Tài liệu Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ doanh nghiệp: quy trình thu chi docx

... Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ doanh nghiệp: quy trình thu chi Quy trình & chứng từ - Phiếu đề nghị - Bản giải trình - Phiếu chi - Phiếu giao nhận/ phiếu ... duyệt + Đóng dấu “ĐÃ CHI vào chừng từ Rủi ro của quy trình - Chi không đúng + Chi không đúng nhu cầu, không cần chi cũng chi (lãng phí) + Chi quá nhiều nhưng thực sự khoản chi thì không nhiều ... trước Chức năng của quy trình - Kế hoạch chi tiêu (BP kế toán) - Đề nghị chi tiêu (các BP trong công ty) - Quy t định chi tiêu (Người có thẩm quy n) - Thực hiện việc chi tiêu (Theo phân công,...

Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ doanh nghiệp khóa 11

... công ty5. Việc xác lập cơ chế kiểm soát Chương trình đào tạo đặc biệt về QUẢN TRỊ KINH DOANH Dành cho Lãnh Đạo doanh nghiệp THIẾT LẬP HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ DOANH NGHIỆP – KHÓA 11 ... quan trọng của ma trận kiểm soát đó là : Kiểm soát theo chi u dọcViệc kểm soát theo chi u dọc được sát lập qua cơ chế kiểm soát trong cơ cấu tổ chức & phân công phân nhệm.Và các …………….này ... cho…………… )Sau đó, phải xác lập Quy chế tổ chức và hoạt động” cho từng bộ phận (thu c nhóm quy chế bộ phận) và “Bảng mô tả công việc” cho từng cá nhân đó (thu c nhóm quy chế cá nhân) 6. Thủ...

Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ doanh nghiệp

... trình mua hàng- Quy trình chi tiêu- Quy trình ti n l ngề ươ- Quy trình k toánế- Quy trình s n xu tả ấ- Quy trình t n khoồ- Quy trình khác1. KI M SOÁT N I B TRONG QUY TRÌNH BÁN HÀNGỂ Ộ ... ộ ộ- Ki m soát n i b trong quy trình ti n l ngể ộ ộ ề ươ- Ki m soát n i b trong quy trình k toánể ộ ộ ế- Ki m soát n i b trong quy trình chi tiêuể ộ ộ- Ki m soát n i b trong quy trình s n ... ki m soát n i bể ộ ộ Ch đ 4: MA TR N KI M SOÁT: KSNB THEO CHI U NGANG Đ C THI T L Pủ ề Ậ Ể Ề ƯỢ Ế Ậ THEO CÁC QUY TRÌNH NGHI P VỆ ỤCác quy trình nghi p vệ ụ- Quy trình bán hàng- Quy trình...

THIẾT LẬP HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ DOANH NGHIỆP – KHÓA 11

... đã thõa thu nBán kịp thời : kịp thời hạn đã cam kết Chương trình đào tạo đặc biệt về QUẢN TRỊ KINH DOANH Dành cho Lãnh Đạo doanh nghiệp THIẾT LẬP HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ DOANH NGHIỆP ... DOANH NGHIỆP – KHÓA 11 Mục tiêu của quy trình (tt)Mục tiêu của việc thu tiền : Thu đúng : đúng người, đúng lô hàng Thu đủ : đủ số tiền cần phải thu  Thu kịp thời : hạn (không để nợ quá ... đặt ra cho các cá nhân và bộ phận thành ………. và sau đó sẽ kiểm soát thoe các chỉ tiêu nàyMục tiêu khi được cụ thể hoá thành các chỉ tiêu thì dễ theo dõi và kiểm soát hơnCác chỉ tiêu có...

556 Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ đối với quy trình thu và theo dõi nợ tiền điện của công ty điện lực Tp.HCM

...

Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ trong doanh nghiệp

... SOÁT THEO CHI U NGANGKIỂM SOÁT THEO CHI U NGANG (được thiết lập theo các quy trình nghiệp vụ) Quy trình bán hàng Quy trình mua hàng Quy trình chi tiêu Quy trình tiền lương Quy trình TSCĐCác ... tắtMột bộ phận quan trọng của ma trận kiểm soát đó là : Kiểm soát theo chi u dọcViệc kiểm soát theo chi u dọc được xác lập qua cơ chế kiểm soát trong cơ cấu tổ chức & phân công phân nhệm.Và ... định của Luật Doanh Nghiệp hiện hành KS theo chi u ngang - Ví dụ KIỂM SOÁT NỘI BỘTRONG QUY TRÌNHBÁN HÀNGTr n Th Thu H ngầ ị ằTr n Th Thu H ngầ ị ằ 1515KIỂM SOÁT THEO CHI U DỌC Cấp...

Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại

... Kiểm soát nội bộ trong quy trình bán hàng- Kiểm soát nội bộ trong quy trình mua hàng- Kiểm soát nội bộ trong quy trình tiền lương- Kiểm soát nội bộ trong quy trình kế toán- Kiểm soát nội bộ ... trận kiểm soát 4.1. Ma trận kiểm soát – hệ thống kiểm soát nội bộ theo chi u dọc- Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ theo chi u dọc hay ma trận kiểm soát theo chi u dọc có nghĩa là thiết lập hệ ... 3B. THIẾT LẬP HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4I. Lý luận về hệ thống kiểm soát nội bộ 41. Bản chất của hệ thống kiểm soát nội bộ 41.1. Các khái niệm về kiểm soát nội bộ...

41
3,159
36

ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ DOANH NGHIỆP TRONG GIAI ĐOẠN LẬP KẾ HOẠCH KIỂM TOÁN BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY KIỂM TOÁN VÀ KẾ TOÁN AAC

... nghiệm kiểm soát  Phương pháp không dựa vào hệ thống máy tính.  Phương pháp sử dụng hệ thống máy tính • Thử nghiệm kiểm soát ñối với hoạt ñộng kiểm soát chung • Thử nghiệm kiểm soát ñối ... NGÔ THỊ KIM ANH ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ DOANH NGHIỆP TRONG GIAI ĐOẠN LẬP KẾ HOẠCH KIỂM TOÁN BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY KIỂM TOÁN VÀ KẾ TOÁN AAC Chuyên ngành: ... GIAI ĐOẠN LẬP KẾ HOẠCH KIỂM TOÁN BCTC TẠI AAC 2.2.1. Khái quát về quy trình kiểm toán BCTC của AAC 2.2.1.1. Cơ sở xây dựng quy trình kiểm toán BCTC của AAC AAC ñã xây dựng quy trình kiểm toán...

Tài liệu Đánh giá chất lượng hệ thống kiểm soát nội bộ doanh nghiệp doc

... hệ thống kiểm soát nội bộ doanh nghiệp Doanh nghiệp đã đề ra các biện pháp, kế hoạch, quy trình hành động cụ thể nhằm giảm thiểu tác hại của rủi ro đến một giới hạn chấp nhận nào đó, hoặc doanh ... nhận được”. Muốn hệ thống kiểm soát nội bộ doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, nó phải có đủ năm thành phần và từng thành phần phải hoạt động hiệu quả, cụ thể là:1) Môi trường kiểm soát Đây là môi ... trường mà trong đó toàn bộ hoạt động kiểm soát nội bộ được triển khai. Môi trường này chỉ tốt nếu các nội dung sau được đảm bảo:* Doanh nghiệp đã ban hành dưới dạng văn bản các quy tắc, chuẩn mực...

Xem thêm