x61cxtrjnkpn5g-du-thao-thong-tu

1 BỘ KHOA HỌC VÀ CƠNG NGHỆ CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: /2021/TT-BKHCN Hà Nội, ngày tháng năm 2021 THÔNG TƯ Hướng dẫn xử lý rủi ro hoạt động cho vay trực tiếp bảo lãnh để vay vốn Quỹ Đổi công nghệ quốc gia Căn Luật Doanh nghiệp ngày 26 tháng 11 năm 2014; Căn Luật ngân sách nhà nước ngày 25 tháng năm 2015; Căn Luật Chuyển giao công nghệ ngày 19 tháng năm 2017; Căn Luật Các tổ chức tín dụng ngày 16 tháng năm 2010 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng ngày 20 tháng 11 năm 2017; Căn Nghị định số 95/2017/NĐ-CP ngày 16 tháng năm 2017 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Khoa học Công nghệ; Căn Quyết định số 04/2021/QĐ-TTg ngày 29 tháng 01 năm 2021 Thủ tướng Chính phủ ban hành Điều lệ Tổ chức hoạt động Quỹ Đổi công nghệ quốc gia; Theo đề nghị Giám đốc Quỹ Đổi công nghệ quốc gia Vụ trưởng Vụ Pháp chế; Bộ trưởng Bộ Khoa học Công nghệ hướng dẫn xử lý rủi ro hoạt động cho vay trực tiếp bảo lãnh để vay vốn Quỹ Đổi công nghệ quốc gia CHƯƠNG I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh đối tượng áp dụng Thông tư quy định chi tiết hướng dẫn xử lý rủi ro hoạt động cho vay trực tiếp bảo lãnh để vay vốn Quỹ Đổi công nghệ quốc gia quy định Điều lệ tổ chức hoạt động Quỹ Đổi công nghệ quốc gia ban hành kèm theo Quyết định số 04/2021/QĐ-TTg ngày 29 tháng 01 năm 2021 Thủ tướng Chính phủ (sau viết tắt Điều lệ Quỹ) 2 Đối tượng áp dụng Thông tư bao gồm: a) Các tổ chức, cá nhân, doanh nghiệp (sau gọi chung khách hàng) tham gia hoạt động cho vay trực tiếp bảo lãnh để vay vốn Quỹ Đổi công nghệ quốc gia theo quy định Điều lệ Quỹ; b) Quỹ Đổi công nghệ quốc gia (sau gọi chung Quỹ) c) Các tổ chức cá nhân có liên quan q trình thực Thơng tư Điều Giải thích từ ngữ Trong Thơng tư này, thuật ngữ quy định Điều lệ Quỹ, Thông tư hướng dẫn quản lý hoạt động Quỹ ban hành ngày tháng năm 2021, từ ngữ hiểu sau: “Hợp đồng” văn ký Quỹ khách hàng, bao gồm: a) “Hợp đồng cho vay trực tiếp” thỏa thuận cho vay trực tiếp văn theo quy định khoản Điều 16 Điều lệ Quỹ; b) “Hợp đồng nhận nợ bắt buộc” hợp đồng ký Quỹ khách hàng sau Quỹ thực nghĩa vụ trả nợ thay cho bên bảo lãnh tổ chức cho vay “Rủi ro” tổn thất có khả xảy khoản nợ Quỹ khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần toàn nghĩa vụ trả nợ vay (gốc, lãi) theo hợp đồng ký “Xử lý rủi ro” việc áp dụng biện pháp quy định Khoản Điều 31 Điều lệ Quỹ để xử lý khoản nợ khách hàng bị rủi ro dẫn đến Quỹ thu hồi đầy đủ, hạn nợ vay (gốc, lãi) theo hợp đồng ký “Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ” việc Quỹ thay đổi kỳ hạn trả nợ (gốc, lãi) số tiền trả nợ (gốc, lãi) thỏa thuận trước hợp đồng ký “Gia hạn nợ” việc Quỹ khách hàng thống kéo dài thời gian trả nợ (gốc, lãi) hợp đồng ký “Khoanh nợ” việc Quỹ tạm thời chưa thu phần toàn nợ (gốc, lãi) khách hàng khoảng thời gian định theo hợp đồng ký “Nợ lãi” khoản tiền lãi khách hàng chưa tốn cho Quỹ, tính nợ gốc mức lãi suất theo hợp đồng ký 3 “Xóa nợ lãi” việc Quỹ khơng thu phần toàn nợ lãi khách hàng theo hợp đồng ký 10 “Nợ gốc” khoản tiền Quỹ giải ngân cho khách hàng vay, khách hàng hoàn trả cho Quỹ theo hợp đồng ký 11 “Xóa nợ gốc” việc Quỹ khơng thu phần tồn nợ gốc khách hàng theo hợp đồng ký 12 “Bán nợ” việc Quỹ chuyển giao phần toàn quyền địi nợ quyền khác có liên quan đến khoản nợ khách hàng cho bên mua nợ nhận toán từ bên mua nợ 13 “Giá trị sổ sách khoản nợ” tổng giá trị số dư nợ gốc, nợ lãi nghĩa vụ tài khác liên quan đến khoản nợ khách hàng (nếu có) theo dõi sổ sách kế toán Quỹ theo quy định pháp luật 14 “Bên mua nợ” tổ chức, cá nhân có chức mua bán, nợ theo quy định pháp luật 15 “Bên môi giới” tổ chức, cá nhân có chức mơi giới mua, bán nợ theo quy định pháp luật 16 “Xử lý tài sản bảo đảm” việc Quỹ thực biện pháp xử lý tài sản bảo đảm khách hàng nhằm thu hồi khoản nợ (gốc, lãi) khách hàng 17 “Dự phòng rủi ro” khoản tiền Quỹ trích lập theo quy định khoản Điều 30 Điều lệ Quỹ để dự phòng bù đắp cho tổn thất xảy khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng ký Điều Nguyên tắc xử lý rủi ro Quỹ Việc xử lý rủi ro Quỹ phải đảm bảo tuân thủ nguyên tắc quy định khoản Điều 31 Điều lệ Quỹ Điều Các trường hợp xem xét xử lý rủi ro Khách hàng bị thiệt hại tài chính, tài sản thiên tai, thảm họa, mùa, dịch bệnh, hỏa hoạn, chiến tranh, tình trạng khẩn cấp quốc gia Khách hàng gặp rủi ro nguyên nhân khách quan khác, bao gồm việc Nhà nước thay đổi sách, làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến khơng có khả không trả nợ vay (gốc, lãi) theo hợp đồng ký 4 Khách hàng có khoản nợ xấu theo kết phân loại nợ quy định khoản Điều 30 Điều lệ Quỹ, không thuộc trường hợp quy định khoản khoản Điều Khách hàng bị phá sản theo quy định pháp luật hành Điều Xác định mức thiệt hại vốn tài sản Khi khách hàng sử dụng vốn vay gặp rủi ro, Quỹ có trách nhiệm chủ trì, phối hợp bên có liên quan gồm Quỹ, khách hàng quan có chức năng, thẩm quyền (nếu có) tiến hành kiểm tra, đánh giá rủi ro lập biên xác định mức thiệt hại vốn tài sản khách hàng Biên xác nhận mức thiệt hại vốn tài sản khách hàng phải có xác nhận bên có liên quan cần phải có nội dung việc xảy ra, rủi ro xảy ra, nguyên nhân xảy rủi ro, mức thiệt hại vốn tài sản Mức thiệt hại vốn tài sản khách hàng giá trị quy đổi thành tiền tài sản vốn bị tổn thất thực tế thời điểm lập biên Quỹ thuê tổ chức, cá nhân có chức thẩm định để đánh giá mức thiệt hại vốn tài sản khách hàng CHƯƠNG II CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÝ RỦI RO VÀ NGUỒN XỬ LÝ RỦI RO Điều Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ Đối tượng xem xét Khách hàng gặp rủi ro thuộc trường hợp quy định khoản khoản Điều Thông tư Điều kiện xem xét Khách hàng xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ đáp ứng đủ điều kiện sau: a) Thuộc đối tượng quy định khoản Điều này; b) Sử dụng vốn vay mục đích ghi hợp đồng ký; c) Gặp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến không trả nợ (gốc, lãi) đầy đủ, hạn theo hợp đồng ký; d) Có phương án sản xuất kinh doanh phương án trả nợ khả thi sau điều chỉnh kỳ hạn trả nợ; đ) Có đầy đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều Nguyên tắc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ a) Một khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ làm nhiều lần; b) Việc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ phải phạm vi thời hạn cho vay thời hạn nhận nợ bắt buộc, không làm thay đổi kỳ hạn trả nợ cuối tổng số tiền phải trả nợ theo hợp đồng ký Thẩm quyền định điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ Quỹ xem xét, định việc áp dụng biện pháp điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ Hồ sơ đề nghị điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ Hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro khách hàng chuẩn bị gửi đến Quỹ gồm có: a) Văn đề nghị xử lý rủi ro người đại diện theo pháp luật khách hàng ký bao gồm nội dung: Nguyên nhân dẫn đến rủi ro không trả nợ theo hợp đồng ký; mức thiệt hại vốn tài sản; số dư nợ gốc lãi phải trả; biện pháp xử lý rủi ro áp dụng (nếu có) kiến nghị biện pháp xử lý rủi ro; cam kết tính khả thi phương án sản xuất kinh doanh, phương án trả nợ vay chấp nhận áp dụng biện pháp xử lý rủi ro kiến nghị; b) Bản có chứng thực Báo cáo tài kiểm tốn độc lập Báo cáo tài gửi quan thuế ba (03) năm gần trước thời điểm đề nghị xử lý rủi ro khách hàng; c) Sao y Bản đối chiếu nợ vay Bản đối chiếu nhận nợ bắt buộc đến thời điểm đề nghị biện pháp xử lý rủi ro; d) Các văn bản, tài liệu có liên quan khác (nếu có) Hồ sơ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ Quỹ có trách nhiệm chuẩn bị 01 hồ sơ xử lý rủi ro gồm có: a) Hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro theo quy định khoản Điều này; b) Biên xác nhận mức thiệt hại vốn tài sản khách hàng theo quy định Điều Thông tư này; c) Báo cáo xử lý rủi ro Quỹ gồm nội dung sau: Tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng, tình hình trả nợ (gốc, lãi) theo hợp đồng ký, rủi ro xảy ra, nguyên nhân dẫn đến rủi ro, mức thiệt hại vốn tài sản xảy khách hàng, biện pháp xử lý rủi ro áp dụng kết thực (nếu có), kiến nghị biện pháp xử lý rủi ro, cần thiết phải áp dụng biện pháp xử lý rủi ro đề xuất, khả trả nợ (gốc, lãi) khách hàng sau áp dụng biện pháp xử lý rủi ro đề xuất; d) Các văn bản, tài liệu có liên quan khác (nếu có) Thực điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ Sau nhận đầy đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều này, Quỹ có trách nhiệm tổ chức thẩm định, đánh giá rủi ro, xác định mức thiệt hại vốn tài sản xảy khách hàng, định tổ chức thực điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ Điều Gia hạn nợ Đối tượng xem xét: Doanh nghiệp gặp rủi ro thuộc trường hợp quy định khoản 1, Điều Thông tư Điều kiện xem xét: Doanh nghiệp xem xét gia hạn nợ đáp ứng đủ điều kiện: a) Thuộc đối tượng quy định khoản Điều này; b) Sử dụng vốn vay mục đích ghi hợp đồng ký; c) Gặp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến không trả nợ (gốc, lãi) đầy đủ, hạn theo hợp đồng ký; d) Có phương án sản xuất kinh doanh phương án trả nợ khả thi sau gia hạn nợ; đ) Có đầy đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều Nguyên tắc gia hạn nợ a) Một khoản nợ gia hạn nợ nhiều lần; b) Việc gia hạn nợ phải phạm vi thời hạn cho vay không vượt thời hạn tối đa cho vay theo quy định cho vay trực tiếp Quỹ, phạm vi thời hạn nhận nợ bắt buộc không vượt thời hạn tối đa nhận nợ bắt buộc theo quy định nhận nợ bắt buộc Quỹ 7 Thẩm quyền định gia hạn nợ Quỹ xem xét, định việc áp dụng biện pháp gia hạn nợ Hồ sơ đề nghị gia hạn nợ Doanh nghiệp chuẩn bị 01 hồ sơ theo quy định khoản Điều Thông tư Hồ sơ gia hạn nợ Quỹ chuẩn bị hồ sơ theo quy định khoản Điều Thông tư Thực gia hạn nợ Sau nhận đầy đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều này, Quỹ có trách nhiệm tổ chức thẩm định, đánh giá rủi ro, xác định mức thiệt hại vốn tài sản xảy khách hàng, định tổ chức thực gia hạn nợ Điều Khoanh nợ Đối tượng xem xét: Khách hàng gặp rủi ro thuộc trường hợp quy định khoản 1, Điều Thông tư Điều kiện xem xét: Khách hàng xem xét khoanh nợ đáp ứng đủ điều kiện sau: a) Thuộc đối tượng quy định khoản Điều này; b) Sử dụng vốn vay mục đích ghi hợp đồng ký; c) Gặp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến kết sản xuất kinh doanh khách hàng (01) năm liền kề trước năm phải xử lý rủi ro bị lỗ lỗ lũy kế, không trả nợ (gốc, lãi) đầy đủ, hạn theo hợp đồng ký; d) Có phương án sản xuất kinh doanh phương án trả nợ khả thi sau khoanh nợ; đ) Khoản nợ khách hàng cấu nợ chưa cấu nợ Quỹ thẩm định, đánh giá: - Nếu áp dụng biện pháp cấu nợ khách hàng khơng trả nợ (gốc, lãi) cho Quỹ theo Hợp đồng nhận nợ bắt buộc ký; - Tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng khó khăn, cần thiết phải thực biện pháp khoanh nợ để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng sau khoanh nợ khách hàng có khả trả nợ gốc, nợ lãi đầy đủ cho Quỹ Nguyên tắc khoanh nợ a) Một khoản nợ khoanh nợ nhiều lần; b) Tổng thời gian khoanh nợ tối đa không q 03 năm, thời gian khoanh nợ khơng tính vào thời gian vay vốn; c) Trong thời gian khoanh nợ, khách hàng chịu lãi phát sinh, chưa phải trả nợ gốc lãi Thẩm quyền định khoanh nợ Quỹ có trách nhiệm báo cáo Bộ trưởng Bộ Khoa học & Công nghệ xem xét, định áp dụng biện pháp khoanh nợ Hồ sơ đề nghị khoanh nợ Doanh nghiệp chuẩn bị 01 hồ sơ theo quy định khoản Điều Thông tư Hồ sơ khoanh nợ Quỹ chuẩn bị hồ sơ theo quy định khoản Điều Thông tư Thực khoanh nợ a) Sau nhận đầy đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều này, Quỹ có trách nhiệm tổ chức thẩm định, đánh giá rủi ro, xác định mức thiệt hại vốn tài sản xảy khách hàng, có Báo cáo xử lý rủi ro trình cấp có thẩm quyền định; b) Sau có định xử lý rủi ro, Quỹ có trách nhiệm thực xử lý rủi ro Điều Bán nợ Đối tượng xem xét: Khách hàng gặp rủi ro thuộc trường hợp quy định khoản 1, Điều Thông tư Điều kiện xem xét: Khách hàng xem xét bán nợ đáp ứng đủ điều kiện sau: a) Thuộc đối tượng quy định khoản Điều này; b) Sử dụng vốn vay mục đích ghi hợp đồng ký; c) Gặp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến kết sản xuất kinh doanh khách hàng (01) năm liền kề trước năm phải xử lý rủi ro bị lỗ lỗ lũy kế, không trả nợ (gốc, lãi) đầy đủ, hạn theo văn hợp đồng ký; d) Có đầy đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều Nguyên tắc bán nợ a) Việc mua, bán nợ Quỹ bên mua nợ thực theo quy định Ngân hàng nhà nước hoạt động mua, bán nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi quy định pháp luật khác có liên quan; b) Một khoản nợ bán phần hay tồn giá trị sổ sách khoản nợ; c) Việc bán nợ theo phương thức đấu giá ưu tiên áp dụng trước Trường hợp bán đấu giá không thành công, Quỹ xem xét, áp dụng phương thức bán nợ theo thỏa thuận Thẩm quyền định áp dụng biện pháp bán nợ a) Trường hợp bán nợ không làm giảm vốn điều lệ Quỹ: Quỹ xem xét, định áp dụng biện pháp bán nợ rủi ro không làm giảm vốn điều lệ Quỹ quy định Ngân hàng nhà nước hoạt động mua, bán nợ b) Trường hợp bán nợ làm giảm vốn điều lệ Quỹ: Quỹ có trách nhiệm chuẩn bị 01 hồ sơ xử lý rủi ro theo quy định khoản 5, Điều này, báo cáo Bộ Khoa học Cơng nghệ chủ trì, phối hợp với Bộ Tài trình Thủ tướng Chính phủ xem xét, định áp dụng biện pháp bán nợ theo quy định điểm a, b khoản Điều 31 Điều lệ Quỹ Hồ sơ đề nghị bán nợ a) Trường hợp khách hàng đề nghị xử lý rủi ro Khách hàng chuẩn bị 01 hồ sơ theo quy định khoản Điều Thông tư Trường hợp khách hàng đề nghị xử lý rủi ro cho toàn giá trị sổ sách khoản nợ, Văn đề nghị xử lý rủi ro khơng cần có nội dung cam kết phương án sản xuất kinh doanh, phương án trả nợ vay khả thi chấp nhận xử lý rủi ro 10 b) Trường hợp Quỹ đề nghị xử lý rủi ro Quỹ chuẩn bị 01 hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro gồm có: - Văn đề xuất xử lý rủi ro Quỹ gồm nội dung: nguyên nhân dẫn đến rủi ro không trả nợ theo hợp đồng ký, số dư nợ gốc lãi phải trả Văn đề xuất xử lý rủi ro phải nêu rõ biện pháp xử lý rủi ro áp dụng (nếu có) đề xuất biện pháp xử lý rủi ro cần áp dụng - Biên xác nhận mức thiệt hại vốn tài sản khách hàng (không cần có xác nhận khách hàng) Hồ sơ bán nợ a) Trường hợp khách hàng đề nghị xử lý rủi ro: Hồ sơ xử lý rủi ro gồm văn bản, giấy tờ theo quy định điểm a khoản Điều này; b) Trường hợp Quỹ đề nghị xử lý rủi ro: Hồ sơ xử lý rủi ro gồm văn bản, giấy tờ theo quy định điểm b khoản Điều này; c) Báo cáo xử lý rủi ro Quỹ: Ngoài nội dung quy định điểm c khoản Điều Thông tư này, Báo cáo xử lý rủi ro phải có thêm nội dung kiến nghị việc bán nợ cho phần hay toàn giá trị sổ sách khoản nợ; d) Bản văn đề nghị chấp thuận mua nợ Bên mua nợ; đ) Các văn bản, giấy tờ khác theo quy định pháp luật theo đề nghị Bên mua nợ (nếu có) Phương thức bán nợ a) Bán nợ theo phương thức đấu giá - Quỹ thuê tổ chức đấu giá thành lập hoạt động theo quy định pháp luật tự tổ chức bán đấu giá khoản nợ theo quy định pháp luật đấu giá tài sản - Việc xác định giá khởi điểm theo phương thức bán đấu giá thực theo quy định Ngân hàng nhà nước Việt Nam định giá khoản nợ hoạt động mua, bán nợ tổ chức tín dụng b) Bán nợ theo phương thức thỏa thuận - Quỹ bên mua nợ trực tiếp thỏa thuận việc mua bán nợ thông qua bên môi giới theo nguyên tắc thị trường - Việc xác định giá bán nợ theo phương thức thỏa thuận thực theo quy định Ngân hàng nhà nước Việt Nam định giá khoản nợ 11 hoạt động mua, bán nợ tổ chức tín dụng Hợp đồng mua bán nợ Việc bán nợ Quỹ thực thông qua Hợp đồng mua bán nợ, xác định rõ giá bán nợ, việc chuyển quyền chủ nợ từ Quỹ sang bên mua nợ thỏa thuận khác có liên quan Xử lý phần chênh lệch giá bán nợ giá trị sổ sách khoản nợ (sau trừ chi phí theo quy định pháp luật) a) Trường hợp giá bán nợ cao giá trị sổ sách khoản nợ Phần chênh lệch thừa thực theo quy định ý Điểm b Khoản Điều 40 Điều lệ Quỹ b) Trường hợp giá bán nợ thấp giá trị sổ sách khoản nợ Phần chênh lệch thiếu thực theo quy định điểm a khoản Điều 31 khoản Điều 40 Điều lệ Quỹ 10 Hạch toán kế toán bán nợ Quỹ thực hạch toán kế toán việc bán nợ theo quy định hành chế độ kế toán áp dụng Quỹ 11 Thực bán nợ a) Trường hợp khách hàng đề nghị xử lý rủi ro Xử lý rủi ro thuộc thẩm quyền định Quỹ: thực theo quy định điểm a khoản Điều Xử lý rủi ro thuộc thẩm quyền định Thủ tướng: thực theo quy định điểm b khoản Điều b) Trường hợp Quỹ đề nghị xử lý rủi ro Quỹ thẩm định, đánh giá rủi ro, xác định mức thiệt hại vốn tài sản xảy khách hàng, có Báo cáo xử lý rủi ro trình cấp có thẩm quyền định; thực xử lý rủi ro sau có định xử lý rủi ro cấp có thẩm quyền Điều 10 Xử lý tài sản bảo đảm Đối tượng xem xét: Khách hàng gặp rủi ro thuộc trường hợp quy định khoản 1, 2, Điều Thông tư 12 Điều kiện xem xét: Khách hàng xem xét xử lý tài sản bảo đảm đáp ứng đủ điều kiện sau: a) Thuộc đối tượng quy định khoản Điều này; b) Sử dụng vốn vay mục đích ghi hợp đồng ký; c) Gặp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến kết sản xuất kinh doanh khách hàng (01) năm liền kề trước năm phải xử lý rủi ro bị lỗ lỗ lũy kế, không trả nợ (gốc, lãi) đầy đủ, hạn theo văn hợp đồng ký; d) Có đầy đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều Nguyên tắc xử lý tài sản bảo đảm a) Một khoản nợ xử lý tài sản bảo đảm nhiều lần cho phần toàn giá trị sổ sách khoản nợ; b) Việc xử lý tài sản bảo đảm thực theo quy định Bộ Luật dân quy định pháp luật có liên quan việc xử lý tài sản bảo đảm; c) Phương thức xử lý tài sản bảo đảm phải quy định Hợp đồng cầm cố, chấp tài sản Trường hợp khơng có thỏa thuận phương thức xử lý tài sản bảo đảm tài sản xử lý theo phương thức bán đấu giá Thẩm quyền định áp dụng biện pháp xử lý tài sản bảo đảm a) Trường hợp xử lý tài sản bảo đảm không làm giảm vốn điều lệ Quỹ: Quỹ xem xét, định việc áp dụng biện pháp xử lý tài sản bảo đảm theo quy định điểm c khoản Điều 31 Điều lệ Quỹ, quy định Bộ Luật dân 2015 quy định pháp luật có liên quan việc xử lý tài sản bảo đảm b) Trường hợp xử lý tài sản bảo đảm làm giảm vốn điều lệ Quỹ: Quỹ có trách nhiệm chuẩn bị hồ sơ xử lý tài sản bảo đảm, báo cáo Bộ Khoa học Cơng nghệ chủ trì, phối hợp với Bộ Tài trình Thủ tướng Chính phủ xem xét, định việc áp dụng biện pháp xử lý tài sản bảo đảm theo quy định điểm a khoản Điều 31 Điều lệ Quỹ 13 Hồ sơ đề nghị xử lý tài sản bảo đảm a) Trường hợp khách hàng đề nghị xử lý rủi ro: Khách hàng chuẩn bị 01 hồ sơ theo quy định khoản Điều Thông tư Trường hợp khách hàng đề nghị xử lý tài sản bảo đảm cho toàn giá trị sổ sách khoản nợ, văn đề nghị xử lý tài sản bảo đảm khơng cần có nội dung cam kết phương án sản xuất kinh doanh, phương án trả nợ vay khả thi chấp nhận xử lý rủi ro b) Trường hợp Quỹ đề nghị xử lý rủi ro: Quỹ chuẩn bị 01 hồ sơ theo quy định điểm b khoản Điều Thông tư Hồ sơ xử lý tài sản bảo đảm a) Trường hợp khách hàng đề nghị xử lý rủi ro: Hồ sơ theo quy định điểm a khoản Điều này; b) Trường hợp Quỹ đề nghị xử lý rủi ro: Hồ sơ theo quy định điểm b khoản Điều này; c) Báo cáo xử lý rủi ro Quỹ: Ngoài nội dung quy định điểm c khoản Điều Thông tư này, Báo cáo xử lý rủi ro phải có thêm nội dung kiến nghị việc xử lý tài sản đảm bảo cho phần hay toàn giá trị sổ sách khoản nợ; d) Các văn bản, giấy tờ khác theo quy định pháp luật xử lý tài sản đảm bảo Các phương thức xử lý tài sản bảo đảm a) Bán đấu giá tài sản; b) Bên nhận bảo đảm tự bán tài sản; c) Bên nhận bảo đảm nhận tài sản để thay cho việc thực nghĩa vụ bên bảo đảm; d) Phương thức khác theo quy định pháp luật xử lý tài sản bảo đảm Xử lý phần chênh lệch số tiền thu từ xử lý tài sản bảo đảm giá trị sổ sách khoản nợ (sau trừ chi phí theo quy định pháp luật) a) Trường hợp số tiền thu từ việc xử lý tài sản bảo đảm cao giá trị sổ sách khoản nợ, phần chênh lệch thừa xử lý theo thỏa thuận hợp 14 đồng ký (nếu có) chuyển trả cho khách hàng; b) Trường hợp số tiền thu từ việc xử lý tài sản bảo đảm thấp giá trị sổ sách khoản nợ, xử lý phần chênh lệch thiếu thực theo quy định điểm a khoản Điều 31, khoản Điều 40 Điều lệ Quỹ; Quỹ có quyền yêu cầu khách hàng tốn phần chênh lệch cịn thiếu khoản nợ Khoản tiền thu từ phần chênh lệch thiếu thực theo quy định ý 3, Điểm b, Khoản Điều 40 Điều lệ Quỹ Hạch toán kế toán xử lý tài sản bảo đảm Quỹ thực hạch toán kế toán việc xử lý tài sản bảo đảm theo quy định hành chế độ kế toán áp dụng Quỹ 10 Xử lý tài sản bảo đảm Thực theo quy định khoản 11 Điều Thông tư Điều 11 Xóa nợ lãi Đối tượng xem xét: Khách hàng gặp rủi ro thuộc trường hợp quy định khoản khoản Điều Thông tư Điều kiện xem xét: Khách hàng xem xét xóa nợ lãi đáp ứng đủ điều kiện sau: a) Thuộc đối tượng quy định khoản Điều này; b) Sử dụng vốn vay mục đích ghi hợp đồng ký; c) Gặp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến kết sản xuất kinh doanh hai (02) năm liền kề trước năm phải xử lý rủi ro bị lỗ; lỗ lũy kế (01) năm trước năm phải xử lý rủi ro (đối với khách hàng có thời gian hoạt động năm); khơng trả nợ (gốc, lãi) đầy đủ, hạn theo văn hợp đồng ký (trừ trường hợp quy định khoản Điều Thông tư này); d Có phương án sản xuất kinh doanh phương án trả nợ cịn lại khả thi sau xóa nợ lãi (trừ trường hợp khách hàng bị phá sản); đ) Có đầy đủ hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro theo quy định khoản Điều này; e) Đối với trường hợp quy định khoản Điều Thông tư này: Khoản nợ khách hàng áp dụng biện pháp xử lý rủi ro quy định Điều 15 Điều 10 Thông tư để thu hồi nợ (gốc lãi), khách hàng phần nợ lãi lại chưa thu hồi được; g) Đối với trường hợp quy định khoản Điều Thông tư này: Khoản nợ khách hàng chưa áp dụng biện pháp xử lý rủi ro quy định Điều Điều 10 Thông tư để thu hồi nợ lãi, khách hàng phần nợ lãi lại chưa thu hồi Nguyên tắc xóa nợ lãi a) Mức xóa nợ lãi người có thẩm quyền quy định khoản Điều định; b) Một khoản nợ lãi xóa (01) lần Thẩm quyền định áp dụng biện pháp xử lý rủi ro Quỹ có trách nhiệm báo cáo Bộ trưởng Bộ Khoa học Công nghệ xem xét, định việc áp dụng biện pháp xóa nợ lãi theo quy định điểm b khoản Điều 31 Điều lệ Quỹ Hồ sơ đề nghị xóa nợ lãi a) Trường hợp khách hàng đề nghị xóa nợ lãi: Khách hàng đề nghị xóa nợ lãi gặp rủi ro thuộc trường hợp quy định khoản Điều Thông tư chuẩn bị hồ sơ theo quy định khoản Điều Thơng tư này; b) Trường hợp Quỹ đề nghị xóa nợ lãi: Quỹ đề nghị xóa nợ lãi cho khách hàng gặp rủi ro thuộc trường hợp quy định khoản Điều Thông tư Quỹ chuẩn bị Hồ sơ đề nghị xóa nợ lãi sau: - Hồ sơ theo quy định điểm b khoản Điều Thông tư này; - Quyết định Cơ quan thi hành án việc thi hành định tuyên bố bị phá sản (bản gốc) Hồ sơ xóa nợ lãi a) Trường hợp khách hàng đề nghị xóa nợ lãi: Hồ sơ theo quy định điểm a khoản Điều này; b) Trường hợp Quỹ đề nghị xóa nợ lãi: Hồ sơ theo quy định điểm b khoản Điều này; c) Báo cáo xử lý rủi ro Quỹ: Ngoài nội dung quy định điểm c 16 khoản Điều Thông tư này, Báo cáo xử lý rủi ro phải có thêm nội dung kiến nghị mức xóa nợ lãi Thực xóa nợ lãi a) Trường hợp khách hàng đề nghị xóa nợ lãi Thực theo quy định khoản Điều Thông tư b) Trường hợp Quỹ đề nghị xóa nợ lãi Thực theo quy định điểm b khoản 11 Điều Thông tư Điều 12 Xóa nợ gốc Đối tượng xem xét: Khách hàng gặp rủi ro thuộc trường hợp quy định khoản Điều Thông tư Điều kiện xem xét: Khách hàng xem xét xóa nợ gốc đáp ứng đủ điều kiện sau: a) Thuộc đối tượng quy định khoản Điều này; b) Sử dụng vốn vay mục đích ghi hợp đồng ký; c) Có đầy đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều này; d) Khoản nợ khách hàng chưa áp dụng biện pháp xử lý rủi ro quy định Điều 9, 10 Thông tư để thu hồi nợ gốc, khách hàng phần nợ gốc cịn lại chưa thu hồi Ngun tắc xóa nợ gốc a) Mức xóa nợ gốc người có thẩm quyền quy định khoản Điều định b) Một khoản nợ gốc xóa (01) lần Thẩm quyền định áp dụng biện pháp xóa nợ gốc a) Trường hợp xóa nợ gốc khơng làm giảm vốn điều lệ Quỹ: Quỹ có trách nhiệm báo cáo Bộ trưởng Khoa học Công nghệ xem xét, định áp dụng biện pháp xóa nợ gốc theo quy định điểm b khoản Điều 31 Điều lệ Quỹ; b) Trường hợp xóa nợ gốc làm giảm vốn điều lệ Quỹ: Quỹ có trách nhiệm trình Bộ Khoa học cơng nghệ chủ trì, phối hợp với 17 Bộ Tài báo cáo Thủ tướng Chính phủ xem xét, định áp dụng biện pháp xóa nợ gốc theo quy định điểm a khoản Điều 31 Điều lệ Quỹ Hồ sơ đề nghị xóa nợ gốc Quỹ chuẩn bị hồ sơ theo quy định điểm b khoản Điều 11 Thơng tư Hồ sơ xóa nợ gốc a) Hồ sơ theo quy định khoản Điều này; b) Báo cáo xử lý rủi ro Quỹ: Ngoài nội dung quy định điểm c khoản Điều Thông tư này, Báo cáo xử lý rủi ro phải có thêm nội dung kiến nghị mức xóa nợ gốc Thực xóa nợ gốc Thực theo quy định điểm b khoản 11 Điều Thông tư Điều 13 Nguồn xử lý rủi ro Nguồn thu hồi từ bán nợ xử lý tài sản bảo đảm Nguồn từ dự phòng rủi ro quỹ dự phịng tài a) Quỹ sử dụng dự phòng rủi ro quỹ dự phòng tài theo quy định Điểm a khoản Điều 31 khoản Điều 40 Điều lệ Quỹ để thực biện pháp xử lý rủi ro: bán nợ (trong trường hợp giá bán thấp giá trị nợ gốc ghi sổ sách); xử lý tài sản bảo đảm (trong trường hợp số tiền thu từ việc xử lý tài sản bảo đảm thấp giá trị sổ sách khoản nợ); xóa nợ gốc b) Trường hợp sau sử dụng hết dự phòng rủi ro quỹ dự phịng tài chính, khơng đủ bù đắp rủi ro, Quỹ báo cáo Bộ Khoa học Cơng nghệ chủ trì, phối hợp Bộ Tài trình Thủ tướng Chính phủ xem xét, định Nguồn để thực biện pháp xử lý rủi ro khác thực theo quy định pháp luật CHƯƠNG III TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 14 Trách nhiệm tổ chức, cá nhân có liên quan Các tổ chức, đơn vị, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Thông tư Các Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc Chính phủ, Ủy ban nhân dân 18 cấp phạm vi chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn giao đạo quan khách hàng trực thuộc, phối hợp với Quỹ công tác thu hồi xử lý nợ Quỹ Đổi công nghệ quốc gia có trách nhiệm xem xét, định phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo quy định Điều 30 Điều lệ Quỹ Khách hàng, tổ chức, cá nhân có trách nhiệm: a) Cung cấp đầy đủ, kịp thời, xác thơng tin tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, điều kiện để xử lý rủi ro theo quy định Thông tư hồ sơ theo quy định; thực cam kết Hợp đồng kí nội dung liên quan khác khách hàng, tổ chức, cá nhân đề nghị xử lý rủi ro theo quy định Thông tư này, văn quy phạm pháp luật có liên quan văn hướng dẫn Quỹ; b) Lập hồ sơ xử lý rủi ro theo hướng dẫn Quỹ; c) Chịu trách nhiệm trước pháp luật tính xác, hợp pháp, hợp lệ thông tin, số liệu, tài liệu hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro cung cấp cho Quỹ nội dung mà khách hàng, tổ chức, cá nhân cam kết áp dụng biện pháp xử lý rủi ro; d) Trả nợ đầy đủ cho Quỹ sau xử lý rủi ro (trừ trường hợp xử lý theo biện pháp: xóa tồn nợ (gốc, lãi), bán nợ) theo quy định Thông tư Điều 15 Điều khoản thi hành Thơng tư có hiệu lực kể từ ngày tháng năm 2021 Trong q trình thực hiện, có vướng mắc, đề nghị quan, tổ chức, cá nhân phản ánh Bộ Khoa học Công nghệ để nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung./ Nơi nhận: - Thủ tướng, Phó Thủ tướng Chính phủ; - Văn phịng Trung ương Ban Đảng; - Văn phòng Chủ tịch nước, Quốc hội; - Hội đồng dân tộc Ủy ban Quốc hội; - Các bộ, quan ngang bộ, quan thuộc Chính phủ; - Văn phịng Ban đạo phòng chống tham nhũng TW; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Tòa án nhân dân tối cao; BỘ TRƯỞNG 19 - Kiểm toán nhà nước; - UBTW Mặt trận Tổ quốc Việt Nam; - Cơ quan Trung ương Đoàn thể; - HĐND, UBND tỉnh, TP trực thuộc TW; - Công báo; - Cục Kiểm tra văn (Bộ Tư pháp); - Website Chính phủ; - Website Bộ Khoa học Công nghệ; - Lưu: VT, NATIF