Pháp luật về bảo lãnh ngân hàng và thực tiễn tại Ngân hàng thương mại cổ phầnTechcombank ở Việt Nam

Pháp luật bảo lãnh ngân hàng thực tiễn Ngân hàng thương mại cổ phần Techcombank Việt Nam Vũ Thị Khánh Phượng Khoa Luật Luận văn Thạc sĩ ngành: Luật kinh tế; Mã số: 60 38 50 Người hướng dẫn: PGS.TS Lê Thị Thu Thủy Năm bảo vệ: 2011 Abstract: Trình bày vấn đề lý luận bảo lãnh ngân hàng thực trạng pháp luật bảo lãnh ngân hàng Việt Nam Tìm hiểu thực tiễn áp dụng pháp luật bảo lãnh ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Đưa giải pháp hoàn thiện pháp luật bảo lãnh ngân hàng Việt Nam nâng cao hiệu hoạt động bảo lãnh ngân hàng Techcombank phương diện: Yếu tố người; Quy trình cấp bảo lãnh; Chun mơn hóa hoạt động bảo lãnh ngân hàng; Tách bạch sách rủi ro hoạt động bảo lãnh; Nâng cao hệ thống công nghệ Keywords: Bảo lãnh; Ngân hang; Luật kinh tế; Pháp luật Việt Nam; Luật tư pháp Content Mở đầu Lý chọn đề tài Sự bùng nổ, phát triển hệ thống ngân hàng thập niên qua ngày khẳng định vai trò quan trọng hệ thống ngân hàng nói chung ngân hàng thương mại (NHTM) nói riêng phát triển vận hành kinh tế Để khẳng định vai trò mình, NHTM ngày có xu hướng đa dạng hóa loại hình dịch vụ Bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ đời từ năm 70 kỷ XX sử dụng cơng cụ để bảo đảm tính lành mạnh quan hệ kinh tế vốn ngày phức tạp Trên giới nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng phát triển mạnh mẽ phổ biến, hỗ trợ cho hầu hết giao dịch tài chính, thương mại Tại Việt Nam, bảo lãnh ngân hàng thực từ năm 90 kỷ 20 với hệ thống pháp luật hoàn thiện dần qua thời kỳ Có thể nói Quyết định số 196/QĐ-NH14 ngày 16/04/1994 quy chế bảo lãnh ngân hàng NHTM Quyết định số 23/QĐ-NH14 ngày 21/02/1994 quy chế bảo lãnh tái bảo lãnh vay vốn nước ngồi đặt móng cho hệ thống pháp luật bảo lãnh ngân hà ng Tiếp theo hoàn thiện văn Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8/2000, Quyết định số 386/2001/QĐ-NHNN ngày 11/4/2001 Quyết định số 112/2003/QĐ-NHNN ngày 11/02/2003 Đặc biệt ngày 26/6/2006, Thống đốc NHNN ban hành Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN Quy chế bảo lãnh ngân hàng (sau gọi tắt Quyết định 26), theo lần chế định bảo lãnh ngân hàng hoàn thiện Tuy nhiên, qua năm áp dụng thực Quyết định 26, quy định Quyết định 26 bộc lộ nhiều bất cập, chưa đề cập hết vấn đề thực tiễn đặt ra, gây không khó khăn, vướng mắc cho NHTM trình hoạt động cấp bảo lãnh Chính thế, hồn thiện pháp luật bảo lãnh ngân hàng Việt Nam yêu cầu thiết bên cạnh vấn đề hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam nói chung Là NHTM có uy tín, kinh nghiệm hàng đầu Việt Nam biết đến thị trường quốc tế, Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng từ giai đoạn đầu thành lập Tuy nhiên, để phát triển hoạt động tương xứng với tiềm sẵn có trước địi hỏi thị trường Techcombank NHTM khác cần có khung pháp lý vững giải pháp phát triển phù hợp Do đó, để góp phần đạt mục tiêu này, với tư cách cán công tác Techcombank, tác giả chọn đề tài "Pháp luật bảo lãnh ngân hàng thực tiễn Ngân hàng thương mại cổ phần Techcombank Việt Nam " làm luận văn thạc sĩ Luật học, mã số 60 38 50 Tình hình nghiên cứu đề tài Có thể nói thời điểm nay, bảo lãnh ngân hàng đề tài nhiều tác giả lựa chọn nghiên cứu, kể đến số đề tài nghiên cứu "Những vấn đề pháp lý bảo lãnh ngân hàng" Nguyễn Thành Long, Đại học Luật Hà Nội, năm 1999, "Điều chỉnh pháp luật bảo lãnh hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam", Bùi Vân Hằng, Đại học Quốc gia Hà Nội, năm 2008, "Giải pháp nâng cao hiệu áp dụng pháp luật bảo lãnh toán ngân hàng thương mại địa bàn Hà Nội", Vũ Hồng Minh, Đại học Quốc gia Hà Nội, năm 2009…, nhiên có đề tài nghiên cứu quy định bảo lãnh ngân hàng chưa ban hành, hay số đề tài nghiên cứu loại bảo lãnh Do đó, việc nghiên cứu cách tồn diện hệ thống pháp luật bảo lãnh ngân hàng phân tích vướng mắc thực tiễn áp dụng cấp thiết giai đoạn Mục tiêu nghiên cứu luận văn Mục tiêu nghiên cứu luận văn nhằm làm rõ sở lý luận hoạt động bảo lãnh ngân hàng; nghiên cứu đánh giá thực trạng pháp luật Việt Nam bảo lãnh ngân hàng nay; nghiên cứu, đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh ngân hàng Techcombank, từ đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển hệ thống pháp luật bảo lãnh ngân hàng nói chung hoạt động bảo lãnh Techcombank nói riêng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đề tài chủ yếu nghiên cứu pháp luật điều chỉnh thực trạng pháp luật hoạt động bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng (TCTD) nói chung Techcombank nói riêng Đặc biệt tác giả tập trung phân tích thực trạng pháp luật Việt Nam bảo lãnh ngân hàng Chương số vướng mắc pháp lý mà trình hoạt động thực tiễn Ngân hàng Techcombank tác giả gặp phải Chương 2, từ đề xuất kiến nghị nhằm hoàn thiện sở pháp lý đưa giải pháp nhằm phát triển hoạt động bảo lãnh Techcombank cách hiệu quả, an toàn Chương - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn trọng tâm nghiên cứu quy định pháp luật bảo lãnh ngân hàng từ Quyết định 26 ban hành đặc biệt sau Luật TCTD số 47/2010/QH12 ban hành ngày 16/06/2010 Quá trình phân tích dựa vào thực tiễn hoạt động Ngân hàng Techcombank thời gian từ năm 2006 đến Phƣơng pháp nghiên cứu Nhằm hoàn thiện luận văn này, tác giả sử dụng số phương pháp nghiên cứu như: phương pháp thống kê, phương pháp phân tích, phương pháp so sánh tổng hợp phương pháp tiếp cận lịch sử - lôgic Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận bảo lãnh ngân hàng thực trạng pháp luật bảo lãnh ngân hàng Việt Nam Chương 2: Thực tiễn áp dụng pháp luật bảo lãnh ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chương 3: Các giải pháp hoàn thiện pháp luật bảo lãnh ngân hàng Việt Nam nâng cao hiệu hoạt động bảo lãnh ngân hàng Techcombank Chương Những Vấn Đề Lý Luận Về Bảo Lãnh NGÂN Hàng Và Thực Trạng Pháp Luật Về Bảo Lãnh NGÂN Hàng Việt NAM 1.1 Những vấn đề lý luận bảo lãnh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm bảo lãnh ngân hàng Vấn đề bảo lãnh ngân hàng pháp luật Việt Nam đề cập từ năm 80 kỷ XX Trong giai đoạn kinh tế nước ta kinh tế tập trung bao cấp, biện pháp bảo lãnh giai đoạn sử dụng công cụ để hỗ trợ doanh nghiệp nhà nước có nhu cầu vay vốn nước ngồi Nhìn chung, giai đoạn có nhiều văn pháp luật Nhà nước quy định bảo lãnh ngân hàng, theo quy định có điểm chung là: - Bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh Ngân hàng Nhà nước cấp cho đơn vị, tổ chức việc vay vốn nước để phát triển sản xuất kinh doanh Ngân hàng Nhà nước đưa bảo lãnh cho tổ chức vay vốn nước thực chất nhà nước thực tài trợ cho doanh nghiệp - Chưa có quy định cụ thể, xác định chất pháp lý bảo lãnh ngân hàng Trong giai đoạn này, chưa có quy định khái niệm bảo lãnh, quan hệ tổ chức bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh Việc bảo lãnh ngân hàng nhà nước hoàn toàn thực theo mẫu thư bảo lãnh bên cho vay đưa Từ năm 90 đến hệ thống văn pháp luật bảo lãnh ngân hàng xây dựng chi tiết bước hoàn chỉnh Bảo lãnh ngân hàng với tư cách nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng quy định Quy chế nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng ban hành theo Quyết định số 196/QĐ-NH14 ngày 16/9/1994 Thống đốc ngân hàng nhà nước Tiếp theo hoàn thiện văn Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8/2000, Quyết định số 386/2001/QĐ-NHNN ngày 11/04/2001 Quyết định số 112/2003/QĐ-NHNN ngày 11/02/2003 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng hoàn thiện dần qua văn pháp luật, đặc biệt Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/06/2006 Thống đốc NHNN Quy chế bảo lãnh ngân hàng "bảo lãnh ngân hàng cam kết văn TCTD (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho TCTD số tiền trả thay" Mặt khác, Khoản 18 Điều Luật TCTD số 47/2010/QH12 ban hành ngày 16/06/2010 lần khẳng định "Bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng theo TCTD cam kết với bên nhận bảo lãnh việc TCTD thực nghĩa vụ tài thay chi khách hàng khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho TCTD theo thỏa thuận" Như vậy, khái niệm "bảo lãnh ngân hàng" theo định nghĩa văn trích dẫn thể bảo lãnh ngân hàng cam kết văn bên thứ ba quan hệ hợp đồng hai bên Cam kết văn hiểu văn bảo lãnh TCTD, bao gồm Thư bảo lãnh Hợp đồng bảo lãnh Việc xác định chất pháp lý quan hệ bảo lãnh ngân hàng sở để phân tích đặc điểm đặc thù hoạt động này, cụ thể là:  Bảo lãnh ngân hàng mối quan hệ đa phương, với tham gia nhiều chủ thể: Hoạt động bảo lãnh ngân hàng phải có tham gia ba chủ thể, bên bảo lãnh, bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh Do đó, hoạt động bảo lãnh khơng đơn quan hệ bên bảo lãnh với ngân hàng bảo lãnh mà bao hàm mối quan hệ ngân hàng bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh Trong quan hệ đa phương này, quan hệ bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh quan hệ gốc, làm phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh Trên sở xuất thêm hai quan hệ bên bảo lãnh với ngân hàng bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh  Bảo lãnh ngân hàng mang tính độc lập: Mặc dù bảo lãnh ngân hàng quan hệ đa phương, quan hệ có mối liên hệ nhau, nhiên chúng lại độc lập Sự độc lập bảo lãnh hiểu độc lập quan hệ ngân hàng bảo lãnh bên nhận bảo lãnh với quan hệ bên bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh, cho dù có vi phạm nghĩa vụ bên bảo lãnh với ngân hàng bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh khơng thể mà có quyền từ chối thực nghĩa vụ bảo lãnh  Bảo lãnh ngân hàng hoạt động ngoại bảng ngân hàng: ngân hàng bảo lãnh dùng uy tín để cam kết với bên nhận bảo lãnh việc thực nghĩa vụ bên bảo lãnh, định bảo lãnh cho bên bảo lãnh ngân hàng xuất tiền khơng ảnh hưởng đến bảng cân đối kế tốn ngân hàng Đó ngun nhân khiến bảo lãnh ngân hàng xếp vào hoạt động ngoại bảng ngân hàng 1.1.2 Phân loại bảo lãnh ngân hàng Dựa vào mục đích, bảo lãnh ngân hàng phân thành: Bảo lãnh vay vốn: cam kết tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh việc trả nợ thay cho khách hàng trường hợp khách hàng không trả không trả đầy đủ, hạn nợ vay bên nhận bảo lãnh Bảo lãnh toán: cam kết tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh việc thực nghĩa vụ toán thay cho khách hàng trường hợp khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ tốn đến hạn Bảo lãnh dự thầu: cam kết tổ chức tín dụng với bên mời thầu, để đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu khách hàng Trường hợp khách hàng phải nộp phạt vi phạm quy định đấu thầu mà không nộp nộp không đầy đủ tiền phạt bên mời thầu tổ chức tín dụng thực thay Bảo lãnh thực hợp đồng: cam kết tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc thực đầy đủ nghĩa vụ khách hàng theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực thực khơng đầy đủ tổ chức tín dụng thực thay Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm: cam kết tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc khách hàng thực thỏa thuận chất lượng sản phẩm theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm chất lượng sản phẩm phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực thực không đầy đủ tổ chức tín dụng thực thay Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước: cam kết tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước khách hàng theo hợp đồng ký với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng phải hoàn trả tiền ứng trước mà khơng hồn trả hồn trả khơng đầy đủ tổ chức tín dụng thực thay Dựa vào phương thức phát hành, bảo lãnh ngân hàng phân loại thành bảo lãnh trực tiếp, bảo lãnh gián tiếp, bảo lãnh xác nhận đồng bảo lãnh Ngoài dựa vào chất chứng từ, bảo lãnh ngân hàng phân loại thành bảo lãnh độc lập bảo lãnh kèm chứng từ 1.1.3 Vai trò bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng cơng cụ tiện ích sử dụng rộng rãi để trợ giúp giao dịch kinh tế; bảo lãnh ngân hàng có vai trị to lớn kinh tế Bên cạnh đó, bảo lãnh ngân hàng đóng vai trị quan trọng chủ thể tham gia quan hệ bảo lãnh ngân hàng, ngân hàng bảo lãnh, bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh 1.1.4 Các dạng rủi ro hoạt động bảo lãnh ngân hàng Mặc dù bảo lãnh ngân hàng có vai trị tích cực, nhiên tiềm ẩn nhiều rủi ro, rủi ro xuất phát từ bên thụ hưởng bảo lãnh, hay rủi ro xuất phát từ bên bảo lãnh bên bảo lãnh 1.2 Thực trạng pháp luật bảo lãnh ngân hàng Việt Nam 1.2.1 Khái quát pháp luật bảo lãnh ngân hàng Việt Nam Cũng lĩnh vực hoạt động khác, hệ thống pháp luật bảo lãnh ngân hàng Việt Nam xây dựng ngày hoàn thiện đáp ứng nhu cầu thay đổi đa dạng quan hệ xã hội Từ năm 90 kỷ 20, NHNN Việt Nam ban hành quy chế điều chỉnh riêng hoạt động này, kể đến Quyết định số 196/QĐ-NH14 ngày 16/9/1994, tiếp Luật TCTD năm 1997, sửa đổi, bổ sung năm 2004 Bên cạnh kể đến Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8/2000, Quyết định số 386/2001/QĐ-NHNN ngày 11/04/2001, Quyết định số 112/2003/QĐ-NHNN ngày 11/02/2003 Và thời điểm nay, khung pháp lý điều chỉnh hoạt động bảo lãnh ngân hàng kể đến Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/06/2006 Luật TCTD số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 1.2.2 Chủ thể tham gia hoạt động bảo lãnh ngân hàng Trong quan hệ bảo lãnh ngân hàng thường phát sinh hai loại quan hệ: quan hệ ngân hàng với bên nhận bảo lãnh quan hệ dịch vụ bảo lãnh ngân hàng với khách hàng (bên bảo lãnh) Như thường tồn ba chủ thể tham gia vào quan hệ bảo lãnh ngân hàng: ngân hàng bảo lãnh, bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh Pháp luật Việt Nam có quy định tương đối cụ thể chủ thể tham gia quan hệ bảo lãnh 1.2.3 Hình thức bảo lãnh ngân hàng Theo quy định bảo lãnh ngân hàng thực văn bản, bao gồm Hợp đồng bảo lãnh, Thư bảo lãnh, Các hình thức khác pháp luật khơng cấm phù hợp với thông lệ quốc tế Tuy nhiên, quy định hành khơng thể rõ sử dụng Hợp đồng bảo lãnh, sử dụng Thư bảo lãnh Bên cạnh đó, hình thức Thư tín dụng dự phòng sử dụng rộng rãi với nội dung tương tự hình thức bảo lãnh, nhiên lại chưa ghi nhận hình thức bảo lãnh 1.2.4 Nội dung hiệu lực hợp đồng bảo lãnh ngân hàng - Nội dung hợp đồng bảo lãnh ngân hàng Các văn pháp luật hành có quy định nội dung hợp đồng bảo lãnh ngân hàng Tuy nhiên, thiếu số nội dung sở đề nghị bảo lãnh, đồng tiền sử dụng để toán… - Thời hạn hiệu lực bảo lãnh ngân hàng Quyết định 26 có đưa sở xác định thời điểm bắt đầu thời điểm kết thúc bảo lãnh ngân hàng Theo đó, thời điểm hiệu lực bảo lãnh xác định từ TCTD phát hành bảo lãnh Tuy nhiên, khó xác định thức coi thời điểm TCTD phát hành bảo lãnh Do đó, nên xác định thời điểm hiệu lực bảo lãnh xác định từ ký phát hành bảo lãnh Thời điểm kết thúc bảo lãnh xác định thời điểm chấm dứt bảo lãnh ghi cam kết bảo lãnh Tuy nhiên, bảo lãnh toán thuế, cam kết bảo lãnh có rõ thời điểm hết hiệu lực bảo lãnh chưa nghĩa vụ bảo lãnh TCTD chấm dứt 1.2.5 Chấm dứt bảo lãnh ngân hàng Nghĩa vụ bảo lãnh TCTD chấm dứt trường hợp sau: - Khách hàng thực đầy đủ nghĩa vụ bên nhận bảo lãnh; - TCTD thực nghĩa vụ bảo lãnh theo cam kết bảo lãnh; - Việc bảo lãnh hủy bỏ thay biện pháp bảo đảm khác; - Thời hạn bảo lãnh hết; - Bên nhận bảo lãnh đồng ý miễn thực nghĩa vụ bảo lãnh cho bên bảo lãnh; - Theo thỏa thuận bên; - Nghĩa vụ bảo lãnh chấm dứt theo quy định pháp luật 1.2.6 Phân biệt bảo lãnh ngân hàng với số nghiệp vụ tương tự Trên thực tế, xem xét bảo lãnh ngân hàng số nghiệp vụ NHTM có khơng trường hợp nhầm lẫn nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng với nghiệp vụ có tính chất tương tự như: nghiệp vụ cho vay theo hạn mức tín dụng; nghiệp vụ tín dụng thư dự phịng; nghiệp vụ thư tín dụng trả chậm; nghiệp vụ cam kết bảo đảm thu nợ; nghiệp vụ thư bồi hoàn; nghiệp vụ bảo lãnh phát hành công cụ nợ Bảo lãnh ngân hàng cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng: Ngân hàng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng phê duyệt khách hàng yêu cầu thời hạn hiệu lực hạn mức tín dụng Trong quan hệ có khách hàng ngân hàng bên có quyền đề nghị ngân hàng thực nghĩa vụ cho vay theo hạn mức tín dụng phê duyệt Bên thứ ba, kể bên có quyền khách hàng ngân hàng quyền yêu cầu ngân hàng thực trực tiếp trả tiền cho Đây điểm khác với quan hệ bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng Tín dụng thư dự phịng: Bảo lãnh ngân hàng Tín dụng thư dự phịng có điểm tương đồng tính độc lập, mục đích tính chứng từ Tuy nhiên điểm khác biệt Bảo lãnh Tín dụng thư dự phịng chỗ Tín dụng thư dự phịng tạo trách nhiệm cho Ngân hàng phát hành tức tốn xuất trình chứng từ phù hợp Trong nghiệp vụ Bảo lãnh Ngân hàng phát hành có nghĩa vụ tốn bên bảo lãnh không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng Tín dụng thư dự phịng: Nghiệp vụ thư tín dụng trả chậm khác nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng chỗ bên thụ hưởng có quyền trực tiếp u cầu ngân hàng tốn thư tín dụng mà khơng phải u cầu bên có nghĩa vụ toán trước yêu cầu ngân hàng toán Mặt khác, bên thụ hưởng chấp nhận thư tín dụng khơng có quyền u cầu bên có nghĩa vụ thực toán, trừ yêu cầu ngân hàng tốn khơng đáp ứng Trong đó, quan hệ bảo lãnh ngân hàng bên nhận bảo lãnh có quyền yêu cầu bên bảo lãnh thực toán trước yêu cầu ngân hàng thực nghĩa vụ bảo lãnh Khi bên bảo lãnh khơng thực nghĩa vụ bên nhận bảo lãnh có quyền yêu cầu ngân hàng bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng với Cam kết bảo đảm thu nợ: Trong Cam kết bảo đảm thu nợ, ngân hàng bảo đảm hỗ trợ cho bên có quyền việc thu nợ tài khoản khách hàng, trường hợp khơng có tiền tài khoản khách hàng ngân hàng thực trả tiền Điều hoàn toàn khác với cam kết bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng với Thư bồi hồn: Trách nhiệm tốn người phát hành Thư bồi hoàn trách nhiệm đầu tiên, khơng phụ thuộc vào việc có vi phạm hợp đồng hay không người bảo lãnh Mặt khác, người phát hành thường có mối quan hệ hay lợi ích trực tiếp với người bảo lãnh người thụ hưởng quan hệ bảo lãnh độc lập Bảo lãnh ngân hàng với Bảo lãnh phát hành công cụ nợ: Bảo lãnh phát hành công cụ nợ việc tổ chức bảo lãnh giúp tổ chức phát hành thực thủ tục trước phát hành trái phiếu thị trường chứng khoán, phân phối trái phiếu cho nhà đầu tư, nhận mua trái phiếu để bán lại mua số trái phiếu lại chưa phân phối hết Chương Thực Tiễn áp Dụng Pháp Luật Về Bảo Lãnh NGÂN Hàng Tại NGÂN Hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ THƢƠNG Việt NAM 2.1 Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) thành lập ngày 27/9/1993 với số vốn ban đầu 20 tỷ đồng, trải qua 18 năm hoạt động, đến Techcombank trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam với tốc độ tăng trưởng tổng tài sản doanh thu hàng năm đạt 30% nhiều năm qua Với gần 300 chi nhánh/phòng giao dịch, 1000 máy ATM đội ngũ nhân 7000 nhân viên đào tạo chuyên nghiệp, Techcombank tiến hành chương trình TechcomOne - kế hoạch chuyển đổi toàn diện giai đoạn 2009-2014, hướng tới mục tiêu trở thành Ngân hàng tốt Doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam 2.1.2 Mơ hình tổ chức Một chiến lược chuyển đổi Techcombank giai đoạn 2009-2014 cấu lại mơ hình tổ chức theo quy mô Khối trực thuộc Hội sở Với cấu tổ chức giúp Techcombank phân cấp quản lý mảng dịch vụ cách chuyên môn hóa hơn, tiết kiệm chi phí quản lý sử dụng nguồn lực hiệu hơn, đồng thời giúp phân loại nhóm khách hàng để có sách thích hợp sản phẩm dịch vụ, từ tạo uy tín phát triển giá trị cốt lõi mà Techcombank đề 2.2 Thực tiễn hoạt động bảo lãnh Techcombank 2.2.1 Cơ sở pháp lý thực hoạt động bảo lãnh Techcombank Nhằm thể chế quy định pháp luật bảo lãnh ngân hàng, từ triển khai hoạt động cấp bảo lãnh cho khách hàng, hệ thống văn bảo lãnh Techcombank ban hành cập nhật thay đổi linh hoạt phù hợp với sách phát triển Techcombank thời kỳ 2.2.2 Chính sách phát triển hoạt động bảo lãnh Techcombank 2.2.2.1 Các loại bảo lãnh Techcombank phát hành Với phương châm đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ cung ứng cho khách hàng, loại bảo lãnh Techcombank cung cấp cho khách hàng ngày đa dạng, bao gồm: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh tốn, bảo lãnh hồn tạm ứng… 2.2.2.2 Khách hàng Techcombank bảo lãnh Để cấp bảo lãnh Techcombank, khách hàng phải đáp ứng nhiều điều kiện chặt chẽ theo quy định Techcombank thời kỳ 2.2.3 Một số quy định đặc thù hoạt động bảo lãnh Techcombank 2.2.3.1 Về phương thức quản lý thực Hoạt động bảo lãnh Techcombank thực chi nhánh, phòng giao dịch Techcombank toàn quốc Đối với chi nhánh nhỏ hoạt động bảo lãnh tập trung Phòng kinh doanh thuộc chi nhánh Các chi nhánh có quy mơ lớn hoạt động phân bổ sang hai đơn vị Phòng Dịch vụ khách hàng doanh nghiệp Phòng Dịch vụ khách hàng cá nhân Đặc biệt Techcombank, phân khúc khách hàng doanh nghiệp lớn, Khối Khách hàng doanh nghiệp lớn thuộc Hội sở trực tiếp quản lý thực nghiệp vụ với khách hàng chi nhánh độc lập Đối tượng khách hàng phân khúc cho đơn vị theo quy định Techcombank thời kỳ 2.2.3.2 Về số vấn đề khác Chính sách xuyên suốt hoạt động bảo lãnh Techcombank ghi nhận phát triển loại hình bảo lãnh có điều kiện, theo hoạt động bảo lãnh Techcombank phải tuân theo mẫu Techcombank ban hành Đối với trường hợp phát hành bảo lãnh khác mẫu, nhiên phải đảm bảo nội dung, điều khoản theo yêu cầu Techcombank Tehcombank chấp nhận nhiều hình thức bảo đảm cho nghĩa vụ khách hàng Techcombank bảo lãnh bảo đảm ký quỹ, tài sản khách hàng/bên thứ ba, bảo đảm bảo lãnh đối ứng… 2.2.4 Đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh Techcombank từ năm 2006 đến 2.2.4.1 Hoạt động bảo lãnh Techcombank thông qua số tiêu định lượng Với số liệu phân tích Luận văn, thấy số dư bảo lãnh Techcombank phát triển qua năm từ 2006 đến Điều chứng tỏ danh tiếng, thương hiệu kinh nghiệm tích lũy nhiều năm Techcombank khơng ngừng tăng lên, trở thành TCTD uy tín, nhiều tổ chức ngồi nước cơng nhận Bên cạnh đó, nguồn thu phí bảo lãnh ngày tăng, chiếm tỷ trọng cao tổng doanh thu phí dịch vụ ngân hàng Vấn đề trích lập dự phịng rủi ro trích lập theo quy định NHNN 2.2.4.2 Hoạt động bảo lãnh Techcombank thơng qua số tiêu định tính Với đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ bảo lãnh, với mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp khiến hoạt động bảo lãnh Techcombank không ngừng phát triển suốt thời gian qua 2.2.4.3 Kết đạt Từ phân tích trên, thấy từ năm 2006 đến hoạt động bảo lãnh Techcombank đạt kết định, góp phần phát triển hoạt động ngân hàng nói chung Techcombank Qua phân tích số liệu hoạt động bảo lãnh Techcombank năm thấy ln có tăng trưởng, đóng góp ngày nhiều vào doanh thu chung Ngân hàng Sản phẩm bảo lãnh Techcombank phong phú, đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng khách hàng Với kinh nghiệm phát triển hoạt động bảo lãnh nhiều năm, Techcombank có vận dụng thơng lệ quốc tế phù hợp với luật pháp Việt Nam việc phát hành cam kết bảo lãnh để cam kết bảo lãnh bảo đảm tính chặt chẽ, chuẩn xác, góp phần hạn chế rủi ro cho bên bảo lãnh làm giảm tranh chấp khơng đáng có bên thực Việc thiết lập mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp điều kiện thuận lợi cho Techcombank hoạt động giao dịch quốc tế 2.2.4.4 Những hạn chế cần khắc phục Bên cạnh kết đạt được, hoạt động bảo lãnh Techcombank nhiều hạn chế cần khắc phục đề cập luận văn chi tiết Thứ nhất, hoạt động bảo lãnh Techcombank không ngừng tăng trưởng nhiên thấy Techcombank chưa khai thác hết nhu cầu thị trường nghiệp vụ bảo lãnh, hoạt động chủ yếu cịn mang tính thụ động, chờ đợi khách hàng, chủ yếu từ khách hàng truyền thống Thứ hai, ngân hàng thương mại khác hoạt động, Techcombank đối mặt với cạnh tranh lớn từ ngân hàng khác, đòi hỏi Techcombank phải không ngừng cạnh tranh để thu hút khách hàng, đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Thứ ba, kể đến hạn chế từ đội ngũ nhân thực hoạt động bảo lãnh Cán thực bảo lãnh Techcombank cán thực nghiệp vụ tín dụng Điều khiến cán khó nắm hết chất bảo lãnh bên cạnh hoạt động cấp tín dụng, bảo lãnh hoạt động dịch vụ ngân hàng Thứ tư, Techcombank ban hành quy trình cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp chặt chẽ, nhiên trình thẩm định thực tế cịn nhiều bất cập, nhiều cịn sơ sài, hình thức, làm theo cảm tính, khơng tính hết rủi ro tiềm ẩn 2.2.5 Nguyên nhân hạn chế hoạt động bảo lãnh Techcombank 2.2.5.1 Nguyên nhân bên Nguyên nhân nội khiến hoạt động bảo lãnh Techcombank cịn nhiều hạn chế kể đến nguyên nhân xuất phát từ người, từ cấu tổ chức, từ hệ thống công nghệ hay số yếu tố khác sách phí, quy mơ vốn… 2.2.5.2 Ngun nhân từ bên ngồi Bên cạnh nguyên nhân khách quan tác động làm hạn chế hoạt động này, kể đến biến động sách kinh tế, tài hay hành lang pháp lý chưa hoàn thiện 2.3 Một số vƣớng mắc pháp lý thƣờng gặp hoạt động bảo lãnh Techcombank Trong phần này, chúng tơi có đưa tình cho trường hợp cụ thể nhằm phân tích quy định, từ đưa giải pháp phù hợp 2.3.1 Về bên đề nghị bảo lãnh Trên thực tế quan hệ bảo lãnh lúc Bên bảo lãnh đồng thời Bên đề nghị bảo lãnh Tuy nhiên quy định pháp luật cho trường hợp chưa quy định cụ thể 2.3.2 Về thời hạn bảo lãnh toán thuế Thời hạn bảo lãnh theo quy định văn pháp luật bảo lãnh thời hạn bảo lãnh văn pháp luật quản lý thuế có chồng chéo, mâu thuẫn nhau, buộc Techcombank ngân hàng phải đưa giải pháp chặt chẽ để hạn chế rủi ro xảy tình 2.3.3 Về nghiệp vụ bảo lãnh thị trường quốc tế Theo quy định hành khách hàng bảo lãnh tổ chức cá nhân nước nước với bên nhận bảo lãnh tổ chức, cá nhân ngồi nước có quyền thụ hưởng bảo lãnh TCTD Tuy nhiên quy định pháp luật trường hợp khách hàng tổ chức, cá nhân nước hay bên thụ hưởng tổ chức, cá nhân nước lại chưa điều chỉnh cụ thể 2.3.4 Về phát hành bảo lãnh ngoại tệ Hiện quy định pháp luật bảo lãnh khơng có điều khoản quy định loại tiền bảo lãnh đồng Việt Nam hay ngoại tệ Do đó, cần phải có quy định cụ thể nội dung 2.3.5 Về nhận bảo lãnh TCTD Quy định bảo lãnh không đề cập rõ hai đơn vị phụ thuộc TCTD có nhận bảo lãnh hay không Rõ ràng quan hệ tiềm ẩn nhiều rủi ro, đòi hòi phải quy định rõ ràng để ngân hàng không nhầm lẫn trình triển khai thực 2.3.6 Về thời điểm phát hành bảo lãnh thời điểm hiệu lực bảo lãnh Thời điểm phát hành bảo lãnh thời điểm hiệu lực bảo lãnh lúc tương đồng Do đó, cần có quy định phân định rõ thời điểm này, tạo sở xác định rõ ràng thực tế 2.3.7 Về ủy quyền thụ hưởng bảo lãnh Việc ngân hàng nhận ủy quyền thụ hưởng bảo lãnh ngân hàng khác phát hành từ khách hàng khơng thể xem bảo lãnh đối ứng TCTD với Do đó, cần lưu ý phân biệt khái niệm để vận dụng phù hợp thực tế 2.3.8 Về chuyển giao thư bảo lãnh gốc bảo lãnh hết hiệu lực Thông thường ngân hàng khơng u cầu bên nhận bảo lãnh phải hồn lại thư bảo lãnh gốc có yêu cầu tốn Tuy nhiên, góc độ đó, việc khơng u cầu hồn lại thư bảo lãnh gốc gây rủi ro cho ngân hàng phát hành bảo lãnh việc quản lý thư bảo lãnh phát hành không chặt chẽ 2.3.9 Về đối tượng không bảo lãnh hạn chế bảo lãnh Luật TCTD số 47/2010/QH12 ban hành khiến số nội dung quy định bảo lãnh ngân hàng khơng cịn phù hợp, chẳng hạn quy định đối tượng không bảo lãnh hạn chế bảo lãnh Do đó, yêu cầu thiết đặt phải hoàn thiện quy định để đảm bảo áp dụng thống thực tế 2.3.10 Về giới hạn cấp bảo lãnh khách hàng Giới hạn cấp tín dụng theo Luật TCTD năm 2010 thu hẹp nhiều so với quy định bảo lãnh hành Do đó, yêu cầu đặt quy định giới hạn cần sửa đổi, thay để đảm bảo phù hợp với Luật TCTD năm 2010 2.3.11 Về áp dụng trường hợp nghĩa vụ bảo lãnh chấm dứt thực tế Nghĩa vụ bảo lãnh chấm dứt số trường hợp theo quy định cụ thể văn hành bảo lãnh ngân hàng Tuy nhiên, thực tế cách quy định chưa phù hợp cần điều chỉnh theo hướng thực tế Chương Các Giải Pháp Hoàn Thiện Pháp Luật Về Bảo Lãnh NGÂN Hàng Việt NAM Và NÂNG CAO Hiệu Quả Hoạt Động bảo lãnh ngân hàng techcombank 3.1 Cơ sở hoàn thiện pháp luật bảo lãnh ngân hàng Việt Nam Việc xây dựng hoàn thiện quy định pháp luật bảo lãnh ngân hàng xuất phát từ giải pháp tiền tệ hoạt động ngân hàng, từ thực tiễn hình thành phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam, 10 định hướng phát triển ngành ngân hàng thực trạng pháp luật Việt Nam bảo lãnh ngân hàng 3.1.1 Giải pháp tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm kiểm soát lạm phát ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội Nghị 11/NQ-CP ngày 24/02/2011 giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội đưa đưa chủ trương thực sách tiền tệ chặt chẽ, thận trọng, theo giao cho NHNN Việt Nam chủ trì, phối hợp với Bộ, quan, địa phương hướng dẫn, triển khai thực Nhằm thể chế hóa tinh thần Nghị 11/NQ-CP này, NHNN ban hành Chỉ thị 01/CTNHNN ngày 01/03/2011, theo đó: năm 2011, thực sách tiền tệ chặt chẽ thận trọng, kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng 20% tốc độ tăng tổng phương tiện toán khoảng 15%-16%; lãi suất tỷ giá mức hợp lý, đưa nhiệm vụ mà TCTD cần thực 3.1.2 Định hướng phát triển ngành ngân hàng thách thức hệ thống ngân hàng Việt Nam Sau 05 năm triển khai thực Đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 ban hành theo Quyết định 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/5/2006, ngành ngân hàng Việt Nam đạt mục tiêu đề cho giai đoạn 2010 Theo đó, tiếp tục thực định hướng phát triển đến năm 2020 với phương châm hành động TCTD "An toàn - Hiệu - Phát triển bền vững - Hội nhập quốc tế", tập trung mục tiêu chung đề Đề án Với định hướng cải cách hệ thống ngân hàng theo hướng đại, cổ phần hóa NHTM nhà nước, đảm bảo hoạt động theo hướng động, năm qua hệ thống ngân hàng Việt Nam có bước chuyển đổi mạnh mẽ sâu sắc Trong năm tiếp theo, để đảm bảo đủ sức khỏe vận hành, định hướng đặt địi hỏi NHTM khơng ngừng bổ sung nguồn vốn tự có, trì NHTM có sức khỏe tốt xử lý NHTM yếu để đảm bảo hệ thống ngân hàng Việt Nam vững mạnh Đây thách thức lớn cho NHTM Việt Nam Để tồn buộc NHTM phải cạnh tranh lẫn nhau, đồng thời đòi hỏi phải trì hoạt động ngân hàng phù hợp với định hướng 3.1.3 Thực trạng pháp luật Việt Nam bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng hoạt động ngân hàng khác ln cần phải có hành lang pháp lý chặt chẽ, hoàn thiện để thực Trong hoạt động bảo lãnh có hai văn đề cập Luật TCTD năm 2010 Quyết định 26 Trong đó, Luật TCTD có số điều đề cập đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng với tư cách hoạt động TCTD Quyết định 26 có đưa quy định cụ thể bảo lãnh ngân hàng chưa thực đầy đủ cần hoàn thiện thêm 3.2 Một số giải pháp cụ thể để hoàn thiện pháp luật bảo lãnh ngân hàng Việt Nam Một hành lang pháp lý hoàn thiện tạo điều kiện cho hoạt động nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng phát triển Ban hành văn đồng hoạt động bảo lãnh ngân hàng việc làm trước mắt cần thực Dự thảo văn quy định đồng hoạt động bảo lãnh ngân hàng cần phải thể nội dung hoạt động bảo lãnh ngân hàng giải vướng mắc pháp lý, cụ thể tập trung số vấn đề sau: 3.2.1 Về bên đề nghị bảo lãnh Do thực tế lúc khách hàng TCTD bên bảo lãnh nên khái niệm "bên bảo lãnh" theo Quyết định 26 khơng cịn phù hợp Do đó, cần xem xét thay khái niệm bên bảo lãnh khái niệm bên đề nghị bảo lãnh, theo hướng: Bên đề nghị bảo lãnh khách hàng đề nghị TCTD xem xét cấp bảo lãnh cho khách hàng (đối với trường hợp bên đề nghị bảo lãnh 11 bên bảo lãnh) cho bên thứ ba (đối với trường hợp bên đề nghị bảo lãnh không đồng thời bên bảo lãnh) 3.2.2 Về thời hạn bảo lãnh bảo lãnh nộp thuế Trước mắt, để hạn chế rủi ro tham gia bảo lãnh cho nghĩa vụ nộp thuế phân tích, ngân hàng phát hành bảo lãnh cần thận trọng Cụ thể, ngân hàng phát hành bảo lãnh cần xem lại mức phí áp dụng mức độ bảo đảm tài sản phát hành bảo lãnh cho nghĩa vụ nộp thuế; lưu ý phạm vi bảo lãnh phải bao gồm nghĩa vụ nộp thuế tiền phạt để tính lại mức phí bảo lãnh tài sản bảo đảm phù hợp Đồng thời, NHNN cần nghiên cứu sửa đổi quy định thời hạn bảo lãnh quy định tỷ lệ an tồn trích lập dự phịng rủi ro hoạt động bảo lãnh nộp thuế ngân hàng 3.2.3 Về bảo lãnh ngoại tệ bảo lãnh thị trường quốc tế Nhu cầu bảo lãnh ngoại tệ bảo lãnh thị trường quốc tế phát sinh ngày nhiều, khung pháp lý chưa hoàn thiện đẩy ngân hàng vào tình khó thực Thực sở pháp lý khơng rõ ràng, khơng thực khơng đáp ứng nhu cầu khách hàng, nhu cầu khách hàng có thực hợp lý Do đó, việc xem xét quy định cụ thể trường hợp hoàn toàn cần thiết 3.2.4 Về nhận bảo lãnh tổ chức tín dụng Hiện nay, thuật ngữ "tổ chức có quyền thụ hưởng bảo lãnh tổ chức tín dụng" khái niệm bên nhận bảo lãnh khó xác định thực tế Do đó, nên văn pháp luật bảo lãnh nên quy định rõ việc chi nhánh TCTD nhận bảo lãnh không phép, từ hạn chế trường hợp thực tế 3.2.5 Về thời điểm phát hành thời điểm hiệu lực bảo lãnh Nên bổ sung khái niệm thời hạn bảo lãnh theo hướng "thời hạn bảo lãnh xác định từ ngày phát hành bảo lãnh bảo lãnh có hiệu lực theo thỏa thuận bên bảo lãnh với bên liên quan thời điểm chấm dứt bảo lãnh ghi cam kết bảo lãnh" 3.2.6 Về ủy quyền thụ hưởng bảo lãnh Văn pháp luật bảo lãnh ngân hàng nên đưa trường hợp ủy quyền thụ hưởng bảo lãnh để ngân hàng lưu ý hiểu q trình thực Có thể cho phép thực theo hướng ràng buộc trách nhiệm khách hàng (với tư cách bên thụ hưởng bảo lãnh) ngân hàng (với tư cách bên bảo lãnh) để bảo vệ quyền lợi ngân hàng (với tư cách bên ủy quyền thụ hưởng bảo lãnh), theo hướng quan hệ ủy quyền thụ hưởng bảo lãnh có hiệu lực ngân hàng bảo lãnh xác nhận đồng ý quan hệ ủy quyền thụ hưởng hợp lý bảo lãnh vô điều kiện 3.2.7 Về thống nội dung văn quy định đối tượng Một số quy định Quyết định 26 khơng cịn phù hợp với Luật TCTD năm 2010 Do đó, yêu cầu đặt cần phải ban hành văn sửa đổi, bổ sung, thay để đảm bảo áp dụng thống thực tế 3.2.8 Bổ sung số quy định khác Quyết định 26 thiếu số quy định bảo lãnh có quy định chưa đầy đủ, chẳng hạn đối tượng áp dụng, hình thức cam kết bảo lãnh, trường hợp không bảo lãnh, điều kiện bảo lãnh hay ngôn ngữ bảo lãnh 3.3 Kiến nghị giải pháp nâng cao hiệu hoạt động bảo lãnh ngân hàng Techcombank Để khắc phục hạn chế gặp phải, góp phần nâng cao hiệu hoạt động bảo lãnh Techcombank nay, theo Techcombank cần tập trung giải số vấn đề nâng cao yếu tố người, tách bạch quy trình cấp bảo lãnh khỏi quy trình cấp tín dụng, chun mơn hóa hoạt 12 động bảo lãnh ngân hàng, tách bạch sách rủi ro hoạt động bảo lãnh đồng thời nâng cao hệ thống công nghệ ngân hàng Về yếu tố người: Trước mắt cần mở rộng nâng cao khóa đào tạo chuyên sâu hoạt động bảo lãnh ngân hàng Bên cạnh đó, tiêu thực công việc cần cụ thể tiêu hoạt động bảo lãnh thay trọng tiêu cho vay Về Quy trình cấp bảo lãnh: nên ban hành quy trình cấp bảo lãnh riêng với thủ tục đơn giản nhằm tiết kiệm thời gian cấp bảo lãnh, đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng, thay quy trình tập trung quy trình cấp tín dụng Chun mơn hóa hoạt động bảo lãnh ngân hàng theo hướng thí điểm thành lập Phòng bảo lãnh số Chi nhánh lớn Một phận chuyên trách thiết lập, đào tạo chuyên biệt giúp tập trung thời gian nguồn lực cho hoạt động bảo lãnh Techcombank Tách bạch sách rủi ro hoạt động bảo lãnh: theo nên xây dựng sách quản trị rủi ro riêng cho hoạt động bảo lãnh, hoạt động có rủi ro đặc trưng so với hoạt động cấp tín dụng khác mà dễ dàng nhận thấy rủi ro gian lận, lừa đảo Cuối cùng, cần nâng cao hệ thống cơng nghệ theo hướng dễ dàng chiết xuất hệ thống thông tin bảo lãnh đầy đủ Bên cạnh đó, thiết lập hệ thống mẫu biểu chuẩn hoạt động cấp bảo lãnh hệ thống phần mềm để đơn vị toàn hệ thống cập nhật, chiết xuất, đảm bảo sử dụng thống nhất, tránh nhầm lẫn KÕt luËn Bảo lãnh ngân hàng loại hình nghiệp vụ ngân hàng đại dần trở nên thiếu cấu dịch vụ NHTM Tuy đời chưa lâu, hoạt động khẳng định vị trí, vai trị tích cực khơng phát triển ngành ngân hàng mà tác động trực tiếp đến kinh tế đất nước Và để góp phần đưa hoạt động ứng dụng chặt chẽ thực tế không đề cập đến hệ thống văn pháp luật điều chỉnh trực tiếp hoạt động Nghiên cứu sở lý luận, thực trạng pháp lý điều chỉnh hoạt động bảo lãnh ngân hàng, ứng dụng thực tiễn cơng tác từ đưa giải pháp hoàn thiện hệ thống pháp lý hoàn thiện hoạt động Techcombank mục tiêu nghiên cứu luận văn Kết trình nghiên cứu sở cho đưa số kết luận chủ yếu sau đây: Về mặt lý luận, luận văn tập trung làm rõ vấn đề hoạt động bảo lãnh ngân hàng khái niệm, đặc điểm, vai trò, phân loại bảo lãnh ngân hàng, đồng thời dạng rủi ro thường gặp hoạt động Bên cạnh đó, luận văn có phân tích cụ thể thực trạng pháp luật bảo lãnh ngân hàng Việt Nam số phạm trù cụ thể chủ thể tham gia hoạt động bảo lãnh, nội dung, hình thức hiệu lực bảo lãnh, đồng thời điểm tương đồng khác biệt hoạt động bảo lãnh ngân hàng với số hoạt động có tính chất tương tự Tín dụng thư dự phòng, Cam kết bảo đảm thu nợ… Về mặt thực tiễn, luận văn giới thiệu, phân tích đánh giá hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Techcombank thời gian từ năm 2006 trở lại đây, đồng thời vướng mắc pháp lý thườ ng gặp hoạt động bảo lãnh ngân hàng Trên sở phân tích trên, chúng tơi đưa số giải pháp hoàn thiện pháp luật bảo lãnh ngân hàng Việt Nam đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động bảo lãnh ngân hàng Techcombank Mặc dù có cố gắng q trình nghiên cứu hoàn thành luận văn, song luận văn chắn khơng tránh khỏi thiếu sót hạn chế thời gian, kinh nghiệm, tài liệu tham khảo…, chúng tơi mong nhận góp ý bảo q thầy, để luận văn hoàn thiện References 13 Bộ Tài (2004), Thơng tư số 29/2004/TT-BTC ngày 06/4 hướng dẫn việc bảo lãnh phát hành đại lý phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương, Hà Nội Chính phủ (2006), Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12 hướng dẫn thi hành Pháp lệnh ngoại hối, Hà Nội Chính phủ (2007), Nghị định số 98/2007/NĐ-CP ngày 07/7 xử lý vi phạm pháp luật thuế cưỡng chế thi hành định hành thuế, Hà Nội Chính phủ (2011), Nghị số 11/NQ-CP ngày 24/02 giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội, Hà Nội Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội (2005), Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội Phan Văn Lãng (2009), "Bảo lãnh toán thuế - ngân hàng mắc kẹt", Ngân hàng, (9) Ngân hàng Nhà nước (1994), Quyết định số 23/QĐ-NH14 ngày 21/02 quy chế bảo lãnh tái bảo lãnh vay vốn nước ngoài, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (1994), Quyết định số 196/QĐ-NH14 ngày 16/4 quy chế bảo lãnh ngân hàng Ngân hàng Thương mại, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2000), Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành Quy chế bảo lãnh ngân hàng, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nước (2001), Quyết định số 386/2001/QĐ-NHNN ngày 11/4 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8/2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước (2001), Quyết định số 1348/2001/QĐ-NHNN ngày 29/10 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi số quy định liên quan đến thu phí bảo lãnh tổ chức tín dụng, Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước (2003), Quyết định số 112/2003/QĐ-NHNN ngày 11/02 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8/2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Hà Nội 14 13 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4 ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nước (2006), Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/6 Quy chế bảo lãnh ngân hàng, Hà Nội 15 Ngân hàng Nhà nước (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, Hà Nội 16 Ngân hàng Nhà nước (2009), Giấy phép xác nhận hoạt động ngoại hối số 3176/NHNNCNH ngày 05/5, Hà Nội 17 Ngân hàng Nhà nước (2011), Chỉ thị số 01/CT-NHNN ngày 01/3 thực giải pháp tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm kiểm sốt lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ bảo đảm an sinh xã hội, Hà Nội 18 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (2006), Báo cáo thường niên năm 2006, Hà Nội 19 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (2007), Báo cáo thường niên năm 2007, Hà Nội 20 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (2008), Báo cáo thường niên năm 2008, Hà Nội 21 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (2009), Báo cáo thường niên năm 2009, Hà Nội 22 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (2010), Báo cáo thường niên năm 2010, Hà Nội 23 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (2010), Chính sách tín dụng số 0036/HĐQT ngày 27/10, Hà Nội 24 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (2010), Quy định nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng số 0038/HĐQT ngày 27/10, Hà Nội 25 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (2011), Quyết định số 179/QĐHDQT cấu, tổ chức ngân hàng ngày 28/02, Hà Nội 15 26 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (2011), Quy trình cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp Techcombank số 0334/2011/QT ngày 06/6, Hà Nội 27 Lê Nguyên (1996), Bảo lãnh ngân hàng Tín dụng dự phịng, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh 28 Phịng Thương mại Công nghiệp Việt Nam (1994), Quy tắc thống bảo lãnh theo yêu cầu số 458, (Tài liệu dịch tham khảo), Hà Nội 29 Quốc hội (1997), Luật Các tổ chức tín dụng, Hà Nội 30 Quốc hội (2004), Luật Các tổ chức tín dụng (sửa đổi, bổ sung), Hà Nội 31 Quốc hội (2005), Bộ luật Dân sự, Hà Nội 32 Quốc hội (2006), Luật Quản lý thuế, Hà Nội 33 Quốc hội (2008), Luật Ban hành văn quy phạm pháp luật, Hà Nội 34 Quốc hội (2010), Luật Các tổ chức tín dụng, Hà Nội 35 Nguyễn Trọng Thùy (2000), Bảo lãnh - Tín dụng thư dự phòng điều luật áp dụng, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh 36 Ủy ban Thường vụ Quốc hội (2005), Pháp lệnh Ngoại hối, Hà Nội 16