Thanh toan quc t CHNG 4 PHNG THC

Thanh tốn quốc tế CHƯƠNG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ 4.1 PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN 4.1.1 Khái niệm phương thức chuyển tiền Phương thức chuyển tiền phương thức mà khách hàng ngân hàng (gọi người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người thụ hưởng địa điểm định Các bên tham gia: - Người chuyển tiền gồm người nhập khẩu, người trả nợ, người đầu tư, kiều bào chuyển tiền nước, người chuyển kinh phí nước ngồi người u cầu ngân hàng chuyển tiền nước - Người thụ hưởng người xuất khẩu, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư người người chuyển tiền định - Ngân hàng chuyển tiền ngân hàng phục vụ cho người chuyển tiền - Ngân hàng đại lý ngân hàng phục vụ cho người thụ hưởng có quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền Trên thực tế cho thấy, chuyển tiền thực theo hai hình thức: chuyển tiền trả trước chuyển tiền trả sau Chuyển tiền trả sau hình thức chuyển tiền trả cho người xuất sau nhận hàng 4.1.2 Quy trình tốn Nội dung quy trình thực phương thức tốn chuyển tiền trả sau mơ tả theo sơ đồ đây: Ngân hàng chuyển tiền (2) (3) (5) Người chuyển tiền Ngân hàng đại lý (4) (1) Người thụ hưởng (1) Người xuất (người thụ hưởng) giao hàng giao chứng từ hàng hóa cho người nhập (người chuyển tiền) (2) Người chuyển tiền lập lệnh chuyển tiền (bằng thư điện) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền cho người xuất (người thụ hưởng) Th.S Trần Thị Thái Hằng 54 Thanh toán quốc tế (3) Ngân hàng phục vụ người xuất (người chuyển tiền) chuyển tiền cho người xuất (người thụ hưởng) thông qua ngân hàng đại lý (4) Ngân hàng đại lý ghi Có gửi giấy báo Có cho người xuất (5) Ngân hàng chuyển tiền ghi Nợ gửi giấy báo Nợ cho người nhập Tồn quy trình thực liên quan đến bốn bên Tuy nhiên, bên thực phần việc hay số khâu định quy trình Trước tiên người xuất thực giao hàng cho người nhập Giao hàng tức đưa hàng từ kho đến phương tiện vận tải để chuyển đến cảng người nhập chứng từ hàng hóa chuyển trực tiếp cho người nhập Xong khâu này, người xuất chờ người nhập chuyển tiền đến cho Người nhập sau nhận hàng người xuất chuyển đến, lập lệnh chuyển tiền gửi đến cho ngân hàng phục vụ yêu cầu ngân hàng chuyển tiền cho người xuất vào thông tin lệnh chuyển tiền Ở khâu này, người nhập gặp khó khăn tài hay thiếu thiện chí tốn dẫn đến tình trạng chậm lập lệnh chuyển tiền toán cho người xuất Ngân hàng phục vụ người nhập đóng vai trò trung gian thực khâu chuyển tiền theo đề nghị người nhập Khi nhận lệnh chuyển tiền người nhập gửi vào, ngân hàng kiểm tra thấy chứng từ hợp lệ tài khoản người nhập có đủ tiền tiến hành ghi Nợ tài khoản người nhập làm thủ tục chuyển tiền, để ngân hàng người xuất ghi Có cho người xuất Sau đó, ngân hàng gửi thông báo nợ cho người nhập Ngân hàng phục vụ người xuất đóng vai trị trung gian người kết thức chu trình chuyển tiền cách ghi Có vào tài khoản người xuất khẩu, sau nhận chuyển tiền từ phía ngân hàng chuyển tiền Sau ghi Có, ngân hàng báo Có cho người xuất quy trình chuyển tiền kết thúc Trong quy trình này, lý khiến người nhập chậm lập lệnh chuyển tiền gửi cho ngân hàng người xuất chậm nhận tiền tốn hàng hóa chuyển người nhập nhận sử dụng hàng hóa Trong trường hợp người xuất bị thiệt hại, ngân hàng khơng có nhiệm vụ cách thức để đơn đốc người nhập nhanh chóng chuyển tiền chi trả nhằm bảo đảm quyền lợi cho người xuất Muốn khắc phục Th.S Trần Thị Thái Hằng 55 Thanh tốn quốc tế tình trạng này, người xuất yêu cầu người nhập sử dụng chuyển tiền theo hình thức trả trước Chuyển tiền trả trước hình thức chuyển tiền tương tự chuyển tiền trả sau khác chỗ người nhập lập lệnh chuyển tiền người xuất nhận tiền trước giao hàng Nội dung quy trình thực chuyển tiền trả trước mô tả theo sơ đồ đây: (2) Ngân hàng chuyển tiền (1) (5) Người chuyển tiền Ngân hàng đại lý (3) (4) Người thụ hưởng (1) Người nhập (người chuyển tiền) lập lệnh chuyển tiền (bằng thư điện) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền cho người xuất (người thụ hưởng) (2) Ngân hàng phục vụ người xuất (người chuyển tiền) chuyển tiền cho người xuất (người thụ hưởng) thông qua ngân hàng đại lý (3) Ngân hàng đại lý ghi Có gửi giấy báo Có cho người xuất (người thụ hưởng) (4) Người xuất (người thụ hưởng) giao hàng giao chứng từ hàng hóa cho người nhập (người chuyển tiền) (5) Ngân hàng chuyển tiền ghi Nợ gửi giấy báo Nợ cho người nhập Với hình thức chuyển tiền này, người xuất nhận tiền trước giao hàng nên không sợ bị thiệt hại chậm trả hay bị người nhập chiếm dụng hàng hóa Tuy nhiên, hình thức lại gây bất lợi cho người nhập chỗ người nhập chuyển tiền toán cho người xuất chưa nhận hàng tình trạng chờ đợi người xuất giao hàng Nếu lý khiến người xuất chậm trễ giao hàng, người nhập bị thiệt hại nhập hàng trễ Để khắc phục tình trạng này, người nhập lại địi hình thức chuyển tiền trả sau hai bên xảy mâu thuẫn khơng thể thương lượng hình thức chuyển tiền Nếu điều xảy ra, tốt hai bên thỏa thuận với tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Th.S Trần Thị Thái Hằng 56 Thanh toán quốc tế Qua nội dung quy trình thực phương thức chuyển tiền đây, rút số nhận xét sau: - Trong phương thức tốn chuyển tiền, ngân hàng đóng vai trò trung gian thực việc chuyển tiền nhận hoa hồng khơng bị ràng buộc - Việc giao hàng bên xuất trả tiền bên nhập hoàn toàn phụ thuộc vào khả thiện chí bên Vì vậy, quyền lợi người xuất khó đảm bảo sử dụng hình thức chuyển tiền sau Trái lại quyền lợi người nhập khó đảm bảo sử dụng hình thức chuyển tiền trước - Phương thức có ưu điểm thủ tục toán đơn giản, thời gian tốn nhanh chóng - Người xuất người nhập nên dùng phương thức toán trường hợp hai bên mua bán có quan hệ lâu dài tín nhiệm lẫn hay giá trị hợp đồng không lớn - Khi phát sinh mâu thuẫn quyền lợi thiếu tín nhiệm lẫn thương lượng, hai bên nên chọn phương thức khác phù hợp 4.2 PHƯƠNG THỨC GHI SỔ 4.2.1 Khái niệm phương thức ghi sổ Người xuất mở tài khoản (hoặc sổ) để ghi nợ người nhập sau người xuất hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến định kỳ (tháng, quí, nửa năm) người nhập trả tiền cho người xuất Đặc điểm phương thức này: - Đây phương thức tốn khơng có tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản thực thi toán - Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người nhập mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, giá trị tốn hai bên - Chỉ có hai bên tham gia tốn: người xuất người nhập 4.2.2 Quy trình Ngân hàng người xuất (4) Ngân hàng người nhập (5) (3) (2) Người xuất Người nhập (1) Th.S Trần Thị Thái Hằng 57 Thanh toán quốc tế (1) Người xuất khấu giao hàng dịch vụ với gửi chứng từ hàng hoá cho người nhập (2) Người nhập ghi Nợ vào tài khoản báo cho người xuất (3) Người xuất u cầu ngân hàng phục vụ ghi Có vào tài khoản (4) Ngân hàng người xuất gửi thông báo yêu cầu ngân hàng phục vụ người nhập chuyển tiền (5) Ngân hàng người nhập ghi Nợ gửi giấy báo Nợ cho người nhập 4.2.3 Trường hợp áp dụng - Thường dùng cho toán nội địa - Hai bên mua, bán phải thực tin cậy lẫn - Dùng cho phương thức mua bán hàng đổi hàng, nhiều lần, thường xuyên thời kỳ định (6 tháng, năm) - Phương thức có lợi cho người nhập - Dùng cho toán tiền gửi bán hàng nước ngồi - Dùng tốn tiền phi mậu dịch như: Tiền cước phí vận tải, tiền phí bảo hiểm, tiền hoa hồng nghiệp vụ mơi giới, uỷ thác, tiền lãi cho vay đầu tư 4.2.4 Những điều cần ý áp dụng phương thức ghi sổ - Quy định thống đồng tiền ghi tài khoản - Căn ghi nợ người xuất thường hoá đơn thương mại - Căn nhận nợ người nhập khẩu, dựa vào giá trị hoá đơn giao hàng, dựa vào kết nhận hàng nơi nhận hàng - Phương thức chuyển tiền thư, điện cần phải thoả thuận thống hai bên - Giá hàng phương thức ghi sổ thường cao giá hàng bán tiền Chênh lệch tiền lãi phát sinh số tiền ghi sổ khoảng thời gian định kỳ toán theo mức lãi suất người nhập chấp nhận - Định kỳ tốn có hai cách quy định: quy định x ngày kể từ ngày giao hàng chuyến hàng, ví dụ: 60 ngày kể từ ngày ký phát hoá đơn thương mại từ ngày ghi vận đơn giao hàng, quy định theo mốc thời gian niên lịch, ví dụ: cuối q tốn lần Th.S Trần Thị Thái Hằng 58 Thanh toán quốc tế - Việc chuyển tiền toán chậm người nhập giải nào, có phạt chậm trả khơng, mức phạt bao nhiêu, tính từ lúc nào? - Nếu phát sinh khác số tiền ghi nợ người xuất số tiền nhận nợ người nhập giải nào? 4.3 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU 4.3.1 Khái niệm phương thức nhờ thu Phương thức nhờ thu phương thức tốn người xuất sau hồn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng số dịch vụ cho khách hàng uỷ thác cho ngân hàng thu hộ số tiền người nhập sở hối phiếu chứng từ người xuất lập Các bên tham gia phương thức nhờ thu gồm có: - Người ủy nhiệm thu bên ủy quyền xử lý nghiệp vụ nhờ thu cho ngân hàng Người ủy nhiệm thu người xuất - Ngân hàng thu hộ ngân hàng nhận uỷ thác người xuất - Ngân hàng xuất trình ngân hàng xuất trình chứng từ cho người trả tiền, thường ngân hàng đại lý cho ngân hàng thu hộ - Người trả tiền người xuất trình chứng từ theo thị nhờ thu Người trả tiền người nhập 4.3.2 Các loại nhờ thu a Nhờ thu hối phiếu trơn Nhờ thu hối phiếu trơn phương thức nhờ thu người xuất uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền người nhập vào hối phiếu lập ra, cịn chứng từ gửi hàng gửi thẳng cho người nhập khẩu, khơng gửi cho ngân hàng Phương thức có liên quan đến hai loại chứng từ: chứng từ thương mại (hóa đơn thương mại, vận tải đơn loại giấy có liên quan đến chứng nhận hàng hóa) chứng từ tài (hối phiếu) Nhờ thu hối phiếu trơn hình thức nhờ thu đó, chứng từ tài tách rời chứng từ thương mại Th.S Trần Thị Thái Hằng 59 Thanh tốn quốc tế Sơ đồ trình tự nghiệp vụ nhờ thu hối phiếu trơn Ngân hàng nhận ủy thác thu (3) Ngân hàng đại lý (6) (2) (7) (5) (4) (1) Người xuất Người nhập Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn phải trải qua bước sau đây: (1) Người xuất giao hàng chứng từ hàng hóa cho người nhập (2) Người xuất lập thị nhờ thu hối phiếu nộp vào ngân hàng để ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người nhập (3) Ngân hàng nhận ủy thác chuyển thị nhờ thu hối phiếu cho ngân hàng đại lý để thông báo cho người nhập biết (4) Ngân hàng đại lý chuyển hối phiếu cho người nhập để yêu cầu chập nhận hay toán Nếu hợp đồng thỏa thuận điều kiện toán D/A, người nhập chấp nhận toán; D/P người nhập phải tốn cho người xuất (5) Người nhập thông báo đồng ý trả tiền hay từ chối toán (6) Ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản người nhập chuyển sang ngân hàng nhận ủy thác thu để chi Có cho người xuất trường hợp người nhập đồng ý trả tiền thông báo cho ngân hàng ủy thác thu biết trường hợp người nhập từ chối trả tiền (7) Ngân hàng ủy thác thu ghi Có gửi giấy báo Có cho người xuất thơng báo cho người xuất biết việc người nhập từ chối trả tiền Nhờ thu hối phiếu trơn liên quan đến bốn bên bên làm phần hay số khâu định quy trình Cụ thể : Người xuất làm việc: giao hàng chứng từ hàng hóa cho người nhập lập thủ tục nhờ ngân hàng thu hộ tiền Hàng hoá giao cho đại lý vận tải chuyển đến cảng người nhập Sau giao hàng xong, người xuất lập chứng từ nhờ thu gồm chứng từ liên quan đến hàng hóa hóa đơn, vận đơn, Th.S Trần Thị Thái Hằng 60 Thanh toán quốc tế loại giấy tờ chứng nhận gửi trực tiếp cho người nhập chứng từ tài (chỉ thị nhờ thu hối phiếu) nộp vào ngân hàng nhận ủy thác thu Ngân hàng nhận ủy thác thu: sau tiếp nhận chứng từ nhờ thu người xuất nộp vào chuyển đến cho ngân hàng đại lý để xuất trình địi tiền người nhập Sau đó, ngân hàng nhận ủy thác thu chờ kết thu hộ từ ngân hàng đại lý ghi Có báo Có cho người xuất Ngân hàng đại lý xuất trình hối phiếu đòi tiền người nhập hành xử tùy theo thị nhờ thu hối phiếu người xuất lập ngân hàng phía bên người xuất chuyển đến Sau đó, tùy theo phản ứng người nhập mà ngân hàng đại lý chuyển tiền thu thông báo từ chối người nhập cho ngân hàng phía người xuất Người nhập khẩu, trước tiên nhận hàng đến cảng chứng từ hàng hóa Khi chứng từ tài đến người nhập định trả tiền thấy hợp lệ từ chối toán phát bất hợp lệ Qua quy trình nhờ thu hối phiếu trơn, thấy rằng, phương thức này, ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn chứng từ hàng hoá giao cho người nhập nên ngân hàng đại lý khống chế người nhập Ngân hàng khơng có cam kết hay đảm bảo người xuất người nhập mà đơn hành xử theo dẫn mà người xuất thể thị nhờ thu hối phiếu Phương thức có ưu điểm phương thức chuyển tiền trả sau người xuất chủ động địi tiền sau giao hàng Tuy chủ động địi tiền hay khơng cịn tùy thuộc vào thiện chí khả người nhập Vì vậy, phương thức nhờ thu hối phiếu trơn thường áp dụng trường hợp sau đây: - Người xuất người nhập tin cậy lẫn có quan hệ liên doanh với công ty mẹ, công ty chi nhánh - Thanh toán dịch vụ có liên quan tới xuất hàng hố, việc tốn khơng cần thiết phải kèm theo chứng từ tiền cước phí vận tải, bảo hiểm, phạt bồi thường Về phía người nhập đơi có lợi người xuất chỗ nhận hàng hóa trước trả tiền, hàng hóa đến trước chứng từ tài Trong trường hợp này, người nhập lý nhận hàng chí sử dụng hàng chưa trả tiền cho người xuất khẩu, khiến người xuất Th.S Trần Thị Thái Hằng 61 Thanh toán quốc tế bị thiệt hại Để tránh điều xảy ra, người xuất thương lượng yêu cầu người nhập áp dụng phương thức nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ b Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ phương thức nhờ thu đó, người xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng dịch vụ tiến hành uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người nhập khơng vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hóa gửi kèm theo với điều kiện là, người nhập toán chấp nhận trả tiền hối phiếu ngân hàng trao chứng từ cho người nhập để nhận hàng hóa Sơ đồ trình tự nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ Ngân hàng nhận ủy thác thu (2) (3) Ngân hàng đại lý (6) (7) (5) (4) (1) Người nhập Người xuất Toàn nội dung bước tiến hành phương thức nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ tóm tắt sau : (1) Người xuất giao hàng cho người nhập khơng giao chứng từ hàng hóa (2) Người xuất lập thị nhờ thu, hối phiếu chứng từ hàng hóa nộp vào ngân hàng để ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người nhập (3) Ngân hàng nhận ủy thác chuyển thị nhờ thu, hối phiếu chứng từ hàng hóa cho ngân hàng đại lý để thơng báo cho người nhập biết (4) Ngân hàng đại lý chuyển hối phiếu cho người nhập để yêu cầu trả tiền hay chấp nhận trả tiền (5) Người nhập thông báo đồng ý trả tiền hay từ chối tốn (6) Ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản người nhập chuyển sang ngân hàng nhận ủy thác thu để ghi Có cho người xuất thông báo người nhập từ chối trả tiền (7) Ngân hàng ủy thác thu ghi Có gửi giấy báo Có cho người xuất thơng báo cho người xuất biết việc người nhập từ chối trả tiền Th.S Trần Thị Thái Hằng 62 Thanh toán quốc tế Về nội dung phương thức nhờ thu kèm chứng từ tương tự nhờ thu trơn khác số khâu sau: Ở khâu thứ nhất, người xuất không chuyển chứng từ hàng hóa trực tiếp cho người nhập mà giao hàng cho người nhập cịn chứng từ gửi cho ngân hàng kèm với hối phiếu thị nhờ thu Ở khâu thứ hai, nộp thị nhờ thu hối phiếu vào ngân hàng, người xuất có kèm theo chứng từ hàng hóa Ở khâu thứ tư, xuất trình hối phiếu địi tiền người nhập khẩu, ngân hàng không trao chứng từ mà giữ chứng từ để khống chế yêu cầu người nhập : - Trả tiền trao chứng từ để người nhập nhận hàng hóa, hối phiếu ghi trả tiền theo điều kiện D/P - Chấp nhận toán ngân hàng trao chứng từ để nhận hàng hóa hối phiếu ghi trả theo điều kiện D/A Qua nội dung quy trình bước tiến hành phương thức tốn nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ, thấy rằng, người xuất việc ủy thác cho ngân hàng thu tiền cịn nhờ ngân hàng thơng qua việc khống chế chứng từ hàng hóa để buộc người nhập phải trả tiền chấp nhận trả tiền Do đó, phương thức bảo đảm khả thu tiền phương thức nhờ thu hối phiếu trơn Tuy nhiên, thơng qua chứng từ hàng hóa, ngân hàng đại lý khống chế việc nhận hàng hóa chưa khống chế việc trả tiền người nhập Ví dụ, sau ký hợp đồng tình hình thị trường biến động bất lợi khiến cho người nhập bị thua lỗ nên người nhập khơng muốn nhận hàng, lúc đó, việc khống chế chứng từ hàng hố trở nên vơ nghĩa Họ kéo dài thời gian toán để gây áp lực người xuất bây giờ, người xuất rơi vào tình trạng bị động khó khăn để giải lơ hàng gửi Nếu khơng có người nhận hàng người xuất chịu phạt với đại lý vận tải Nếu gửi hàng tốn chi phí th kho, cịn chở hàng tồn chi phí vận chuyển Cuối cùng, người xuất giảm giá bán để người nhập khỏi bị lỗ nhận hàng Đây tình xấu người xuất Để tránh tình trạng này, người xuất thương lượng hợp đồng nên sử dụng phương thức tín dụng chứng từ 4.3.3 Những vấn đề sử dụng phương thức nhờ thu a Văn pháp lý quốc tế thông dụng nhờ thu “quy tắc thông nhờ thu” số 522 phòng thương mại quốc tế, sửa đổi năm 1995 Th.S Trần Thị Thái Hằng 63 Thanh tốn quốc tế - Bằng chi phí mình, ký hợp đồng vận tải với - Khơng có nghĩa vụ ký hợp đồng điều kiện thông thường để chuyên chở hàng hoá vận tải,hợp đồng bảo hiểm tới cảng đến quy định theo tuyến đường thông thường tàu biển, loại thường dùng để chuyên chở hàng hố hợp đồng -chịu chi phí mua loại bảo hiểm hàng hoá thoả thuận hợp đồng để người mua, người khác có lợi từ hàng hố bảo hiểm, có quyền kiện đòi bồi thường trực tiếp từ người bảo hiểm, cung cấp cho người mua hợp đồng bảo hiểm chứng khác việc mua bảo hiểm - Bảo hiểm phải mua người bảo hiểm công ty bảo hiểm có uy tín vơí mức bảo hiểm tối thiểu.Thời hạn bảo hiểm phải phù hợp với lúc nhận hàng gánh chịu rủi ro, Mức bảo hiểm tối thiểu phải bao gồm tiền hàng quy định hợp đồng cộng với 10% (nghĩa 110%) phải mua đồng tiền dùng hợp đồng mua bán - chấp nhận việc giao hàng - Giao hàng lên tàu cảng gửi hàng vào ngày hàng hoá giao quy thời hạn quy định định nhận hàng hoá từ người chuyên chở cảng đến quy định - chịu rủi ro mát hư hại hàng hoá kể từ thời điểm hàng qua lan can tàu - chịu rủi ro mát hư hại cảng gửi hàng hàng hoá thời điểm hàng hoá qua lan can - Nếu không thông báo cho người tàu cảng gửi hàng bán quy định, người mua phải chịu rủi ro mát hư hại hàng hoá kể từ ngày quy định ngày cuối Th.S Trần Thị Thái Hằng 122 Thanh toán quốc tế thời hạn quy định cho việc gửi hàng, nhiên với điều kiện hàng hoá cá biệt hóa rõ ràng thuộc hợp đồng, nghĩa tách riêng xác định cách khác hàng hợp đồng Trả: -mọi chi phí liên quan đến hàng hoá kể từ thời điểm hàng hoá giao quy định giao hàng; Trả: - chi phí liên quan đến hàng hoá thời điểm hàng hoá giao quy định; -cước phí chi phí khác phát sinh từ hợp đồng vận tải hợp đồng bảo hiểm bao gồm chi phí bốc hàng lên tàu; -chi phí bảo hiểm phát sinh từ hợp đồng vận tải hợp đồng bảo hiểm; - khoản lệ phí để dỡ hàng quy định mà người bán phải trả theo hợp đồng vận tải; - có quy định, chi phí thủ tục hải quan bắt buộc phải có việc xuất thuế quan, thuế lệ phí khác phải nộp xuất cảnh qua nước khác, chi phí người bán phải trả theo hợp đồng vận tải -mọi chi phí lệ phí liên quan đến hàng hố q trình chun chở hàng tới cảng đến, trừ chi phí lệ phí người bán phải trả theo hợp đồng vận tải; - chi phí dỡ hàng , kể phí lõng hàng phí cầu cảng, trừ chi phí lệ phí người bán phải trả theo hợp đồng vận tải; - chi phí phát sinh thêm người mua không thông báo cho người bán quy định , hàng hoá kể từ ngày quy định ngày hết thời hạn quy định cho việc gửi hàng , nhiên với điều kiện hàng hoá cá biệt hóa rõ ràng thuộc hợp đồng, nghĩa tách riêng xác định cách khác hàng hợp đồng; Th.S Trần Thị Thái Hằng 123 Thanh toán quốc tế - có quy định tất loại thuế quan, thuế lệ phí khác chi phí làm thủ tục hải quan phải nộp nhập hàng hoá, cần cảnh qua nước khác trừ tính vào cước phí hợp đồng vận tải - Thông báo đầy đủ cho người mua biết hàng hoá - trường hợp người mua có giao quy định, thông quyền định thời gian gửi báo khác, yêu cầu, để tạo điều kiện cho hàng và/hoặc cảng đến phải người mua tiến hành biện pháp cần thiết để thông báo đầy đủ cho người bán nhận hàng chi tiết -Bằng chi phí mình, cung cấp cho người - Phải chấp nhận chứng từ vận tải mua chứng từ vận tải thông dụng cho cảng đến quy định giao hàng quy định chứng từ phù hợp với hợp -Chứng từ phải bao hàm hàng hố hợp đồng đồng, có ghi ngày thời hạn quy định cho việc gửi hàng, để giúp đỡ người mua nhận hàng hoá từ người chuyên chở cảng đến, trừ có thoả thuận khác, để người mua bán hàng hoá trình vận chuyển cách chuyển giao chứng từ vận tải cho người mua cách thông báo cho người chuyên chở -Khi chứng từ vận tải ký phát với nhiều gốc, người bán phải xuất trình gốc đầy đủ cho người mua - Nếu người bán người mua thoả thuận trao đổi thông tin điện tử, chứng từ nói thay thơng điệp điện tử tương đương -Trả phí tổn cho hoạt động kiểm tra (kiểm tra Th.S Trần Thị Thái Hằng - Trả phí tổn cho giám định 124 Thanh toán quốc tế chất lượng, đo lường, cân đong, tính đếm) bắt trước gửi hàng trừ việc buộc phải có đối việc giao hàng quy đinh giám định tiến hành theo giao hàng lệnh quan có thẩm Bằng chi phí mình, đóng gói hàng hố bắt quyền nước xuất buộc phải có việc chun chở hàng hố thu xếp Bì đóng hàng phải ghi kỹ mã hiệu phù hợp Nghĩa vụ khác: - Giúp đỡ người mua theo yêu cầu người mua để lấy chứng từ thông điệp điện tử tương đương ký phát truyền nước gửi hàng và/hoặc nước xuất xứ mà người mua cần có để nhập hàng hố, cần thiết , để cảnh qua nước khác sinh để lấy chứng từ thông điệp điện tử tương đương hoàn trả cho người bán phí tổn mà người bán chịu giúp đỡ người mua quy định - cung cấp cho người bán - Cung cấp cho người mua, theo yêu cầu người mua thông tin cần thiết để mua thêm bảo hiểm cho hàng hoá - Trả phí tổn lệ phí phát yêu cầu thông tin cần thiết để mua bảo hiểm CPT (Cước phí trả tới) Người bán phải: - Cung cấp hàng hố hóa đơn thương Người mua phải - Trả tiền hàng quy định hợp mại, thông điệp điện tử tương đương, đồng mua bán; theo hợp đồng mua bán cung cấp chứng việc hợp đồng yêu cầu; - chịu rủi ro chi phí để xin giấy phép xuất cho phép thức khác thực hiện, có quy định, thủ tục hải quan bắt buộc phải có việc xuất hàng hố; - chịu rủi ro chi phí để lấy giấy phép nhập cho phép thức khác thực hiện, có quy định, thủ tục hải quan bắt buộc phải có việc nhập hàng hoá cảnh qua nước khác; -Bằng chi phí mình, ký hợp đồng vận - Khơng có nghĩa vụ ký hợp đồng vận tải với điều kiện thông thường đến điểm tải,hợp đồng bảo hiểm Th.S Trần Thị Thái Hằng 125 Thanh toán quốc tế thoả thuận nơi đến quy định theo tuyến đường thông thường cách thức thông thường Nếu thoả thuận, xác định điểm đến thực tế người bán chọn điểm nơi đến quy định phù hợp cho - Khơng có nghĩa vụ ký hợp đồng bảo hiểm - Giao hàng cho người chuyên chở ký - Chấp nhận việc giao hàng hàng hợp đồng quy định hợp đồng vận tải hoá giao quy định nhận hợp đồng bảo hiểm, có hàng từ người chuyên chở nơi đến người chuyên chở tiếp sau, để vận chuyển quy định hàng hoá tới điểm thoả thuận nơi đến quy định vào ngày thời hạn quy định - chịu rủi ro mát hư hại hàng hoá kể từ thời điểm hàng hoá giao quy định giao hàng - Nếu không thông báo cho ngưới - chịu rủi ro mát hư hại hàng hoá thời điểm hàng hoá giao quy định giao hàng quy định, người mua phải chịu rủi ro mát hư hại hàng hoá kể từ ngày quy định ngày cuối thời hạn quy định cho việc giao hàng, nhiên với điều kiện hàng hoá cá biệt hóa rõ ràng thuộc hợp đồng, nghĩa tách riêng xác định cách khác hàng hợp đồng Trả: Trả: - chi phí liên quan đến hàng hố cho -mọi chi phí liên quan đến hàng hoá kể đến thời điểm hàng hoá giao từ thời điểm hàng hoá giao quy định cúng cước phí chi phí quy định giao hàng; khác phát sinh theo quy định hợp đồng -mọi chi phí lệ phí liên quan đến vận tải hợp đồng bảo hiểm, bao gồm chi hàng hoá trình vận chuyển Th.S Trần Thị Thái Hằng 126 Thanh tốn quốc tế phí bốc hàng lên tàu chi phí nơi đến quy định, trừ để dỡ hàng nơi đến mà người bán phải trả chi phí lệ phí người bán phải theo hợp đồng vận tải; trả theo hợp đồng vận tải; - có quy định, chi phí thủ tục hải - chi phí dỡ hàng trừ chi phí quan bắt buộc phải có việc xuất lệ phí người bán phải trả theo thuế quan, thuế lệ phí hợp đồng vận tải; khác phải nộp xuất cảnh - chi phí phát sinh thêm người qua nước khác, chi phí mua không thông báo cho người bán người bán phải trả theo hợp đồng vận tải quy định , hàng hoá kể từ ngày quy định hết thời hạn quy định cho việc gửi hàng , nhiên với điều kiện hàng hoá cá biệt hóa rõ ràng thuộc hợp đồng, nghĩa tách riêng xác định cách khác hàng hợp đồng; - có quy định tất loại thuế quan, thuế lệ phí khác chi phí làm thủ tục hải quan phải nộp nhập hàng hoá, để cảnh qua nước khác trừ tính vào cước phí hợp đồng vận tải - Thông báo đầy đủ cho người mua biết i hàng hoá giao quy định, thông báo khác, yêu cầu, để tạo điều kiện cho người mua tiến hành biện pháp cần thiết để nhận hàng - Trong trường hợp người mua có quyền định thời điểm gửi hàng và/hoặc nơi đến phải thơng báo đầy đủ cho người bán chi tiết -Bằng chi phí mình, cung cấp cho người - Phải chấp nhận chứng từ vận tải mua chứng từ vận tải thông thường theo quy định giao hàng chứng từ tập quán vậy, chứng từ phù hợp với hợp đồng chứng từ việc chuyên chở ký hợp đồng theo quy định hợp đồng vận tải hợp đồng bảo hiểm Th.S Trần Thị Thái Hằng 127 Thanh toán quốc tế - Nếu người bán người mua thoả thuận trao đổi thông tin điện tử, chứng từ nói thay thơng điẹp điện tử tương đương -Trả phí tổn cho hoạt động kiểm tra (kiểm - Trả phí tổn cho giám định trước tra chất lượng, đo lường, cân đong, tính gửi hàng trừ việc giám định đếm) bắt buộc phải có đối việc giao hàng lệnh quan có thẩm quyền quy định giao hàng nước xuất Bằng chi phí mình, đóng gói hàng hố bắt buộc phải có việc chuyen chở hàng hố thu xếp Bì đóng hàng phải ghi kỹ mã hiệu phù hợp Nghĩa vụ khác: - Trả phí tổn lệ phí phát sinh để - Giúp đỡ người mua theo yêu cầu lấy chứng từ thông điệp điện người mua để lấy chứng từ thơng tử tương đương hồn trả cho người điệp điện tử tương đương ký phát bán phí tổn mà người bán truyền nước gửi hàng và/hoặc nước chịu giúp đỡ người mua quy xuất xứ mà người mua cần có để nhập định hàng hố, cần thiết , để cảnh qua nước khác - Cung cấp cho người mua, theo yêu cầu người mua thông tin cần thiết để mua bảo hiểm cho hàng hoá Th.S Trần Thị Thái Hằng 128 Thanh toán quốc tế DAF (Giao biên giới) Người bán phải: Người mua phải - Cung cấp hàng hoá hóa đơn thương mại - Trả tiền hàng quy định hợp thông điệp điện tử tương đương, theo đồng mua bán hợp đồng mua bán cung cấp chứng việc hợp đồng yêu cầu - chịu rủi ro chi phí để xin giấy phép xuất - Chịu rủi ro chi phí để lấy giấy phép cho phép thức khác nhập cho phép thức chứng từ khác bắt buộc phải có để đặt hàng khác chứng từ khác thực hoá quyền định đoạt người mua hiện, có quy định, thủ tục hải - phải thực hiện, có quy định, thủ tục quan việc nhập hàng hoá hải quan bắt buộc phải có việc xuất vận chuyển hàng hoá đến nơi giao hàng quy định biên giới cảnh qua nước khác -Bằng chi phí mình, ký hợp đồng vận tải - Khơng có nghĩa vụ ký hợp đồng vận để chuyên chở hàng hoá tới điểm quy định, tải, hợp đồng bảo hiểm có nơi giao hàng biên giới Nếu không thoả thuận không xác định điểm giao hàng biên giới thực tế, người bán chọn điểm nơi giao hàng quy định phù hợp cho - Tuy nhiên, người mua yêu cầu người bán thoả thuận ký hợp đồng vận tải theo điều kiện thông thường với rủi ro chi phí người mua chiu để tiếp tục chở hàng hoá vượt qua địa điểm quy định biên giới tới nơi đến cuối bên nước nhập người mua định Người bán từ chối ký hợp đồng vậy, từ chối phải thông báo kịp thời cho bên mua biết - khơng có nghĩa vụ ký hợp đồng bảo hiểm - Đặt hàng hoá quyền định đoạt - Nhận hàng hàng hoá giao người mua phương tiện vận tải chở đến quy định giao hàng Th.S Trần Thị Thái Hằng 129 Thanh toán quốc tế chưa dỡ nơi giao hàng quy định biên giới vào ngày thời hạn quy định - chịu rủi ro mát hư hại hàng hoá giao quy định giao hàng - Nếu không thông báo cho người bán quy định, người mua phải chịu - chịu rủi ro mát hư hại đối rủi ro mát hư hại với hàng hoá thời điểm hàng hoá hàng hoá kể từ ngày quy định ngày giao quy định giao hàng cuối thời hạn quy định cho việc giao hàng với điều kiện hàng hoá cá biệt hóa rõ ràng thuộc hợp đồng, nghĩa tách riêng xác định cách khác hàng hợp đồng Trả: -mọi chi phí liên quan đến hàng hố kể từ thời điểm hàng hố giao Trả: -Ngồi chi phí phát sinh quy định hợp dộng vận tải hợp đồng bảo hiểm, chi phí liên quan đến hàng hoá thời điểm hàng hoá giao quy định; - có quy định, chi phí thủ tục hải quan bắt buộc phải có việc xuất thuế quan, thuế lệ phí khác phải nộp xuất cảnh qua nước kháctrước giao hàng quy định hợp đồng vận tải hợp đồng bảo hiểm quy định hợp đồng vận tải hợp đồng bảo hiểm bao gồm chi phí dỡ hàng cần thiết để nhận hàng hoá từ phương tiện vận tải chở đến địa điểm quy định biên giới; - chi phí phát sinh thêm người mua khơng nhận hàng hoá giao quy định hợp đồng vận tải hợp đồng bảo hiểm, không gửi thông báo cho người bán quy định, với điều kiện hàng hố cá biệt hóa rõ ràng thuộc hợp đồng, nghĩa tách riêng xác định cách khác hàng hợp đồng - có quy định, chi phí thủ tục hải Th.S Trần Thị Thái Hằng 130 Thanh toán quốc tế quan loại thuế lệ phí khác phải nộp nhập hàng hố vận chuyển - Thơng báo đầy đủ cho người mua biết việc - trường hợp người mua có quyền gửi hàng hố tới nơi quy định biên giới định thời điểm thời hạn thông báo khác, yêu quy định và/hoặc điểm nhận hàng nơi cầu, để tạo điều kiện cho người mua tiến hành quy định phải thơng báo đầy đủ cho biện pháp cần thiết để nhận hàng người bán chi tiết -Bằng chi phí mình, cung cấp cho người - Phải chấp nhận chứng từ vận tải mua chứng thông thường chứng và/hoặc chứng khávề việc giao khác việc gia hàng nơi quy định biên hàng quy định giới quy định hợp đồng vận tải hợp đồng bảo hiểm - Nếu biên thoả thuận tiếp tục vận chuyển hàng hoá qua biên giới quy định hợp đồng vận tải hợp đồng bảo hiểm cung cấp cho người mua người mua yêu cầu chứng từ vận tải chở suốt thường lấy nước gửi hàng dùng cho việc chuyên chở hàng hố với điều khoản thơng thường từ địa đeiểm gửi hàng nước tới nơi đến cuối nước nhập người mua định -Trả phí tổn cho hoạt động kiểm tra (kiểm tra - Trả phí tổn cho giám định trước chất lượng, đo lường, cân đong, tính đếm) bắt gửi hàng trừ việc giám định buộc phải có đối việc giao hàng quy định tiến hành theo lệnh giao hàng quan có thẩm quyền nước xuất - Bằng chi phí mình, đóng gói hàng hố bắt buộc phải có việc giao hàng biên giới vận chuyển phạm vi tình liên quan đến việc vận chuyển người bán biết trước ký hợp đồng mua bán Bì đóng hàng phải Th.S Trần Thị Thái Hằng 131 Thanh toán quốc tế ghi kỹ mã hiệu phù hợp - Trả phí tổn lệ phí phát sinh để Nghĩa vụ khác: - Giúp đỡ người mua theo yêu cầu người mua để lấy chứng từ thông điệp điện tử tương đương ký phát truyền nước gửi hàng và/hoặc nước xuất xứ mà người mua cần có để nhập hàng hố, cần thiết , để cảnh qua nước khác - Cung cấp cho người mua, theo yêu cầu người mua thông tin cần thiết để mua bảo hiểm cho hàng hoá lấy chứng từ thơng điệp điện tử tương đương hồn trả cho người bán phí tổn mà người bán chịu giúp đỡ người mua quy định - Nếu cần thiết, cung cấp cho người bán yêu cầu, giấy phép, chứng từ khác ch phép trao đổi ngoại hối có chứng nhận việc đó, địa nơi đến cuối hàng hoá nước nhập để lấy chứng từ vận tải chở suốt chứng từ khác DES (Giao tàu) Người bán phải: Người mua phải - Cung cấp hàng hóa đơn thương mại - Trả tiền hàng theo quy định hợp thư điện tử tương đương theo quy định đồng bán hàng; hợp đồng bán hàng chứng khác việc mà hợp đồng yêu cầu; - Xin giấy phép xuất giấy phép thức khác, làm đủ thủ tục hải quan cần thiết cho việc xuất hàng và, cần thiết để hàng cảnh nước thứ ba, chịu rủi ro phí tổn việc đó; - Ký hợp đồng vận tải với điều kiện - Xin giấy phép nhập giấy phép thức khác làm thủ tục hải quan cần thiết để nhập hàng, chịu rủi ro phí tổn việc đó; - Khơng có nghĩa vụ ký hợp đồng vận tải thông thường chịu phí tổn để vận chuyển hàng theo tuyến đường thông thường theo tập quán nơi định cảng đến nơi quy định Nếu không quy định địa điểm giao hàng cụ thể biên giới không xác định rõ tập quán, người bán Th.S Trần Thị Thái Hằng 132 Thanh toán quốc tế lựa chọn địa điểm thuận lợi cảng đến quy định - Khơng có nghĩa vụ dàn xếp hợp đồng bảo hiểm cho hàng hóa hợp đồng - Đặt hàng (chưa làm thủ tục hải quan nhập - Nhận hàng hàng đặt khẩu) định đoạt người mua định đoạt theo quy tàu điềm dỡ hàng thường lệ cảng đến định quy định, vào ngày thời hạn quy định hợp đồng bán hàng, để người mua lấy hàng khỏi tàu phương tiện phù hợp với tính chất hàng - Nếu khơng thơng báo cho ngưới theo quy định, người mua phải chịu rủi ro mát hư hại hàng kể từ - Chịu rủi ro mát hư hại đối ngày quy định để giao hàng ngày với hàng hàng giao theo quy hết thơi hạn quy định để làm việc đó, với định điều kiện hàng cá biệt hóa, nghĩa để tách riêng phân biệt theo cách khác hàng hợp đồng DEQ (Giao cầu cảng) Người bán phải: - Cung cấp hàng hóa đơn thương mại Người mua phải - Trả tiền hàng theo quy định hợp thư điện tử tương đương theo quy định đồng bán hàng; hợp đồng bán hàng chứng khác việc mà hợp đồng yêu cầu; - xin giấy phép xuất giấy phép - Theo yêu cầu người bán thức khác, làm đủ thủ tục hải người bán chịu rủi ro phí tổn, giúp quan cần thiết để xuất nhập người bán xin giấy phép nhập hàng và, cần thiết để hàng cảnh giấy phép thức khác cho việc nhập nước thứ ba, chịu rủi ro phí tổn hàng việc đó; Th.S Trần Thị Thái Hằng 133 Thanh toán quốc tế - ký hợp đồng vận tải với điều kiện - Khơng có nghĩa vụ ký hợp đồng vận tải thơng thường chịu phí tổn để vận chuyển hàng, theo tuyến đường thường lệ theo tập quán, đến cầu cảng cảng đến quy định Nếu không quy định địa điểm giao hàng cụ thể không xác định rõ tập quán, người bán lựa chọn địa điểm thuận lợi cảng đến quy định - đặt hàng định đoạt người mua - Nhận hàng hàng đặt cầu cảng cảng đến quy định vào định đoạt theo quy ngày thời hạn quy định hợp định đồng - chịu rủi ro mát hư hại hàng kể từ thời điểm hàng đặt định đoạt theo quy định - Nếu không thông báo cho ngưới - chịu rủi ro mát hư hại hàng hàng giao theo quy định theo quy định, người mua phải chịu rủi ro mát hư hại hàng kể từ ngày quy định để nhận hàng ngày hết thời hạn quy định để làm việc đó, với điều kiện hàng cá biệt hóa, nghĩa để tách riêng phân biệt theo cách khác hàng hợp đồng DDU (Giao hàng chưa nộp thuế) Người bán phải: Người mua phải - Cung cấp hàng hóa đơn thương mại - Trả tiền hàng theo quy định hợp thư điện tử tương đương theo quy đồng bán hàng; định hợp đồng bán hàng chứng khác việc mà hợp đồng yêu cầu; - Xin giấy phép xuất giấy phép Th.S Trần Thị Thái Hằng - Xin giấy phép nhập giấy 134 Thanh tốn quốc tế thức khác, làm đủ thủ tục hải phép thức khác, làm thủ tục hải quan cần thiết để xuất nhập quan cần thiết để nhập hàng, chịu hàng và, cần thiết để hàng cảnh rủi ro phí tổn việc nước thứ ba, chịu rủi ro phí tổn việc đó; - Ký hợp đồng vận tải với điều kiện - Khơng có nghĩa vụ ký hợp đồng vận tải thơng thường chịu phí tổn để vận chuyển hàng, theo tuyến đường thường lệ theo tập quán, đến địa điểm quy định nơi đến quy định Nếu không quy định địa điểm giao hàng cụ thể không xác định rõ tập quán, người bán lựa chọn địa điểm thuận lợi nơi đến quy định - Đặt hàng định đoạt người - Nhận hàng hàng đặt mua cầu cảng cảng đến quy định định đoạt theo quy định vào ngày thời hạn quy định hợp đồng - Chịu rủi ro mát hư hại hàng kể từ thời điểm hàng đặt định đoạt theo quy định - Nếu không làm đầy đủ nghĩa vụ theo quy định, người mua phải chịu rủi ro mát hư hại hàng - Chịu rủi ro mát hư hại việc gây và, người mua hàng hàng giao không thông báo cho người theo quy theo quy định định, chịu rủi ro mát hư hại hàng kể từ ngày quy định để nhận hàng ngày hết thời hạn quy định để làm việc đó, với điều kiện hàng cá biệt hóa, nghĩa để tách riêng phân biệt theo cách khác hàng hợp đồng Th.S Trần Thị Thái Hằng 135 Thanh toán quốc tế TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình nghiệp vụ tốn quốc tế ngoại thương- Đại học ngoại thương - Hà Nội Thanh toán quốc tế - Nguyễn Minh Kiều Tỷ giá hối đoái & Thanh toán quốc tế _ Lê Văn Tư Thị Trường ngoại hối Việt Nam - Học Viện Ngân Hàng - TS Nguyễn Văn Tiến Thanh Tốn Quốc tế - PGS-TS Trần Hồng Ngân - TS Nguyễn Minh Kiều Th.S Trần Thị Thái Hằng 136 ... lợi toán toàn số tiền L/C thời hạn qui định rõ L/C Th.S Trần Thị Thái Hằng 72 Thanh toán quốc t? ?? CHƯƠNG BỘ CHỨNG T? ?? TRONG THANH TOÁN QUỐC T? ?? Chứng t? ?? t? ??n đóng vai trị quan trọng t? ??n quốc t? ?? Việc... chứng t? ?? t? ?i (hối phiếu) Nhờ thu hối phiếu trơn hình thức nhờ thu đó, chứng t? ?? t? ?i t? ?ch rời chứng t? ?? thương mại Th.S Trần Thị Thái Hằng 59 Thanh t? ??n quốc t? ?? Sơ đồ trình t? ?? nghiệp vụ nhờ thu hối... xu? ?t 4. 4 .4 Các loại thư t? ?n dụng thương mại Trong bn bán quốc t? ?? áp dụng nhiều loại thư t? ?n dụng khác tuỳ hoàn cảnh cụ thể Phần xin giới thiệu số loại thư t? ?n dụng thường gặp t? ??n quốc t? ?? a Thư t? ?n