Xử lý tổ chức tín dụng được kiểm soát đặc biệt với vấn đề đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng và quyền lợi của người dân

Hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế. Hoạt động của NHTM sẽ khơi thông các nguồn tiền trong xã hội, chuyển hóa thành vốn để phát triển kinh tế. Với ý nghĩa đó, việc thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đối với hệ thống ngân hàng sẽ có tác dụng rất lớn trong việc ổn định thị trường tiền tệ nói riêng và thị trường tài chính nói chung.

NGHIÊN CỨU - ỨNG DỤNG XỬ LÝ TỔ CHỨC TÍN DỤNG ĐƯỢC KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT VỚI VẤN ĐỀ ĐẢM BẢO AN TOÀN HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VÀ QUYỀN LỢI CỦA NGƯỜI DÂN  PGS TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN (*)  TS ĐỒN THỊ HỜNG (**) TÓM TẮT Hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) có vai trị quan trọng kinh tế Hoạt động NHTM khơi thơng nguồn tiền xã hội, chuyển hóa thành vốn để phát triển kinh tế Với ý nghĩa đó, việc tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hệ thống ngân hàng có tác dụng lớn việc ổn định thị trường tiền tệ nói riêng thị trường tài nói chung Trong vai trị quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hồn có tồn quyền định đặt tổ chức tín dụng yếu vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, đồng thời áp dụng biện pháp để xử lý tổ chức tín dụng yếu với mục tiêu đảm bảo an toàn hệ thống đảm bảo quyền lợi người dân, góp phần ổn định thúc đẩy kinh tế - xã hội Từ khóa: Kiểm sốt đặc biệt, phục hồi, chuyển nhượng vốn, sáp nhập, hợp nhất, giải thể, chuyển giao bắt buộc, Phá sản SUMMARY Commercial banks have an important role in the economy The activities of commercial banks will open the source of money in society, transformed into capital for economic development With that sense, the inspection and supervision of the State Bank of Vietnam for the banking system will have a great effect in stabilizing the monetary market in particular and the financial market in general In the role state management of the banking monetary sector, the State Bank of Vietnam has the power to issue a decision to place a weak credit institution in a state of special control, and to apply measures to handle weak credit institutions with the aim to ensure the safety of the system and the interests of people, contributing to stabilize and promote society and economy Key words: Special control, Restore, Capital Transfer, Merger, Acquisitions, disintegration, Mandatory Transfer, Bankruptcy Đặt vấn đề Trong lịch sử tồn hoạt động hệ thống tài ngân hàng giới xảy hàng loạt vụ phá sản ngân hàng gây “địa chấn” làm rung chuyển hệ thống tài giới Tại Việt Nam, năm 90 kỷ XX xuất vụ việc đổ vỡ ngân hàng, quỹ tín dụng, quy mô phạm vi ảnh hưởng đến kinh tế xã hội không đáng kể Hiện nay, sau gần 30 năm cải cách hệ thống ngân hàng, với đời hoạt động hàng loạt ngân hàng, với nhiều loại hình sở hữu với quy mơ hiệu hoạt động khác nhau, dẫn đến tình trạng phân nhóm rõ rệt: nhóm ngân hàng hoạt động tốt, có hiệu cao; nhóm ngân loại khá; nhóm thuộc loại trung bình nhóm ngân hàng thuộc loại yếu Nhóm ngân hàng loại yếu khơng nhiều, tiềm ẩn nhiều vấn đề quản trị kinh doanh, quản lý rủi ro kết kinh doanh Nếu khơng kịp thời chấn chỉnh xử lý có ảnh hưởng lớn đến toàn hệ thống Xử lý ngân hàng thương mại yếu để vừa đảm bảo an toàn hệ thống, vừa đảm bảo quyền lợi đáng người gửi tiền vấn đề quan tâm sâu sắc giai đoạn Việt Nam Trong tình hình đó, sau nhiều phiên họp Quốc hội, Chính phủ; Quốc hội (*) Phó CT TT Hội đồng KH&ĐT Trường ĐH KTCN Long An (**) Phó Hiệu trưởng Trường ĐH KTCN Long An TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 04 NGHIÊN CỨU - ỨNG DỤNG thức thơng qua Luật sửa đổi, bổ sung số điều luật, tổ chức tín dụng có hiệu lực từ ngày 15/01/2018 Theo đó, ngân hàng thương mại yếu bị đưa vào trạng thái “kiểm soát đặc biệt” sau áp dụng biện pháp mà không khắc phục cho tuyên bố phá sản Bài viết trao đổi biện pháp xử lý ngân hàng yếu theo kinh nghiệm giới theo khung pháp lý Việt Nam, đồng thời đưa nhận định cho việc lựa chọn biện pháp thích hợp việc xử lý ngân hàng yếu Việt Nam Nội dung nghiên cứu 2.1 Đặt tổ chức tín dụng yếu vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt nào? Khi tổ chức tín dụng (TCTD) hoạt động yếu nhiều năm liền dẫn đến tình trạng thua lỗ kéo dài với số tiền lớn, nợ xấu với tỷ lệ cao khả tốn nghiêm trọng, mà ngun nhân sâu xa hoạt động kinh doanh khơng có hiệu quả, có dấu hiệu cố ý làm trái quy định pháp luật, yếu quản trị điều hành, rủi ro tín dụng rủi ro khoản mức độ nghiêm trọng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam định đặt TCTD vào trạng thái “kiểm soát đặc biệt” (Special Control) Như vậy, “Kiểm soát đặc biệt” TCTD đặt TCTD kiểm soát trực tiếp Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (SBV) Thống đốc NHNN Việt Nam định thành lập “Ban kiểm soát đặc biệt” với nhiệm vụ trực tiếp quản lý điều hành mặt hoạt động TCTD bị kiểm soát đặc biệt tình trạng kiểm sốt đặc biệt chấm dứt Kiểm soát đặc biệt (KSĐB) cấp độ tác động cao Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo luật định thực chức quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ ngân hàng sau áp dụng biện pháp “Giám sát đặc biệt” (Special Monitoring) TCTD TCTD khơng cịn khả điều kiện để khắc phục tình trạng Một tổ chức tín dụng bị đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt lâm vào bốn (4) trường hợp sau đây: • Trường hợp thứ nhất: Khi TCTD mất, có nguy khả chi trả; có nguy khả toán theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trước tỷ lệ chi trả xác định theo công thức: Tổng TS “Có” tốn Tỷ lệ khả chi trả = ≥ 100% Tổng TS “Nợ” phải toán Theo quy định hành, tỷ lệ khả chi trả (Payment Capacity Ratio – PCR) xác định lại với tiêu, hai tiêu pháp lệnh bắt buộc TCTD hoạt động lãnh thổ Việt Nam phải chấp hành Tỷ lệ khả chi trả gồm tiêu với cấp độ sau đây: Một là: Tỷ lệ dự trữ khoản Các TCTD bắt buộc phải nắm giữ tài sản có tính khoản cao để dự trữ nhằm đáp ứng nhu cầu chi trả đến hạn phát sinh dự kiến Tỷ lệ xác định theo công thức đây: Tài sản có tính khoản cao Tỷ lệ dự trữ khoản = x 100 % Tổng “Nợ” phải trả Đối với NHTM, chi nhánh ngân hàng nước phải trì tỷ lệ dự trữ khoản từ 10% trở lên; cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài tỷ lệ từ 1% trở lên Theo thông lệ quốc tế quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, yếu tố cấu thành cơng thức tính tỷ lệ dự trữ khoản xác định sau: TẠP CHÍ KINH TẾ - CÔNG NGHIỆP 05 NGHIÊN CỨU - ỨNG DỤNG Tài sản có tính khoản cao, gồm: +Tiền mặt, vàng; + Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước; + Các loại giấy tờ có giá sử dụng giao dịch Ngân hàng Nhà nước; + Tiền tài khoản toán các ngân hàng đại lý trừ khoản cam kết cho mục đích tốn khác; + Tiền gửi khơng kỳ hạn TCTD nước nước ngoài; + Các loại trái phiếu, tín phiếu Chính phủ Ngân hàng Trung ương nước có mức xếp hạng AA trở lên phát hành bảo lãnh toán Tổng nợ phải trả: Tổng Nợ phải trả khoản mục thể bảng cân đối kế toán TCTD trừ khoản: khoản vay Ngân hàng Nhà nước khoản vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khác Hai là, Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày đo lường Tài sản có tính khoản cao so với dòng tiền 30 ngày + Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày VND quy định ≥ 50 % NHTM ≥ 20 % TCTD phi ngân hàng + Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày ngoại tệ quy định ≥ 10 % NHTM ≥ % chi nhánh ngân hàng nước TCTD phi ngân hàng Với quy định trên, TCTD không đảm bảo tỷ lệ khả chi trả lần liên tiếp có nguy bị SBV đặt vào tình trạng “Kiểm sốt đặc biệt” • Trường hợp thứ hai: Khi TCTD có lỗ lũy kế lớn 50% giá trị vốn điều lệ quỹ dự trữ ghi báo cáo tài kiểm toán gần Trường hợp thứ hai bị SBV đặt TCTD vào tình trạng KSĐB trường hợp nghiêm trọng nhất, nặng nề Nếu TCTD lâm vào tình trạng thua lỗ kéo dài với số tiền cực lớn lên đến 50% giá trị VĐL quỹ dự trữ thảm họa tồn TCTD Đây kết trình quản trị kinh doanh yếu kém, vi phạm pháp luật hoạt động tín dụng đầu tư, kể trường hợp lãnh đạo cố ý làm trái gây hậu nghiêm trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng • Trường hợp thứ ba: Khi TCTD bị xếp hạng yếu năm liên tục theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tổ chức tín dụng bị xếp hạng yếu kém, ngồi việc kinh doanh thua lỗ cịn thể quản trị tài sản có chất lượng tài sản thấp như: nợ khơng có khả thu hồi, có nguy vốn, khả toán, chiếm từ 10% trở lên so với tổng dư nợ cho vay có tỷ lệ nợ xấu từ 100% tổng vốn tự có trở lên vịng 03 tháng liên tiếp Trường hợp thứ ba gắn liền với với chất lượng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng quan tâm sâu sắc đến hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, TCTD vừa có tốc độ tăng trưởng tín dụng hợp lý vừa đảm bảo chất lượng tín dụng tốt Bên cạnh chiến lược quản trị ro tín dụng rõ ràng hợp lý, từ sách, chế quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ thống toàn hệ thống, đến việc tổ chức thực nghiêm túc biện pháp theo nguyên tắc tuân thủ tuyệt đối đơn vị giao dịch có ảnh hưởng lớn tích cực đến rủi ro tín dụng • Trường hợp thứ tư: Khi TCTD khơng trì tỷ lệ an tồn vốn (Capilal Adequacy Ratio – CAR) theo quy định thời hạn 12 tháng liên tục (tức CAR nhỏ 9% 12 tháng liên tục) tỷ lệ an toàn vốn thấp 4% thời hạn 06 tháng liên tục TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 06 NGHIÊN CỨU - ỨNG DỤNG Tỷ lệ an toàn vốn tiêu quan trọng phản ánh lực tài ngân hàng thương mại mối quan hệ với tài sản “Có” rủi ro quy đổi theo tỷ lệ rủi ro khoản mục tài sản có Tỷ lệ an tồn vốn trụ cột mà Hiệp ước Basel II quy định để đánh giá độ an toàn khả phát triển TCTD Khi tỷ lệ an toàn vốn TCTD nhỏ mức quy định nói thơng tin báo hiệu tình trạng yếu TCTD 2.2 Xử lý tổ chức tín dụng bị kiểm soát đặc biệt tối ưu nhất? Theo quy định hành, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xem xét định đặt tổ chức tín dụng vào KSĐB tổ chức tín dụng lâm vào trường hợp nói Quyết định đặt TCTD vào tình trạng KSĐB bao gồm nội dung như: Tên TCTD KSĐB; lý KSĐB; họ, tên, nhiệm vụ cụ thể thành viên Ban KSĐB; thời hạn kiểm soát đặc biệt Quyết định kiểm sốt đặc biệt phải thơng báo cho: + Tổ chức tín dụng đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt; + Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh, thành phố nơi đặt hội sở TCTD kiểm soát đặc biệt; + Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trường hợp cụ thể khác Thống đốc NHNN định Để đảm bảo an tồn cho hệ thống tài chính, luật pháp nước giới Việt Nam quy định không công bố công khai Quyết định đặt TCTD vào tình trạng KSĐB để tránh diễn biến bất thường tình trạng hoang mang lo lắng người dân Sau đặt TCTD vào tình trạng KSĐB, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với tư cách quan Chính phủ, “Ngân hàng Ngân hàng” phải đệ trình cho Chính phủ phương án xử lý nhằm giữ vững an tồn hệ thống tài chính, đừng tình trạng diễn biến theo hướng trầm trọng bất lợi cho kinh tế - xã hội Trên tinh thần đó, SBV vào trạng khả có TCTD bị KSĐB để đưa biện pháp xử lý theo thứ tự tăng dần tính nghiêm trọng tình trạng KSĐB Các biện pháp xử lý TCTD đặt tình trạng KSĐB gồm: 2.2.1 Phục hồi (Restore): Phục hồi giải pháp áp dụng xử lý TCTD đặt tình trạng KSĐB Khi TCTD đặt vào tình trạng KSĐB, xét mức độ nghiêm trọng “mất cân bằng” tổng thể, cịn hy vọng khơi phục lại trạng thái bình thường Nói cách khác giải pháp phục hồi áp dụng tình trạng TCTD KSĐB liệu pháp với trợ giúp Ngân hàng Nhà nước Hiệp hội nhà tài ngân hàng cơng cụ tài Một cỗ máy bị hỏng hóc vài phận, hoạt động bị gián đoạn ngưng trệ, sửa chữa, thay phận đó, cỗ máy hoạt động trở lại Phục hồi giải pháp xử lý TCTD kiểm soát đặc biệt dựa nguyên lý Phục hồi phương án tối ưu để nhanh chóng thiết lập lại trật tự tính ổn định hệ thống ngân hàng, đồng thời tạo yên tâm tin tưởng người dân sách Chính phủ Tuy nhiên, biện pháp áp dụng tình hình TCTD chưa trầm trọng Muốn SBV phải thường xuyên tăng cường tra giám sát hoạt động ngân hàng, kịp thời phát dấu hiệu bất thường để có đối sách thích hợp Đây giải pháp coi phù hợp nhất, hiệu phương diện Tuy nhiên, để làm vậy, phải có hệ thống cảnh báo sớm, cảnh báo từ xa để nhanh chóng phát tình trạng yếu giai đoạn đầu, chưa lâm vào trạng thái nghiêm trọng 2.2.2 Sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng cổ phần, chuyển nhượng vốn + Sáp nhập (Merger) TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 07 NGHIÊN CỨU - ỨNG DỤNG Sáp nhập thương vụ M&A phổ biến giới lĩnh vực tài ngân hàng lĩnh vực sản xuất kinh doanh, thương mại dịch vụ Sáp nhập giải pháp công cụ để phục vụ mục đích thâu tóm doanh nghiệp ơng chủ lớn giới Trong lĩnh vực tài ngân hàng, sáp nhập khơng ngồi mục tiêu Tuy nhiên giải pháp sáp nhập đề cập viết khơng nhằm mục tiêu thâu tóm ngân hàng mà giải pháp áp dụng cho TCTD bị KSĐB để cấu trúc lại hệ thống ngân hàng lành mạnh hơn, ổn định Sáp nhập ngành tài ngân hàng sáp nhập TCTD bị KSĐB sáp nhập vào TCTD khác Trong TCTD bị KSĐB gọi bên “bị sáp nhập”, TCTD khác gọi TCTD “nhận sáp nhập” Nội dung sáp nhập là: TCTD bị sáp nhập chuyển giao toàn tài sản, quyền, nghĩa vụ lợi ích hợp pháp cho TCTD nhận sáp nhập Sau sáp nhập, tồn TCTD bị sáp nhập chấm dứt, TCTD nhận sáp nhập phải kế thừa nghĩa vụ trách nhiệm TCTD bị sáp nhập Trong trường TCTD nhận sáp nhập TCTD SBV định, TCTD thực “thương vụ” sáp nhập lợi ích chung khơng mục đích thâu tóm Thơng thường TCTD nhận sáp nhập phải TCTD có quy mơ lớn, hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có uy tín đủ khả giải tồn động TCTD bị sáp nhập để lại (Habubank sáp nhập vào SHB; Ngân hàng Đại Á sáp nhập vào HDBank; Ngân hàng Phương Nam – Southernbank sáp nhập vào Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương tín – Sacombank; Ngân hàng Phát triển nhà đồng Sông Cửu long - MHB sáp nhập vào Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam – BIDV trường hợp sáp nhập ngân hàng Việt Nam) Trong ngành tài ngân hàng, hình thức sáp nhập (còn gọi phạm vi) quy định chặt chẽ, cụ thể là: - Nếu TCTD bị sáp nhập ngân hàng, cơng ty tài chính, tổ chức tín dụng hợp tác sáp nhập vào ngân hàng khác; - Nếu TCTD bị sáp nhập cơng ty tài (Financial Company), sáp nhập vào cơng ty tài khác; - Nếu TCTD bị sáp nhập cơng ty cho th tài (Financial Leasing Company) sáp nhập vào công ty cho thuê tài khác + Hợp (Acquisitions) Hợp thương vụ M&A phổ biến giới, theo hai ba cơng ty trở lên hợp lại thành công ty (công ty hợp nhất) có tên gọi quy mơ lớn hoạt động theo điều lệ công ty hợp Trong thương vụ hợp nhất, công ty tham gia hợp gọi công ty bị hợp phải chuyển toàn tài sản, quyền, nghĩa vụ lợi ích hợp pháp sang cơng ty hợp nhất, đồng thời chấm dứt tồn công ty bị hợp Hợp ngành tài ngân hàng hợp TCTD KSĐB với TCTD khác (gọi chung TCTD bị hợp nhất) để trở thành TCTD hợp mới, đồng thời chấm dứt tồn TCTD bị hợp (Ngân hàng đệ – Ficombank, Tín nghĩa ngân hàng – Tin Nghia Bank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn SCB hợp với thành ngân hàng mới, đặt tên NHTM cổ phần Sài Gòn - SCB) Hình thức hợp (phạm vi hợp nhất) ngành tài ngân hàng quy định sau: - Ngân hàng hợp với ngân hàng, công ty tài chính, tổ chức tín dụng hợp tác để thành ngân hàng - Các cơng ty tài hợp thành cơng ty tài - Các cơng ty cho th tài hợp thành cơng ty cho th tài TẠP CHÍ KINH TẾ - CÔNG NGHIỆP 08 NGHIÊN CỨU - ỨNG DỤNG Như vậy, nói sáp nhập, hợp giải pháp mang tính chất cải biến hình thức lẫn nơi dung, cải biến chất Tên tuổi, thương hiệu TCTD bị KSĐB không tồn tại, hòa nhập vào thương hiệu mới, với quy mô lớn hơn, hoạt động kiểm soát chặt chẽ hơn, hiệu kinh doanh tốt quyền lợi khách hàng đảm bảo + Chuyển nhượng cổ phần (Transfer of Shares), chuyển nhượng vốn (Capital Transfer) Khi TCTD đặt vào tình trạng KSĐB, khơng giải biện pháp khôi phục; không giải biện pháp sáp nhập, hợp chuyển sang áp dụng biện pháp chuyển nhượng cổ phần (nếu TCTD bị kiểm soát đặc biệt NHTM cổ phần), chuyển nhượng vốn góp (nếu TCTD bị kiểm soát đặc biệt ngân hàng thuộc loại hình cơng ty TNHH thành viên loại hình cơng ty TNHH hai thành viên trở lên) Trường hợp hiểu tình trạng TCTD bị KSĐB nghiêm trọng Xét phương diện tài chính, TCTD xảy tình trạng nợ khơng có khả thu hồi, có nguy vốn (Nợ nhóm 5) vượt “lằn ranh đỏ” theo cảnh báo Basel 2, tức 10% tổng dư nợ; số lỗ lũy kế cận kế số thực có vốn tự có TCTD Tình trạng đồng nghĩa với việc “chủ sở hữu” TCTD gần trắng tay trắng tay Trong hoàn cảnh đó, chuyển nhượng cổ phần, chuyển nhượng vốn giải pháp xem xét để cứu vãn tình hình Trong giải pháp này, bên chuyển nhượng TCTD bị kiểm soát đặc biệt, bên nhận chuyển nhượng tổ chức tài thỏa thuận điều kiện chuyển nhượng giá vốn chuyển nhượng, trách nhiệm nghĩa vụ bên liên quan, thời hạn chuyển nhượng Kết thúc chuyển nhượng cổ phần, chuyển nhượng vốn hình thành TCTD SBV cho phép hoạt động trở lại bình thường 2.2.3.Giải thể (Dissolution) Giải thể chấm dứt tồn hoạt động tổ chức với trường hợp sau đây: + Giải thể đương nhiên hết hạn hoạt động khơng có nhu cầu gia hạn khơng gia hạn (giải thể hồn thành nhiệm vụ, đạt mục tiêu đề ra); + Giải thể tự nguyện theo định HĐQT, chủ doanh nghiệp định Đại hội Đồng cổ đông định; Cả hai trường hợp giải thể chủ doanh nghiệp tổ chức tài có đủ khả năng, điều kiện, đồng thời cam kết tự giải nghĩa vụ tổ chức cá nhân có liên quan + Giải thể bắt buộc theo quy định pháp luật Đây trường hợp bắt buộc theo định quan Nhà nước có thẩm quyền nhằm ngăn chặn nguy lớn với lan tỏa rộng theo chiều hướng xấu kinh tế - xã hội Trong trường hợp giải thể bắt buộc, vấn đề quan trọng mà quan quản lý nhà nước phải quan tâm là: Trách nghiệm nghĩa vụ lại tổ chức bị giải thể phải xử lý nào? Hậu kinh tế xã hội giải thể tổ chức phương án xử lý để không gây hiệu ứng tiêu cực sau xử lý Giải thể đề cập viết giải thể TCTD đặt tình trạng KSĐB trường hợp giải thể bắt buộc Giải thể TCTD vấn đề nghiêm trọng, phức tạp, với nhiều khó khăn cần quan liên quan nhà nước nghiên cứu, phân tích, đánh giá nhiều góc độ khác nhau; chuyên gia am hiểu, nhà khoa học nghiên cứu trao đổi để đề xuất với nhà nước cách làm hợp lý Trong khứ, vào năm 90 kỷ XIX Việt Nam cho giải thể số tổ chức tín dụng Việt Hoa ngân hàng, Mekong ngân hàng, quy mô ngân hàng cịn nhỏ nên khơng gây hiệu ứng lớn xã hội hệ thống ngân hàng Nhưng tình hình phát triển thị trường tài có tăng trưởng vượt trội với quy mơ lớn việc giải thể TCTD điều vạn bất đắc dĩ Chúng cho TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 09 NGHIÊN CỨU - ỨNG DỤNG TCTD áp dụng biện pháp giải thể, mà TCTD ngân hàng việc giải thể để lại hậu lớn, có tác động mạnh bình diện rộng người dân nói riêng ổn định hệ thống tài nói chung Trách nhiệm SBV nói riêng Chính phủ nói chung vấn đề vô lớn Khi định giải thể TCTD, đồng thời phải có sẵn phương án xử lý quyền lợi người gửi tiền vào TCTD để vừa đảm bảo quyền lợi đáng người dân, tạo ổn định hệ thống, vừa không làm gia tăng gánh nặng Ngân sách Nhà nước Chính phải cẩn trọng đề cập đến giải pháp Chúng cho biện pháp giải thể nên áp dụng trường hợp TCTD bị kiểm soát đặc biệt TCTD phi ngân hàng, giải thể tổ chức hậu khơng nghiêm trọng, tác động xấu mang tính dây chuyền không lớn 2.2.4.Chuyển giao bắt buộc (Mandatory Transfer) Chuyển giao bắt buộc giải pháp chủ sở hữu thành viên góp vốn cổ đông TCTD bị KSĐB bắt buộc phải chuyển giao tồn vốn cổ phần, tồn vốn góp cho TCTD khác cho nhà đầu tư khác (gọi bên nhận chuyển giao bắt buộc) theo định SBV sau Chính phủ chấp nhận Biện pháp giải thể TCTD không lựa chọn lo ngại tác động khó lường thị trường tiền tệ, SBV chọn giải pháp chuyển giao bắt buộc Sau chuyển giao bắt buộc hoàn tất, chủ sở hữu với tiềm lực tài tốt hơn, lực quản trị điều hành hiệu tiến hành đổi hoạt động kinh doanh, thực lộ trình khắc phục yếu kém, giải hậu quả, bước thiết lập trật tự theo hướng lành mạnh nâng cao hiệu kinh doanh Nhân đây, muốn trao đổi thêm trường hợp Ngân hàng Nhà nước Việt Nam mua bắt buộc ngân hàng diện kiểm soát đặc biệt với giá không (0) đồng (Ngân hàng Đại Dương, Ngân hàng Xây dựng - Ngân hàng Đại Tín cũ Ngân hàng Dầu khí) Đến sau năm, ba ngân hàng ổn định trở lại, hoạt động bình thường; tăng trưởng nguồn vốn tăng trưởng dư nợ tín dụng Số lỗ lũy kế giảm dần đến số bắt đầu có lãi Đây cố gắng nỗ lực vượt bậc SBV, mang lại bình yên cho thị trường tiền tệ Tuy nhiên SBV “mua bắt buộc với giá đồng, số người tỏ hoài nghi, lại mua với giá đồng? Có khơng minh bạch chăng? Có người lại nói dùng tiền Ngân sách Nhà nước để làm việc khơng v.v Hồi nghi thắc mắc số người chưa cần lý giải rõ ràng SBV mua ngân hàng với giá đồng thực có vốn chủ sở hữu TCTD khơng (0), chí nhỏ không đồng, tức bị âm vốn SBV mua đồng, tức không sử dụng đồng vốn Ngân sách Nhà nước vào việc này, lại phải gánh vác trách nhiệm nặng nề ngân hàng để lại Vấn đề giải đáp thực tiễn sinh động qua ổn định phát triển ngân hàng nói mà khơng có cố thị trường tiền tệ Trường hợp này, mặt chất khơng khác giải pháp chuyển giao bắt buộc, khác học thuật mà Thực chất vụ việc chuyển giao bắt buộc theo tác giả giải pháp có tác dụng tích cực việc ổn định hệ thống tài Việt Nam 2.2.5.Phá sản (Bankrupt) Phá sản giải pháp cuối TCTD bị KSĐB áp dụng biện pháp thích hợp khơng khắc phục yếu kém, chí yếu cịn gia tăng với tốc độ nhanh, quy mô mức độ trầm trọng trọng Khi ngân hàng phá sản, quyền lợi ích hợp pháp chủ nợ xử lý theo Luật Phá sản, trừ khoản tiền Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam chi trả với mức tối đa 75 triệu đồng Khi khơng cịn lựa chọn khác, việc cho phá sản TCTD biện pháp không mong muốn Tuy nhiên, đứng góc độ kinh tế thị trường phá sản lại giải pháp chấp nhận Chấp nhận phương án phá sản ngân hàng TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 10 NGHIÊN CỨU - ỨNG DỤNG chấp nhận nguyên tắc thị trường, lĩnh vực ngân hàng, phá sản gây hiệu ứng tác động dây chuyền với tốc độ nhanh, có nguy tàn phá tồn hệ thống tài nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chấp nhận cho phá sản ngân hàng hay không cần phải xem xét mục tiêu quan trọng cần giải là: An toàn hệ thống ngân hàng không ảnh hưởng, ảnh hưởng không lớn; quyền lợi khách hàng (đặc biệt cá nhân) có tiền gửi TCTD bị phá sản giải thỏa đáng Nếu hai mục tiêu giải được, cho phá sản ngân hàng Nếu không giải được, không nên cho phá sản ngân hàng Nếu giải hai mục tiêu dung này, cần phân tích, đánh giá thêm để có sách phù hợp Tác giả viết cho cân nhắc lựa chọn phương án chuyển giao bắt buộc góp phần đảm bảo an tồn hệ thống, đảm bảo quyền lợi người gửi tiền, đồng thời hội cho ông chủ nhà băng lớn thực chiến lược thâu tóm, mở rộng gia tăng lực cạnh tranh lĩnh vực tài ngân hàng Kết luận Giáo sư Milton Friedman (University of Chicago) có câu nói tiếng đại ý sau: “Ở đâu có hệ thống ngân hàng ổn định, hoạt động hiệu quả, có kinh tế ổn định phát triển bền vững” Việt Nam có kinh tế ổn định phát triển với tốc độ cao nhiều năm trở lại Tuy nhiên, nhìn nhận phân tích thực tế cho thấy cịn nhiều vấn đề cần giải Sau SBV triển khai thực sách tái cấu hệ thống ngân hàng thương mại, nợ xấu phần xử lý, cịn chiếm tỷ lệ cao Rủi to tín dụng nói riêng rủi ro ngân hàng nói chung cịn tiềm ẩn có nguy bùng phát Bên cạnh hiệu hoạt động giám sát SBV hệ thống TCTD nhiều kẽ hở, khiến thực trạng yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng kể nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách quan ẩn số Trong điều kiện đó, việc tạo hành lang pháp lý để áp dụng phương cách xử lý TCTD yếu Việt Nam giai đoạn quan trọng, góp phần ổn định thúc đẩy kinh tế -xã hội phát triển Tài liệu tham khảo [1] Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam – Luật số 46/2010/QH12 ngày 16/6/2010 [2] Luật Tổ chức Tín dụng – Luật số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 [3] Luật Phá sản – Luật số 51/2014/QH13 ngày 16 tháng năm 2014 [4] Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật tổ chức Tín dụng – Luật số 17/2017/QH 14 (dự thảo) có hiệu lực từ ngày 15/1/2018 [5] Thông tư số 08/2010/TT – NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định kiểm sốt đặc biệt TCTD [6] Thơng tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: “Quy định giới hạn Tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, Chi nhánh Ngân hàng nước ngồi” [7] Thơng tư 06/2016/TT-NHNN sửa đổi bổ sung Thông tư số 36/2014/TT –NHNN [8] PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2016), Giáo trình “Quản trị kinh doanh ngân hàng”, NXB Kinh tế Ngày nhận: 26/12/2017 Ngày duyệt đăng: 03/5/2018 TẠP CHÍ KINH TẾ - CƠNG NGHIỆP 11 ... “Ban kiểm soát đặc biệt? ?? với nhiệm vụ trực tiếp quản lý điều hành mặt hoạt động TCTD bị kiểm soát đặc biệt tình trạng kiểm sốt đặc biệt chấm dứt Kiểm soát đặc biệt (KSĐB) cấp độ tác động cao Ngân. .. KSĐB; lý KSĐB; họ, tên, nhiệm vụ cụ thể thành viên Ban KSĐB; thời hạn kiểm soát đặc biệt Quyết định kiểm sốt đặc biệt phải thơng báo cho: + Tổ chức tín dụng đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt; ... phủ nói chung vấn đề vô lớn Khi định giải thể TCTD, đồng thời phải có sẵn phương án xử lý quyền lợi người gửi tiền vào TCTD để vừa đảm bảo quyền lợi đáng người dân, tạo ổn định hệ thống, vừa không