Luận văn Các giải pháp tài chính nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty Cổ phần Thương mại Thanh Bình

Luận văn Các giải pháp tài chính nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty Cổ phần Thương mại Thanh Bình Trong nền kinh tế thị trường, bất kỳ doanh nghiệp nào muốn tiến hành hoạt động kinh doanh đòi hỏi...

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Đề tài: Các giải pháp tài chính nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty Cổ phần Thương mại Thanh Bình B¸o c¸o tèt nghiÖp Khoa Kinh TÕ - §¹i Häc Vinh Sinh viªn: TrÞnh Tø Ngµ Ngêi híng dÉn: NguyÔn Quang Huy 1 Mục lục LỜI MỞ ĐẦU 1 * Lý do chọn đề tài 1 * Mục tiêu nghiên cứu: 1 * Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2 * Phương pháp nghiên cứu 2 PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI THANH BÌNH 3 1.1 Quá trình hình thành và phát triển 3 1. Tên dự án: Chợ đầu mối hải sản Quảng Tiến 4 3. Tổng vốn dầu tư: 49.993.400.000 đồng 4 1.2 Đặc điểm hoạt động và cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý 5 1.2.1 Đặc điểm hoạt động 5 1.2.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức quản lý 5 Sơ đồ 1.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức quản lý của Công ty 6 1.2.3 Tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Thương mại Thanh Bình 8 1.2.3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh 8 1.3 – Khái quát chung về Vốn lưu động 10 1.3.1- Khái niệm của vốn lưu động: 10 1.3.2- Đặc điểm của vốn lưu động 12 1.3.3 - Phân loại vốn lưu động: 12 1.1.3.1- Phân loại Vốn lưu động theo vai trò từng loại vốn lưu động trong quá trình sản xuất kinh doanh 12 1.1.3.2- Phân loại vốn lưu động theo hình thái biểu hiện 13 1.1.3.3- Phân loại Vốn lưu động theo quan hệ sở hữu về vốn 13 1.1.3.4- Phân loại Vốn lưu động theo nguồn hình thành 14 PHẦN 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI THANH BÌNH 15 2.1. Thực trang quản lý vốn lưu động tại công ty cổ phần thương mại Thanh Bình 15 2.1.1 . Cơ cấu vốn lưu động của Công ty: 15 2.1.2 - Cơ cấu nguồn vốn lưu động 16 2.2 Phương pháp xác định nhu cầu Vốn lưu động tại Công ty cổ phần thương mại Thanh bình 18 2.3 Nội dung quản trị Vốn lưu động tại Công ty 19 2.3.1 - Quản trị vốn bằng tiền : 19 2.3.2 - Quản trị hàng tồn kho dự trữ : 20 2.3.3 - Quản trị khoản phải thu ,phải trả: 20 2.3.4 - Quản trị vốn lưu động khác : 21 2.4 Hiệu quả tổ chức quản lý và sử dụng vốn lưu động tại Công ty Cổ phần thương mại Thanh Bình 21 2.4.1. Khả năng thanh toán của Công ty 21 2.4.2. Hiệu quả tổ chức quản lý và sử dụng VLĐ tại Công ty cổ phần thương mại Thanh Bình thông qua các chỉ tiêu tài chính. 23 2.5 Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện quản trị Vốn lưu động tại Công ty cổ phần thương mại Thanh Bình. 27 2.5.1 Phương hướng của Công ty trong thời gian tới 27 2.5.1.1 Phương hướng của Công ty trong sản xuất KD 27 2.5.1.2 Phương hướng về quản trị Vốn lưu động 28 2.5.2 Giải pháp tài chính nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng Vốn lưu động tại công ty cổ phần thương mại Thanh Bình 28 2.5.3 Một số kiến nghị mang tính hỗ trợ nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty cổ phần thương mại Thanh Bình 37 2.5.3.1. Một số kiến nghị đối với công ty : 37 2.5.3.2 . Một số kiến nghị về chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước. 38 Kết luận 40 Tài liệu tham khảo 41 Danh mục viết tắt CPTM : Cổ phần thương mại VLĐ : Vốn lưu động TSLĐ : Tài sản lưu động ĐTNH : Đầu tư ngắn hạn SXKD : Sản xuất kinh doanh Danh mục bảng biểu Bảng 1: THÀNH TÍCH Đà ĐẠT ĐƯỢC QUA CÁC NĂM 9 Bảng 2: báo cáo kết quả kinh doanh 10 Bảng 3: Cơ cấu VLĐ của công ty CPTM Thanh Bình đơn vị: đồng 16 Bảng 4: Cơ cấu nguồn vốn lưu động Đơn vị: Đồng 17 Bảng 5: Cơ cấu Vốn bằng tiền 19 Bảng 6: Tổng kết khả năng thanh toán của Công ty 23 Bảng 7: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng VLĐ của Công ty CPTM Thanh Bình. 26 Bảng 8: Mục tiêu đặt ra của công ty trong thời gian tới 27 Báo cáo tốt nghiệp Khoa Kinh Tế - Đại Học Vinh Sinh viên: Trịnh Tứ Ngà Ngời hớng dẫn: Nguyễn Quang Huy 1 LI M U * Lý do chn ti Trong nn kinh t th trng, bt k doanh nghip no mun tin hnh hot ng kinh doanh ũi hi phi cú mt lng vn lu ng nht nh nh l tin bt buc. Vn lu ng cú vai trũ c bit quan trng, nh hng trc tip n quỏ trỡnh sn xut kinh doanh cng nh hiu qu kinh doanh ca doanh nghip. Cỏc doanh nghip hin nay hot ng trong iu kin nn kinh t m vi xu th quc t hoỏ ngy cng cao v s kinh doanh trờn th trng ngy cng mnh m. Do vy, nhu cu vn lu ng cho hot ng kinh doanh, nht l nhu cu vn di hn ca cỏc doanh nghip cho s u t phỏt trin ngy cng ln. Trong khi nhu cu v vn ln nh vy thỡ kh nng to lp v huy ng vn ca doanh nghip li b hn ch. Vỡ th, nhim v t ra ũi hi cỏc doanh nghip phi s dng vn lu ng sao cho cú hiu qu nht trờn c s tụn trng nguyờn tc ti chớnh, tớn dng v chp hnh phỏp lut. Sau thi gian thc tp ti Cụng ty C phn Thng mi Thanh Bỡnh, em ó chn ti: Cỏc gii phỏp ti chớnh nõng cao hiu qu s dng vn lu ng ti Cụng ty C phn Thng mi Thanh Bỡnh. * Mc tiờu nghiờn cu: i vi cỏc Doanh nghip trong nn kinh t mi phi ch ng hn trong vic huy ng v s dng vn .Ngoi vn ngõn sỏch nh nuc cp cũn phi huy ng t nhiu ngun khỏc. Vỡ vy vic qun lý v s dng Vn lu ng mt cỏch hiu qu l ht sc quan trng .Vỡ nú th hin hiu qu sn xut kinh doanh ca Doanh nghip. Vỡ vy mc tiờu nghiờn cu ca ti l trờn c s phõn tớch thc trng hiu qu s dng vn lu ng ca Cụng ty, khng nh nhng mt tớch cc ó t c ng thi tỡm ra mt s hn ch cn khc phc v cú bin phỏp hon thin. Nhn thc c tm quan trng ca vn lu ng, Cụng ty ó khụng ngng i mi v hon thin cụng tỏc t chc qun lý vn lu ng sao cho vic s dng vn t hiu qu cao nht. Xut phỏt t vn bc thit t ra cho cỏc doanh nghip hin nay l phi xỏc nh v ỏp ng c nhu cu vn lu ng thng xuyờn, cn thit, ti thiu, phi bit c hiu qu s dng vn ca doanh nghip mỡnh ra sao, Cỏc gii phỏp cn thc hin nõng cao hiu qu s dng vn lu ng ca doanh nghip mỡnh. Báo cáo tốt nghiệp Khoa Kinh Tế - Đại Học Vinh Sinh viên: Trịnh Tứ Ngà Ngời hớng dẫn: Nguyễn Quang Huy 2 * i tng v phm vi nghiờn cu - i tng nghiờn cu: Thc trng v VL, cỏc gii phỏp cn thc hin nhm nõng cao hiu qu s dng VL ca Cụng ty CPTM Thanh Bỡnh. - Phm vi nghiờn cu: Ti cụng ty CPTM Thanh Bỡnh. * Phng phỏp nghiờn cu - Phng phỏp thu thp s liu - Phng phỏp phõn tớch, tng hp: phõn tớch cỏc ti liu liờn quan n Cụng ty CPTM Thanh Bỡnh, sau ú tng hp, phõn tớch v ỏnh giỏ thụng tin t ú i chiu vi thc t. Do thi gian thc tp cú hn, trỡnh v kh nng tip cn thc t cũn hn ch nờn bỏo cỏo thc tp s khụng trỏnh khi nhng sai sút. Em rt mong nhn c ý kin ch bo ca cỏc thy cụ giỏo cng nh ý kin ca cỏc anh, ch trong trong Cụng ty hon thnh tt bỏo cỏo. B cc ti: Phn 1: Tng quan v Cụng ty C phn Thng mi Thanh Bỡnh. Phn 2: Thc trng v gii phỏp nõng cao hiu qu s dng vn lu ng ti Cụng ty CP Thng mi Thanh Bỡnh. Thanh Húa, ngy 19 thỏng 2 nm 2012 Sinh viờn: Trnh T Ng 49 B2 TCNH Báo cáo tốt nghiệp Khoa Kinh Tế - Đại Học Vinh Sinh viên: Trịnh Tứ Ngà Ngời hớng dẫn: Nguyễn Quang Huy 3 PHN 1: TNG QUAN V CễNG TY C PHN THNG MI THANH BèNH. 1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin - Tờn cụng ty: Cụng ty C phn Thng mi Thanh Bỡnh. - Tờn giao dch: Cụng ty C phn Thng mi Thanh Bỡnh. - Giỏm c: Minh Hựng - Tr s chớnh: Cng Hi - Phng Qung Tin - Th xó Sm Sn, tnh Thanh Húa. - in thoi : 0373 790786 : 0913293695 - Ti khon ngõn hng: 3590211029A ti ngõn hng NN & phỏt trin NT Sm Sn. - Mó s thu: 2801038979 - Cụng ty C phn Thng mi Thanh Bỡnh hot ng theo lut doanh nghip, c S K hoch v u t tnh Thanh Húa cp giy phộp kinh doanh s : 2603000506. Cụng ty C phn Thng Mi Thnh Bỡnh Tin thõn l t hp tỏc Thanh Bỡnh trc õy. Do nhu cu m rng v phỏt trin sn xut cng nh kh nng phỏt trin, ngy 10 thỏng 1 nm 2007 t hp tỏc Thanh Bỡnh ó thnh lp Cụng ty C phn Thng mi Thanh Bỡnh vi quy mụ ln hn v a ngnh ngh hn. Vi i ng cỏn b qun lý k s, c nhõn kinh t cỏc ngnh v cụng nhõn viờn cú trỡnh chuyờn mụn cao vi nhiu nm kinh nghim. - V lnh vc kinh doanh ch bin thy hi sn v nhp khu thy hi sn ụng lnh. Cụng ty ó ký c nhiu hp ng nhp khu thy hi sn vi cỏc nc nh Hn Quc, i Loan, Nht Bn, Trung Quc nhp khu hng ngn tn cỏc cỏc loi nh cỏ Cam, cỏ Ngõn, cỏ Kỡm, G ụng lnh nguyờn con, m bo cht lng. Ký hp ng y thỏc xut khu hng ngn tn cỏ cỏc loi nh cỏ Lng, cỏ H, cỏ Nc, cỏ Thu, cỏ N, cho th trng Trung Quc. Ký hp ng bao tiờu sn phm cho hng trm tu ỏnh bt xa b, tu thu mua v cỏc phng tin ỏnh bt khỏc cp bn Cng Hi. Ngoi ra Cụng ty cũn cung cp dch v hu cn ngh cỏ cho cỏc phng tin ny nh Cung ng du diezen, du nht, v ng li c khỏc, cung cp mi nm hng chc ngn tn cỏ cỏc loi cho th trng ni a. - V lnh vc xõy dng v san lp mt bng. Trong nhng nm qua Cụng ty ó ký hp ng vi Cụng ty C phn Hoa Sn - Phng H Tu - Thnh Ph H Long vn chuyn t ỏ ti Cụng ty Than nỳi Bộo Qung Ninh thuc Tp on Than khoỏng sn Vit nam v Cụng ty C phn than Tõy nam ỏ Mi Vinacomin. Hp ng c ký kt t thỏng 3/2007 n ht 31/12/2013 vi khi lng vn chuyn mi nm hng triu m3 t ỏ. Báo cáo tốt nghiệp Khoa Kinh Tế - Đại Học Vinh Sinh viên: Trịnh Tứ Ngà Ngời hớng dẫn: Nguyễn Quang Huy 4 Do cú s phõn b hp lý v phõn cụng lao ng mi b phn sn xut. T khõu thu mua n khõu ch bin bo qun v lu thụng hng húa ca mng kinh doanh ch bin thy hi sn, cng nh s phõn cụng t khõu k thut, khõu giỏm sỏt thi cụng Cụng trỡnh n cỏc i thi cụng, i xe, c phõn cụng, cụng vic cho tng b phn qun lý v chu trỏch nhim v mng qun lý ca mỡnh trc Ban Giỏm c Cụng ty. Giỏm c Cụng ty l ngi chu trỏch nhim ton din trc ch u t v Nh nc v quỏ trỡnh t chc thi cụng cụng trỡnh, thng xuyờn kim tra v ch o tt c cỏc lnh vc thc hin ỳng cỏc cam kt trc ch u t v cht lng tin v m bo an ton tuyt i, vỡ th doanh thu ca Cụng ty mi nm mt tng lờn: + Doanh thu nm 2009 : 21.527.916.876 ng + Doanh thu nm 2010 : 36.394.369.900 ng + Doanh thu nm 2011 : 43.318.372.041 ng - Cui nm 2011 Cụng ty ó c chp thun thc hin d ỏn u t Ch u mi Hi sn Qung Tin theo cụng vn s 4749UBND - NN ngy 26/7/2011ca UBND Tnh Thanh Húa. Cụng ty C phn Thng mi Thanh Bỡnh trỡnh UBND Tnh Thanh hoỏ, S K hoch u t Tnh Thanh hoỏ chp thun ch trng v a im lp v thc hin d ỏn Ch u mi Hi sn Qung Tin theo cỏc ni dung: 1. Tờn d ỏn: Ch u mi hi sn Qung Tin 2. a im xõy dng: Phng Qung Tin, Th Xó Sm Sn, Tnh Thanh Húa. Ranh gii v trớ khu t c th nh sau: - Phớa Bc: Giỏp sụng Mó (Huyn Hong Hoỏ) - Phớa Nam: Giỏp Khu dõn c khu ph Vn Li, P.Qung tin - Phớa ụng: Giỏp Khu quy hoch kho bói cha vt liu - Phớa Tõy: Giỏp cng cỏ Lch Hi 3. Tng vn du t: 49.993.400.000 ng Trong ú: + Vn t cú Ca Cụng ty : 29.993.400.000 ng + Vn vay ngõn hng : 15.000.000.000 ng + Vn huy ng khỏc : 5.000.000.000 ng 4. Quy mụ d ỏn: Ch Hng 1 5. Tin thc hin d ỏn : 36 thỏng 6. Nhu cu s dng t: 12.000 m2 7. Phng thc giao hoc thuờ t: Cụng ty C phn Thng mi Thanh Bỡnh ngh c thuờ t vi thi hn l 50 nm (Nm mi nm). B¸o c¸o tèt nghiÖp Khoa Kinh TÕ - §¹i Häc Vinh Sinh viªn: TrÞnh Tø Ngµ Ngêi híng dÉn: NguyÔn Quang Huy 5 1.2 Đặc điểm hoạt động và cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý. 1.2.1 Đặc điểm hoạt động Là một công ty thương mại,kinh doanh trên nhiều lĩnh vực và nghành nghề khác nhau,lấy nghành chế biến thủy hải sản là chủ yếu. Tính đa dạng đươc thể hiện qua các nghành nghề sau: - Xây dựng công trình đường sắt, đường bộ. - Lắp đặt hệ thống điện. - Bán buôn máy móc thiết bị phụ tùng máy khác, cụ thể là kinh doanh máy móc, thiết bị ngành điện (máy biến áp máy nổ). - Bán buôn vải, hàng may sẵn, giày dép, kinh doanh chăn, ga, gối đệm. - Lắp đặt máy móc và thiết bị công nghiệp: lắp đặt máy móc thiết bị ngành điện (máy biên áp, máy nổ). - Kho bãi và lưu giữ hàng hóa: dịch vụ kho bãi. - Vận tải hàng hóa đường bộ. - Vận tải hành khách đường bộ. - Sản xuất, truyền tải và phân phối điện: Kinh doanh điện năng. - Xây dựng nhà các loại. - Vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương: vận tải hàng hóa ven biển. - Chế biến bảo quản thủy hải sản và các sản phẩm từ thủy hải sản: chế biến kinh doanh xuất nhập khẩu thủy hải sản đông lạnh. - Bốc xếp hàng hóa. - Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác: Dịch vụ hậu cần nghề cá (cung cấp xăng dầu, ngư lưới cụ, đá lạnh, máy móc thiết bị phục vụ cho tàu thuyền đánh bắt thủy hải sản). - Kinh doanh xuất nhập khẩu gia xúc gia cầm. 1.2.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức quản lý Công ty có 130 cán bộ công nhân viên bao gồm: - Kỹ sư các ngành: 07 người - Cử nhân tài chính ngân hàng: 01 người - Cử nhân quản trị kinh doanh: 01 người - Cử nhân cao đẳng các ngành: 05 người - Công nhân kỹ thuật: 08 người - Công nhân lái máy, lái xe: 22 người - Công nhân phụ xe: 16 người - Công nhân chế biến thủy sản: 45 người - Công nhân điện nước: 04 người - Công nhân kỹ thuật các nghề sắt, mộc, nề: 21 người Báo cáo tốt nghiệp Khoa Kinh Tế - Đại Học Vinh Sinh viên: Trịnh Tứ Ngà Ngời hớng dẫn: Nguyễn Quang Huy 6 S 1.1: S b mỏy t chc qun lý ca Cụng ty * Ban giỏm c : Giỏm c v phú Giỏm c. - Giỏm c: L ngi giỏm sỏt v qun lý hot ng ca Nh in, chu trỏch nhim tt c v sn xut kinh doanh v lm trũn ngha v vi Nh nc theo quy nh hin hnh. L ngi chu trỏch nhim trc cp trờn v mi mt v l ngi i din cho quyn li v ngha v ca nh mỏy trc phỏp lut. - Phú Giỏm c: L ngi giỳp Giỏm c ph trỏch v ti chớnh, v cụng tỏc ng, t chc hnh chớnh. L ngi i din cho cụng ty khi Giỏm c i vng ó u quyn li. - Phũng Tng hp - Hnh chớnh: Cú nhim v xõy dng cỏc nh mc tr lng cho tng loi sn phm i vi cụng nhõn sn xut v h s bc lng i vi nhõn viờn qun lý cụng ty, xõy dng qu lng, thc hin y cỏc chớnh sỏch, ch cho ngi lao ng, theo dừi cụng tỏc thi ua khen thng v lm cụng tỏc hnh chớnh hng ngy theo lnh ca giỏm c. - Phũng K hoch K thut: Nm bt nhanh thụng tin v k hoch khai thỏc ngun hng, th trng giỏ c vt t trong nc cng nh ngoi nc cú k hoch thu mua cung ng nguyờn vt liu theo hp ng. Lp k hoch sn xut kinh doanh cho cụng ty. B phn k thut lp k hoch sa cha, bo GIM C P.GIM C P.GIM C PHềNG TNG HP HNH CHNH PHềNG K HOCH K THUT PHềNG K TON B PHN KHO ST TH TRNG I XE, MY B PHN THU MUA V BN HNG [...]... cáo tốt nghiệp Khoa Kinh Tế - Đại Học Vinh H s thanh toỏn tng quỏt ca Cụng ty qua cỏc nm l rt bộ cho thy Cụng ty ang cú mc n vay rt cao, a s l cỏc khon n di hn Vic duy trỡ cỏc khon n lm cho chờnh lch v h s gia cỏc nm l khụng cao * H s thanh toỏn n ngn hn Cụng thc: H s thanh toỏn n ngn hn = H s thanh toỏn n ngn hn = 2009 H s thanh toỏn n ngn hn = 2010 H s thanh toỏn n ngn hn = 2011 TSL v u t ngn hn Tng... Cụng ty CPTM Thanh Bỡnh vn luụn quan tõm ti ch tiờu ny v ỏp dng cỏc bin phỏp cn thit qun lý v s dng nú cú hiu qu hn na 2.4 Hiu qu t chc qun lý v s dng vn lu ng ti Cụng ty C phn thng mi Thanh Bỡnh 2.4.1 Kh nng thanh toỏn ca Cụng ty ỏnh giỏ hiu qu s dng vn núi chung v s dng vn lu ng núi riờng ta hóy phõn tớch ỏnh giỏ kh nng thanh toỏn ca Cụng ty Cn c vo s liu bng cõn i k toỏn Ta cú th ỏnh giỏ kh nng thanh. .. 11.430.288.300 = 1,12 H s kh nng thanh toỏn nhanh nm 2009 t 1,45 > 1; Nm 2010 ch t 0,59 < 1, nm 2011 l 1,12 Kt qu ny cho thy nm 2010 kh nng thanh toỏn nhanh gim so vi nm 2009 v ó gim xung mc thp hn 1 iu ú cho thy Cụng ty ang gp khú khn trong vic thanh toỏn cỏc khon n trong thi gian ngn Nm 2011 ó khc phc kp thi nõng kh nng thanh toỏn Thi gian ti Cụng ty cn phi cú bin phỏp nõng cao h s kh nng thanh toỏn nhanh m bo... t ca Cụng ty hin nay 2.3 Ni dung qun tr Vn lu ng ti Cụng ty 2.3.1 - Qun tr vn bng tin : Vn bng tin l loi vn linh hot v cú kh nng thanh khon cao nht trong vn lu ng ca doanh nghip Do vy nhu cu d tr vn bng tin trong cỏc doanh nghip l ỏp ng nhng nhu cu giao dch hng ngy v nhiu mc ớch khỏc Trong tng vn lu ng ca Cụng ty CPTM Thanh Bỡnh, vn bng tin chim t trng rt ln, nm 2009 vn bng tin ca cụng ty chim 52,80%... nhun ca cụng ty Cụng ty cn thc hin a dng hoỏ cỏc hỡnh thc bỏn hng cng nh hỡnh thc thanh toỏn nhm phc v tt nht nhu cu ca khỏch hng Nõng cao nng lc sn xut t mc tng trng bỡnh quõn hng nm trờn 10% Th t ,Cụng ty phn u y nhanh vũng quay ca vn lu ng, tng tc luõn chuyn vn lu ng.Trong nhng nm qua, do cụng ty ó khụng s dng ht ngun vn lu ng sn cú gõy nờn tỡnh trng ng vn Do vy trong nhng nm ti cụng ty phi phn... ỏnh giỏ kh nng thanh toỏn ca Cụng ty Cn c vo s liu bng cõn i k toỏn Ta cú th ỏnh giỏ kh nng thanh toỏn ca Cụng ty qua mt s ch tiờu sau * H s thanh toỏn tng quỏt Cụng thc: H s thanh toỏn tng quỏt = Tng ti sn N ngn hn v di hn H s thanh toỏn tng quỏt 2009 = H s thanh toỏn tng quỏt 2010 = H s thanh toỏn tng quỏt 2011 = Sinh viên: Trịnh Tứ Ngà 23.980.570.762 14.130.035.170 31.866.828.387 21.618.029.408... 34,94% Mc dự s tin m khỏch hng n Cụng ty nm 2010 tng lờn 4.220.814.986 (VN) nhng õy cng l iu tt yu , bi cụng ty ang ngy cng c m rng vỡ th nờn cụng ty cú nhiu bn hng Lng tin m khỏch n cụng ty nm 2011 ó gim khụng ỏng k, bờn cnh ú cng cú s gia tng ca cỏc khon phi thu khỏc nhng m s gia tng ny khụng ỏng k Nh vy, hu ht cỏc khon phi thu ca Cụng ty ó cú xu hng tng lờn Cụng ty cn chỳ trng hn na vic c thỳc khỏch... vy, cụng ty cha t c nhng hiu qu nht nh trong cụng tỏc qun tr cỏc khon phi thu, phi tr Thi gian ti cụng ty cn chỳ trng hn na vic c thỳc khỏch hng tr n, cựng vi ú cụng ty cng nờn gim bt lng phi tr ngi bỏn nhm m bo s an ton cho cụng ty Lm c nh vy s giỳp cụng ty rỳt ngn thi gian luõn chuyn ca ng vn 2.3.4 - Qun tr vn lu ng khỏc : Ti sn lu ng khỏc ch chim mt t trong rt nh trong tng s vn lu ng ca Cụng ty Nm... Tng kt kh nng thanh toỏn ca Cụng ty Ch tiờu Nm 2009 Nm 2010 1 H s TTTQ 1,7 1,47 2 H s TT n ngn hn 1,53 1,16 3 H s TT nhanh 1,45 0,59 Nm 2011 1,8 1,55 1,12 2.4.2 Hiu qu t chc qun lý v s dng VL ti Cụng ty c phn thng mi Thanh Bỡnh thụng qua cỏc ch tiờu ti chớnh Qua nhng phõn tớch trờn õy chỳng ta ó phn no thy c hiu qu s dng vn núi chung v hiu qu s dng VL núi riờng ca Cụng ty c phn thng mi Thanh Bỡnh Tuy... cng gõy ra nhiu vn ỏng lo ngi cho Cụng ty nht l s tn ng vn Mc tiờu ca qun tr ti chớnh doanh nghip l luụn tỡm mi cỏch ti u húa cỏc chi phớ T thc t ca Cụng ty, ta thy rng tỡnh hỡnh qun tr hng tn kho d tr ca Cụng ty CPTM Thanh Bỡnh cha c tt Do ú, Cụng ty phi tỡm bin phỏp gim bt chi phớ cho hng tn kho m vn m bo cung cp hng hoỏ cho ngi tiờu dựng ng thi, Cụng ty cng phi y mnh cụng tỏc nghiờn cu, tỡm . PHẦN 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI THANH BÌNH 2.1. Thực trang quản lý vốn lưu động tại công ty cổ phần thương mại. CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI THANH BÌNH 15 2.1. Thực trang quản lý vốn lưu động tại công ty cổ phần thương mại Thanh Bình 15 2.1.1 . Cơ cấu vốn lưu động