1. Trang chủ
  2. » Công Nghệ Thông Tin

Tài liệu GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN EXCEL (p.II) ppt

41 892 11

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 41
Dung lượng 1,18 MB

Nội dung

Thực hiện phân tích cơ sở dữ liệu: - Tạo ra một nhóm các bảng biểu để nhập dữ liệu các phát sinh kế toán.Một nghiệp vụ kinh tế phát sinh được kế toán phản ánh phải hội đủ các thông tinsa

Trang 1

GIÁO TRÌNH

KẾ TOÁN EXCEL (p.II)

Trang 2

M C L C ỤC LỤC ỤC LỤC

MỤC LỤC 2

PHẦN II 3

MISCROSOFT EXCEL VỚI CÔNG TÁC KẾ TOÁN 3

Chương II: PHÂN TÍCH VÀ TỔ CHỨC CƠ SỞ DỮ LIỆU 3

Chương III: ỨNG DỤNG MISCROSOFT EXCEL TỰ ĐỘNG HOÁ CẬP NHẬT SỔ SÁCH, BÁO CÁO KẾ TOÁN 3

CHƯƠNG I: CÁC BƯỚC KHỞI ĐẦU THIẾT LẬP SỔ SÁCH KẾ TOÁN VỚI BẢNG TÍNH EXCEL 4

CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH VÀ TỔ CHỨC CƠ SỞ DỮ LIỆU 6

I.Phân tích cơ sở dữ liệu 6

1 Khái niệm:Là quá trình mổ xẻ thông tin của hệ thống chuẩn bị thiết lập nhằm đánh giá các yếu tố : 6

2 Thực hiện phân tích cơ sở dữ liệu: 6

Bảng phát sinh tổng hợp : 7

Bảng số dư đầu kỳ: Bao gồm 5 cột Kéo dài 100 hàng và kết thúc bởi các ký tự END Cột 1 có tiêu đề “ Tài khoản”, cột 2 có tiêu đề “chi tiết”, cột 3 có tiêu đề “Dư nợ”, cột 4 có tiêu đề “ dư có”, cột 5 có tiêu đề “TK chi tiết” Cột này được tạo ra bởi phép nối giữa cột TK và Chi tiết 11

CHƯƠNG III: ỨNG DỤNG MISCROSOFT EXCEL TỰ ĐỘNG HOÁ CẬP NHẬT SỔ SÁCH, BÁO CÁO KẾ TOÁN 12

Kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng: 12

a Báo cáo tiền mặt và tiền gửi ngân hàng 12

II KẾ TOÁN CÁC KHOẢN ỨNG TRƯỚC 16

Kê khai thường xuyên: theo dõi liên tục và thường xuyên có hệ thống quá trình nhập xuất tồn 17

Kiểm kê định kỳ: Căn cứ vào kết quả kiểm kê cuối kỳ để phản ánh giá trị tồn kho. .17

Tính giá vật liệu: 17

IV KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG 21

1.Nhiệm vụ cơ bản của kế toán tiền lương 21

Tổ chức hệ thống theo dõi 22

V KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 24

Nhiệm vụ:Theo dõi tình hình tăng giảm khấu hao tài sản cố định trong công ty Căn cứ vào sự biến động của TSCĐ để hạch toán Theo dõi tính,phân bổ khấu hao 24

Tổ chức hệ thống theo dõi 24

VI KẾ TOÁN BÁN HÀNG VÀ MUA HÀNG 27

Các nghiệp vụ liên quan doanh thu bán hàng 27

VIII LẬP SỔ SÁCH VÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH 33

Trang 3

PHẦN II MISCROSOFT EXCEL VỚI CÔNG TÁC KẾ TOÁN

Chương I: CÁC BƯỚC KHỞI ĐẦU THIẾT LẬP SỔ SÁCH KẾ TOÁN VỚIBẢNG TÍNH EXCEL

Chương II: PHÂN TÍCH VÀ TỔ CHỨC CƠ SỞ DỮ LIỆU

Chương III: ỨNG DỤNG MISCROSOFT EXCEL TỰ ĐỘNG HOÁ CẬP NHẬT

SỔ SÁCH, BÁO CÁO KẾ TOÁN

Trang 4

CHƯƠNG I: CÁC BƯỚC KHỞI ĐẦU THIẾT LẬP SỔ SÁCH KẾ TOÁN VỚI BẢNG TÍNH EXCEL

I Lưu trữ an toàn và có hệ thống các tập tin

Khác với công việc thực hiện kế toán ghi chép bằng tay lên các sổ kế toán , các

dữ kiện lưu trữ an toàn hơn so với lưu trữ trên máy tính Tuy nhiên việc thực hiện

kế toán bằng máy tính giúp tiết kiệm nhiều thời gian và công sức Thế nhưng đôikhi chúng ta không cẩn thận sẽ gặp phải rủi ro như mất tập tin, hư tập tin.Vì thế,lưu trữ có hệ thống và bảo vệ các thành quả công việc là hết sức cần thiết đối vớicông tác kế toán, công việc đòi hỏi phải sử dụng nhiều tập tin Trong giới hạn giáotrình cũng như công tác kế toán của tứng doanh nghiệp, chúng tôi không thể đưa

ra giải pháp hoàn mà chỉ hướng dẫn một số biện pháp chung để giúp thực các bạnhiện công việc một cách hiệu quả

Tạo thư mục riêng cho công tác kế toán :

Lưu tập tin “bừa bãi “ trên ổ cứng sẽ gây bất tiện cho công việc quản lý tậptin Vì thế nên tạo thư mục riêng chỉ lưu những thông tin công việc kế toán

Trên thực tế sổ sách kế toán được thực hiện tổng kết theo từng tháng vàtừng năm Vì vậy phải lưu tập tin theo từng tháng, từng năm thực hiện để dễ dàngtruy cập, tìm kiếm

Ví dụ C: |

Kế toán

Năm 2008 Năm 2009

Tháng 01

BC tài chính

BC công nợ Tháng 02

1 Đặt tên cho tập tin: Đặt tên tập tin ngắn gọn, mang tính gợi nhớ và bao gồm yếu

3 Lưu tập tin: Tất cả công việc kế toán thực hiện bằng máy nói chung

và excel nói riêng được lưu trữ dưới dạng tập tin trên ổ cứng Để tránh rủi ro, sự

cố máy tính xảy ra nên lưu tập tin vào nhiều ổ đĩa khác nhau để đảm bảo thông tin

kế toán

Trang 5

Trình tự thiết lập bảng tính:

Thiết lập bảng tính phải tuân theo bố cục của biểu mẫu được quy định bởinhà nước Tuy có sự khác biệt giữa các mẫu biểu nhưng nhìn chung bao gồm baphần chính

+ Phần tiêu đề: Trình bày trên cùng bắt đầu bảng tính

Hai thông tin trên được định dạng font chữ nhỏ hơn font chữ trong bảng tính

Tiêu đề bảng tính biểu hiện nội dung chính của bảng tính.Định dạng fontchữ lớn in đậm, canh giữa của bảng tính

Dưới dòng tiêu đề là “Ngày tháng năm”

+ Phần nội dung bảng tính:

Tùy theo mẫu biểu kế toán, kích cỡ, nhiều dòng, nhiều cột:

Nhập đầy đủ các dữ liệu cố định như: tên, chỉ tiêu, nội dung từng cột….Lập công thức đơn giản hơn và có tham chiếu các địa chỉ trong bảng tínhđang làm

Hoàn thiện các công thức phức tạp có tham chiếu ở bảng tính khác

+ Phần cuối bảng tính: là chữ ký của người lập bảng, kế toán trưởng, thủtrưởng hay giám đốc

Trang 6

CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH VÀ TỔ CHỨC CƠ SỞ DỮ LIỆU

I.Phân tích cơ sở dữ liệu

1 Khái niệm:Là quá trình mổ xẻ thông tin của hệ thống chuẩn bị thiết lập nhằm đánh giá các yếu tố :

+ Hệ thống có đầu ra gồm những gì?

+ Đầu vào của hệ thống là gì?

+ Các ràng buộc đầu vào?

+ Các ràng buộc đầu ra?

+ Những chức năng nào sẽ được thực hiện trong hệ thống đó để tiếp nhậnđầu vào và đầu ra

2 Thực hiện phân tích cơ sở dữ liệu:

- Tạo ra một nhóm các bảng biểu để nhập dữ liệu các phát sinh kế toán.Một nghiệp vụ kinh tế phát sinh được kế toán phản ánh phải hội đủ các thông tinsau:

TàikhoảnCó

Số tiền Chi tiết

- Đặt tên cho vùng dữ liệu để thuận tiện cho việc khai thác dữ liệu sau này

Ví dụ :Chúng ta cần biết tổng phát sinh nợ của tài khoản 331 là bao nhiêu, dùnghàm sumif để tính Khi dùng hàm sumif thì vùng điều kiện phải là cột TK Nợ.Thay vì đánh khối cột TK Nợ chúng ta đặt tên cho cột TK Nợ là TKNO Sau đótrong hàm sumif chỉ cần đánh = sumif( TKNO, ….,……)

-Tạo các báo cáo tài chính trên cơ sở các dữ liệu nhập vào:

+ Giải pháp ngôn ngữ, hàm, hay chức năng nào sẽ hỗ trợ

+ Các báo cáo sản sinh ra bao gồm những dữ liệu nhập vào là gì, các chức nănghay hàm thao tác thế nào trên CSDL để thiết lập báo cáo

II.Thiết lập cơ sở dữ liệu

1 Bảng liệt kê tất cả các nghiệp vụ phát sinh: Bảng này đựơc đặt ởsheet đầu tiên có tên \PSTH /.Tạo bảng này khoản 300 hàng ( tuỳ vào lượng phátsinh) có chèn thêm hàng Hàng cuối cùng lấp dãy ký tự “END” để nhận diện kếtthúc bảng

Trang 7

- Các số liệu trên sổ chi tiết, sổ tổng hợp, công nợ, báo cáo tài chính liên quanđến truy suất từ bảng PSTH này Vì vậy nếu cắt hay di chuyển các ô trên bảngnày, sẽ ảnh hưởng các sheet khác.

-Để bảo vệ sheet PSTH chúng ta cần khoá lại bằng phương thức Protect sheetBảng phát sinh tổng hợp :

- Bảng phát sinh tổng hợp bao gồm chín cột Kéo dài trên 300 hàng tùythuộc vào phát sinh nghiệp vụ trong tháng của doanh nghiệp.Cột một ghi “Ngàychứng từ”, cột hai ghi “Số chứng từ”, cột ba ghi “Nội dung hay diễn giải”, cột bốnghi Tài khoản Nợ”, cột năm ghi “Tài khoản Có”, cột sáu ghi “Số tiền”, cột bảy ghi

“Mã khách hàng Nợ”, Cột tám ghi “Mã khách hàng Có”, cột ghi “Ghi chú”

- Tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh hằng ngày được ghi lên bảng phátsinh tổng hợp Số liệu của bảng này sẽ được truy xuất sang các sổ kế toán và báocáo kế toán

2 Các bảng danh mục:

a Danh mục tài khoản: Danh mục tài khoản gồm 2 cột chính:

Mã TK và Tên TK Ngoài ra, những cột khác hỗ trợ cho quá trình xác định mộttài khoản thuộc loại nào:

DANH MỤC TÀI KHOẢN

Khách hàng

Nhân viên

Đơn vị

Vật tư

HH ,SP

Hoạt động

Kết quả

Trang 8

- Bút toán : Nếu cột này đánh dấu X thì TK được dùng để hạch toán Giả sử có

TK 511 nhưng để hạch toán từng hoạt động kinh doanh riêng biệt nên kê khai tàikhoản cấp 2: 5111, 5112 và TK 511 không được đánh dấu X chỉ đánh dấu X ở TK5111,51112 nên khi hạch toán chỉ hạch toán TK 5111, 5112

- Có đối tượng: Nếu cột này cần chi tiết , chúng ta đánh dấu X Khi cột nàykhông đánh X thì không kê khai đối tượng cho tài khoản đó Nếu đã có đối tượng,thì phải đánh dấu đối tượng đó là đối tượng gì: theo khách hàng, theo đơn vị, theohoạt động…

- Khách hàng: Nếu cột này đánh dấu X thì phải kê khai chi tiết Chi tiết được tracứu trong danh mục khách hàng

- Nhân viên: Nếu cột này đánh dấu X thì phải kê khai chi tiết Chi tiết được tracứu trong danh mục nhân viên

- Đơn vị: Nếu cột này đánh dấu X thì phải kê khai chi tiết Chi tiết được tra cứutrong danh mục các đơn vị của công ty như phân xưởng 1, phòng nhân sự, phòngthương mại…

- VT, HH, SP: Nếu cột này đánh dấu X thì phải kê khai chi tiết Chi tiết được tracứu trong danh mục Vật tư, sản phẩm, hàng hóa

- Hoạt động: Nếu cột này đánh dấu X thì phải kê khai chi tiết Chi tiết được tracứu trong danh mục hoạt động như hoạt động kinh doanh, hoạt động chia cổ tức,hoạt động vay

- Kết quả: Khi đánh dấu cột này, kế toán phải kê khai thuộc kết quả hoạt độngnào

b Danh mục khách hàng: (DM- KHACHHANG): Gồm 2 cột: Mã khách hàng, Tênkhách hàng, có thêm các cột khác như địa chỉ, mã số thuế…

DANH MỤC KHÁCH HÀNG

Trang 9

DANH MỤC NHÂN VIÊN

DANH MỤC CÁC ĐƠN VỊ TRONG CÔNG TY

Trang 10

DANH MỤC HOẠT ĐỘNG

GOPVON Góp vốn đầu tư vào đơn vị khác

f Danh mục vật tư, hàng hóa, sản phẩm: Được xây dựng bởi 3cột: Cột một ghi “Mã vật tư”, cột hai ghi “tên vật tư- hàng hóa- sản phẩm”, cột baghi “đơn vị tính”

DANH MỤC VẬT TƯ - HÀNG HÓA – SẢN PHẨM

Mã Tên vật tư – hàng hóa – sản

phẩm

Đơn vị tính

g Danh mục theo dõi kết quả: Bao gồm 2 cột cho biết nhữngđối tượng nào thuộc diện phải tính toán đến kết quả.Cột một thể hiện mã kết quả,cột hai thể hiện tên kết quả

DANH MỤC THEO DÕI KẾT QUẢ

Trang 11

Bảng số dư đầu kỳ: Bao gồm 5 cột Kéo dài 100 hàng và kết thúc bởi các ký tự END Cột 1 có tiêu đề “ Tài khoản”, cột 2 có tiêu đề “chi tiết”, cột 3 có tiêu đề

“Dư nợ”, cột 4 có tiêu đề “ dư có”, cột 5 có tiêu đề “TK chi tiết” Cột này được tạo

ra bởi phép nối giữa cột TK và Chi tiết

Dữ liệu cột này được lấy từ bảng cân đối phát sinh chi tiết cuối kỳ trước

Khi thiết lập bảng cân đối chi tiết cuối kỳ làm nền tảng cho nhũng số dư các

kỳ sau này Bảng cân đối chi tiết thể hiện số dư có đối tượng của những tài khoảndùng hạch toán

Khi xây dựng một bảng số dư, phải tuân thủ yêu cầu là tài khoản số dưđược phản ánh theo tài khoản bút toán và đối tượng có số dư chỉ thiết lập khi tàikhoản bút toán có đối tượng

Ví dụ: TK 131, chúng ta có tài khoản cấp hạch toán:

1311 Phải thu từ kinh doanh nhớt

1312 Phải thu từ kinh doanh xăng

II Lưu trữ dữ liệu: Mỗi một kỳ, chúng ta tạo một book để thực hiện toàn bộ tổchức dữ liệu Đến kỳ sau , chúng ta thiết lập bảng số dư chuyển kỳ sau.Và kỳ sauđược lập trên một book khác

Ngoài những tổ chức trên, chúng ta thiết lập thêm một số các báo cáo kế toán chitiết phục vụ công tác kế toán bao gồm : Bảng phân bổ, bảng lương, bảng tính khấuhao TSCĐ, bảng tính giá thành, sổ cái, sổ chi tiết, báo cáo tài chính

III Nguyên tắc vận hành hệ thống:

Hệ thống mà chúng ta thiết lập có nhiều sheet nhưng nằm trong hai cụm chính:

- Các sổ kế toán chi tiết: Bao gồm các sổ tiền gửi ngân hàng, sổ quỹ tiền mặt, thống kêxuất nhập tồn, hàng hóa, vật tư, công cụ dụng cụ, phân bổ khấu hao, phân bổ tiền lương,bảng phân bổ giá thành, báo cáo doanh thu …

Trang 12

- Kế toán tổng hợp: Bao gồm bảng PSTH( giống sổ nhật ký chung), bảng cân đối tàikhoản, bảng cân đối kế toán, sổ chi tiết tài khoản, sổ cái, báo cáo kết quả kinh doanh, lưuchuyển tiền tệ….

Nguyên tắc chung khi vận hành hệ thống: Căn cứ vào các nghiệp vụ phát sinh ngày hằng

để ghi lên bảng PSTH Số liệu ở bảng phát sinh tổng hợp sẽ cung cấp để thiết lập các sổcái, bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả…

CHƯƠNG III: ỨNG DỤNG MISCROSOFT EXCEL TỰ ĐỘNG HOÁ CẬP NHẬT SỔ SÁCH, BÁO CÁO KẾ TOÁN

Kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng:

a Báo cáo tiền mặt và tiền gửi ngân hàng

Hằng ngày, kế toán theo dõi tình hình tiền mặt tiền gửi căn cứ vào phiếuthu, phiếu chi Căn cứ vào các chứng từ ngân hàng như ủy nhiệm chi, ủy nhiệmthu, sổ phụ ngân hàng… để phản ứng lên bảng phát sinh tổng hợp( PSTH)

TKCó

Số Tiền Chi tiết

TK N

Chitiết

TK C

Ghichú

bán hàng

toán tiền hàng

từ gốc Bảng chứng từ gốc được phân chia thành hai loại : Các nghiệp vụ ghi

“Có TK 111,112” và ghi nợ TK liên quan và các nghiệp vụ ghi “Nợ TK111,112” và ghi có tài khoản liên quan bảng tổng hợp chứng từ gốc lên chứng

từ ghi sổ

Trang 13

- Bảng tổng hợp chứng từ gốc liên quan đến TK 111 được lập trong trườnghợp số lượng phát sinh tiền mặt lớn Cơ sở dữ liệu(CSDL) PSTH không đảmnhận nổi nên phản ánh toàn bộ phát sinh tiền mặt lên đó.

Bảng tổng hợp chứng từ gốc

Ghi có TK 111,112, ghi nợ TK liên quan

CỘNGGhi nợ TK 111, 112, ghi có TK liên quan

CỘNGThông thường cuối ngày kế toán tiền mặt, tiền gửi căn cứ các số phát sinhtrong ngày để đối chiếu với thủ quỹ So sánh các phát sinh nợ và có của sổ kếtoán với sổ quỹ

Nếu kế toán lập bảng tổng hợp chứng từ gốc để lên chứng từ ghi sổ thì kếtoán sẽ lấy bảng tổng hợp chứng từ gốc ghi nợ 111,112 và ghi có 111,112 đểđối chiếu

Nếu các nghiệp vụ phát sinh trong ngày kế toán căn cứ phiếu thu phiếu chi

để phản ánh lên bảng PSTH thì kế toán tách lọc số liệu trên bảng PSTH thànhbáo cáo tiền mặt, tiền gửi trong ngày để đối chiếu

2 Tài khoản tiền mặt,tiền gửi: 111, 112

Trang 14

Số dư đầu ngày được tính theo công thức sau:

Số dư đầu ngày = số dư cuối ngày trước đó mang sang hoặc

= số dư ĐK + PS Nợ 111- PS Có 111 trước ngày theo dõi

Báo cáo này được truy suất đầy đủ 200 dòng của bảng PSTH ,Từ dòng số 4đến dòng 203 các công thức được lập như sau:

- Tại ô : A6 = PSTH !A3 Hoặc = index(PSTH, row()-4,1)

- Tại ô: B6 = if(or(and($C$2= PSTH!B3,PSTH!D3=111),and(($C$2=PSTH!B3, PSTH!E3=111)),PSTH!C3,””) Hoặc

=if(or(and($C$3=index(PSTH,row()-4,2),index(PSTH,row()-4,4)=$C$2),and(C$3=index(PSTH,row()-4,2),index(PSTH,row()-4,5)=$C$2)),index(PSTH,row()-4,3),””)

- Tại ô C6 = if(or(and($C$2= PSTH!B3, PSTH!D3=111),and(($C$2=PSTH!B3, PSTH!E3=111)),if(PSTH!D3=111,PSTH!F3,0),0)

Hoặc = 4,4)=$C$2),and(C$3=index(PSTH,row()-4,2),index(PSTH,row()-4,5)=$C$2)),index(PSTH,row()-4,4)=$C$2,index(PSTH,row()-4,6),0),0)

if(or(and($C$3=index(PSTH,row()-4,2),index(PSTH,row() Tại ô D6: if(or(and($C$2= PSTH!B3, PSTH!D3=111),and(($C$2=PSTH!B3, PSTH!E3=111)),if(PSTH!E3=111,PSTH!F3,0),0)

Hoặc = 4,4)=$C$2),and(C$3=index(PSTH,row()-4,2),index(PSTH,row()-4,5)=$C$2)),if(index(PSTH,row()-4,5)=$C$2,index(PSTH,row()-4,6),0),0)

Để theo dõi tình hình tiền mặt trong ngày bất kỳ chỉ cần gõ vào ô C3, sau

đó chọn lại custom tại nội dung chọn nonblank Chúng ta sẽ có báo cáo tiềnmặt trong ngày đó

b Báo cáo tổng hợp tài khoản

Dùng chức năng Advanced filter

Trang 15

A B C D E

11 BÁO CÁO TỔNG HỢP TÀI KHOẢN

Thực hiện Advanced filter như sau:

Chọn Data\filter\advanced filter, chọn copy to anther location

List range: PSTH( vùng khối của bảng phát sinh tổng hợp)

Criteria range: B2:B3

Copy to: A5: E5

Sổ chi tiết theo dõi ngoại tệ: Trong hệ thống theo dõi ngọai tệ có hai phương pháptệ: Phương pháp theo dõi ngoại hạch toán tỷ giá thực tế, phương pháp hạch toán tỷgiá hạch toán

Phương pháp hạch toán tỷ giá hạch toán: Áp dụng tỷ giá cuối ngày 31/12năm trước

Phương pháp hạch toán tỷ giá thực tế: Phản ánh toàn bộ các nghiệp vụ phátsinh liên quan ngoại tệ sử dụng tỷ giá phát sinh ngay tại thời điểm phát sinhnghiệp vụ

Trang 16

Công thức tính ô

I5 =

Round(If(H5=0,0,(sum(,$D$4:D4)+sum(,$G$4:G4)-sum($J$4))/(sum($B$4:B4)+ sum($E$$:E4)-sum($H$4:H4))),0)

K5 = IF(AND(H5=0,E5=0),0,sum($B$4:B5)+sum(($E$$:E5)+sum($H$4:H5))L5 = IF(K5>0,M5/K5,0)

Dư cócối kỳ

Trang 17

III KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU, HÀNG HOÁ

I Phương pháp kế toán hang tồn kho:

Kê khai thường xuyên: theo dõi liên tục và thường

xuyên có hệ thống quá trình nhập xuất tồn.

Kiểm kê định kỳ: Căn cứ vào kết quả kiểm kê cuối kỳ để phản ánh giá trị tồn kho.Tính giá vật liệu:

- Giá thực tế bình quân gia quyền

o Thực tế bình quân gia quyền cuối kỳ

Giá bình quân vật liệu Giá trị vật liệu Giá vật liệu

tồn đầu kỳ + nhập trong kỳ

=tồn ĐK và nhập TK Số lượng vật Số lượng vật liệu

liệu tồn đầu kỳ + nhập trong kỳGiá bình quân vật = Số lượng vật liệu x Giá bình quân vật liệu liệu xuất trong kỳ xuất trong kỳ tồn ĐK và nhập trong kỳ

Bình quân gia quyền liên hoàn

Giá bình quân tại thời điểm xuất = Giá tồn kho tại thời điểm xuất

Số lượng tồn kho tại thời điểm xuất

- Giá thực tế đích danh

- Giá nhập trước xuất trước

- Giá nhập sau xuất trước

IV.Tổ chức hệ thống theo dõi

Trang 18

Căn cứ vào phiếu nhập kho, phiếu xuất kho, hoá đơn vận chuyển nội bộ,hoá

đơn GTGT

Kế toán lập bảng thống kê xuất nhập tồn nguyên vật liệu , phản ánh các

nghiệp vụ lên bảng này và đồng thời căn cứ các nghiệp vụ phát sinh lập chứng từ

ghi sổ phản ánh lên sổ tổng hợp phát sinh

Danh mục vật tư, hàng hoá

Bảng tổng hợp phát sinh: Hằng ngày căn cứ hoá đơn, phiếu nhập, phiếu

xuất kho kế toán lên bảng phát sinh tổng hợp

Nợ

TK Có

Nợ

Mã KH Có

Số CT

Ngà y

Trang 19

Đặt tên cột cho các khu vực sau:

Vào insert \name\ define\add\ok

Bảng tổng hợp xuất nhập tồn nguyên vật liệu: Bảng này được lập để tổng

hợp tình hình nhập xuất tồn của tất cả các loại vật tư, mỗi hàng trên bảng là

Trang 20

Xuấttrongkỳ

Tồncuốikỳ

A5 = if(B5=0,””,max($A4:$A$4),+1)

B5 = if($D5=$A$1,psth! B2,0)

Ngày đăng: 25/01/2014, 19:20

HÌNH ẢNH LIÊN QUAN

-Tạo ra một nhĩm các bảng biểu để nhập dữ liệu các phát sinh kế tốn. Một nghiệp vụ kinh tế phát sinh được kế tốn phản ánh phải hội đủ các thơng tin  sau: - Tài liệu GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN EXCEL (p.II) ppt
o ra một nhĩm các bảng biểu để nhập dữ liệu các phát sinh kế tốn. Một nghiệp vụ kinh tế phát sinh được kế tốn phản ánh phải hội đủ các thơng tin sau: (Trang 6)
- Bảng phát sinh tổng hợp bao gồm chín cột. Kéo dài trên 300 hàng tùy thuộc vào phát sinh nghiệp vụ trong tháng của doanh nghiệp.Cột một ghi “Ngày  chứng từ”, cột hai ghi “Số chứng từ”, cột ba ghi “Nội dung hay diễn giải”, cột bốn  ghi Tài khoản Nợ”, cột - Tài liệu GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN EXCEL (p.II) ppt
Bảng ph át sinh tổng hợp bao gồm chín cột. Kéo dài trên 300 hàng tùy thuộc vào phát sinh nghiệp vụ trong tháng của doanh nghiệp.Cột một ghi “Ngày chứng từ”, cột hai ghi “Số chứng từ”, cột ba ghi “Nội dung hay diễn giải”, cột bốn ghi Tài khoản Nợ”, cột (Trang 7)
- Tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh hằng ngày được ghi lên bảng phát sinh tổng hợp - Tài liệu GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN EXCEL (p.II) ppt
t cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh hằng ngày được ghi lên bảng phát sinh tổng hợp (Trang 7)
Dữ liệu cột này được lấy từ bảng cân đối phát sinh chi tiết cuối kỳ trước. SỐ DƯ ĐẦU KỲ - Tài liệu GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN EXCEL (p.II) ppt
li ệu cột này được lấy từ bảng cân đối phát sinh chi tiết cuối kỳ trước. SỐ DƯ ĐẦU KỲ (Trang 11)
- Kế tốn tổng hợp: Bao gồm bảng PSTH( giống sổ nhật ký chung), bảng cân đối tài khoản, bảng cân đối kế tốn, sổ chi tiết tài khoản, sổ cái, báo cáo kết quả kinh doanh, lưu  chuyển tiền tệ…. - Tài liệu GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN EXCEL (p.II) ppt
t ốn tổng hợp: Bao gồm bảng PSTH( giống sổ nhật ký chung), bảng cân đối tài khoản, bảng cân đối kế tốn, sổ chi tiết tài khoản, sổ cái, báo cáo kết quả kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ… (Trang 12)
- Bảng tổng hợp chứng từ gốc liên quan đến TK 111 được lập trong trường hợp số lượng phát sinh tiền mặt lớn - Tài liệu GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN EXCEL (p.II) ppt
Bảng t ổng hợp chứng từ gốc liên quan đến TK 111 được lập trong trường hợp số lượng phát sinh tiền mặt lớn (Trang 13)
Bảng tổng hợp chứng từ gốc - Tài liệu GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN EXCEL (p.II) ppt
Bảng t ổng hợp chứng từ gốc (Trang 13)
Báo cáo này được truy suất đầy đủ 200 dịng của bảng PSTH ,Từ dịng số 4 đến dịng 203 các cơng thức được lập như sau: - Tài liệu GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN EXCEL (p.II) ppt
o cáo này được truy suất đầy đủ 200 dịng của bảng PSTH ,Từ dịng số 4 đến dịng 203 các cơng thức được lập như sau: (Trang 14)
Để theo dõi tình hình tiền mặt trong ngày bất kỳ chỉ cần gõ vào ơ C3, sau đĩ chọn lại custom tại nội dung chọn nonblank - Tài liệu GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN EXCEL (p.II) ppt
theo dõi tình hình tiền mặt trong ngày bất kỳ chỉ cần gõ vào ơ C3, sau đĩ chọn lại custom tại nội dung chọn nonblank (Trang 14)
BẢNG THỐNG KÊ NHẬP NHẬP XUẤT TỒN NGOẠI TỆ - Tài liệu GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN EXCEL (p.II) ppt
BẢNG THỐNG KÊ NHẬP NHẬP XUẤT TỒN NGOẠI TỆ (Trang 15)
BẢNG NHẬP XUẤT NGOẠI TỆ - Tài liệu GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN EXCEL (p.II) ppt
BẢNG NHẬP XUẤT NGOẠI TỆ (Trang 15)
BẢNG CÂN ĐỐI CHI TIẾT TÀI KHOẢN Tk 141  Tạm ứng - Tài liệu GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN EXCEL (p.II) ppt
k 141 Tạm ứng (Trang 16)
BẢNG TỔNG HỢP XUẤT NHÂP TỒN VẬT TƯ - Tài liệu GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN EXCEL (p.II) ppt
BẢNG TỔNG HỢP XUẤT NHÂP TỒN VẬT TƯ (Trang 19)
Bảng tổng hợp xuất nhập tồn nguyên vật liệu: Bảng này được lập để tổng hợp tình hình nhập xuất tồn của tất cả các loại vật tư, mỗi hàng trên bảng là  một loại vật tư. - Tài liệu GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN EXCEL (p.II) ppt
Bảng t ổng hợp xuất nhập tồn nguyên vật liệu: Bảng này được lập để tổng hợp tình hình nhập xuất tồn của tất cả các loại vật tư, mỗi hàng trên bảng là một loại vật tư (Trang 19)
Bảng chi tiết nhập xuất hàng hố: Bảng này dùng để kiểm tra chi tiết từng mặt hàng nhập xuất trong kỳ. - Tài liệu GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN EXCEL (p.II) ppt
Bảng chi tiết nhập xuất hàng hố: Bảng này dùng để kiểm tra chi tiết từng mặt hàng nhập xuất trong kỳ (Trang 20)

TỪ KHÓA LIÊN QUAN

TRÍCH ĐOẠN

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w