17 TÌNH HÌNH tài CHÍNH của CÔNG TY TNHH GIÀY SUNJADE VIỆT NAM

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH LÊ THỊ HÀ MY CQ55/11.07 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH GIÀY SUNJADE VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ :11 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN : TS PHẠM THỊ VÂN ANH HÀ NỘI – 2021 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế tại Cơng ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam Tác giả luận văn Lê Thị Hà My SV: Lê Thị Hà My CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU: DANH MỤC HÌNH VÀ SƠ ĐỒ DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU: Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu: Tổng quan tình hình nghiên cứu .10 Đối tượng mục đích nghiên cứu 11 Phạm vi nghiên cứu 12 Phương pháp nghiên cứu 12 Kết cấu luận văn 12 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 14 1.1.Tài doanh nghiệp quản trị tài doanh nghiệp 14 1.1.1.TCDN định tài doanh nghiệp 14 1.1.1.1 Khái niệm TCDN 14 1.1.1.2 Các định tài doanh nghiệp .14 1.1.2 Quản trị TCDN .17 1.1.2.1 Khái niệm vai trò quản trị TCDN 17 1.1.2.2 Nội dung quản trị TCDN 19 1.2 Tình hình tài doanh nghiệp 21 1.2.1 Khái niệm tình hình tài DN 21 1.2.2 Nội dung tiêu phản ánh tình hình tài DN 21 1.2.2.1 Tình hình quy mơ cấu nguồn vốn DN 21 1.2.2.2 Tình hình quy mơ cấu vốn DN 25 1.2.2.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh DN 27 1.2.2.4 Tính hình dịng tiền DN 28 1.2.2.5 Tình hình cơng nợ khả tốn DN .32 1.2.2.6 Tình hình hiệu suất hiệu hoạt động kinh doanh DN 35 1.2.2.7 Tình hình phân phối lợi nhuận DN 42 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình tài doanh nghiệp 45 1.3.1 Các nhân tố khách quan 45 1.3.2 Các nhân tố chủ quan 46 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH GIÀY SUNJADE VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA 48 SV: Lê Thị Hà My CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 2.1 Tổng quan Cơng ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam .48 2.1.1 Qúa trình thành lập phát triển Cơng ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam 48 2.1.2 Đặc điểm hoạt động Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam 50 2.1.2.1 Chức nhiệm vụ Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam 50 2.1.2.2 Ngành nghề kinh doanh Cơng ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam 51 2.1.2.3 Sản phẩm chủ yếu Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam .51 2.1.2.4 Cơ cấu tổ chức quản lý Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam 52 2.1.2.5 Tổ chức máy quản lý tài kế tốn 54 2.1.2.6 Quy trình sản xuất sản phẩm giày .56 2.1.2.7 Cơ sở vật chất kỹ thuật 57 2.1.2.8 Tình hình tiêu thụ vị cạnh tranh 58 2.1.2.9 Thuận lợi, khó khăn cơng ty trình hoạt động: .60 2.1.2.10 Lực lượng lao động công ty 62 2.1.3 Tình hình tài chủ yếu Cơng ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam .62 2.2 Thực trạng tình hình tài Cơng ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam 64 2.2.1 Tình hình quy mơ cấu nguồn vốn công ty 64 2.2.2 Tình hình quy mơ cấu vốn công ty .71 2.2.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh cơng ty 75 2.2.4 Tình hình dịng tiền cơng ty 78 2.2.5 Tình hình cơng nợ khả tốn cơng ty 82 2.2.5.1 Về tình hình cơng nợ 82 2.2.5.2 Đánh giá khả tốn cơng ty 86 2.2.6 Tình hình hiệu suất hiệu hoạt động kinh doanh công ty 88 2.2.7 Tình hình phân phối lợi nhuận cơng ty 93 2.3 Đánh giá chung tình hình tài Cơng ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam .93 2.3.1 Những mặt tích cực 94 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 94 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM CẢI THIỆN TÌNH TÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH GIÀY SUNJADE VIỆT NAM 97 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam thời gian tới .97 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội: .97 3.1.2 Mục tiêu, định hướng phát triển Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam 100 3.2 Một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam 101 3.2.1 Nâng cao khả sinh lời của vốn 101 3.2.2 Tăng cường quản trị tiền: 104 SV: Lê Thị Hà My CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 3.2.3 Tăng cường quản lý chi phí .104 3.2.4 Nâng cao hiệu lực máy trình độ đội ngũ cán quản lý tài 107 3.2.5 Áp dụng số giải pháp tăng doanh thu tiêu thụ, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh xuất Công ty TNHH SunjadeViệt Nam đến năm 2025 108 3.3 Điều kiện thực giải pháp: .110 KẾT LUẬN: 113 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 115 PHỤ LỤC .116 PHỤ LỤC 1: BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH GIÀY SUNJADE VIỆT NAM NĂM 2019 116 PHỤ LỤC 2: BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH GIÀY SUNJADE VIỆT NAM NĂM 2020 121 SV: Lê Thị Hà My CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC BẢNG BIỂU: Bảng Kết hoạt động kinh doanh năm gần cty TNHH giày Sunjade Việt nam 62 Bảng 2: Các tiêu phản ánh cấu nguồn vốn 65 Biểu đồ 1: Cơ cấu nguồn vốn Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam 67 Bảng 2.5 : Xác định nguồn vốn lưu động thường xuyên .74 Bảng 7: Chỉ tiêu phản ánh hiệu quản trị chi phí 77 Bảng 9: Nhóm tiêu đánh giá tình hình dịng tiền Cơng ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam 80 Bảng 2.12: Khả Năng Thanh Tốn Của Cơng Ty Tnhh Giày Sunjade Việt Nam .86 Bảng 2.14: Các tiêu phản ánh hiệu hoạt động 91 Bảng 15: Tình hình phân phối lợi nhuận Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam .93 Biểu đồ 2: So sánh khả sinh lời Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam so với trung bình ngành năm 2020 102 PHỤ LỤC 3: Bảng 3: Cơ Cấu Và Sự Biến Động Nguồn Vốn Kinh Doanh Của Công Ty 128 PHỤ LỤC 4: Bảng 2.4: Bảng phân tích cấu biến động tài sản 130 PHỤ LỤC 5: Bảng 2.6: Tình hình biến động doanh thu, chi phí lợi nhuận 132 PHỤ LỤC 6: Bảng 2.8: Phân tích tình hình lưu chuyển khả tạo tiền 134 PHỤ LỤC 7: Bảng 2.10: QUY MÔ CÔNG NỢ CỦA CÔNG TY TRONG NĂM 2019 VÀ 2020 135 PHỤ LỤC 9: Bảng 2.13: Chỉ Tiêu Đánh Giá Hiệu Suất Sử Dụng Tài Sản 136 SV: Lê Thị Hà My CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC HÌNH VÀ SƠ ĐỒ Hình 1.1: Cty TNHH giày Sunjade VN 49 Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức quản lý công ty .53 Sơ đồ 2: Sơ đồ tổ chức máy tài - kế tốn công ty 54 SV: Lê Thị Hà My CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 DN TNHH VCSH TSDH TSNH TSCĐ HĐKD HĐĐT HĐTC DT GVHB VLĐ HTK DTT GVHB LNST LNTT HĐSXKD EVFTA 20 FTA SV: Lê Thị Hà My Doanh nghiệp Trách nhiệm hữu hạn Vốn chủ sở hữu Tài sản dài hạn Tài sản ngắn hạn Tài sản cố định Hoạt động kinh doanh Hoạt động đầu tư Hoạt động tài Doanh thu Gía vốn hàng bán Vốn lưu động Hàng tồn kho Doanh thu Gía vốn hàng bán Lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận trước thuế Hoạt động sản xuất kinh doanh European Union–Vietnam Free Trade Agreement (Hiệp định Thương mại tự Việt Nam Liên minh Châu Âu Free Trade Area (Khu vực mậu dịch tự do) CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI MỞ ĐẦU: Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu: Trong năm gần đây, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam trải qua giai đoạn khó khăn chịu nhiều ảnh hưởng yếu tố bên ngoài, đặc biệt bối cảnh dịch COVID-19 bùng phát lan rộng mạnh mẽ vào đầu năm 2020, ảnh hưởng đến sống người dân kinh tế tồn cầu, buộc Chính phủ nước phải đưa định phong tỏa giãn cách xã hội, đồng thời đóng cửa biên giới, vận tải hàng không nhằm ngăn chặn dịch bệnh lây lan Hàng hóa sản xuất khơng tiêu thụ làm tác động lớn đến doanh nghiệp, ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng Đình trệ sản xuất giao thương có tác động mạnh mẽ đến doanh nghiệp Doanh thu, lợi nhuận suy giảm, dài hạn làm doanh nghiệp lâm vào khó khăn, nghiêm trọng dẫn đến phá sản Đây thời điểm để đánh giá sức bền doanh nghiệp nói riêng cho kinh tế nói chung, học kinh nghiệm để doanh nghiệp đo lường sức chịu đựng tìm hướng để tồn phát triển Với tình hình kinh tế khó khăn nay, doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải cần phải có tình hình tài vững mạnh, xác định vị hoạch định kế hoạch tài dài hạn, đảm bảo có lợi với mức độ rủi ro kiểm sốt Để đạt điều đó, doanh nghiệp cần phải tiến hành phân tích tình hình tài Phân tích tình hình tài cung cấp nhìn tồn diện hiệu hoạt động doanh nghiệp, nhận biết điểm mạnh, điểm yếu hoạt động kinh SV: Lê Thị Hà My CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài doanh; dự tính rủi ro tiềm phát triển tương lai giúp doanh nghiệp tìm hướng đắn, đưa định kịp thời nhằm đem lại hiệu kinh doanh cao Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam công ty sản xuất xuất khẩu, giai đoạn 2018 - 2020 hoạt động kinh doanh cơng ty khơng có nhiều biến động phát triển mạnh mẽ Đặc biệt vào thời điểm cuối quý I/2020, dịch bệnh bùng phát Trung Quốc, nguồn cung nguyên phụ liệu sản xuất da giày gián đoạn, nguyên liệu sản xuất thiếu, phải giảm sản lượng hàng, ảnh hưởng đến doanh thu doanh nghiệp Cùng với đó, chuỗi cung ứng đứt gẫy, hoạt động xuất da giày Việt Nam nói chung Cơng ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam nói riêng gặp nhiều khó khăn đối tác đặt hàng thay đổi phương thức đặt hàng nhà cung cấp buộc phải thay đổi lực đáp ứng nhu cầu sản xuất, giao hàng Bên cạnh nguyên nhân khách quan tác động chung kinh tế toàn cầu hay dịch COVID-19 ngun nhân khơng phần quan trọng Cơng ty chưa trọng vào nâng cao chất lượng quản trị tài thơng qua phân tích tình hình tài để tìm biện pháp hữu hiệu tăng cường hiệu kinh doanh cải thiện tình hình tài Xuất phát từ tầm quan trọng phân tích tình hình tài thực tế bất cập cơng tác quản trị tài Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam, sau gần tháng thực tập Công ty TNHH Giày Sun Jade Việt Nam, hướng dẫn giáo viên hướng dẫn TS Phạm Thị Vân Anh bảo chú, anh chị phịng Tài - Kế tốn cơng ty, em mạnh dạn lựa chọn chọn đề tài: “Tình hình tài Công ty TNHH Giày Sun Jade Việt Nam” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp SV: Lê Thị Hà My CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Cơng ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam Địa chỉ: Lô B Khu công nghiệp Lễ Môn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày Phường Quảng Hưng Thành phố Thanh Hoá 31/12/2020 Tỉnh Thanh Hoá Mẫu B02-DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Mã Thuyết Năm 2020 Năm 2019 66.357.153.555 60.190.296.440 02 - - 10 66.357.153.555 60.190.296.440 61.595.353.311 55.773.196.154 4.761.800.244 4.417.100.286 20 774.991.793 273.073.393 22 58.139.837 368.119.691 số 01 minh VI.1 (10=01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phi bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(2122)-(25+26)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40=31- SV: Lê Thị Hà My 11 VI.2 25 26 VI.3 VI.4 1.663.144.591 1.549.606.321 3.292.322.731 2.550.851.256 523.184.878 221.596.411 1.386.106.724 1.521.727.802 605.276.265 780.830.459 730.501.233 791.226.569 30 VI.7 31 32 40 VI.7 124 CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=5051) SV: Lê Thị Hà My Học viện Tài 50 51 VI.5 1.304.015.337 1.012.822.980 VI.6 260.803.067 202.564.596 VI.9 1.043.212.270 810.258.384 60 125 CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Cơng ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam Địa chỉ: Lô B Khu công nghiệp Lễ Mơn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày Phường Quảng Hưng Thành phố Thanh Hoá 31/12/2020 Tỉnh Thanh Hoá Mẫu B02-DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Theo phương pháp trực tiếp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2019 Chỉ tiêu Mã Thuyết số minh Năm 2020 Năm 2019 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, 01 69.086.740.3 cung cấp dịch vụ DT 36 khác Tiền chi trả cho người 02 71.023.703.645 (46.391.689.0 cung cấp hang hóa dịch 65) vụ Tiền chi trả cho NLĐ 03 (13.476.602.9 05 71) (348.197.7 (11.950.992.100) Tiền chi nộp thuế TNDN (115.455.482) 06 39) 134.158.9 Tiền chi khác từ HĐKD 07 96 (6.220.492.5 Lưu chuyển tiền từ 20 43) 2.783.917.014 (5.998.180.380) 1.339.640.847 - (599.597.727) - Tiền thu khác từ HĐKD (51.802.001.979) 182.567.143 HĐKD II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây 21 dựng TSCĐ TSDH khác Tiền chi cho vay, mua 23 công cụ nợ đơn vị SV: Lê Thị Hà My 126 CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài khác Tiền thu lãi cho vay 27 lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ 3.306.985 5.536.198 3.306.985 (594.061.529) hoạt động tài Lưu chuyển tiền 50 - - kỳ (50=20+30+40) Tiền tương đương tiền 60 2.787.223.999 745.579.318 23.229.208.917 đầu kỳ Ảnh hưởng quy đổi ty 61 23.920.597.160 30 hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền từ 40 giá hối đối quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền 70 cuối kỳ( =50+60+61) SV: Lê Thị Hà My 120.550.952 (54.191.075) 26.828.372.111 23.920.597.160 V.1 127 CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài PHỤ LỤC 3: Bảng 3: Cơ Cấu Và Sự Biến Động Nguồn Vốn Kinh Doanh Của Công Ty Chỉ tiêu A.NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn 2.Thuế khoản phải nộp NN 3.Phải trả người lao động 4.Chi phí phải trả ngắn hạn 5.Phải trả ngắn hạn khác II Nợ dài hạn B VỐN CSH I Vốn CSH SV: Lê Thị Hà My 31/12/2020 Tỷ Số tiền trọng (trđ) (%) 13.27 9,518.1 % 13.27 9,518.1 % 6,309.3 159.03 1,914.4 108.2 1,027.2 8.79% 0.22% 2.66% 0.15% 1.43% 62,183.73 62,183.73 128 31/12/2019 Chênh lệch Số tiền(trđ ) Tỷ trọng 12.7% 623.4 0.57% 7.01% 12.7% 623.4 0.57% 7.01% 1.10% 17.15% Tỷ trọng Số tiền (trđ) (%) 8,894.7 8,894.7 5,385.6 352.7 1,801.6 336.7 1,018.1 0% - 86.73 % 86.73 % 61,140.5 61,140.5 7.69% 923.7 Tỷ lệ (%) (%) 0.50% (193.7) -0.28% -54.91% 2.57% 112.8 0.09% 6.26% 0.48% (228.5) -0.33% -67.85% 1.45% 9.02 -0.02% 0.88% 0% - - - 87.29% 1,043.21 87.29% 1,043.21 CQ55/11.07 -0.56% -0.56% 1.49% 1.49% Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 1.Vốn góp chủ sở hữu 60,000 2.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 2,183.7 -LNST chưa phân phối lũy cuối năm trước -LNST chưa phân phối năm 3.Nguồn vốn đầu tư xây dựng II Nguồn kinh phí quỹ khác TỔNG NGUỒN VỐN 83.67% 3.04% 1,140.5 60,000 1,140.5 -2.00% 1.63% 1,043.2 1.41% 1.49% 0.47% 810.3 1.12% 1.15% 1.45% 810.3 1.16% 232.9 0.29% 0.33% - 0% - 0% - 0% - 0% - 0% - 0% 71,701.9 330.3 1.59% 1,043.2 85.67% 100% 70,035.3 100% 1,666.6 2.38% (Nguồn: BCTC Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam năm 2019,2020 số liệu tự tính tốn) SV: Lê Thị Hà My 129 CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài PHỤ LỤC 4: Bảng 2.4: Bảng phân tích cấu biến động tài sản Chỉ tiêu 31/12/2019 31/12/2020 Chênh lệch Số tiền trđ 23,920.6 Tỷ trọng (%) 34.15% Số tiền trđ 26,828.4 Tỷ trọng (%) 37.42% +/trđ 2,907.8 Tỷ lệ (%) 23,920.6 34.15% 26,828.4 37.42% 2,907.8 12.16% II Đầu tư tài ngắn hạn - 0% - 0% - - III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác 5,640.2 8.05% 7,994.7 11.15% 2,354.5 41.75% 4,605.4 6.58% 7,173.9 10.01% 2,568.5 55.77% 124.8 0.18% 10.8 0.02% (114) -91.34% 800 1.14% 800 1.11% - 0% 110 0.16% 10 0.01% (100) -90.91% IV Hàng Tồn Kho Hàng tồn kho 5,765.1 5,765.1 8.23% 8.23% 5,075.5 5,075.5 7.08% 7.08% (689.6) (689.6) -11.96% -11.96% - 0% - 0% 2.907.8 - 1,061.1 1.52% 1,025.5 1.43% (35.6) -3.36% 234.8 0.34% - 0% - 0% 764.9 1.09% 964.1 1.34% 199.2 26.04% I.Tiền khoản tương đương tiền Tiền Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ SV: Lê Thị Hà My 130 CQ55/11.07 12.16% Luận văn tốt nghiệp Thuế khoản khác phải thu nhà nước VI Các khoản phải thu dài hạn VII Tài sản cố định Học viện Tài 61,421.1 0.08% 61,421.1 0.08% - 0% - 0% - 0% - - 33,372.9 47.65% 30,706.3 42.83% (2,666.6) -7.99% TSCĐ hữu hình 32,874.2 46.94% 30,261.7 42.20% (2,612.5) -7.95% - Nguyên giá 130,996.6 187.04% 130,996.6 182.69% - 0% - Gía trị hao mịn lũy kế (98,122.5) -140.1% (100,734.9) -140.5% (2,612.5) 2.66% 498.7 0.71% 444.7 0.62% (54) -10.84% TSCĐ vơ hình - Ngun giá 1,234.1 1.76% 1,234.1 1.72% - 0% - Gía trị hao mịn lũy kế (735.3) -1.05% (789.4) -1.1% (54.1) 7.35% VIII BĐS đầu tư - 0% - 0% - - IX Tài sản dở dang dài hạn - 0% - 0% - 275.3 275.3 70,035.3 0% 0.39% 0.39% 100% (203.8) (203.8) 1,666.6 X Đầu tư tài dài hạn XI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG TÀI SẢN 71.5 71.5 71,701.9 0% 0.09% 0.09% 100% -74.05% -74.05% 2.38% (Nguồn: BCTC Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam năm 2019, 2020 SL tự tính) SV: Lê Thị Hà My 131 CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài PHỤ LỤC 5: Bảng 2.6: Tình hình biến động doanh thu, chi phí lợi nhuận Đvt: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2019 66,357.2 60,190.3 - - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 66,357.2 60,190.3 Giá vốn hàng bán 61,595.4 55,773.2 4,761.8 4,417.1 774.9 58.1 273.1 368.1 1,663.1 3,292.3 1,549.6 2,550.9 523.2 221.6 1,386.1 1,521.7 (135.6) 12 Chi phí khác 605.3 730.5 (125.2) 13 Lợi nhuận khác 780.8 791.2 (10.4) 1,304 1,012.8 260.8 202.6 1,043.2 810.3 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Chênh lệch 6,166.9 6,166.9 5,822.2 344.7 501.8 (310) 113.5 741.6 301.6 291.2 58.2 232.9 (Nguồn : BCTC Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam năm 2019,2020 số liệu tự tính tốn SV: Lê Thị Hà My 132 CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp SV: Lê Thị Hà My Học viện Tài 133 CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài PHỤ LỤC 6: Bảng 2.8: Phân tích tình hình lưu chuyển khả tạo tiền Chỉ tiêu Dòngtiền thu từ HĐKD Dòng tiền thu từ HĐĐT Dòng tiền thu từ HĐTC Tổng dòng tiền thu vào Dòng tiền chi cho HĐKD Dòng tiền chi cho HĐĐT Dòng tiền chi cho HĐTC Tổng dòng tiền chi Dòng tiền từ HĐKD 10 Dòng tiền từ HĐĐT 11 Dòng tiền từ HĐTC 12 Tổng dòng tiền 13 Hệ số tạo tiền từ HĐKD 14 Hệ số tạo tiền từ HĐĐT 15 Hệ số tạo tiền từ HĐTC Năm 2019 Tỷ trọng Số tiền (trđ) (%) 71,206.3 99.99% 5,536.2 0.01% 0.00% 71,211.8 100% 69,866.6 99.15% 599.6 0.85% 0.00% 70,466.2 100% 1,339.6 179.68% -594.1 -79.68% 0.00% 745.6 100% 1.0192 0.0092 - Năm 2020 Số tiền Tỷ trọng (trđ) (%) 69,220.9 99.99% 3,306.9 0.01% 0.00% 69,224.2 100% 66,436.9 100 % 66,436.9 100% 2,783.9 99.88% 3,306.9 0.12% 0.00% 2,787.2 100% 1.0419 So sánh Chênhlệch Tỷ lệ (%) (trđ) -1,985.4 -2.79% -2,229.3 -40.27% 0.00% -1,987.6 -2.79% -3,429.6 -4.91% -599.6 -100% 0.00% -4,029.2 -5.72% 1,444.3 107.81% 597.4 100.56% 0.00% 2,041.6 273.83% 0.02 -0.0092 - (Nguồn: BCTC Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam năm 2019,2020 số liệu tự tính tốn) SV: Lê Thị Hà My 134 CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài PHỤ LỤC 7: Bảng 2.10: QUY MƠ CƠNG NỢ CỦA CÔNG TY TRONG NĂM 2019 VÀ 2020 Chỉ tiêu I.Các khoản phải thu ngắn hạn 1.Phải thu khách hàng 2.Trả trước cho người bán Phải thu cho vay ngắn hạn 4.Phải thu ngắn hạn khác II.Các khoản phải thu dài hạn III.Các khoản phải trả ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Thuế khoản phải nộp NN Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác IV.Các khoản phải trả dài hạn 31/12/2020 31/12/2019 Chênh lệch Số tiền (trđ) Tỷ trọng Số tiền (trđ) Tỷ trọng Số tiền (trđ) Tỷ lệ 7,994.7 100% 5,640.2 100% 2,354.5 4.75% 7,173.9 89.73% 4,605.4 81.65% 2,568.5 55.77% 10.8 00.14% 124.8 2.21% (114) - 91.34% 800 10.01% 800 14.18% 0.00% 10 00.13% 110 1.95% (100) -90.91% 0.00% 0.00% 0.00% 9,518.1 100% 8,894.7 100% 623.4 07.01% 6,309.3 5,385.6 923.7 17.15% 159.03 352.7 (193.6) -54.91% 1,914.4 1,801.6 112.8 6.26% 108.2 336.7 (228.5) -67.85% 1,027.2 1,018.1 9.01 0.89% 0.00% 0.00% 0.00% (Nguồn: BCTC Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam năm 2019.2020 tính tốn tác giả) SV: Lê Thị Hà My 135 CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài PHỤ LỤC 8: Bảng 2.11: TÌNH HÌNH CƠNG NỢ CỦA CƠNG TY NĂM 2019-2020 Chỉ tiêu 1.Tổng khoản phải thu 2.Tổng tài sản 3.Hệ số khoản phải thu 4.Tổng khoản phải trả 5.Hệ số khoản phải trả Chỉ tiêu 6.Doanh thu 7.Các khoản phải thu ngắn hạn BQ 8.Hệ số thu hồi nợ =(6)/(7) 9.Kỳ thu hồi nợ = 360/(8) 10.GVHB 11.Các khoản phải trả ngắn hạn BQ 12.Hệ số hoàn trả nợ (10)/(11) 13.Kỳ trả nợ BQ 360/(12) Đơn vị Trđ Trđ Lần Trđ Lần Đơn vị Trđ Trđ Lần Ngày Trđ Trđ Lần Ngày 31/12/2020 7,994.7 71,701.9 0.1115 9,518.1 0.1327 2020 66,357.2 6,817.5 9.7334 36.99 61,595.4 11,649 5.2876 68,08 31/12/2019 5,640.2 70,035.3 0.0805 8,894.7 0.127 2019 60,190.3 9,181.4 6.5557 54.91 55,773.2 10,271.9 5.4297 66,30 Chênh lệch 2,354.5 1,666.6 0.031 623.4 0.0057 Chênh lệch 6,166.9 (2,363.9) 3.1777 -17,93 5,822.2 1,377.1 -14.21 1,78 Tỷ lệ (%) 41.75% 2.38% 38.45% 7.01% 4.52% Tỷ lệ (%) 10.25% -25.75% 48.47% -32.65% 10.44% 13.41% -2.62% 2.68% (Nguồn: BCTC Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam tính tốn tác giả) PHỤ LỤC 9: Bảng 2.13: Chỉ Tiêu Đánh Giá Hiệu Suất Sử Dụng Tài Sản Chỉ tiêu ĐVT 1.Doanh thu SV: Lê Thị Hà My Trđ 136 Năm 2020 Năm 2019 66,357.2 60,190.3 CQ55/11.07 So sánh Số lượng 6,166.9 Tỷ lệ 10.24% Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 2.Vốn lưu động bình quân Trđ 38,655.6 36,171.8 2,483.8 6.86% 3.Vốn cố định bình quân Trđ 32,213 34,835.5 -2,622.5 -7.53% 4.Tổng tài sản bình quân Trđ 70,868.6 71,007.3 -138.7 -0.19% 5.Giá vốn hàng bán Trđ 61,595.4 55,773.2 5,822.2 10.43% 6.Hàng tồn kho bình quân Trđ 5,420.3 5,295.5 124.9 2.35% 7.Các khoản phải thu bình quân 8.Hiệu suất sử dụng vốn lưu động = Trđ 6,817.5 6,361.3 456.2 7.17% Lần 1.7166 1.6640 0.0526 3.16% 210 216 -6 -2.78% Lần 0.5825 0.6009 -0.0184 -3.06% Lần 2.0599 1.7278 0.3321 19.22% Lần 0.4855 0.5788 -0.0933 -16.12% Lần 0.9363 0.8477 0.0886 10.45% Vòng 11.36 10.53 0.83 7.88% Ngày 31.69 34.19 -2.5 -7.31% Vòng 9.7334 9.4620 0.2714 2.86% Ngày 36.99 38.05 -1.06 -2.79% (1)/(2) 9.Kỳ luân chuyển VLĐ = 360/(8) Ngày 10.Hàm lượng VLĐ = (2)/(1) 11.Hiệu suất sử dụng vốn cố định = (1)/(3) 12.Hàm lượng VCĐ = (3)/(1) 13.Hiệu suất sử dụng tổng tài sản = (1)/(4) 14.Vòng quay HTK = (5)/(6) 15.Số ngày vòng quay hàng tồn kho = 360/(14) 16.Vòng quay khoản phải thu = (1)/(7) 17.Số ngày thu tiền bình quân = 360/ (16) SV: Lê Thị Hà My 137 CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài (Nguồn: BCTC Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam năm 2019-2020 số liệu tự tính tốn) SV: Lê Thị Hà My 138 CQ55/11.07 ... ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam .62 2.2 Thực trạng tình hình tài Cơng ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam 64 2.2.1 Tình hình quy mơ cấu nguồn vốn cơng ty 64 2.2.2 Tình hình quy mô cấu vốn công ty. .. thiện tình hình tài Cơng ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam * Nhiệm vụ nghiên cứu: - Hệ thống hóa vấn đề lý luận tình hình tài doanh nghiệp - Tìm hiểu thực trạng tình hình tài Công ty TNHH Giày Sunjade. .. Tài CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH GIÀY SUNJADE VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA 2.1 Tổng quan Công ty TNHH Giày Sunjade Việt Nam 2.1.1 Qúa trình thành lập phát triển Công