHX có phải nghĩa vụ bắt buộc hay khơng cần phải xem xét, tính toán, cân nhắc sở đảm bảo kết hợp hài hồ bảo vệ lợi ích cộng đồng trì quyền tự kinh doanh chủ thể, tránh tình trạng trì lợi ích cộng đồng mà Nhà nước can thiệp sâu, làm hạn chế quyền tự kinh doanh ngân hàng thương mại ngược lại Bên cạnh đó, Ngân hàng nhà nước cần phải tiếp tục xây dựng hoàn thiện khn khổ pháp lí hướng dẫn thực TDX cho tổ chức tín dụng Tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện Sổ tay hướng dẫn đánh giá TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 7/2019 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI rủi ro môi trường xã hội cho ngành kinh tế, xây dựng giải pháp tập trung nguồn lực để cấp tín dụng cho dự án thân thiện với môi trường biện pháp tăng cường đóng góp ngành ngân hàng cho hoạt động bền vững mơi trường Nhanh chóng ban hành hướng dẫn công cụ đánh giá rủi ro môi trường, xã hội để ngân hàng thương mại áp dụng Sự hồn thiện chế pháp lí quy tắc môi trường tạo động lực ràng buộc cho hệ thống ngân hàng vấn đề tăng trưởng xanh đất nước Hai để đẩy mạnh phát triển NHX Việt Nam, Ngân hàng nhà nước cần hợp tác với tổ chức quốc tế nước có kinh nghiệm để xây dựng sách mơi trường chung nhằm giúp Ngân hàng nhà nước có sở dần trở nên thân thiện với môi trường, tạo điều kiện cho NHX Việt Nam phát triển Đồng thời, Nhà nước cần phải đồng giải pháp, chế từ sách thuế, vốn, kĩ thuật, thị trường, quy hoạch chiến lược phát triển ngành, lĩnh vực, phối hợp với bộ, ngành liên quan để đưa sách tài xanh cụ thể nhằm bảo vệ môi trường, đảm bảo phát triển bền vững, từ khuyến khích doanh nghiệp ngân hàng tích cực tham gia hoạt động NHX Cần thực tái cấu nhằm lành mạnh hoá hệ thống ngân hàng, đó, trọng xử lí nợ xấu nhiều biện pháp, thúc đẩy hoạt động mua lại, sáp nhập nhằm nâng cao khả tự chủ tài hệ thống ngân hàng Ngân hàng nhà nước cần có sách ưu đãi, hỗ TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 7/2019 trợ để NHX cung cấp dịch vụ tài xanh cho dự án đầu tư Đối với ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ tín dụng xanh chủ động xây dựng chiến lược NHX, Nhà nước cần có sách hỗ trợ thuế, phí, chí lãi suất để tạo đà cho ngân hàng Bên cạnh đó, cần phải có giải pháp hỗ trợ công nghệ, kĩ thuật để thẩm định yếu tố môi trường dự án đầu tư Hơn nữa, để khuyến khích phát triển tín dụng xanh, Ngân hàng nhà nước khơng nên tính nguồn vốn cho vay dự án xanh, vào tỉ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn, ưu đãi tái cấp vốn, tái chiết khấu Ngoài ra, Ngân hàng nhà nước nên xem xét giảm tỉ lệ dự trữ bắt buộc phần nguồn vốn ngân hàng huy động vay dự án tín dụng xanh Ba ngân hàng phải chủ động tiếp cận quỹ tài chuyên đầu tư vào lĩnh vực NHX Hiện tại, quỹ đầu tư tài quốc tế quan tâm đến Việt Nam, ngân hàng chủ động tiếp cận để tìm kiếm nguồn vốn dài hạn với lãi suất tương đối hợp lí từ kênh Đồng thời, cần phải chủ động nâng cao lực tài phương diện như: vốn tự có, chất lượng tài sản, khoản, khả sinh lời… Giải pháp nhằm giúp ngân hàng nâng cao khả sẵn sàng cung cấp dịch tài xanh cho dự án tiết kiệm lượng, dự án thân thiện với mơi trường, góp phần vào việc bảo vệ môi trường đảm bảo yêu cầu nguyên tắc phát triển bền vững 53 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI Bốn ngân hàng cần chủ động tiếp cận với dự thảo hệ thống quản lí rủi ro mơi trường, xã hội Ngân hàng nhà nước Cử cán có trình độ, lực chuyên môn cao tham gia đầy đủ, nghiêm túc hội thảo, chương trình tập huấn đánh giá rủi ro môi trường, xã hội Ngân hàng nhà nước, tổ chức hỗ trợ thực thi tài xanh NHX thực Đồng thời, ngân hàng áp dụng kinh nghiệm quốc tế việc phát triển, hồn thiện chương trình, sản phẩm, xây dựng sách tín dụng bao gồm yêu cầu đánh giá tác động môi trường, xã hội số loại dự án nhằm nâng cao nhận thức khách hàng tài dịch vụ ngân hàng, vấn đề bảo vệ môi trường, đảm bảo an sinh xã hội, phát triển bền vững Năm thân ngân hàng phải không ngừng nâng cao nhận thức, hiểu biết trách nhiệm việc thực Chiến lược tăng trưởng xanh kinh tế Đây việc làm khả thi nhất, mà hầu hết lãnh đạo ngân hàng thương mại có kinh nghiệm quản trị ngân hàng đại, đa năng, song nhận thức chưa thực đầy đủ NHX Đồng thời, cần tăng cường tuyên truyền nâng cao nhận thức trách nhiệm xã hội toàn ngành ngân hàng việc bảo vệ mơi trường, chống biến đổi khí hậu, bước xanh hố hoạt động ngân hàng, hướng dịng vốn tín dụng vào việc tài trợ dự án thân thiện với môi trường, thúc đẩy ngành sản xuất, dịch vụ tiêu dùng xanh, lượng lượng tái tạo; tích cực thúc đẩy tăng trưởng 54 xanh phát triển bền vững Bên cạnh đó, cần có khoá đào tạo tăng cường nhận thức cho nhân viên phát triển bền vững, tăng trưởng xanh, tín dụng xanh, ngân hàng xanh, hiểu tầm quan trọng quản lí rủi ro mơi trường xã hội Khi ngân hàng nhận thức đầy đủ mô hình, cấp độ, lợi ích NHX, lúc xây dựng chiến lược phát triển, kế hoạch kinh doanh phù hợp, tương ứng với cấp độ khác NHX Mặt khác, cần phải tăng cường quảng bá, tuyên truyền, giáo dục cho doanh nghiệp tác động dài hạn sản xuất xanh, đầu tư xanh lợi ích dài hạn NHX mang lại, để từ thay đổi nhận thức, tư thu hút lượng khách hàng cần thiết quan tâm đến nguồn TDX Sáu tổ chức tín dụng cần xây dựng khung chiến lược NHX theo cấp độ phù hợp tuỳ thuộc vào định hướng kinh doanh, phân khúc thị trường, sản phẩm, khách hàng, mục tiêu, lực, mạnh tổ chức tín dụng Xây dựng thiết lập hệ thống quản lí rủi ro mơi trường xã hội cách tồn diện bao gồm hướng dẫn nội bộ, máy tổ chức, hệ thống báo cáo Thực theo hướng dẫn Ngân hàng nhà nước đánh giá rủi ro môi trường xã hội, đưa nội dung vào phần đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng, hướng dẫn kiểm toán nội báo cáo chung ngân hàng Nghiên cứu thành lập đơn vị, phận chịu trách nhiệm triển khai quản lí rủi ro mơi trường xã hội Chuyển đổi quy trình TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 7/2019 NGHIÊN CỨU - TRAO ĐỔI quản trị nội bộ, đại hố sở hạ tầng cơng nghệ thông tin hỗ trợ tốt cho giảm thiểu tác động tiêu cực tới môi trường; cung cấp dịch vụ tín dụng tốn lĩnh vực thân thiện với mơi trường Xây dựng sách cho vay cụ thể lĩnh vực môi trường nhạy cảm nông nghiệp, đồ da, lượng tái tạo, dệt may, giảm dần cho vay hoạt động gây hại môi trường Tổ chức phối hợp với NHNN ngành mơi trường hướng tới xây dựng hình thành hệ thống liệu tình hình tuân thủ, vi phạm yêu cầu môi trường doanh nghiệp Sau có hướng dẫn cụ thể từ quan quản lí, thân NHTM thực lộ trình giai đoạn để triển khai NHX: Giai đoạn xây dựng chiến lược phát triển NHX, thành lập phận chuyên trách NHX, trọng quản lí rủi ro môi trường xã hội hoạt động, bước đầu triển khai hoạt động nội xanh; Giai đoạn hai cụ thể hố sách NHX lĩnh vực, phát triển sản phẩm, dịch vụ xanh, hướng đến mục tiêu NHX toàn diện báo cáo Ngân hàng nhà nước Tóm lại, để việc xây dựng phát triển NHX đạt hiệu thiết thực, bên cạnh chung tay TCTD, quan ban ngành doanh nghiệp, đòi hỏi cần phải đẩy nhanh hồn thiện mặt sách hệ thống pháp luật để góp phần xây dựng phát triển hiệu hệ thống NHX Việt Nam nhằm phục vụ kịp thời cho nhu cầu cấp thiết xã hội nay./ TẠP CHÍ LUẬT HỌC SỐ 7/2019 TÀI LIỆU THAM KHẢO Hà An, “Chính sách tín dụng hướng tới tăng trưởng xanh”, http://thoibaonganhan g.vn/chinh-sach-tin-dung-huong-toi-tangtruong-xanh-88932.html Lê Chi, “Ngân hàng nhập đua tín dụng xanh”, https://vnexpress.net/kinhdoanh/ngan-hang-nhap-cuoc-dua-tindung-xanh-3856713.html Nguyễn Thị Minh Châu, “Thực trạng hoạt động ngân hàng xanh Việt Nam”, https://gec.edu.vn/tong-hop/thuc-tranghoat-dong-ngan-hang-xanh-tai-vietnam.html Millat K M, Green Banking Activities, Banking Regulation and Policy Department Bangladesh Bank, 2012 Trúc Minh, “Khái niệm tín dụng xanh ngày mở rộng”, https://vietnambiz vn/khai-niem-tin-dung-xanh-ngay-cangmo-rong-20190302102712694.htm3 SOGESID Spa, “The evolution of the Sustainable Development concept”, http://www.sogesid.it/english_site/Sustain able_Development.html Thanh Thanh, “Ngành ngân hàng xanh hoá nguồn vốn đầu tư”, http://baophap luat.vn/tin-tuc-bds/nganh-ngan-hangxanh-hoadong-von-dau-tu-422711.html Thanh Xuân, “Ngân hàng đẩy mạnh cho vay làm điện mặt trời”, https://vietnam finance.vn/ngan-hang-day-manh-cho-vaylam-dien-mat-troi-2018050422422608 9.htm Trần Thị Thanh Tú, Trần Thị Hoàng Yến, “Đánh giá thực tiễn ngân hàng xanh Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, số 16/2016 55 ... https://vnexpress.net/kinhdoanh/ngan-hang-nhap-cuoc-dua-tindung -xanh- 3856713.html Nguyễn Thị Minh Châu, ? ?Thực trạng hoạt động ngân hàng xanh Việt Nam? ??, https://gec.edu.vn/tong-hop/thuc-tranghoat-dong-ngan-hang -xanh- tai-vietnam.html... có sách, chế, giải pháp khắc phục hoàn thiện nhằm đưa NHX Việt Nam phát triển mạnh mẽ, từ góp phần vào phát triển bền vững đất nước Định hướng hồn thiện sách, pháp luật phát triển ngân hàng xanh. .. https://vietnam finance.vn/ngan-hang-day-manh-cho-vaylam-dien-mat-troi-2018050422422608 9.htm Trần Thị Thanh Tú, Trần Thị Hoàng Yến, “Đánh giá thực tiễn ngân hàng xanh Việt Nam? ??, Tạp chí ngân hàng,